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不良資產處置心得篇一
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中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會、財政部關于印發(fā)《不良金融資產處置盡職指引》的通知（銀監(jiān)發(fā)〔2005〕72號）
各銀監(jiān)局，各政策性銀行。國有商業(yè)銀行、股份制商業(yè)銀行、金融資產管理公司。建銀投資公司，財政部駐各省、自治區(qū)、直轄市、計劃單列市財政監(jiān)察專員辦事處：
為規(guī)范銀行業(yè)金融機構、金融資產管理公司和經中國銀監(jiān)會批準設立的其他金融機構的不良金融資產處置行為，明確不良金融資產處置工作盡職要求，中國銀監(jiān)會、財政部制定了《不良金融資產處置盡職指引》?，F(xiàn)印發(fā)給你們，請遵照執(zhí)行。
請各銀監(jiān)局將此文及時轉發(fā)至轄內城市商業(yè)銀行、城市信用合作社、農村信用合作社聯(lián)社等有關法人機構。
第一條 為規(guī)范不良金融資產處置行為，明確不良金融資產處置工作盡職要求，防范道德風險，促進提高資產處置效率，根據《中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法》、《中華人民共和國商業(yè)銀行法》和《金融資產管理公司條例》等法律法規(guī)，制定本指引。
第二條 本指引適用于在中華人民共和國境內設立的政策性銀行、商業(yè)銀行（以下統(tǒng)稱銀行業(yè)金融機構）和金融資產管理公司。經中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會批準設立的其他金融機構可參照執(zhí)行。
第三條 本指引中的不良金融資產、不良金融資產處置、不良金融資產工作人員是指：
（一）不良金融資產指銀行業(yè)金融機構和金融資產管理公司經營中形成、通過購買或其他方式取得的不良信貸資產和非信貸資產，如不良債權、股權和實物類資產等。
（二）不良金融資產處置指銀行業(yè)金融機構和金融資產管理公司對不良金融資產開展的資產處置前期調查、資產處置方式選擇、資產定價、資產處置方案制定、審核審批和執(zhí)行等各項活動。與不良金融資產處置相關的資產剝離（轉讓）、收購和管理等活動也適用本指引的相關規(guī)定。
（三）不良金融資產工作人員指銀行業(yè)金融機構和金融資產管理公司參與不良金融資產剝離（轉讓）、收購、管理和處置的相關人員。
第四條 銀行業(yè)金融機構和金融資產管理公司在處置不良金融資產時，應遵守法律、法規(guī)、規(guī)章和政策等規(guī)定，在堅持公開、公平、公正和競爭、擇優(yōu)的基礎上，努力實現(xiàn)處置凈回收現(xiàn)值最大化。
第五條 銀行業(yè)金融機構和金融資產管理公司應建立全面規(guī)范的不良金融資產處置業(yè)務規(guī)章制度，完善決策機制和操作程序，明確盡職要求。定期或在有關法律、法規(guī)、規(guī)章和政策發(fā)生變化時，對不良金融資產處置業(yè)務規(guī)章制度進行評審和修訂。
第六條 銀行業(yè)金融機構和金融資產管理公司應采取有效措施，確保不良金融資產工作人員熟悉并掌握不良金融資產處置相關法律、法規(guī)、規(guī)章、政策和本指引有關規(guī)定。
第七條 不良金融資產工作人員與剝離（轉讓）方、債務人、擔保人、持股企業(yè)、資產受讓（受托）方、受托中介機構存在直接或間接利益關系的，或經認定對不良金融資產形成有直接責任的，在不良金融資產處置中應當回避。
不良金融資產工作人員不得同時從事資產評估（定價入資產處置和相關審核審批工作）。第八條 銀行業(yè)金融機構和金融資產管理公司應建立不良金融資產處置盡職問責制，規(guī)定在不良金融資產剝離（轉讓）、收購、管理和處置過程中有關單位、部門和崗位的職責，對違反有關法律、法規(guī)、規(guī)章、政策和本指引規(guī)定的行為進行責任認定，并按規(guī)定對有關責任人進行處理。
第二章 資產剝離（轉讓）和收購盡職要求
第九條 銀行業(yè)金融機構和金融資產管理公司剝離（轉讓）不良金融資產：
（一）剝離（轉讓）方應做好對剝離（轉讓）資產的數(shù)據核對、債權（擔保肝情況調查、檔案資料整理、不良金融資產形成原因分析等工作；剝離（轉讓）方應向收購方提供剝離（轉讓）資產的清單、現(xiàn)有全部的檔案資料和相應的電子信息數(shù)據；剝離（轉讓）方應對己方數(shù)據信息的實實性和準確性以及移送檔案資料的完整性做出相應承諾，并協(xié)助收購方做好資產接收前的調查工作。
（二）剝離（轉讓）方應設定剝離（轉讓）工作程序，明確剝離（轉讓）工作職責，并按權限進行審批。審批部門要獨立于其他部門，直接向最高管理層負責。
（三）剝離（轉讓）方和收購方應在資產轉讓協(xié)議中對有關資產權利的維護、擔保權利的變更以及已起訴和執(zhí)行項目主體資格的變更等具體事項做出明確約定，共同做好剝離（轉讓）資產相關權利的轉讓和承接工作。銀行業(yè)金融機構向金融資產管理公司剝離（轉讓）資產不應附有限制轉讓條款，附有限制轉讓條款的應由剝離（轉讓）方負責解除。
（四）自資產交易基準日至資產交割日期間，剝離（轉讓）方應征得收購方同意并根據授權，繼續(xù)對剝離（轉讓）資產進行債權、擔保權利管理和維護，代收剝離（轉讓）資產合同項下的現(xiàn)金等資產，并及時交付給收購方，由此發(fā)生的合理費用由收購方承擔。
第十條 銀行業(yè)金融機構和金融資產管理公司收購不良金融資產：
（一）收購方應對收購不良金融資產的狀況、權屬關系、市場前景以及收購的可行性等進行調查。調查可以采取現(xiàn)場調查和非現(xiàn)場調查方式。當缺乏大規(guī)模現(xiàn)場調查條件時，應將現(xiàn)場調查和非現(xiàn)場調查相結合，以真實、全面地反映資產價值和風險。當涉及較大金額收購時，收購方應聘請獨立、專業(yè)的中介機構對收購資產進行盡職調查。
（二）收購方應設定收購程序，明確收購工作職責，按權限嚴格審批。審批部門要獨立于其他部門，直接向最高管理層負責。
（三）收購方應認真核對收購資產的數(shù)據、合同、協(xié)議、抵債物和抵押（質）物權屬證明文件、涉訴法律文書及其他相關資料的合法性、真實性、完整性和有效性，核對應在合理的時間內完成，并及時辦理交接手續(xù)，接收轉讓資產，并進行管理和維護。
第十一條 剝離（轉讓）方和收購方在不良金融資產移交過程中應建立和完善聯(lián)系溝通機制，相互配合與協(xié)作，有效管理不良金融資產，聯(lián)手打擊逃度債行為，共同防止資產流失和債權懸空，最大限度地保全資產。
第十二條 剝離（轉讓）方在剝離（轉讓）不良貸款過程中，應當對擬剝離（轉讓）不良貸款是否存在違法違規(guī)行為，包括貸款調查、貸款審批和發(fā)放、貸盾管理、資產保全是否盡職等進行認定，并將結果以書面形式記錄存檔。發(fā)現(xiàn)違法違規(guī)行為的，依法、依規(guī)追究責任，并將結果抄報監(jiān)管部門。
收購方在收購過程中發(fā)現(xiàn)剝離（轉讓）方違規(guī)發(fā)放貸款，貸后管理、資產保全不盡職，剝離（轉讓）中操作不規(guī)范，弄虛作假，掩蓋違法違規(guī)行為，隱瞞損失等情形的，應及時向剝離（轉讓）方反映，由剝離（轉讓）方進行責任認定和處理。同時，剝離（轉讓）方和收購方應將上述情況以書面形式進行確認，并抄報監(jiān)管部門。
剝離（轉讓）方和收購方應當以協(xié)議的形式規(guī)定，如果剝離（轉讓）中存在弄虛作假、隱瞞報失等情況的，收購方可以要求剝離（轉讓）方予以糾正，也可以拒絕接受該項資產。
第三章 資產管理盡職要求
第十三條 銀行業(yè)金融機構和金融資產管理公司應建立不良金融資產管理制度，實施有效的管理策略，明確管理職責，做好不良金融資產檔案管理、權益維護、風險監(jiān)測等日常管理工作。定期對資產管理策略進行評價和調整。
第十四條 銀行業(yè)金融機構和金融資產管理公司應全面搜集、核實和及時更新債務人（擔保人）的資產負債、生產經營、涉訴情況等信息資料，搜集、核實的過程和結果應以書面或電子形式記載并歸入檔案。對確實難以搜集、核實相關信息的，應提供必要的佐證材料和相應的記錄。
銀行業(yè)金融機構和金融資產管理公司應定期或根據實際需要對不良金融資產有關情況進行現(xiàn)場調查。
第十五條 銀行業(yè)金融機構和金融資產管理公司應加強不良債權管理。
（一）認真整理、審查和完善不良債權的法律文件和相關管理資料，包括對紙質文件和相應電子信息的管理和更新。
（二）密切監(jiān)控主債權訴訟時效、保證期間和申請執(zhí)行期限等，及時主張權利，確保債權始終受司法保護。
（三）跟蹤涉訴項目進展情況，及時主張權利。
（四）密切關注抵押（質）物價值的不利變化，及時采取補救措施。對因客觀原因或其他不可抗力而無法及時發(fā)現(xiàn)和補救的，應做出必要說明和記錄。
（五）調查和了解債務人（擔保人）的其他債務和擔保情況以及其他債權人對該債務人（擔保人）的債務追償情況。
（六）及時發(fā)現(xiàn)債務人（擔保人）主體資格喪失、隱匿、轉移和毀損資產，擅自處置抵押物或將抵押物再次抵押給其他債權人等有可能導致債權被懸空的事件或行為，采取措施制止、補救和進行必要說明，并報告監(jiān)管部門。第十六條 銀行業(yè)金融機構和金融資產管理公司應加強股權類資產管理。
（一）建立和完善股權管理制度。根據持股比例向持股企業(yè)派出（選聘）股東代表、董事、監(jiān)事等人員，參與企業(yè)重大決策。建立股權管理授權制度。派出（選聘）的股東代表、董事、監(jiān)事應定期總結報告其在持股企業(yè)中的工作。銀行業(yè)金融機構和金融資產管理公司應定期對派出（選聘）股東代表、董事、監(jiān)事的履職情況進行考核。
（二）密切關注持股企業(yè)資產負債、生產經營和關聯(lián)交易等重大事項及其變化。
（三）依法維護股東權益，采取措施制止損害股東合法權益的行為。
（四）督促持股企業(yè)轉換經營機制，建立和完善法人治理結構，提高經營管理效益，努力實現(xiàn)股權資產保值增值。對階段性持股要盡可能創(chuàng)造條件實現(xiàn)退出。
（五）根據持股比例參與企業(yè)利潤分配。
（六）當持股企業(yè)因管理、環(huán)境等因素發(fā)生不利變化，將導致持有股權風險顯著增大時，應及時采取有效措施維護自身合法權益。
第十七條 銀行業(yè)金融機構和金融資產管理公司應加強實物類資產管理。
（一）遵循有利于變觀和成本效益原則，根據不同類實物類資產的特點制定并采取適當?shù)墓芾聿呗浴?BR> （二）明確管理責任人，做好實物類資產經營管理和日常維護工作，重要權證實施集中管理。
（三）建立實物類資產臺賬，定期進行盤點清查，賬實核對，及時掌握實物類資產的形態(tài)及價值狀態(tài)的異常變化和風險隱患，積極采取有效措施，防止貶損或丟失。
（四）建立實物類資產信息數(shù)據庫，及時收集、更新和分析管理、處置信息。
（五）抵債資產非經規(guī)定程序批準不能自用，并須按照有關規(guī)定盡快處置變現(xiàn)。第十八條 不良債權主要包括銀行持有的次級、可疑及損失類貸款，金融資產管理公司收購或接收的不良金融債權，以及其他非銀行金融機構持有的不良債權。
股權類資產主要包括政策性債轉股、商業(yè)性債轉股、抵債股權、質押股權等。實物類資產主要包括收購的以及資產處置中收回的以物抵債資產、受托管理的實物資產，以及其他能實現(xiàn)債權清償權利的實物資產。第十九條 銀行業(yè)金融機構和金融資產管理公司應定期對不良金融資產進行分析，選擇有利處置時機，及時啟動處置程序，防止資產因處置不及時造成貶值或流失。
第四章 資產處置前期調查盡職要求
第二十條 銀行業(yè)金融機構和金融資產管理公司處置不良金融資產前，應對擬處置資產開展前期調查分析。前期調查分析應充分利用現(xiàn)有檔案資料和日常管理中獲得的各種有效信息。當現(xiàn)有信息與實際情況發(fā)生較大出入或重大變化時，應進行現(xiàn)場調查。
對于經法院裁定終結執(zhí)行、破產或經縣級以上工商行政管理部門注銷的債務人及其他回收價值低的資產，可根據實際情況進行專項調查、重點調查或典型抽樣調查。
第二十一條 銀行業(yè)金融機構和金融資產管理公司應記錄前期調查過程，整理分類并妥善保管各類調查資料和證據材料。重要項目要形成書面調查報告。前期調查資料和調查報告應對后續(xù)資產處置方式選擇、定價和方案制作等形成必要的支持。
第二十二條 負責調查的不良金融資產工作人員應保證在調查報告中對可能影響到資產價值判斷和處置方式選擇的重要事項不存在虛假記載、重大遺漏和誤導性陳述，并已對所獲信息資料的置信程度進行了充分說明。
第二十三條 銀行業(yè)金融機構和金融資產管理公司資產處置前期調查主要由內部人員負責實施。必要時，也可委托中介機構進行或參與。
第五章 資產處置方式選擇與運用盡職要求
第二十四條 銀行業(yè)金融機構和金融資產管理公司應在法律法規(guī)允許并經金融監(jiān)管部門批準的業(yè)務許可范圍內，積極穩(wěn)妥地選擇并探索有效的不良金融資產處置方式。
第二十五條 銀行業(yè)金融機構和金融資產管理公司在選擇與運用資產處置方式時，應遵循成本效益和風險控制原則，合理分析，綜合比較，擇優(yōu)選用可行的處置方式，并提供相關依據。
第二十六條 對債權類資產進行追償?shù)模ㄖ苯哟呤铡⒃V訟（仲裁）追償、委托第三方追償、破產清償?shù)确绞健?BR> （一）采用直接催收方式的，應監(jiān)控債務人（擔保人）的還款能力變化等情況，及時發(fā)送催收通知，盡可能收回貸款本息。當直接催收方式不能順利實施時，應及時調整處置方式。
（二）采用訴訟（仲裁）追償方式的，應在論證訴訟（仲裁）可行性的基礎上，根據債務人（擔保人）的財產情況，合理確定訴訟時機、方式和標的。并按照生效法律文書在規(guī)定時間內要求債務人（擔保人）履行或申請執(zhí)行，盡快回收現(xiàn)金和其他資產。對違法、顯失公平的判決、裁決或裁定，應及時上訴。必要時，應提起申訴，并保留相應記錄。
（三）采用委托第三方追償債務方式的，應在對委托債權價值做出獨立判斷的基礎上，結合委托債權追償?shù)碾y易程度、代理方追償能力和代理效果，合理確定委托費用，并對代理方的代理行為進行動態(tài)監(jiān)督，防止資產損失。采用風險代理方式的，應嚴格委托標準，擇優(yōu)選擇代理方，明確授權范圍、代理期限，合理確定費用標準和支付方式等內容，并加強對代理方的監(jiān)督考核。
（四）采用債務人（擔保人）破產清償方式的，應參加債權人會議，密切關注破產清算進程，并盡最大可能防止債務人利用破產手段逃廢債。對破產過程中存在損害債權人利益的行為和顯失公平的裁定應及時依法維護自身權益。
第二十七條 對債權進行重組的，包括以物抵債、修改債務條款、資產置換等方式或其組合。
（一）采用以物抵債方式的，應按照有關規(guī)定要求，重點關注抵債資產的產權和實物狀況、評估價值、維護費用、升（貶）值趨勢以及變現(xiàn)能力等因素，謹慎確定抵債資產抵償?shù)膫鶛鄶?shù)額，對剩余債權繼續(xù)保留追償權。應當優(yōu)先接受產權清晰、權證齊全、具有獨立使用功能、易于保管及變現(xiàn)的實物類資產抵債。在考慮成本效益與資產風險的前提下，及時辦理確權手續(xù)。
（二）采用修改債務條款方式的，應對債務人（擔保人）的償債能力進行分析，謹慎確定新債務條款，與債務人（擔保人）重新簽訂還款計劃，落實有關擔保條款和相應保障措施，督促債務人（擔保人）履行約定義務。
（三）采用資產置換方式的，應以提高資產變現(xiàn)和收益能力為目標，確保擬換入資產來源合法、權屬清晰、價值公允，并嚴密控制相關風險。
（四）采用以債務人分立、合并和破產重整為基礎的債務重組方式的，應建立操作和審批制度，依據有關法律、法規(guī)、規(guī)章和政策等切實維護自身合法權益。
第二十八條 對不良金融資產進行轉讓的，包括拍賣、競標、競價轉讓和協(xié)議轉讓等方式。
（一）采用拍賣方式處置資產的，應遵守國家拍賣有關法律法規(guī)，嚴格監(jiān)督拍賣過程，防止合謀壓價、串通作弊、排斥競爭等行為。
（二）采用競標方式處置資產的，應參照國家招投標有關法律法規(guī)，規(guī)范競標程序。
（三）采用競價轉讓方式處置資產的，應為所有競買人提供平等的競價機會。
（四）當采用拍賣、競標、競價等公開處置方式在經濟上不可行，或不具備采用拍賣、競標、競價等公開處置方式的條件時，可采用協(xié)議轉讓方式處置，同時應堅持謹慎原則，透明操作，其實記錄，切實防范風險。
（五）采用拍賣、競標、競價和協(xié)議等方式轉讓不良金融資產的，應按照有關規(guī)定披露與轉讓資產相關的信息，最大限度地提高轉讓過程的透明度。
（六）轉讓資產時，原則上要求一次性付款。確需采取分期付款方式的，應將付款期限、次數(shù)等條件作為確定轉讓對象和價格的因素，在落實有效履約保障措施后，方可向受讓人移交部分或全部資產權證。
第二十九條 采用債權轉股權或以實物類資產出資入股方式處置不良金融資產的，應綜合考慮轉股債權或實物類資產的價值、入股企業(yè)的經營管理水平和發(fā)展前景以及轉股股權未來的價值趨勢等，做出合理的出資決策。
第三十條 對因受客觀條件限制，暫時無法處置的資產進行租賃，應遵守國家有關規(guī)定，并在不影響資產處置的情況下，合理確定租賃條件，確保租賃資產的安全和租賃收益。
第三十一條 對符合條件的不良金融資產損失進行內部核銷，應遵守國家有關規(guī)定，制定核銷業(yè)務操作規(guī)程，嚴格核銷程序和條件，審查申報材料的合法性和其實性，建立監(jiān)督制度和保密制度，防止弄虛作假行為。對已核銷不良金融資產應建立管理制度，加強管理，并擇機清收和處置。
第三十二條 接受委托，代理處置不良金融資產應簽訂委托代理協(xié)議，并按照協(xié)議勤勉盡職處置。委托代理業(yè)務應與自營業(yè)務嚴格區(qū)分，分賬管理。
第三十三條 銀行業(yè)金融機構和金融資產管理公司聘請中介機構為資產處置提供服務，應引入市場機制，審查其行業(yè)資質，優(yōu)先選擇業(yè)績良好的中介機構，同時注意控制成本費用。
第六章 資產處置定價盡職要求
第三十四條 銀行業(yè)金融機構和金融資產管理公司應制定不良金融資產定價管理辦法，明確定價程序、定價因素、定價方式和定價方法，逐步建立起以市場為導向、規(guī)范合理的不良金融資產定價機制，嚴格防范定價過程中的各類風險。
銀行業(yè)金融機構和金融資產管理公司應加強對定價方法的探索和研究，逐步實現(xiàn)不良金融資產定價的量化管理。第三十五條 銀行業(yè)金融機構和金融資產管理公司內部負責評估、定價環(huán)節(jié)的部門在機構和人員上應獨立于負責資產處置的部門。
第三十六條 銀行業(yè)金融機構和金融資產管理公司應根據適用會計準則或審慎會計原則，定期（至少半年一次）重估不良金融資產的實際價值。
第三十七條 不良金融資產定價應在綜合考慮國家有關政策、市場因素、環(huán)境因素的基礎上，重點關注法律權利的有效性、評估（咨詢）報告與盡職調查報告、債務人（擔保人）或承債式兼并方的償債能力與償債意愿、企業(yè)經營狀況與凈資產價值、實物資產的公允價值與交易案例、市場招商情況與潛在投資者報價等影響交易定價的因素，同時也應關注定價的可實現(xiàn)性、實現(xiàn)的成本和時間。
第三十八條 銀行業(yè)金融機構和金融資產管理公司應根據債權、股權、實物類資產等不同形態(tài)資產的特點，有所側重地采用適當?shù)亩▋r方法。
第三十九條 銀行業(yè)金融機構和金融資產管理公司應按國家有關規(guī)定確定列入評估的資產范圍和具體的評估形式。選聘中介機構對處置不良金融資產進行評估的，應遵守有關行業(yè)準則。
對不具備評估條件的不良金融資產，應明確其他替代方法。對因缺乏基礎資料，難以準確把握資產真實價值的，應通過充分的信息披露、廣泛招商以及交易結構設計等手段，利用市場機制發(fā)掘不良金融資產的公允價值。
第四十條 銀行業(yè)金融機構和金融資產管理公司對評估（咨詢）報告應進行獨立的分析和判斷，發(fā)現(xiàn)虛假記載、重大遺漏、誤導性陳述和適用方法明顯不當?shù)葐栴}時，應向中介機構提出書面疑義，要求其做出書面解釋。
不良金融資產工作人員不應簡單以評估（咨詢）結果代替自身進行的調查、取證和分析工作。在評估結果與招商結果、談判結果等存在較大差異時，應分析原因，并合法、合理認定處置資產的公允價值。
第七章 資產處置方案制定、審批和實施盡職要求
第四十一條 銀行業(yè)金融機構和金融資產管理公司處置不良金融資產應規(guī)定操作和審批程序，不得違反程序或減少程序進行處置。
第四十二條 銀行業(yè)金融機構和金融資產管理公司處置不良金融資產，除販戶扣收和直接催收方式外，應制定處置方案。方案制定人員應對方案內容的真實性和完整性負責，并承諾不存在虛假記載、重大遺漏和誤導性陳述。第四十三條 制定處置方案應做到事實真實完整、數(shù)據準確、法律關系表述清晰、分析嚴謹。主要包括：處置對象情況、處置時機判斷、處置方式比較和選擇、處置定價和依據以及交易結構設計等內容。還應對建議的處置方式、定價依據、履約保證和風險控制、處置損失、費用支出、收款計劃等做出合法、合規(guī)、合理的解釋和論證，并最大限度地收集能支持方案合法性、合規(guī)性及合理性的證據材料。
第四十四條 銀行業(yè)金融機構和金融資產管理公司應按有關規(guī)定及時、真實、完整地披露不良金融資產信息，提高資產處置透明度，增強市場約束。
第四十五條 不良金融資產處置中，如果一方有能力直接或間接控制、共同控制另一方或對另一方施加重大影響，則他們之間存在關聯(lián)方關系；如果兩方或多方同受一方控制，則他們之間也存在關聯(lián)關系。
關聯(lián)方參與不良金融資產處置，應充分披露處置有關信息；如存在其他投資者，向關聯(lián)方提供的條件不得優(yōu)于其他投資者。
第四十六條 銀行業(yè)金融機構和金融資產管理公司應建立資產處置審核程序，嚴格按程序進行審批。
（一）應建立和完善授權審核、審批制度，明確各級機構的審核和審批權限。
（二）應建立不良金融資產處置與審核分離機制，由專門機構和專職人員在授權范圍內對處置方案進行全面、獨立的審核。
（三）資產處置審核人員應具備從業(yè)所需的專業(yè)素質和經驗，誠實守信、勤勉盡職，獨立發(fā)表意見。
（四）資產處置審核人員應對處置方案的合法性、合規(guī)性、合理性和可行性進行審核。審核機構和審核人員對審核意見負責。對資產處置審核情況和審核過程中各種意見應如實記錄，并形成會議紀要。
第四十七條 除接受人民法院和仲裁機構有終局性法律效力的判決、裁定、裁決的資產處置項目及按國家政策實施政策性破產、重組外，不良金融資產處置方案須由資產處置審核機構審核通過，經有權審批人批準后方可實施。
第四十八條 銀行業(yè)金融機構和金融資產管理公司對已批準的不良金融資產處置項目，要嚴格按照審批方案實施，如確需變更，條件優(yōu)于原方案的，應向項目原審批機構報備。劣手原方案的，應重新上報審批并取得同意。有附加條件的批準項目應先落實條件后再實施。
第四十九條 銀行業(yè)金融機構和金融資產管理公司對不良金融資產處置項目應制作相應的法律文件，并確保法律文件合法合規(guī)。
第五十條 不良金融資產處置方案實施中，銀行業(yè)金融機構和金融資產管理公司應對可能影響處置回收的因素進行持續(xù)監(jiān)測，跟蹤了解合同履行或訴訟案件進展情況。
第五十一條 銀行業(yè)金融機構和金融資產管理公司對處置方案實施過程中出現(xiàn)的各種人為阻力或干預，應依法采取措施，并向上級或監(jiān)管部門報告。對無法實施的項目應分析原因，及時調整處置策略，維護自身合法權益。
第五十二條 銀行業(yè)金融機構和金融資產管理公司應按照國家有關規(guī)定，加強資產處置管理，確保資產處置過程、審核審批程序和履約執(zhí)行結果等數(shù)據資料的完整、真實。
第八章 盡職檢查監(jiān)督要求
第五十三條 銀行業(yè)金融機構和金融資產管理公司應建立不良金融資產處置盡職檢查監(jiān)督制度，設立或確定獨立的不良金融資產處置盡職檢查監(jiān)督部門或崗位，并配備與其工作要求相適應的盡職檢查監(jiān)督人員。明確部門和崗位的職責和要求，制定盡職檢查監(jiān)督工作程序，規(guī)范盡職檢查監(jiān)督行為。
第五十四條 盡職檢查監(jiān)督人員應具備與崗位要求相適應的職業(yè)操守、專業(yè)知識、監(jiān)督能力和相關工作經驗，并不得直接參與不良金融資產剝離（轉讓）、收購、管理、處置、定價、審核和審批工作。
第五十五條 銀行業(yè)金融機構和金融資產管理公司應支持盡職檢查監(jiān)督人員獨立行使檢查監(jiān)督職能。檢查可采取現(xiàn)場檢查或非現(xiàn)場檢查的方式進行。必要時，可聘請外部專家或委托中介機構開展特定的不良金融資產處置盡職審計工作，并出具獨立的盡職審計意見。
銀行業(yè)金融機構和金融資產管理公司任何部門和個人不得直接或間接干擾和阻撓盡職檢查監(jiān)督人員的盡職檢查監(jiān)督工作，不得授意、指使和強令檢查監(jiān)督部門或檢查監(jiān)督人員故意弄虛作假和隱瞞違法違規(guī)情況，不得對盡職檢查監(jiān)督人員或舉報人等進行打擊報復。
第五十六條 銀行業(yè)金融機構和金融資產管理公司對不良金融資產處置等工作進行的盡職檢查監(jiān)督應至少每半年一次。重大項目應及時進行盡職檢查監(jiān)督。
第五十七條 盡職檢查監(jiān)督人員應根據有關法律、法規(guī)、規(guī)章和本指引相關規(guī)定對不良金融資產工作人員進行獨立的盡職檢查監(jiān)督，評價各環(huán)節(jié)有關人員依法合規(guī)、勤勉盡職的情況，并形成書面盡職檢查報告。
第五十八條 銀行業(yè)金融機構和金融資產管理公司對于盡職檢查監(jiān)督人員發(fā)現(xiàn)的問題，應責成相關部門和人員糾正或采取必要的補救措施，并及時跟蹤整改結果。第五十九條 銀行業(yè)金融機構和金融資產管理公司應建立對盡職檢查監(jiān)督工作的監(jiān)督機制，對盡職檢查監(jiān)督人員的盡職情況進行監(jiān)督。定期（至少每半年一次）向銀行業(yè)監(jiān)管機構報告盡職檢查監(jiān)督工作情況。
第九章 責任認定和免責
第六十條 銀行業(yè)金融機構和金融資產管理公司應建立不良金融資產處置盡職責任認定制度和程序，規(guī)范責任認定行為，并執(zhí)行相應的回避制度。
第六十一條 責任認定部門和人員應根據盡職檢查監(jiān)督人員的檢查結果，對不良金融資產工作人員是否盡職進行責任認定。責任認定部門和人員應對責任認定結果負責。
第六十二條 銀行業(yè)金融機構和金融資產管理公司應建立不良金融資產處置盡職責任追究制度，根據有關規(guī)定進行責任追究，并報監(jiān)管部門。重大違法、違規(guī)、失職責任處理結果應及時向社會公開，接收社會監(jiān)督。
第六十三條 具有以下情節(jié)的，將依法、依規(guī)追究其責任。
（一）自資產交易基準日至資產交割日期間，剝離（轉讓）方擅自處置剝離（轉讓）資產，放棄與剝離（轉讓）資產相關的權益，截留、隱匿或私分基準日后剝離（轉讓）資產項下回收現(xiàn)金和其他資產。
（二）資產剝離（轉讓）后回購剝離（轉讓）資產，國家另有規(guī)定的除外。
（三）利用內部信息，暗箱操作，將資產處置給自己或與自己存在直接或間接利益關系的機構或人員，非法謀取小集體利益和個人利益。
（四）泄露金融機構商業(yè)秘密，獲取非法利益。
（五）利用虛假拍賣、競標、競價和協(xié)議轉讓等掩蓋非法處置不良金融資產行為。
（六）為達到處置目的人為制造評估結果，以及通過隱瞞重要資料或授意進行虛假評估。
（七）超越權限和違反規(guī)定程序擅自處置資產，以及未經規(guī)定程序審批同意擅自更改處置方案。
（八）未經規(guī)定程序審批同意，放棄不良金融資產合法權益。
（九）偽造、篡改、隱匿、毀損資產處置檔案。
（十）未按照本指引規(guī)定要求盡職操作，致使不良金融資產的轉讓價格明顯低于市場價值。
（十一）其他違反本指引規(guī)定要求的行為。
第六十四條 對直接或間接干擾和阻撓盡職檢查監(jiān)督人員的盡職檢查監(jiān)督工作，故意隱瞞違法違規(guī)和失職該職行為，或對盡職檢查監(jiān)督人員或舉報人等進行打擊報復的機構和人員，應認定并依法、依規(guī)追究其責任。
第六十五條 銀行業(yè)金融機構和金融資產管理公司盡職檢查監(jiān)督人員在檢查監(jiān)督中濫用職權、玩忽職守、河私舞弊的，應認定并依法、依規(guī)從嚴追究其責任。
第六十六條 銀行業(yè)金融機構和金融資產管理公司經盡職檢查監(jiān)督和責任認定，有充分證據表明，不良金融資產工作人員按照有關法律、法規(guī)、規(guī)章、政策和本指引規(guī)定勤勉盡職地履行了職責，不良金融資產處置一旦出現(xiàn)問題，可視情況免除相關責任。
第十章 附則
第六十七條 銀行業(yè)金融機構和金融資產管理公司應根據本指引制定實施細則并報中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會和財政部備案。
第六十八條 中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會根據本指引，加強對銀行業(yè)金融機構和金融資產管理公司不良金融資產處置工作的監(jiān)管。
第六十九條 本指引由中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會、財政部負責解釋。第七十條 本指引自發(fā)布之日起施行。
不良資產處置心得篇二
一、基本案情深圳新都酒店股份有限公司（以下簡稱“新都酒店”）是深圳市老牌酒店和上市公司，1994年就已經在深圳證券交易所上市交易，有員工272人，股東23010家，總股數(shù)32940萬股。因大股東違規(guī)擔保、經濟運行下行等客觀原因，新都酒店陷入財務危機， 2014年年報披露，其資產總計人民幣 元，負債總計人民幣元，凈資產為人民幣 元，已嚴重資不抵債。如在2015年年內不能實現(xiàn)“凈資產為正”、“利潤和扣除非經常性損益后的利潤均為正”兩個目標，將被終止上市，眾多股東的股權價值將歸零，債權人只能通過破產清算拍賣現(xiàn)有資產獲得清償，新都酒店的員工將面臨失業(yè)風險。2015年7月23日，債權人正式向深圳中院申請新都酒店破產重整，拉開司法拯救序幕。2015年9月15日，深圳中院依法裁定受理新都酒店破產重整案。
本案是人民法院提升效率、強化服務，發(fā)揮司法拯救作用的典型案例。新都酒店重整案從法院立案到重整計劃執(zhí)行完畢僅耗時101天，創(chuàng)下全國市場主導條件下拯救上市公司的最快速度。案件順利審結保住了272個就業(yè)崗位，實現(xiàn)債權清償億余元，為24379戶股民保住了股票價值，為深圳保留了一家主板上市公司。
案件一改過去上市公司重整只關注債務重組，簡單清殼的審理模式，將后續(xù)經營整合到重整計劃中，獲得了債權人和股東的雙重認可，為一下步再建型重整的全面鋪開探索了一條可行之路。其典型意義如下：
一是及時立案，以最快速度受理破產重整案件。
二是原經營團隊不變，管理人僅對日常運營實施決算管理，不干涉其具體業(yè)務。
三是創(chuàng)新員工安置模式，充分保障員工利益。在接管企業(yè)后，法院指導管理人第一時間完成員工分類工作，安排管理人的具體部門與公司管理層對接，從事物和財務兩方面對其進行管理;對公司普通員工實施原崗、原薪、原聘，將員工利益放在首位，在擬訂重整計劃和確定重組方時，明確要求重組方為可能出現(xiàn)的員工失業(yè)安置繳納專項保證金2000萬元，確保員工權益不受損。
四是創(chuàng)新重組方確定方式，維護市場有序競爭。為確保既選好重組方又避免牽入不必要的利益糾葛，法院堅持要求管理人以市場自由競爭模式，將重組方的遴選交由股東和公司在市場博弈中確定;引導潛在重組方以經濟實力發(fā)言，按市場規(guī)則辦事，最終重整計劃以高比例獲通過。
五是創(chuàng)新債權清償方式，有效保護各方利益。因新都酒店的債權人主要分為兩類，一類是借款人，另一類是日常給酒店供應貨物或服務的供應商，兩類債權產生的原因各異，故針對兩類債權設定不同清償方式，并對小供應商予以強化保護。明確有財產擔保債權全額受償;普通債權20萬元以下全額受償，超過20萬元部分按比例受償。目前清償率已達60%，最終預計可達70%以上。
六是創(chuàng)新股權調整模式，合理平衡各方權利。遵循大股東多讓渡股份、其他股東不讓渡股份的原則對出資人權益進行調整，明確要求大股東讓渡50%的存量股票和全部的資本公積金轉增股份，中小股民不僅不讓渡，還能按照約10股轉增3股的比例取得公司股份。在出資人組會議上，這一出資人權益調整方案表決通過率達到。七是創(chuàng)新公司主業(yè)調整方式，保障企業(yè)持續(xù)發(fā)展。法院不僅關注公司債務重組，更關注其后續(xù)經營，重整計劃直接明確后續(xù)重組方，要求重整投資人承諾維持新都酒店持續(xù)經營，新都酒店2016年和2017年凈利潤分別超過2億元和3億元;通過調整產業(yè)結構、注入優(yōu)質資產等方式恢復公司持續(xù)盈利能力，以實現(xiàn)股票恢復上市。
不良資產處置心得篇三
第一段：引言（字數(shù)約200字）
在經濟運行中，不良資產是一個普遍存在的問題，不良資產處置是銀行與法務部門之間緊密配合的重要環(huán)節(jié)。作為一名法務工作者，我從參與不良資產處置案件中得到了寶貴的經驗和心得。本文將詳細講述我在這一過程中的感悟和體會。
第二段：不良資產識別與分類（字數(shù)約200字）
在不良資產處置案件中，首先要做的是識別和分類不良資產。不良資產的識別需要充分了解借款人的還款情況、資產價值、背景情況等，通過分析來判斷其是否存在不良資產。分類涉及到將不良資產劃分為可收回與不可收回兩類，并制定相應處置方案。通過這一過程，我深刻認識到準確的資產分類是不良資產處置的基礎。
第三段：公正與公平原則的貫徹（字數(shù)約300字）
在不良資產處置中，公正與公平的原則至關重要。不良資產的處置需要參考相關法律法規(guī)，并依法進行。在處理與借款人的聯(lián)系中，我始終堅持以公正和公平為原則，努力保障雙方的利益。注重與債務人的溝通，聽取其意見，盡量采取合作而非對抗的方式解決問題，以促進案件的順利進行。在處置過程中，我深刻體會到公正與公平原則的重要性，它們是維護社會公平正義、推動資產處置的核心價值觀。
第四段：法律風險管理（字數(shù)約300字）
在不良資產處置案件中，法律風險是不可忽視的問題。在我與那些債務人進行溝通時，我始終強調法律的約束和風險，讓他們充分認識到故意逃廢債的后果。在制定處置方案時，我與律師密切合作，確保執(zhí)行過程合法合規(guī)。對于可能出現(xiàn)的法律糾紛，我及時尋求法律建議和專業(yè)意見，并根據律師的建議進行風險評估和管理。通過嚴格遵守法律程序，我深刻認識到了法律風險管理對于不良資產處置的重要性。
第五段：情感與職業(yè)化管理（字數(shù)約200字）
在不良資產處置案件中，情感與職業(yè)化管理是相互關聯(lián)且重要的。作為法務工作者，我們不能被債務人的冷漠和傲慢所影響，要堅持以職業(yè)化的態(tài)度為案件服務。情感管理是指我們要面對債務人時保持冷靜客觀，不受情緒的干擾，做到實事求是；職業(yè)化管理則是在不良資產處置中秉持專業(yè)的態(tài)度，嚴格遵守職業(yè)道德，對待每一個案件都要細致入微，保證我們的工作質量和效率。
結尾（字數(shù)約100字）
通過參與不良資產處置案件，我深刻體會到了準確識別和分類不良資產的重要性，以及在處置過程中遵守公正、公平的原則，法律風險的重要性，以及情感與職業(yè)化管理的必要性。我將繼續(xù)學習、提高自己的專業(yè)水平，為更好地處理不良資產處置案件作出更大的貢獻。
不良資產處置心得篇四
合同編號：
委托方(甲方)：________________
受托方(乙方)：________________
為維護甲方的合法權益，加快不良資產處置進程，甲方委托乙方代
理清收處置不良資產，經甲、乙雙方充分協(xié)商，就有關委托事宜達成以下協(xié)議：
一、代理清收處置不良資產的范圍： 所欠甲方所屬 借
款本金 萬元及其利息; 所欠甲方所屬 借款本金 萬元及其利息，合計 萬元及其利息。
二、代理清收的期限：期限一年，自 年 月 日起至 年 月 日止。但由于法律程序上的原因超過一年的，本協(xié)議自動延期，但不得超一年半。如特殊情況確需延長，由委托方報省分行批準。
三、代理清收底限：根據 計算，該不良資產清收底限為 萬元(不包含由甲方墊付的各項費用)。
四、代理費用：
l、不良資產清收額不足以抵償甲方先期墊付各種費用的，甲方不支付代理費用;
2、不良資產清收額達不到清收底限的，按實際收回的貨幣金額的 %計付代理費用;
4、不良資產清收額超出清收底限的，底限內的部分(含清收底限)按前款計付代理費用;超出部分(不含清收底限)按實際收回貨幣金額的 %付委托代理費用。
五、乙方在清收該委托不良資產過程中發(fā)生的一切費用均由其自行承擔，甲方按協(xié)議根據收回的貨幣資金或資產剔除甲方墊支的費用支付委托代理費。經甲方審核同意提起訴訟的，正常的訴訟費用(包括案件受理費、保全費、執(zhí)行費、評估費)由甲方先墊付，在該案執(zhí)行的貨幣資金中，按實際墊付金額先行扣回。對乙方在代理期限內處置不良資產超過一年半由甲方自行處置，對已處置金額的代理費用照本協(xié)議四執(zhí)行。
六、委托費用的付款方式：待案件執(zhí)行終結后，根據乙方所清收的貨幣資金實際劃入甲方帳戶的金額，甲方按雙方協(xié)議所定標準在劃入之日起一個月內一次性支付給乙方。
七、甲方的權利和義務：
1、甲方有權監(jiān)督、指導、協(xié)助委托債權的清收;
4、甲方有義務為乙方辦理清收工作的各種授權委托手續(xù)。
八、乙方的權利和義務：
1、乙方接受甲方的委托，指派 負責該委托事項的處理;
2、乙方指派人員必須依法維護甲方的合法權益，必須保守甲方的 第2頁共3頁
商業(yè)秘密;
3、乙方在清收過程中，不得未經甲方同意主動放棄債權;
6、在代理的過程中，若因乙方的過錯或過失，造成甲方損失的，由乙方負責賠償;
10、乙方若發(fā)現(xiàn)甲方有捏造事實、弄虛作假或有非法要求時，有權中止履行本協(xié)議;
11、執(zhí)行終結后，乙方有權要求甲方按約定支付代理費用。但不得自行在收回的貨幣資金中扣收代理費用。
九、本協(xié)議未盡事宜，待后協(xié)商另行簽訂相關補充協(xié)議。
十、本協(xié)議書一式五份，甲、乙雙方各執(zhí)兩份。
簽署日期： 年 月 日 簽署地點：________________
不良資產處置心得篇五
合同編號：
委托方(甲方)：________________。
受托方(乙方)：________________。
為維護甲方的合法權益，加快不良資產處置進程，甲方委托乙方代。
理清收處置不良資產，經甲、乙雙方充分協(xié)商，就有關委托事宜達成以下協(xié)議：
款本金萬元及其利息;所欠甲方所屬借款本金萬元及其利息，合計萬元及其利息。
二、代理清收的期限：期限一年，自年月日起至年月日止。但由于法律程序上的原因超過一年的，本協(xié)議自動延期，但不得超一年半。如特殊情況確需延長，由委托方報省分行批準。
三、代理清收底限：根據計算，該不良資產清收底限為萬元(不包含由甲方墊付的各項費用)。
四、代理費用：
l、不良資產清收額不足以抵償甲方先期墊付各種費用的，甲方不支付代理費用;。
2、不良資產清收額達不到清收底限的，按實際收回的貨幣金額的%計付代理費用;。
4、不良資產清收額超出清收底限的，底限內的部分(含清收底限)按前款計付代理費用;超出部分(不含清收底限)按實際收回貨幣金額的%付委托代理費用。
五、乙方在清收該委托不良資產過程中發(fā)生的一切費用均由其自行承擔，甲方按協(xié)議根據收回的貨幣資金或資產剔除甲方墊支的費用支付委托代理費。經甲方審核同意提起訴訟的，正常的訴訟費用(包括案件受理費、保全費、執(zhí)行費、評估費)由甲方先墊付，在該案執(zhí)行的貨幣資金中，按實際墊付金額先行扣回。對乙方在代理期限內處置不良資產超過一年半由甲方自行處置，對已處置金額的代理費用照本協(xié)議四執(zhí)行。
六、委托費用的付款方式：待案件執(zhí)行終結后，根據乙方所清收的貨幣資金實際劃入甲方帳戶的金額，甲方按雙方協(xié)議所定標準在劃入之日起一個月內一次性支付給乙方。
七、甲方的權利和義務：
1、甲方有權監(jiān)督、指導、協(xié)助委托債權的清收;。
4、甲方有義務為乙方辦理清收工作的各種授權委托手續(xù)。
八、乙方的權利和義務：
1、乙方接受甲方的委托，指派負責該委托事項的處理;。
2、乙方指派人員必須依法維護甲方的合法權益，必須保守甲方的`第2頁共3頁。
商業(yè)秘密;。
3、乙方在清收過程中，不得未經甲方同意主動放棄債權;。
6、在代理的過程中，若因乙方的過錯或過失，造成甲方損失的，由乙方負責賠償;。
10、乙方若發(fā)現(xiàn)甲方有捏造事實、弄虛作假或有非法要求時，有權中止履行本協(xié)議;。
11、執(zhí)行終結后，乙方有權要求甲方按約定支付代理費用。但不得自行在收回的貨幣資金中扣收代理費用。
九、本協(xié)議未盡事宜，待后協(xié)商另行簽訂相關補充協(xié)議。
十、本協(xié)議書一式五份，甲、乙雙方各執(zhí)兩份。
簽署日期：年月日簽署地點：________________
不良資產處置心得篇六
不良資產是指無法按期收回本金和利息的貸款、債券、股權等。在金融市場的發(fā)展中，不良資產問題已經成為了一個普遍存在的困擾各級金融機構的難題。為了高效地處置不良資產，各級金融機構積極開展相關工作，通過經驗總結和案例學習，我深刻感受到了處理不良資產案件的一些心得體會。
首先，了解案件的背景和相關法律法規(guī)是處理不良資產的第一步。在接手一個不良資產處置案件之前，我們應該了解該案件的相關背景，包括借款人的信用狀況、資產狀況以及貸款合同的約定等。同時，我們還需要熟悉相關的法律法規(guī)，以便在案件處理過程中能夠依法行事。這些背景和法律法規(guī)的了解對于我們制定合理的處置方案和防范風險具有重要的指導作用。
其次，合理評估不良資產的價值是處理案件的關鍵要點之一。在處理不良資產時，我們需要對資產進行評估，確定其實際價值。這需要我們對不良資產所處的市場環(huán)境和行業(yè)狀況進行深入的研究和分析，同時結合借款人的信用狀況和資產狀況等因素進行綜合評估。只有準確把握不良資產的價值，我們才能制定出合理的處置方案，實現(xiàn)最大化的價值回收。
第三，靈活應對不同情況是處理不良資產的重要能力之一。在實際的不良資產處置過程中，我們會面臨各種各樣的情況，例如借款人的還款能力發(fā)生變化、市場行情波動等。在這些情況下，我們需要靈活應對，及時調整處置策略。這就要求我們要具備敏銳的市場洞察力和良好的風險控制能力，能夠快速做出決策，降低風險，保證不良資產的有效處置。
同時，處理不良資產需要堅持原則并注重公平公正。在處理不良資產的過程中，我們要始終堅持公平公正的原則，遵守法律法規(guī)，尊重借款人的合法權益。我們要積極與借款人進行溝通和協(xié)商，以達成對雙方都有利的解決方案。在處置案件時，我們要公正無私地對待每一個案件，確保不受個人主觀因素的影響，維護金融市場的穩(wěn)定和健康發(fā)展。
最后，不斷總結經驗教訓是處理不良資產的不斷完善的基礎。在處理不良資產的過程中，我們往往會遇到各種各樣的問題和挑戰(zhàn)。只有通過對實際操作的總結和分析，我們才能不斷改進我們的工作，提高處理不良資產的效率和水平。通過案例學習和經驗交流，我們能夠吸取前人的經驗教訓，避免重復犯錯，為今后的工作積累寶貴的經驗。
綜上所述，處理不良資產是一項復雜而嚴峻的任務，需要我們具備豐富的專業(yè)知識和處理經驗。通過對案件的背景和相關法律法規(guī)的了解，我們能夠制定出更加合理的處置方案；通過對不良資產價值的評估，我們能夠實現(xiàn)最大化的價值回收；通過靈活應對不同情況，我們能夠降低風險，保證不良資產的有效處置。同時，我們要始終堅持公平公正的原則，與借款人進行溝通和協(xié)商，維護金融市場的穩(wěn)定和健康發(fā)展。通過不斷總結經驗教訓，我們能夠不斷完善我們的工作，提高處理不良資產的效果和水平。這些心得體會將在今后的工作中起到指導和幫助的作用。
不良資產處置心得篇七
第一章 總 則
第一條 為提高本公司業(yè)務管理水平，規(guī)范不良資產管理行為，提高不良資產處臵效率，確保不良資產回收價值最大化，根據相關政策規(guī)定制定本辦法。
第二條 本辦法所稱不良資產，是指我公司按照信貸資產質量五級分類管理辦法標準劃分的次級類、可疑類、損失類資產（包括小貸業(yè)務、擔保業(yè)務、投資業(yè)務及其他信貸業(yè)務）。
第三條 不良資產管理是根據不良資產的內在特性，通過科學管理方法與流程，對不良資產實行全面管理與最佳處臵。
第四條 不良資產管理應遵循以下原則：
（一）真實性原則。不良資產分類、認定、調查、估值、減值準備計提與使用、處臵清收、損失問責應實事求是，準確反映。
（二）依法合規(guī)原則。不良資產管理與處臵全過程，均需嚴格按照相關法律法規(guī)和政策制度規(guī)定執(zhí)行，規(guī)范操作。
（三）處臵減損原則。不良資產形成后，應采取措施防止不良資產價值貶損，及時清收，轉化和處臵，實現(xiàn)不良資產回收最大化。
（四）損失補償原則。按照損失程度對不良資產提取風險撥備，并及時處理與消化處臵損失。
（五）責任追究原則。對發(fā)生的不良資產，應進行責任認定和追究。
第二章
不良資產認定
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第五條
不良資產認定按照公司《信貸資產質量五級分類管理辦法》相關規(guī)定執(zhí)行。小貸業(yè)務或擔保業(yè)務雖未到期、或雖然到期但仍處于“關注”形態(tài)，業(yè)務部門、風控部門及公司總經理認為存在很大風險的，均可提前發(fā)起不良資產認定程序。
第六條
存在下列情況之一的，風控部必須提交風控會議審議審批：不良資產欲認定為正常類、關注類的；風控部門與業(yè)務部門對分類結果有異議的；有權審批人（總經理）認為有必要調整形態(tài)而提交集體審議的。
第三章 不良資產估值與預案處理
第七條 不良資產經公司風審討論會認定，并由總經理簽批后，由分管業(yè)務的副總經理牽頭，在3個工作日內完成不良資產估值工作。不良資產估值實行回避制度，原業(yè)務調查人員不得參與不良資產估值。參加不良資產估值的人員由總經理指定，且不少于兩人。不良資產估值也可委托專業(yè)評估機構進行。
第八條
不良資產估值前業(yè)務部應完成盡職調查。盡職調查應對不良資產客戶的基本情況、客戶資產及抵（質）押情況、客戶負債及我公司貸款情況及擔保人情況、或擔保業(yè)務標的情況及反擔保措施情況、影響受償?shù)钠渌蛩睾筒涣假Y產處臵可能出現(xiàn)的結果等進行全面調查，摸清不良資產現(xiàn)狀，掌握債務人的有效資產和償債能力，揭示不良資產清收潛力，提出不良資產估值初步意見，并形成書面調查報告提交風控部門。
第九條
不良資產盡職調查可采取調閱業(yè)務檔案、查詢業(yè)務部和風控部管理臺賬、走訪客戶和有關部門、現(xiàn)場勘查、核實資產負債、了解市場行情等方式進行。
第十條
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能力，不良資產預計收回金額和受償比率是否真實反映不良資產損失程度，預測未來清收、處臵情況；審核不良資產現(xiàn)金清收、資產處臵預案的合理性。同時，提出初審意見和處臵方案報風控會議審議，總經理審批。處臵方案內容包括：不良資產形成的原因及現(xiàn)狀；債務人抵（質）押物及擔保人狀況；處臵的方式、目標、實施步驟、相關經辦人及責任；主要風險點及相關的控制措施等。
第十一條 風控會議根據不良資產盡職調查報告和風控部門提交的初審意見及處臵方案，確定最終的不良資產估值，并以此形成具有全盤處臵策略和分步實施的處臵方案，形成會議紀要，經總經理簽字后組織實施。
第四章 不良資產日常管理
第十二條
業(yè)務部門是不良資產日常管理的責任部門，負責不良資產催收、主債權及擔保權維護、現(xiàn)場調查、信息收集、重要事項報告和初步處臵預案制定等工作。
第十三條
根據不良資產收回潛力及損失率高低，結合不良資產管理特點實行分類管理。
（一）次級類資產：重點監(jiān)控企業(yè)流動資產和現(xiàn)金流量，關注客戶重大經營情況變化，防范關聯(lián)企業(yè)風險，并對債務人第二還款來源進行保全，確保抵（質）押擔保足值與有效。
（二）可疑類資產：應密切關注客戶、保證人的生產經營活動，加強企業(yè)資產的查證和保全，運用各種手段進行處臵清收。
（三）損失類資產：應按處臵收益最大化要求積極清收，確不能清收且符合核銷條件的，按公司有關規(guī)定和程序及時進行呆賬核銷。對核銷后的損失類資產，進行賬銷案存管理。
第十四條
做好不良資產盡職追索，維護我公司債權。
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（一）根據不良資產到期、逾期及欠息情況，業(yè)務部門應及時向債務人、擔保人等還款義務人催收不良資產本息，督促相關方在《催收通知書》簽章后作回執(zhí)留存。
（二）債務人、擔保人的法定代表人或主要負責人拒絕在《催收通知書》上簽章的，可視情況采取公證送達、依法訴訟等方式維護我公司債權。
（三）密切關注不良資產訴訟時效、保證及抵（質）押擔保期間、申請執(zhí)行期限、資產查封與續(xù)封期限等，及時主張權利，確保我公司主債權及擔保權利受到法律保護。
第十五條
加強現(xiàn)場檢查，及時發(fā)現(xiàn)小貸業(yè)務、擔保業(yè)務、投資業(yè)務等風險變化情況。
（一）根據不良資產及客戶情況，業(yè)務部門每周至少對不良資產業(yè)務進行一次現(xiàn)場檢查或電話聯(lián)系當事人，及時了解債務人、保證人及其他還款義務人的生產經營、資產負債、現(xiàn)金流量、欠繳稅款、拖欠職工工資、改制重組、主要負責人變更、工商登記、股權結構、或有負責、涉訴案件等影響我公司債權安全的重大情況，寫出檢查報告，反映資產風險變化，提出風險化解建議。
（二）加強對不良資產抵（質）押物的管理、使用以及抵（質）押物登記情況的監(jiān)督檢查，密切關注抵（質）押物價值的不利變化，防止抵（質）押人擅自處臵或重復抵（質）押給其他債權人。
（三）積極參與企業(yè)改制，防止企業(yè)逃廢、懸空我公司債權。
（四）對債務人、擔保人主體資格喪失、隱匿、轉移或毀損資產，抽逃資金等行為要及時報告，迅速采取應對措施。
第十六條
做好信息收集、及時掌握客戶風險信息。
借款或擔保風險。
（二）加強與監(jiān)管部門及金融機構的合作，掌握其他債權人對債務人、擔保人采取的維權措施及效果等相關信息。
第十七條 按公司《信貸資產質量五級分類管理辦法》要求，財務部負責做好不良資產減值準備計提與核算，風控部負責不良資產檔案管理等工作。
第五章 不良資產處臵
第十八條
風控部門是不良資產處臵清收的責任部門，負責不良資產處臵清收預案的審查和處臵方案設計，依法清收，司法救濟和不良資產檔案管理等工作。
第十九條
經風審會討論、總經理簽批不良資產認定報告后10個工作日內，風控部門應及時啟動不良資產處臵程序。不良資產處臵方式包括：現(xiàn)金清收、以物抵債、呆賬核銷、政策制度規(guī)定的其他處臵方式等。不良資產處臵可采取依法仲裁、強制公證執(zhí)行、依法訴訟、依法拍賣抵（質）押品等一切必要的行政和法律手段。
第二十條 業(yè)務資產形態(tài)雖為關注類，風控部門認為客戶及擔保人、抵（質）押物等已發(fā)生重大變化，可能致使本公司業(yè)務資產遭受重大損失，但與業(yè)務部門意見不一致時，風控部門應及時報告總經理裁定，并提前啟動不良資產處臵清收程序，不受不良資產認定程序規(guī)定的約束，但事后應完善有關手續(xù)。
第二十一條 現(xiàn)金清收?，F(xiàn)金清收是不良資產處臵最直接、最有效的方式，是對不良資產本息進行追償、處臵并最終收回現(xiàn)金的行為。主要方式有貨幣資金清收、處臵抵（質）押物、處臵其他有效資產清收、向保證人追索、依法清收、其他方式現(xiàn)金清收。
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第二十二條
以物抵債。即債權到期，但債務人無法用貨幣資金償還債務，或債權雖未到期但債務人已出現(xiàn)嚴重經營問題或其他足以影響債務人按時足額用貨幣資金償還債務，或當債務人完全喪失清償能力時，擔保人也無力以貨幣資金代為償還債務，經我公司與債務人、擔保人或第三人協(xié)商同意，或經人民法院、仲裁機構依法裁決，債務人、擔保人或第三人以實物資產或財產權利作價抵償我公司債權的行為。實施以物抵債應優(yōu)先選擇易保值、易變現(xiàn)的資產，盡快實現(xiàn)處臵回收入賬，并建立抵債資產減值準備制度。
第二十三條 呆賬核銷。經采取所有可能的措施均無法收回的不良資產，對符合核銷條件的，按公司有關規(guī)定和程序進行核銷。要嚴格執(zhí)行呆賬核銷保密制度，對未依法終結的債權債務關系要繼續(xù)追索。
第二十四條 不良資產處臵清收程序啟動后，風控部門應在5個工作日內向風控會議或總經理提交以何種方式處臵不良資產的具體方案。不良資產處臵方案經風控會議或總經理審議批準后即正式啟動工作程序。
第二十五條 不良資產處臵工作程序正式啟動后，本公司有能力進行相關行政或司法程序的，由公司總經理指定專人負責，風控部和業(yè)務部抽調有關人員配合進行。需聘請專業(yè)律師與本公司具有法律從業(yè)資格人員共同進行，相關部門人員積極配合進行。
第二十六條 不良資產清收司法程序啟動后的，負責該案件人員應在總經理批準方案后5個工作日內向司法部門提交相關維權資料依據和法律文書，及時主張公司權利，確保我公司主債權及擔保權受到法律保護。
第二十七條 風控部門要至始至終全程參與不良資產的處臵
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工作，協(xié)調與有關各方的關系，保持與公司領導的聯(lián)系，及時解決處臵過程中的矛盾和具體問題，力爭在最短的時間內結案，并使公司信貸業(yè)務資產損失減少到最低程度。
第六章 不良資產責任追究
第二十八條
建立不良資產責任評議與追究制度。對發(fā)生的每一筆不良資產，由行政部牽頭負責進行不良資產責任評議。評議內容包括貸前調查、審查審批、貸款發(fā)放和貸后管理的各個環(huán)節(jié)，分析不良資產形成的主觀和客觀原因，并在轉為不良資產后10個工作日內形成責任評議報告，初步確認有關違規(guī)違紀責任人及處理建議，經總經理審定后召開風控會議，并最終確認有關責任人及處理決定。
第二十九條
對不良資產負直接責任的業(yè)務經理及有關責任人員，視主觀責任與客觀原因分別給予扣減該筆業(yè)務提成或當年全部業(yè)務提成、部分或全部風險保證金、解除勞動合同等處罰。
第三十條
對不良資產負管理責任的部門經理、分管領導，視情況給予扣減部分或全部業(yè)務提成、部分或全部風險保證金等處罰。
第三十一條
在不良資產責任評議中若發(fā)現(xiàn)有關責任人有違規(guī)違紀或違法等嚴重行為的，公司保留追究其民事和刑事責任的權利。
第三十二條
因國家法律法規(guī)、宏觀產業(yè)政策等發(fā)生重大變化，以及自然災害、突發(fā)事件等不可預見、不可避免或不可克服等客觀原因造成的不良資產，業(yè)務經辦人員能證明其盡職履責的，可免于責任追究。
第三十三條
對既有客觀原因，又有主觀原因造成的不良資產，經風控會議審議認定，總經理批準，可減輕處罰。
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第三十四條
對客觀原因造成的不良資產，但因業(yè)務經辦人員不履職、不作為致使損失擴大的，經風控會議審議認定、總經理批準，應對損失擴大部分承擔責任，并給予相應處罰。
第三十五條
有關責任人員對不良資產認定結果和處理決定有不同意見的，應在接到通知后10日內向風控部門提出申訴。對申訴理由和依據充分、可信的，報總經理審定同意后再次召開風控會議，按照認定程序進行調整，否則維持原認定結果和處理意見。
第三十六條
有關責任人在規(guī)定時間內收回全部或大部分不良資產的，可在已扣業(yè)務提成和風險保證金總額的90%以內按比例給予補發(fā)，并視收回效果重新確定工作崗位。
第七章 附 則
第三十七條
本辦法從發(fā)布之日起執(zhí)行。若公司出臺信貸業(yè)務盡職免責管理辦法后，與本辦法不一致的按信貸業(yè)務盡職免責管理辦法執(zhí)行。
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不良資產處置心得篇八
不良資產是指銀行等金融機構在貸款、信用卡等業(yè)務活動中產生的壞賬。隨著金融市場的不斷發(fā)展，不良資產處置案件也越來越多。我在工作中參與了一些不良資產處置案件，通過與客戶溝通、了解案件背景、制定有效的處置方案等，我逐漸積累了一些心得體會。
在參與不良資產處置案件時，我首先要與客戶進行充分的溝通。這是因為客戶對于自己的負債情況通常了解得比較少，他們只知道自己欠了很多錢，但并不了解具體的還款狀態(tài)以及債務的來源等細節(jié)。因此，在與客戶溝通時，我要耐心聽取客戶的陳述，并細心分析客戶的還款能力、債務性質等。同時，我也要向客戶解釋清楚不良資產處置的必要性和風險，以便客戶能夠理解我的工作意圖，并配合我的工作。
其次，了解案件背景是非常重要的。每個不良資產案件都有其特定的背景，包括債務產生的原因、欠款人的交易習慣、還款意愿等。只有深入了解案件背景，才能夠制定出更加符合實際情況的處置方案。在了解案件背景時，我通常會查閱大量的資料，包括貸款合同、還款記錄、銀行賬戶流水等。同時，我也會與相關部門進行溝通，例如與風險管理部門、法務部門等。
制定有效的處置方案是不良資產處置的關鍵一步。根據案件背景和具體情況，我會考慮采取不同的處置方式，例如與債務人協(xié)商、提起訴訟、申請強制執(zhí)行等。在制定處置方案時，我會綜合考慮債權人的利益、債務人的還款能力以及市場環(huán)境等因素。這需要我在工作中具備較強的專業(yè)知識和邏輯思維能力。同時，我也要對處置方案的執(zhí)行情況進行持續(xù)監(jiān)控，及時調整方案，確保取得良好的處置效果。
在不良資產處置過程中，我也不斷地反思和總結工作中的不足之處。每個案件都有其獨特性，因此，我不能一刀切地套用相同的處置方案。每個案件都需要我認真分析、深入調查，才能制定出更加合理的處置方案。此外，我也要不斷學習和提升自己在金融和法律方面的知識，以便更好地應對復雜多變的案件情況。
總結起來，參與不良資產處置案件是一項具有挑戰(zhàn)性的工作。通過與客戶溝通、了解案件背景、制定有效的處置方案以及不斷反思和總結，我逐漸積累了一些心得體會。在今后的工作中，我將繼續(xù)努力提升自己的專業(yè)素養(yǎng)，為不良資產處置工作做出更大的貢獻。
不良資產處置心得篇九
根據《合同法》第80條規(guī)定“債權人轉讓權利的，應當通知債務人。未經通知，該轉讓對債務人不發(fā)生效力”。
但并不影響債權轉讓協(xié)議的效力。債務人有權直接向銀行清償債務，之后銀行根據債權轉讓協(xié)議將相應款項支付給受讓方。
*批量轉讓
根據《金融企業(yè)不良資產批量轉讓管理辦法》第3條的規(guī)定：“批量轉讓是指金融企業(yè)對一定規(guī)模的不良資產(3戶/項以上)進行組包，定向轉讓給資產管理公司的行為”。金融機構受到不良資產考核的壓力，必須在一定時間化解和處置不良資產，因此有時不良資產只能“賤賣”。目前金融機構的不良資產主要批量轉讓給華融、長城、東方和信達4家金融資產管理公司，福建還有閩投、金財兩家資產管理公司。
*單戶轉讓
根據《金融企業(yè)不良資產批量轉讓管理辦法》第8條的規(guī)定，個人貸款不能批量轉讓，對于個人貸款只能通過單戶或在10戶/項以內非批量方式轉讓。
不良資產處置心得篇十
導語：司法考試是由司法部組織的，主要面向司法從業(yè)人員的資格考試。通過考試者，將獲得法官、檢察官、律師的從業(yè)資格。司法從業(yè)人員的素質是全社會普遍關心的問題，而司法考試就是為司法從業(yè)人員設置的門檻，門檻的高低如何，自然受到人們的普遍關注。而企業(yè)法律顧問資格考試則是針對在企業(yè)內部從事法律顧問工作者的，企業(yè)法律顧問主要為企業(yè)提供法律服務，包括審查經濟合同，處理人事糾紛，代理出庭訴訟等。他們雖然也是法律從業(yè)人員，但主要面向企業(yè)，不像法官、檢察官、律師具有為社會服務的屬性，自然受到的關注程度要低。
目前，我國不良資產處置進入商業(yè)化處理階段。在此過程中，出現(xiàn)了國有資產流失等一系列問題，最高人民法院正在起草司法解釋對相關問題進行規(guī)范。爭議的主要問題有：
1.關于金融資產管理公司以明顯不合理低價向非金融機構轉讓不良資產，合同是否應認定無效問題。有觀點認為，該轉讓合同導致國有資產流失、損害國家利益、違反我國合同法第五十二條的規(guī)定，應認定轉讓合同無效。但反對觀點認為，通過打包出售、拍賣、招標等方式轉讓不良資產形成的債權，是金融資產管理公司的常見處置方式。這種方式可以動員社會資源參與不良資產處置，為國家政策所允許，不違反法律、行政法規(guī)的禁止性規(guī)定。因買受人購買的是不良資產，故其轉讓價格與原來的價格有較大差距屬正常商業(yè)行為，是風險投資，不能因買受人因此盈利就認為國有資產流失。不應認定轉讓合同無效。
2.關于未經金融主管部門許可，商業(yè)銀行將其借款合同項下的到期債權轉讓給非金融企業(yè)的轉讓合同的效力認定問題。第一種觀點認為，轉讓協(xié)議應認定無效。理由是：第一，由貸款形成的債權及其他權利只能在具有貸款業(yè)務資格的金融機構之間轉讓，否則，極有可能導致我國金融秩序的.紊亂;第二，目前，我國法律仍禁止企業(yè)之間相互借貸，如果認可商業(yè)銀行將其債權隨意轉讓給非金融企業(yè)，就可能出現(xiàn)企業(yè)以此為合法形式掩蓋相互借貸的非法目的;第三，中國人民銀行辦公廳相關文件對此有禁止性規(guī)定;第四，作為國有銀行的分支機構，在未經許可、未履行拍賣程序的情況下，將銀行債權轉讓他人，可能導致國有資產的流失。第二種觀點認為，轉讓協(xié)議應認定有效。理由是：第一，我國法律法規(guī)沒有關于商業(yè)銀行不得將其借款合同項下債權轉讓給非金融企業(yè)的禁止性規(guī)定;第二，中國人民銀行辦公廳相關禁止性文件不屬于法律法規(guī);第三，受讓方受讓的債權為一般債權，其行使權利行為并不屬于經營商業(yè)銀行業(yè)務;第四，商業(yè)銀行將其債權等值轉讓給受讓方，不會造成國有資產的流失，不會導致金融秩序的混亂。
第一種觀點認為，在金融資產管理公司向社會轉讓不良資產時，應賦予債務人優(yōu)先購買權。這樣處理既可以挽救企業(yè)瀕于破產，促進社會穩(wěn)定，又可以有效防止惡意串通侵吞國有資產，有利于案件執(zhí)行。第二種觀點認為，不應給原債務人優(yōu)先購買權。原因在于：法律并未規(guī)定該種優(yōu)先權形式，若賦予債務人優(yōu)先購買權，無異于鼓勵其惡意逃債。
有觀點認為，關于金融資產管理公司將因不良資產形成的債權轉讓給非金融機構的情況下，受讓方能否要求變更訴訟及執(zhí)行主體問題，并無明文規(guī)定。司法實務中，應明確受讓方可否參照相關司法解釋的規(guī)定，申請變更訴訟及執(zhí)行主體，債權轉讓公告是否具有通知效力等問題。
由于不良資產形成的債權的轉讓涉及國有資產流失等問題，亟須相關立法及行政法規(guī)對該債權的轉讓程序進行明確規(guī)定，如明確定價標準、評估程序等。
不良資產處置心得篇十一
(1)信息辦：迎接檢查，需要有信息辦的政府采購計劃，耗材合同書，微機、打印機及其它資產分配保管記錄。微機教師提供的微機上機記錄，實驗教師提供的實驗記錄。沒有的話扣分。
(2)后勤處：提供樓房維修記錄，車輛維修記錄，車輛運轉記錄。沒有的話扣分。
(3)采購組：提供3-9月物資采購計劃，如果有購低值易耗品的話，就應納入固定資產管理范圍。沒有納入管理的.扣分。
(4)庫房提供出入庫憑證。
(1)固定資產標簽，我是按上半年要求做的雙編碼標簽。結果清查前通知要加上學校自編碼，形成三編碼標簽。并要求在資產分布圖上標出來。這個時間確實來不及。只好2014年改正。
(2)低值易耗品沒有找到臺帳，這個我打印出來了。檢查時翻亂了沒找到。其實就是找到了也是不準確的。個別的房間因老師們都忙著，我沒認真清點。這項工作我做的不細。
(3)標簽卡片個別的沒帖到。我自己知道還有不少個實物和標簽不符的。
(4)資產分布圖不美觀。
(5)清查記錄上責任人簽字有代簽的。如果以后有不認帳的就麻煩了。
(6)老舊資產應該申請報廢。我校現(xiàn)有的同禧933、等微機。還有老打印機老錄放機等都到了報廢期。另外還有電視機、dvd等閑置中。
不良資產處置心得篇十二
不良貸款清收處置方式探討不良貸款處置是指在對不良貸款規(guī)范管理的基礎上，運用經濟、行政和法律等手段進行清收、轉化和處置，最終實現(xiàn)不良貸款減損和回收。依據是否通過法院訴訟執(zhí)行渠道，不良貸款的清收方式可以分為非訴清收和訴訟清收兩大類，其中非訴清收包括催告催收、聯(lián)合清收、委托清收和處置清收等四種方式，訴訟清收包括起訴清收、懸賞清收和刑事清收三種方式。
（一）催告清收
催告清收，是指信用社在貸款出現(xiàn)逾期后對借款人和擔保人采取催告方式督促償還逾期貸款的清收方式。
1、催收對象。
一是債務人，包括借款人、擔保人（含抵押人、質押人、保證人）以及其他債務人；二是債務人（個人）的親人，如債務人的配偶；三社會群體，通過采取在報紙、網絡等媒體發(fā)布債務催收公告方式進行社會催收。
2、催收方式。
包括上門督促催收方式、短信提示催收方式、電話通知催收方式、郵寄催收方式、媒體公告催收方式、律師函維權催收方式、公證證明催收方式、征信威懾催收方式等。
3、特殊形式催收
主要是指律師函催收，即利用聯(lián)社法律顧問的資源優(yōu)勢，對逾期不良貸款采用律師函的方式進行權利主張。
適用對象。對于逾期一年以上（含）或者因債務人違約，信用社需要提前收回的貸款，可以采用向債務人寄送或送達律師函的方式進行催告。
4、催告清收中應注意的幾個問題
一是要進一步完善催收通知書的內容?？蛻艚浝碓谔顚懘呤胀ㄖ獣鴷r，應在催收通知書中明確注明具體的借款日期、逾期貸款本息數(shù)額，并可以將逾期罰息數(shù)額予以單獨列明，以表明逾期成本的增加。同時，在對借款人進行催收時，可在催收通知書中進一步表明信用社將對欠貸者的個人征信系統(tǒng)進行不良記錄，并提示該不良記錄將對債務人今后的生活產生不良后果，如無法辦理貸記卡、無法再向金融機構申請住房貸款等。二是切實保留催收記錄。對每種形式每期催收最好都留有書面記錄：電話催收的要在催收記錄本上注明催收時間、催收人、被催收人，以其他方式催收的，應做好催收通知書的妥善保管，特別對需要以債務催收來中斷訴訟時效時，必須以書面方式進行催收并妥善保存該催收記錄。
三是把握郵寄催收的適用程序?？蓞^(qū)分為掛號信方式與特快專遞方式，日常的催收以掛號信的方式為主，但貸款逾期滿一年且信用社沒有保留書面催收通知書的，要采取特快專遞的方式進行催收，且在寄件時要在“郵件詳情單”中的“內件品名”欄中注明“某某信用社貸款欠款核對資料”等內容，并做好對快件簽收回執(zhí)的查詢保管。
四是堅持公證催收的實地要求。應盡量申請兩名公證員一起進行公證，并且該兩名公證員應一起到債務人的住所或居住地進行上門催收公證。否則，公證催收的效力就會有落空的風險。五是及時落實征信威懾催收。即要按照規(guī)定對欠貸者在其個人征信系統(tǒng)中進行不良記錄。
（二）聯(lián)合清收
聯(lián)合清收，是指債權社聯(lián)合社內外有關機構對不良貸款一起進行清收的方法，主要包括信用社系統(tǒng)內協(xié)助清收，鄉(xiāng)鎮(zhèn)辦、村組聯(lián)合清收和公安機構聯(lián)合清收三種方式。
1、系統(tǒng)內協(xié)助清收。
按照一級法人管理模式，如果債權社清收的對象需要涉及跨鄉(xiāng)鎮(zhèn)催收時，如需要查找債務人居住地等可以爭取當?shù)氐男庞蒙缬枰詤f(xié)助，以充分發(fā)揮農信社點多的資源優(yōu)勢。
2、鄉(xiāng)鎮(zhèn)辦、村組聯(lián)合清收。
鄉(xiāng)鎮(zhèn)干部和村組干部既熟悉情況又有威信，充分發(fā)揮基層干部在此方面的優(yōu)勢是清收小額農戶不良貸款的重要途徑。對小額農戶不良貸款，各社可逐村造具清冊，移交各鄉(xiāng)鎮(zhèn)辦，作為清收對象和清收獎勵的依據，由鄉(xiāng)鎮(zhèn)辦與信用社客戶經理組成清收小組，聯(lián)合上門進行催收。在各鄉(xiāng)鎮(zhèn)辦、村組、交通要道和信用社張貼宣傳標語、懸掛宣傳橫幅，在廣播電視、報刊和網站等媒體上宣傳政策，營造清收氛圍。
3、聯(lián)合公安機關催收。
在貸款的貸后管理中發(fā)現(xiàn)貸款涉嫌刑事詐騙的，如“借款人”盜用他人身份證明、偽造他人簽字簽訂貸款合同或是使用偽造、變造的身份證明，隱瞞真實身份簽訂貸款合同情況的，可以考慮采取向公安機關報案的方式，聯(lián)合公安機關進行催收。
（三）委托清收
委托清收，是指債權社采取支付一定費用的方式，將本社不良貸款委托有關單位、個人進行追償?shù)那迨辗绞?，主要有委托專業(yè)機構清收以及委托社內內退職工清收等二種方式。
1、委托專業(yè)機構清收。
一是代理方式。一般采取全風險代理的方式，即前期不支付任何代理費用，在收回不良貸款后，按照收回額以及協(xié)議約定的費率支付代理費。
二是委托清收的貸款和受托人的選擇。列入損失類的農戶不良貸款及有追索權的已核銷呆賬類不良貸款、已置換不良貸款及其他適宜進行委托清收的不良貸款；受托人可為律師事務所、會計師事務所、資產管理公司等；不良貸款只能委托一個受托人代為清收。
2、委托社內內退職工清收。
可以參照委托專業(yè)機構清收的方式，委托社內內退職工進行清收。對取得清收效果的，支付給內退人員一定比例的費用。
（四）處置清收
處置清收是指貸款出現(xiàn)逾期后或者發(fā)生事先約定的實現(xiàn)抵押權情形的，債權社與債務人通過協(xié)議方式對抵押物進行處置，或者在協(xié)議不成的情況下，直接申請法院對抵押物進行處置以收回不良貸款的清收方法。為此，在貸款中設定有抵押財產的，債權社在貸款出現(xiàn)逾期后，可采取處置抵押物的方式進行清收。
1、處置抵押財產的條件。
貸款出現(xiàn)逾期或者發(fā)生事先約定的實現(xiàn)抵押權情形的，債權社可以對抵押財產進行處置清收。
2、抵押財產的處置方式。
在處置抵押物過程中，可以采取兩種方式，即協(xié)議處置方式與強制執(zhí)行方式。
一是協(xié)議處置方式。在貸款出現(xiàn)逾期或者發(fā)生信用社與債務人事先約定的實現(xiàn)抵押權情形的，信用社可以與抵押人就如何處置抵押物進行協(xié)商，如果達成協(xié)議，便可以按照協(xié)議的方式處置抵押物實現(xiàn)債權。在協(xié)議處置中，有折價、拍賣與變賣等三種方式進行選擇。折價方式，即信用社與抵押人協(xié)議，參照市場價格確定一定的價款將抵押財產的所有權轉移給信用社抵償債權，該方式的選擇應符合社內協(xié)議接受抵債資產的規(guī)定，并注意在信用社貸款未出現(xiàn)逾期前不得事先簽訂折價協(xié)議，否則，該折價協(xié)議無效。變賣方式是以拍賣以外的一般買賣形式出讓抵押財產來實現(xiàn)信用社債權，變賣時應參照市場價格。對于拍賣、變賣的價款，信用社可以優(yōu)先用于貸款的清償。在采取協(xié)議處置方式時，要注意處置抵押資產不得侵害債務人其他債權人的利益，否則該處置將面臨被法院撤銷的風險。
二是強制執(zhí)行方式。如果債務人對逾期貸款的事實沒有爭議，但對采取何種方式處置抵押財產與信用社不能達成一致意見的，信用社可以直接請求法院拍賣、變賣抵押財產。需注意的是，債務人對逾期貸款數(shù)額、抵押效力等存有爭議的，不能直接采取強制執(zhí)行方式，而應先采取訴訟方式后再以執(zhí)行程序解決。
（五）起訴清收
起訴清收，是指債權社采取向法院提起訴訟的方式要求不良貸款債務人履行還款義務的一種清收方式，其操作程序要求如下：
1、履行訴前內部論證和審批手續(xù)。
（1）進行訴前法律論證。對不良貸款采取訴訟清收前，應對債務的有效性、擔保的合法性、勝訴執(zhí)行的可行性進行法律分析，對于債權有效、執(zhí)行有保證的不良貸款，才可以采取訴訟方式進行清收。
（2）履行內部審批手續(xù)。對于單筆金額20萬以內的案件，由信用社自行決定是否起訴，超過權限的按照規(guī)定報聯(lián)社風險管理部進行訴訟審批。
2、準備訴前材料。
主要做好借款合同、擔保合同、抵押登記證明、催收資料等各類債權證明資料的收集，并按要求準備授權委托書等各類法定證明資料，起草訴訟文書、財產保全申請書等各類法律文書。各社在向法院提交立案材料前必須由聯(lián)社法律人員進行材料的審核把關。
3、及時申請立案和財產保全。
按照規(guī)定確定管轄法院后，要辦理緩交訴訟費用手續(xù)以便正式立案；并根據案件的實際，如果發(fā)現(xiàn)債務人有轉移資產嫌疑、需要強化案件的執(zhí)行保障或者為了給債務人施加更大壓力的情況下，可以在起訴前或起訴時，及時申請訴前或訴訟財產保全。
4、加快案件審理進程。
對于一審案件，如果事實清楚、法律關系明確的，可爭取選擇簡易程序審理，敦促法院快審快結。對于一審案件需要上訴的，要在規(guī)定的上訴期限內（判決為15天，裁定為10天）及時提起上訴。對于已生效的裁判，如果發(fā)現(xiàn)判決內容對信用社不利的，要積極運用新民事訴訟法關于再審的規(guī)定，利用再審程序來維權。對于被訴案件，各社也要積極應對，按照要求向聯(lián)社報告，并做好應訴處理，盡量避免案件損失。
5、抓好案件的及時執(zhí)行。
判決生效后，一是要敦促債務人及時履行還款義務；二是對于債務人未按照生效法律文書確定的內容履行債務的，債權社應在法律文書確定的債務履行期屆滿之日起2年內（從法律文書規(guī)定履行期間的最后一日起2年，法律文書規(guī)定分期履行的，從規(guī)定的每次履行期間的最后一日計算，法律文書未規(guī)定履行期間的，從法律文書生效之日起計算）向一審法院或者與一審法院同級的被執(zhí)行的財產所在地法院申請強制執(zhí)行。對于執(zhí)行法院自收到申請執(zhí)行書之日起超過6個月未執(zhí)行的，可向該法院的上級法院申請執(zhí)行；三是如果被執(zhí)行人未按執(zhí)行通知履行法律文書確定的義務，信用社可以申請法院要求被申請人提供財產報告，被執(zhí)行人應當報告當前以及收到執(zhí)行通知書日前一年的財產情況。被執(zhí)行人拒絕報告或虛假報告的，可以申請法院對被執(zhí)行人或者其法定代理人、有關單位的主要負責人或者直接責任人予以罰款、拘留或者通過媒體公布不履行義務信息。
6、訴訟清收中的特殊方式——支付令清收
支付令清收是指債權社申請法院向債務人下達支付令的方式進行清收的方法。采取支付令方式進行清收時，應注意以下內容：
一是前提條件。采取支付令方式，必須以能找到債務人住所為前提，對下落不明的債務人，不能使用該方式。
二是管轄法院。信用社向債務人所在地的基層法庭提出申請，支付令的申請書應寫明申請人與被申請人基本情況、請求給付貸款本息總數(shù)額以及請求給付所依據的事實與證據、并寫明申請人與被申請人沒有其他債務糾紛等事項。
三是支付令的生效方式。債務人對收到支付令后15天內不提出書面異議的，支付令就發(fā)生法律效力，如果其不主動履行，信用社有權申請法院強制執(zhí)行。但是如果債務人在15天內提出了書面異議，則支付令失效。
四是申請支付令的費用。申請支付令的，申請費用比照財產案件受理費標準的1/3交納。
（六）懸賞清收
懸賞清收，是指債權社申請執(zhí)行法院以發(fā)布懸賞公告的方式對個不良貸款所進行的清收方式。懸賞公告方式在便于征集執(zhí)行線索的同時，還可對被執(zhí)行人形成威懾，促使其主動履行法律文書確定的義務。
1、適用對象。
對于進入執(zhí)行程序的勝訴案件，由于缺乏執(zhí)行線索而造成執(zhí)行難的，可以申請執(zhí)行法院發(fā)布懸賞執(zhí)行公告的方式進行清收。
2、操作要求。
采取懸賞清收的，債權社可申請執(zhí)行法院采取在報紙、網絡、電視、電臺等媒體上發(fā)布公告，向社會懸賞征集被執(zhí)行人的財產狀況、非正常消費和償債情況，對于舉報查明屬實的，給予舉報人一定的獎勵。為避免對債務人的隱私等造成侵權，采取該清收方式時，最好申請執(zhí)行法院以法院名義發(fā)布公告。
（七）刑事清收
刑事清收，是指對涉嫌違反刑事法律規(guī)定的債務人通過主張其刑事責任的方式進行清收的方法，主要包括貸款詐騙罪和拒不執(zhí)行判決、裁定罪的運用。
1、內涵。
貸款詐騙罪是指以非法占有為目的,采用編造事實理由、使用虛假證明文件等欺詐手段騙取信用社或者其他金融機構的貸款,數(shù)額較大的行為，法律規(guī)定個人貸款詐騙數(shù)額在一萬元以上的，就可以進行刑事處罰。拒不執(zhí)行判決、裁定罪，是指對人民法院已經發(fā)生法律效力的判決或者裁定有能力執(zhí)行而拒不執(zhí)行，情節(jié)嚴重的行為，該罪的刑事責任為三年以下有期徒刑、拘役或者判處罰金。
2、適用對象。
一是貸款詐騙罪的適用對象。在貸后管理中如果發(fā)現(xiàn)名義上的借款人是盜用他人身份證明、偽造他人簽字，簽訂貸款合同或者是使用偽造、變造的身份證明，隱瞞真實身份，簽訂貸款合同的，則可以考慮貸款詐騙罪的適用。二是拒不執(zhí)行判決、裁定罪的適用對象。如果在執(zhí)行過程中，發(fā)現(xiàn)被執(zhí)行人隱藏、轉移、故意毀損財產或者無償轉讓財產、以明顯不合理的低價轉讓財產，致使判決、裁定無法執(zhí)行的；擔保人或者被執(zhí)行人隱藏、轉移、故意毀損或者轉讓已向人民法院提供擔保的財產，致使判決、裁定無法執(zhí)行的；被執(zhí)行人、擔保人、協(xié)助執(zhí)行義務人與國家機關工作人員通謀，利用國家機關工作人員的職權妨害執(zhí)行，致使判決、裁定無法執(zhí)行的情形的，則可以考慮拒不執(zhí)行判決、裁定罪的適用。
3、操作要求。
一是采取刑事清收方式時，首先要將該方式作為一種籌碼使用，即以采取追究實際用資人的刑事責任為籌碼對借款的實際用資人或被執(zhí)行人施加壓力，迫使其主動償還貸款。在確有必要時，則可考慮通過向公安機關報案的方式，追究實際用資人貸款詐騙罪的刑事責任和被執(zhí)行人的拒不執(zhí)行判決、裁定罪的刑事責任。二是在追究實際用資人的貸款詐騙罪時，可以向實際用資人提出民事賠償。
不良資產處置心得篇十三
尊敬的各位領導，各位評委：
晚上好！我是資產風險管理部xxx，xx年入行，先后從事會計、儲蓄、信貸法律和資產風險管理等工作。xx年在職大學本科畢業(yè)，經濟師。xx至xx年榮獲省行不良資產處置“特別能戰(zhàn)斗”先進個人、股份制改革先進個人一等獎榮譽稱號。連續(xù)兩年考核稱職，現(xiàn)任資產風險管理部中級客戶經理。
首先，匯報xx年10月以我做的主要工作:
一是具體組織參與不良資產清收處置工作。
近一年，共組織參與不良資產清收處置項目xx個，涉及不良本金xx萬元；先后通過現(xiàn)金收回不良貸款本金xxx萬元、呆賬核銷不良貸款xx萬元；處置抵債資產及閑置資產戶，收回現(xiàn)金xxx萬元；完成了xx戶不良貸款客戶盡職調查及處置預案、不良貸款客戶清戶及基本清戶xx戶；完成了xx戶賬銷案存檔案資料整理、入檔，現(xiàn)金清收賬銷案存xx萬元；遷徙不良貸款xx戶，累計金額xx萬元。為我行加快不良資產處置，進一步夯實資產質量作出了努力。
二是完善不良資產剝離后及閑置資產處置后續(xù)工作。
繼去年6月份全面完成剝離工作后，我作為剝離工作具體實施者，針對其后續(xù)工作:政策上為各方面做好指導、解釋、咨詢服務；數(shù)據上報準確，多次得到省行好評；檔案資料已全部入庫存檔，規(guī)避了我行剝離后風險。已基本完成了閑置資產處置后過戶手續(xù)，由于歷史原因，6月份處置的閑置資產手續(xù)不完備，暇疵眾多，辦理過戶非常困難，特別是一宗房屋面積與實際面積不符，且買受人按拍賣合同小于實際過戶面積，我行自留實際面積大于產權證面積，通過與買受人及省產權、房管、財政契征、稅務、土地的部門多次勾通，得到理解，已基本完了過戶手續(xù)，從而為我行自留房產增加面積近0平方米，實際面積與分割后新辦理的產權證完全吻合。
三是推動全面風險管理建設。
切實履行風險委員會秘書處工作的各項職能，審查各項風險預案，擬定上會風險議案，主撰了《20xx年度分行風險管理報告》及《20xx年中期分行風險管理報告》，為提高我行全面風險管理水平奠定了基礎。
二、競聘的優(yōu)勢和特點
大家知道，當前困擾我行發(fā)展的主要障礙，就是不良貸款問題。全面建設風險管理，加快不良資產處置步劃是我行乃至今后一段時期主要任務。我從事資產風險管理及不良資產處置近10年了，認為有以下優(yōu)勢:
一是我熱愛這項工作，具有豐富的風險管理工作經歷。
自xx年開始至現(xiàn)在，我始終堅守在資產風險管理這個艱巨而又神圣的工作崗位上，回顧自己取得的認識和成績，自豪的是近十年的青春年華未虛度。近十年，我為我行的資產風險管理事業(yè)作出了應有貢獻。曾參與全國職工再就業(yè)優(yōu)化試點城市工作，為我行在階段內信貸資產結構調整和優(yōu)化奠定了基礎；協(xié)助領導組織實施第一次不良資產剝離及債轉股工作，為全行不良資產降低及經營效益提升起關鍵性的作用；特別是去年4月份^v^批準工商銀行進行股份制改革，參與實施財務重組即第二次不良資產剝離工作，隨著政策性及商業(yè)性剝離的簽約，為我行加快財務重組步伐起到決定性作用。歷年，我擔負著對全行不良資產處置業(yè)務指導及咨詢，同時參與并制定及實施不良資產處置方案，通過綜合靈活運用各種不良資產處置政策，完成了多宗處置重大項目，多次得到省行部領導的高度贊賞。
二是我熟悉這項工作，具有良好的業(yè)務素質。
我熟悉風險管理工作的操作流程以及不良資產處置政策規(guī)，多次被省行抽調參于重大剝離、債轉股、呆帳核銷工作。具體完成了如xxxxx等等重大企業(yè)處置工作，特別是近期有待完成的xx的處置。
三是我能做好這項工作，具有較強的組織、管理和協(xié)調能力。
我業(yè)務精熟全面，一直承擔了主要風險管理及處置預案的起草工作，牽頭擬定規(guī)制度、工作安排、考核辦法及獎勵辦法，并獨立承擔了多項具有全行影響性的工作，協(xié)助組織全行二次剝離工作；僅用一星期時間，組織完成核銷小額損失貸款18戶，得當省行的好評；獨立組織大規(guī)模閑置資產及抵債資產的拍賣工作；協(xié)助^v^對我行部分剝離及不良資產處置的延伸審計，展示了我良好的溝通協(xié)調能力，得到多方面領導好評。
我所取得這點成績，離不開組織的培養(yǎng)、領導的關心和同志們的幫助!借此機會，向各位領導和同志們表示衷心的謝意。
今后，我將繼續(xù)發(fā)揚“特別能戰(zhàn)斗”的吃苦精神，勤奮工作，為分行的改革發(fā)展作出新貢獻。
謝謝大家!
不良資產處置心得篇十四
不良資產對企業(yè)來說不像一定“良性”資產那樣能給企業(yè)帶來巨大的收益，也不現(xiàn)金那樣給企業(yè)經營提供“血液”，但不良資產作為企業(yè)的一個問題卻也不可忽視。它處置妥當即可能給企業(yè)帶來較大收益，處置不當也可能給企業(yè)帶來巨大的風險或危害。
一、不良資產的定義
從我國立法實踐看，對何謂“良性”資產、何謂“不良”資產劃分并沒有統(tǒng)一的分類標準和方法。從總體上看可以從兩個角度分析何為不良資產：1.主要采用以風險、營利能力和變現(xiàn)能力為基礎的方法對資產進行分類。對于權屬明確、權利未受嚴重限制和侵害、具有營利能力和較強變現(xiàn)能力的資產作為優(yōu)質資產，反之則為“不良資產”。2.從資產本身與本單位主營業(yè)務之間的關系來分析，如果是本單位上產經營所必需的資產，與主營業(yè)務有著密不可分的關系，即使不是有很強的盈利能力也不是有很強的變縣能力也不該歸結為不良資產。我們曾經把不良資產比喻成冰棍，意思是說不良資產要盡早出手，否則拿在手里的時間越長就會像冰棍一樣化得越多，因此，我們建議通過多種方式合理處置不良資產。
二、不良資產處置方式
資產處置是指通過綜合運用法律允許范圍內的一切手段和方法，對資產進行的價值變現(xiàn)和價值提升的活動。資產處置的范圍按資產形態(tài)可劃分為：股權類資產、債權類資產和實物類資產；資產處置方式按資產變現(xiàn)分為終極處置和階段性處置。終極處置主要包括破產清算、拍賣、招標、協(xié)議轉讓、折扣變現(xiàn)等方式，階段性處置主要包括債轉股、債務重組、訴訟及訴訟保全、以資抵債、資產置換、企業(yè)重組、實物資產再投資完善、實物資產出租、實物資產投資等方式。
三、不良資產處置法律風險及解決對策
不良資產處置的法律風險。不良資產由于種類繁多、涉及法律關系復雜，在進行處置時存在巨大法律風險。不良資產處置的法律風險，主要是指在不良資產處置工作中，由于工作疏忽或瀆職，將法律上應當主張的權利予以放棄，或者由于資產處置方案違反國家有關法律規(guī)定，導致資產處置出現(xiàn)法律障礙或漏洞，而給國家造成新的國有資產損失。
不良資產處置心得篇十五
(1)按校長要求“地毯式”的。對各處各組各室公共物品，按固定資產和低值易耗品，分別進行了逐一登記。6至7月一次，9月開學后，又對重點部室再次核對梳理。
(2)核對中油資產管理、系統(tǒng)及黑龍江省固定資產管理系統(tǒng)里固定資產數(shù)據。學習管理軟件操作。
(3)粘貼管理標簽。
(4)按中心細則要求一項一項形成文字材料，分類裝訂。準備迎檢。
中心下發(fā)檢查時間表上，10月16日檢查開始，咱們是第一天第二家。第一家是27中學。誰知16號早上學區(qū)通知第四檢查組直接奔咱這兒來了，而且?guī)ш犑强崎L。
檢查材料，心有點底兒。按中心要求的都有，實物，有各別的的我沒有看到在哪存放著，誰負責保管著。
頭一家檢查吃虧，按細則只要查50件資產，30個低值易耗品。由巖龍，老馬，寶哥帶著三位的老師，實地查看的怕不下300件。
不良資產處置心得篇十六
*權利人請求人民法院以強制程序保護其合法權益而提起訴訟的有效期限（一般為兩年，該期間可以中斷-重新計算、中止-繼續(xù)計算，但當事人不得約定延長或縮短）。
*根據《最高人民法院關于適用〈民事訴訟法〉若干問題的意見》第153條規(guī)定：“。如果超過訴訟時效起訴的，人民法院應當受理。受理后查明無中止，中斷，延長事由的，判決駁回其訴訟請求”。但并，即如果債務人以超過訴訟時效為由，要求銀行返還已支付的欠款，法院一般不予支持。
*根據《最高人民法院關于審理民事案件適用訴訟時效制度若干問題的規(guī)定》第三條規(guī)定：“當事人，人民法院不應對訴訟時效問題進行釋明及主動適用訴訟時效的規(guī)定進行裁判”。也就是說，如果銀行超過訴訟時效提起訴訟，對方當事人未提出訴訟時效抗辯，法院不能主動對訴訟時效問題進行解釋，不能主動適用訴訟時效規(guī)定判決銀行敗訴。
*如果債權人主張的債權已經，可以通過以下方式進行催收：
1.雙方就原債務達成（達到訴訟時效中斷的效果，訴訟時效重新計算）。
2.。根據《最高人民法院關于適用〈^v^合同法〉若干問題的解釋(二)》第5條的規(guī)定：“當事人在合同書上摁手印的，人民法院應當認定其具有與簽字或者蓋章同等的法律效力”。因此債務人在催款函上簽字、蓋章、摁手印視為對原債務的確認，訴訟時效重新計算。
根據《最高人民法院關于人民法院應當如何認定保證人在保證期間屆滿后又在催款通知書上簽字問題的批復》的規(guī)定：“保證期間屆滿債權人未依法向保證人主張保證責任的，。保證責任消滅后，債權人書面通知保證人要求承擔保證責任或者清償債務，保證人在催款通知書上簽字的，人民法院不得認定保證人繼續(xù)承擔保證責任。但是，該催款通知書內容符合合同法和擔保法有關擔保合同成立的規(guī)定，并經保證人簽字認可，能夠認定成立新的保證合同的，人民法院應當認定保證人按照新保證合同承擔責任”。因此，如果保證期間屆滿，銀行應在催款通知書上注明保證人同意繼續(xù)對原合同承擔保證擔保責任等字樣，并由保證人簽字確認，保證人才繼續(xù)承擔保證擔保責任。
3.債務人自愿履行。訴訟時效屆滿，債權人喪失的是勝訴權，但實體權利并不喪失，因此債務人不得以超過訴訟時效為由要求債權人返還已支付的欠款。
4.行使抵銷權。根據《合同法》第99條規(guī)定：“當事人互負到期債務，該債務的標的物種類、品質相同的，任何一方可以將自己的債務與對方的債務抵銷”。該條約定的債務不以未超過訴訟時效為前提，法定撤銷權作為一種形成權，其行使無須征得對方同意，只須通知對方即可，因此銀行可以通過抵銷權的方式化解不良貸款。
不良資產處置心得篇一
編輯
中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會、財政部關于印發(fā)《不良金融資產處置盡職指引》的通知（銀監(jiān)發(fā)〔2005〕72號）
各銀監(jiān)局，各政策性銀行。國有商業(yè)銀行、股份制商業(yè)銀行、金融資產管理公司。建銀投資公司，財政部駐各省、自治區(qū)、直轄市、計劃單列市財政監(jiān)察專員辦事處：
為規(guī)范銀行業(yè)金融機構、金融資產管理公司和經中國銀監(jiān)會批準設立的其他金融機構的不良金融資產處置行為，明確不良金融資產處置工作盡職要求，中國銀監(jiān)會、財政部制定了《不良金融資產處置盡職指引》?，F(xiàn)印發(fā)給你們，請遵照執(zhí)行。
請各銀監(jiān)局將此文及時轉發(fā)至轄內城市商業(yè)銀行、城市信用合作社、農村信用合作社聯(lián)社等有關法人機構。
第一條 為規(guī)范不良金融資產處置行為，明確不良金融資產處置工作盡職要求，防范道德風險，促進提高資產處置效率，根據《中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法》、《中華人民共和國商業(yè)銀行法》和《金融資產管理公司條例》等法律法規(guī)，制定本指引。
第二條 本指引適用于在中華人民共和國境內設立的政策性銀行、商業(yè)銀行（以下統(tǒng)稱銀行業(yè)金融機構）和金融資產管理公司。經中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會批準設立的其他金融機構可參照執(zhí)行。
第三條 本指引中的不良金融資產、不良金融資產處置、不良金融資產工作人員是指：
（一）不良金融資產指銀行業(yè)金融機構和金融資產管理公司經營中形成、通過購買或其他方式取得的不良信貸資產和非信貸資產，如不良債權、股權和實物類資產等。
（二）不良金融資產處置指銀行業(yè)金融機構和金融資產管理公司對不良金融資產開展的資產處置前期調查、資產處置方式選擇、資產定價、資產處置方案制定、審核審批和執(zhí)行等各項活動。與不良金融資產處置相關的資產剝離（轉讓）、收購和管理等活動也適用本指引的相關規(guī)定。
（三）不良金融資產工作人員指銀行業(yè)金融機構和金融資產管理公司參與不良金融資產剝離（轉讓）、收購、管理和處置的相關人員。
第四條 銀行業(yè)金融機構和金融資產管理公司在處置不良金融資產時，應遵守法律、法規(guī)、規(guī)章和政策等規(guī)定，在堅持公開、公平、公正和競爭、擇優(yōu)的基礎上，努力實現(xiàn)處置凈回收現(xiàn)值最大化。
第五條 銀行業(yè)金融機構和金融資產管理公司應建立全面規(guī)范的不良金融資產處置業(yè)務規(guī)章制度，完善決策機制和操作程序，明確盡職要求。定期或在有關法律、法規(guī)、規(guī)章和政策發(fā)生變化時，對不良金融資產處置業(yè)務規(guī)章制度進行評審和修訂。
第六條 銀行業(yè)金融機構和金融資產管理公司應采取有效措施，確保不良金融資產工作人員熟悉并掌握不良金融資產處置相關法律、法規(guī)、規(guī)章、政策和本指引有關規(guī)定。
第七條 不良金融資產工作人員與剝離（轉讓）方、債務人、擔保人、持股企業(yè)、資產受讓（受托）方、受托中介機構存在直接或間接利益關系的，或經認定對不良金融資產形成有直接責任的，在不良金融資產處置中應當回避。
不良金融資產工作人員不得同時從事資產評估（定價入資產處置和相關審核審批工作）。第八條 銀行業(yè)金融機構和金融資產管理公司應建立不良金融資產處置盡職問責制，規(guī)定在不良金融資產剝離（轉讓）、收購、管理和處置過程中有關單位、部門和崗位的職責，對違反有關法律、法規(guī)、規(guī)章、政策和本指引規(guī)定的行為進行責任認定，并按規(guī)定對有關責任人進行處理。
第二章 資產剝離（轉讓）和收購盡職要求
第九條 銀行業(yè)金融機構和金融資產管理公司剝離（轉讓）不良金融資產：
（一）剝離（轉讓）方應做好對剝離（轉讓）資產的數(shù)據核對、債權（擔保肝情況調查、檔案資料整理、不良金融資產形成原因分析等工作；剝離（轉讓）方應向收購方提供剝離（轉讓）資產的清單、現(xiàn)有全部的檔案資料和相應的電子信息數(shù)據；剝離（轉讓）方應對己方數(shù)據信息的實實性和準確性以及移送檔案資料的完整性做出相應承諾，并協(xié)助收購方做好資產接收前的調查工作。
（二）剝離（轉讓）方應設定剝離（轉讓）工作程序，明確剝離（轉讓）工作職責，并按權限進行審批。審批部門要獨立于其他部門，直接向最高管理層負責。
（三）剝離（轉讓）方和收購方應在資產轉讓協(xié)議中對有關資產權利的維護、擔保權利的變更以及已起訴和執(zhí)行項目主體資格的變更等具體事項做出明確約定，共同做好剝離（轉讓）資產相關權利的轉讓和承接工作。銀行業(yè)金融機構向金融資產管理公司剝離（轉讓）資產不應附有限制轉讓條款，附有限制轉讓條款的應由剝離（轉讓）方負責解除。
（四）自資產交易基準日至資產交割日期間，剝離（轉讓）方應征得收購方同意并根據授權，繼續(xù)對剝離（轉讓）資產進行債權、擔保權利管理和維護，代收剝離（轉讓）資產合同項下的現(xiàn)金等資產，并及時交付給收購方，由此發(fā)生的合理費用由收購方承擔。
第十條 銀行業(yè)金融機構和金融資產管理公司收購不良金融資產：
（一）收購方應對收購不良金融資產的狀況、權屬關系、市場前景以及收購的可行性等進行調查。調查可以采取現(xiàn)場調查和非現(xiàn)場調查方式。當缺乏大規(guī)模現(xiàn)場調查條件時，應將現(xiàn)場調查和非現(xiàn)場調查相結合，以真實、全面地反映資產價值和風險。當涉及較大金額收購時，收購方應聘請獨立、專業(yè)的中介機構對收購資產進行盡職調查。
（二）收購方應設定收購程序，明確收購工作職責，按權限嚴格審批。審批部門要獨立于其他部門，直接向最高管理層負責。
（三）收購方應認真核對收購資產的數(shù)據、合同、協(xié)議、抵債物和抵押（質）物權屬證明文件、涉訴法律文書及其他相關資料的合法性、真實性、完整性和有效性，核對應在合理的時間內完成，并及時辦理交接手續(xù)，接收轉讓資產，并進行管理和維護。
第十一條 剝離（轉讓）方和收購方在不良金融資產移交過程中應建立和完善聯(lián)系溝通機制，相互配合與協(xié)作，有效管理不良金融資產，聯(lián)手打擊逃度債行為，共同防止資產流失和債權懸空，最大限度地保全資產。
第十二條 剝離（轉讓）方在剝離（轉讓）不良貸款過程中，應當對擬剝離（轉讓）不良貸款是否存在違法違規(guī)行為，包括貸款調查、貸款審批和發(fā)放、貸盾管理、資產保全是否盡職等進行認定，并將結果以書面形式記錄存檔。發(fā)現(xiàn)違法違規(guī)行為的，依法、依規(guī)追究責任，并將結果抄報監(jiān)管部門。
收購方在收購過程中發(fā)現(xiàn)剝離（轉讓）方違規(guī)發(fā)放貸款，貸后管理、資產保全不盡職，剝離（轉讓）中操作不規(guī)范，弄虛作假，掩蓋違法違規(guī)行為，隱瞞損失等情形的，應及時向剝離（轉讓）方反映，由剝離（轉讓）方進行責任認定和處理。同時，剝離（轉讓）方和收購方應將上述情況以書面形式進行確認，并抄報監(jiān)管部門。
剝離（轉讓）方和收購方應當以協(xié)議的形式規(guī)定，如果剝離（轉讓）中存在弄虛作假、隱瞞報失等情況的，收購方可以要求剝離（轉讓）方予以糾正，也可以拒絕接受該項資產。
第三章 資產管理盡職要求
第十三條 銀行業(yè)金融機構和金融資產管理公司應建立不良金融資產管理制度，實施有效的管理策略，明確管理職責，做好不良金融資產檔案管理、權益維護、風險監(jiān)測等日常管理工作。定期對資產管理策略進行評價和調整。
第十四條 銀行業(yè)金融機構和金融資產管理公司應全面搜集、核實和及時更新債務人（擔保人）的資產負債、生產經營、涉訴情況等信息資料，搜集、核實的過程和結果應以書面或電子形式記載并歸入檔案。對確實難以搜集、核實相關信息的，應提供必要的佐證材料和相應的記錄。
銀行業(yè)金融機構和金融資產管理公司應定期或根據實際需要對不良金融資產有關情況進行現(xiàn)場調查。
第十五條 銀行業(yè)金融機構和金融資產管理公司應加強不良債權管理。
（一）認真整理、審查和完善不良債權的法律文件和相關管理資料，包括對紙質文件和相應電子信息的管理和更新。
（二）密切監(jiān)控主債權訴訟時效、保證期間和申請執(zhí)行期限等，及時主張權利，確保債權始終受司法保護。
（三）跟蹤涉訴項目進展情況，及時主張權利。
（四）密切關注抵押（質）物價值的不利變化，及時采取補救措施。對因客觀原因或其他不可抗力而無法及時發(fā)現(xiàn)和補救的，應做出必要說明和記錄。
（五）調查和了解債務人（擔保人）的其他債務和擔保情況以及其他債權人對該債務人（擔保人）的債務追償情況。
（六）及時發(fā)現(xiàn)債務人（擔保人）主體資格喪失、隱匿、轉移和毀損資產，擅自處置抵押物或將抵押物再次抵押給其他債權人等有可能導致債權被懸空的事件或行為，采取措施制止、補救和進行必要說明，并報告監(jiān)管部門。第十六條 銀行業(yè)金融機構和金融資產管理公司應加強股權類資產管理。
（一）建立和完善股權管理制度。根據持股比例向持股企業(yè)派出（選聘）股東代表、董事、監(jiān)事等人員，參與企業(yè)重大決策。建立股權管理授權制度。派出（選聘）的股東代表、董事、監(jiān)事應定期總結報告其在持股企業(yè)中的工作。銀行業(yè)金融機構和金融資產管理公司應定期對派出（選聘）股東代表、董事、監(jiān)事的履職情況進行考核。
（二）密切關注持股企業(yè)資產負債、生產經營和關聯(lián)交易等重大事項及其變化。
（三）依法維護股東權益，采取措施制止損害股東合法權益的行為。
（四）督促持股企業(yè)轉換經營機制，建立和完善法人治理結構，提高經營管理效益，努力實現(xiàn)股權資產保值增值。對階段性持股要盡可能創(chuàng)造條件實現(xiàn)退出。
（五）根據持股比例參與企業(yè)利潤分配。
（六）當持股企業(yè)因管理、環(huán)境等因素發(fā)生不利變化，將導致持有股權風險顯著增大時，應及時采取有效措施維護自身合法權益。
第十七條 銀行業(yè)金融機構和金融資產管理公司應加強實物類資產管理。
（一）遵循有利于變觀和成本效益原則，根據不同類實物類資產的特點制定并采取適當?shù)墓芾聿呗浴?BR> （二）明確管理責任人，做好實物類資產經營管理和日常維護工作，重要權證實施集中管理。
（三）建立實物類資產臺賬，定期進行盤點清查，賬實核對，及時掌握實物類資產的形態(tài)及價值狀態(tài)的異常變化和風險隱患，積極采取有效措施，防止貶損或丟失。
（四）建立實物類資產信息數(shù)據庫，及時收集、更新和分析管理、處置信息。
（五）抵債資產非經規(guī)定程序批準不能自用，并須按照有關規(guī)定盡快處置變現(xiàn)。第十八條 不良債權主要包括銀行持有的次級、可疑及損失類貸款，金融資產管理公司收購或接收的不良金融債權，以及其他非銀行金融機構持有的不良債權。
股權類資產主要包括政策性債轉股、商業(yè)性債轉股、抵債股權、質押股權等。實物類資產主要包括收購的以及資產處置中收回的以物抵債資產、受托管理的實物資產，以及其他能實現(xiàn)債權清償權利的實物資產。第十九條 銀行業(yè)金融機構和金融資產管理公司應定期對不良金融資產進行分析，選擇有利處置時機，及時啟動處置程序，防止資產因處置不及時造成貶值或流失。
第四章 資產處置前期調查盡職要求
第二十條 銀行業(yè)金融機構和金融資產管理公司處置不良金融資產前，應對擬處置資產開展前期調查分析。前期調查分析應充分利用現(xiàn)有檔案資料和日常管理中獲得的各種有效信息。當現(xiàn)有信息與實際情況發(fā)生較大出入或重大變化時，應進行現(xiàn)場調查。
對于經法院裁定終結執(zhí)行、破產或經縣級以上工商行政管理部門注銷的債務人及其他回收價值低的資產，可根據實際情況進行專項調查、重點調查或典型抽樣調查。
第二十一條 銀行業(yè)金融機構和金融資產管理公司應記錄前期調查過程，整理分類并妥善保管各類調查資料和證據材料。重要項目要形成書面調查報告。前期調查資料和調查報告應對后續(xù)資產處置方式選擇、定價和方案制作等形成必要的支持。
第二十二條 負責調查的不良金融資產工作人員應保證在調查報告中對可能影響到資產價值判斷和處置方式選擇的重要事項不存在虛假記載、重大遺漏和誤導性陳述，并已對所獲信息資料的置信程度進行了充分說明。
第二十三條 銀行業(yè)金融機構和金融資產管理公司資產處置前期調查主要由內部人員負責實施。必要時，也可委托中介機構進行或參與。
第五章 資產處置方式選擇與運用盡職要求
第二十四條 銀行業(yè)金融機構和金融資產管理公司應在法律法規(guī)允許并經金融監(jiān)管部門批準的業(yè)務許可范圍內，積極穩(wěn)妥地選擇并探索有效的不良金融資產處置方式。
第二十五條 銀行業(yè)金融機構和金融資產管理公司在選擇與運用資產處置方式時，應遵循成本效益和風險控制原則，合理分析，綜合比較，擇優(yōu)選用可行的處置方式，并提供相關依據。
第二十六條 對債權類資產進行追償?shù)模ㄖ苯哟呤铡⒃V訟（仲裁）追償、委托第三方追償、破產清償?shù)确绞健?BR> （一）采用直接催收方式的，應監(jiān)控債務人（擔保人）的還款能力變化等情況，及時發(fā)送催收通知，盡可能收回貸款本息。當直接催收方式不能順利實施時，應及時調整處置方式。
（二）采用訴訟（仲裁）追償方式的，應在論證訴訟（仲裁）可行性的基礎上，根據債務人（擔保人）的財產情況，合理確定訴訟時機、方式和標的。并按照生效法律文書在規(guī)定時間內要求債務人（擔保人）履行或申請執(zhí)行，盡快回收現(xiàn)金和其他資產。對違法、顯失公平的判決、裁決或裁定，應及時上訴。必要時，應提起申訴，并保留相應記錄。
（三）采用委托第三方追償債務方式的，應在對委托債權價值做出獨立判斷的基礎上，結合委托債權追償?shù)碾y易程度、代理方追償能力和代理效果，合理確定委托費用，并對代理方的代理行為進行動態(tài)監(jiān)督，防止資產損失。采用風險代理方式的，應嚴格委托標準，擇優(yōu)選擇代理方，明確授權范圍、代理期限，合理確定費用標準和支付方式等內容，并加強對代理方的監(jiān)督考核。
（四）采用債務人（擔保人）破產清償方式的，應參加債權人會議，密切關注破產清算進程，并盡最大可能防止債務人利用破產手段逃廢債。對破產過程中存在損害債權人利益的行為和顯失公平的裁定應及時依法維護自身權益。
第二十七條 對債權進行重組的，包括以物抵債、修改債務條款、資產置換等方式或其組合。
（一）采用以物抵債方式的，應按照有關規(guī)定要求，重點關注抵債資產的產權和實物狀況、評估價值、維護費用、升（貶）值趨勢以及變現(xiàn)能力等因素，謹慎確定抵債資產抵償?shù)膫鶛鄶?shù)額，對剩余債權繼續(xù)保留追償權。應當優(yōu)先接受產權清晰、權證齊全、具有獨立使用功能、易于保管及變現(xiàn)的實物類資產抵債。在考慮成本效益與資產風險的前提下，及時辦理確權手續(xù)。
（二）采用修改債務條款方式的，應對債務人（擔保人）的償債能力進行分析，謹慎確定新債務條款，與債務人（擔保人）重新簽訂還款計劃，落實有關擔保條款和相應保障措施，督促債務人（擔保人）履行約定義務。
（三）采用資產置換方式的，應以提高資產變現(xiàn)和收益能力為目標，確保擬換入資產來源合法、權屬清晰、價值公允，并嚴密控制相關風險。
（四）采用以債務人分立、合并和破產重整為基礎的債務重組方式的，應建立操作和審批制度，依據有關法律、法規(guī)、規(guī)章和政策等切實維護自身合法權益。
第二十八條 對不良金融資產進行轉讓的，包括拍賣、競標、競價轉讓和協(xié)議轉讓等方式。
（一）采用拍賣方式處置資產的，應遵守國家拍賣有關法律法規(guī)，嚴格監(jiān)督拍賣過程，防止合謀壓價、串通作弊、排斥競爭等行為。
（二）采用競標方式處置資產的，應參照國家招投標有關法律法規(guī)，規(guī)范競標程序。
（三）采用競價轉讓方式處置資產的，應為所有競買人提供平等的競價機會。
（四）當采用拍賣、競標、競價等公開處置方式在經濟上不可行，或不具備采用拍賣、競標、競價等公開處置方式的條件時，可采用協(xié)議轉讓方式處置，同時應堅持謹慎原則，透明操作，其實記錄，切實防范風險。
（五）采用拍賣、競標、競價和協(xié)議等方式轉讓不良金融資產的，應按照有關規(guī)定披露與轉讓資產相關的信息，最大限度地提高轉讓過程的透明度。
（六）轉讓資產時，原則上要求一次性付款。確需采取分期付款方式的，應將付款期限、次數(shù)等條件作為確定轉讓對象和價格的因素，在落實有效履約保障措施后，方可向受讓人移交部分或全部資產權證。
第二十九條 采用債權轉股權或以實物類資產出資入股方式處置不良金融資產的，應綜合考慮轉股債權或實物類資產的價值、入股企業(yè)的經營管理水平和發(fā)展前景以及轉股股權未來的價值趨勢等，做出合理的出資決策。
第三十條 對因受客觀條件限制，暫時無法處置的資產進行租賃，應遵守國家有關規(guī)定，并在不影響資產處置的情況下，合理確定租賃條件，確保租賃資產的安全和租賃收益。
第三十一條 對符合條件的不良金融資產損失進行內部核銷，應遵守國家有關規(guī)定，制定核銷業(yè)務操作規(guī)程，嚴格核銷程序和條件，審查申報材料的合法性和其實性，建立監(jiān)督制度和保密制度，防止弄虛作假行為。對已核銷不良金融資產應建立管理制度，加強管理，并擇機清收和處置。
第三十二條 接受委托，代理處置不良金融資產應簽訂委托代理協(xié)議，并按照協(xié)議勤勉盡職處置。委托代理業(yè)務應與自營業(yè)務嚴格區(qū)分，分賬管理。
第三十三條 銀行業(yè)金融機構和金融資產管理公司聘請中介機構為資產處置提供服務，應引入市場機制，審查其行業(yè)資質，優(yōu)先選擇業(yè)績良好的中介機構，同時注意控制成本費用。
第六章 資產處置定價盡職要求
第三十四條 銀行業(yè)金融機構和金融資產管理公司應制定不良金融資產定價管理辦法，明確定價程序、定價因素、定價方式和定價方法，逐步建立起以市場為導向、規(guī)范合理的不良金融資產定價機制，嚴格防范定價過程中的各類風險。
銀行業(yè)金融機構和金融資產管理公司應加強對定價方法的探索和研究，逐步實現(xiàn)不良金融資產定價的量化管理。第三十五條 銀行業(yè)金融機構和金融資產管理公司內部負責評估、定價環(huán)節(jié)的部門在機構和人員上應獨立于負責資產處置的部門。
第三十六條 銀行業(yè)金融機構和金融資產管理公司應根據適用會計準則或審慎會計原則，定期（至少半年一次）重估不良金融資產的實際價值。
第三十七條 不良金融資產定價應在綜合考慮國家有關政策、市場因素、環(huán)境因素的基礎上，重點關注法律權利的有效性、評估（咨詢）報告與盡職調查報告、債務人（擔保人）或承債式兼并方的償債能力與償債意愿、企業(yè)經營狀況與凈資產價值、實物資產的公允價值與交易案例、市場招商情況與潛在投資者報價等影響交易定價的因素，同時也應關注定價的可實現(xiàn)性、實現(xiàn)的成本和時間。
第三十八條 銀行業(yè)金融機構和金融資產管理公司應根據債權、股權、實物類資產等不同形態(tài)資產的特點，有所側重地采用適當?shù)亩▋r方法。
第三十九條 銀行業(yè)金融機構和金融資產管理公司應按國家有關規(guī)定確定列入評估的資產范圍和具體的評估形式。選聘中介機構對處置不良金融資產進行評估的，應遵守有關行業(yè)準則。
對不具備評估條件的不良金融資產，應明確其他替代方法。對因缺乏基礎資料，難以準確把握資產真實價值的，應通過充分的信息披露、廣泛招商以及交易結構設計等手段，利用市場機制發(fā)掘不良金融資產的公允價值。
第四十條 銀行業(yè)金融機構和金融資產管理公司對評估（咨詢）報告應進行獨立的分析和判斷，發(fā)現(xiàn)虛假記載、重大遺漏、誤導性陳述和適用方法明顯不當?shù)葐栴}時，應向中介機構提出書面疑義，要求其做出書面解釋。
不良金融資產工作人員不應簡單以評估（咨詢）結果代替自身進行的調查、取證和分析工作。在評估結果與招商結果、談判結果等存在較大差異時，應分析原因，并合法、合理認定處置資產的公允價值。
第七章 資產處置方案制定、審批和實施盡職要求
第四十一條 銀行業(yè)金融機構和金融資產管理公司處置不良金融資產應規(guī)定操作和審批程序，不得違反程序或減少程序進行處置。
第四十二條 銀行業(yè)金融機構和金融資產管理公司處置不良金融資產，除販戶扣收和直接催收方式外，應制定處置方案。方案制定人員應對方案內容的真實性和完整性負責，并承諾不存在虛假記載、重大遺漏和誤導性陳述。第四十三條 制定處置方案應做到事實真實完整、數(shù)據準確、法律關系表述清晰、分析嚴謹。主要包括：處置對象情況、處置時機判斷、處置方式比較和選擇、處置定價和依據以及交易結構設計等內容。還應對建議的處置方式、定價依據、履約保證和風險控制、處置損失、費用支出、收款計劃等做出合法、合規(guī)、合理的解釋和論證，并最大限度地收集能支持方案合法性、合規(guī)性及合理性的證據材料。
第四十四條 銀行業(yè)金融機構和金融資產管理公司應按有關規(guī)定及時、真實、完整地披露不良金融資產信息，提高資產處置透明度，增強市場約束。
第四十五條 不良金融資產處置中，如果一方有能力直接或間接控制、共同控制另一方或對另一方施加重大影響，則他們之間存在關聯(lián)方關系；如果兩方或多方同受一方控制，則他們之間也存在關聯(lián)關系。
關聯(lián)方參與不良金融資產處置，應充分披露處置有關信息；如存在其他投資者，向關聯(lián)方提供的條件不得優(yōu)于其他投資者。
第四十六條 銀行業(yè)金融機構和金融資產管理公司應建立資產處置審核程序，嚴格按程序進行審批。
（一）應建立和完善授權審核、審批制度，明確各級機構的審核和審批權限。
（二）應建立不良金融資產處置與審核分離機制，由專門機構和專職人員在授權范圍內對處置方案進行全面、獨立的審核。
（三）資產處置審核人員應具備從業(yè)所需的專業(yè)素質和經驗，誠實守信、勤勉盡職，獨立發(fā)表意見。
（四）資產處置審核人員應對處置方案的合法性、合規(guī)性、合理性和可行性進行審核。審核機構和審核人員對審核意見負責。對資產處置審核情況和審核過程中各種意見應如實記錄，并形成會議紀要。
第四十七條 除接受人民法院和仲裁機構有終局性法律效力的判決、裁定、裁決的資產處置項目及按國家政策實施政策性破產、重組外，不良金融資產處置方案須由資產處置審核機構審核通過，經有權審批人批準后方可實施。
第四十八條 銀行業(yè)金融機構和金融資產管理公司對已批準的不良金融資產處置項目，要嚴格按照審批方案實施，如確需變更，條件優(yōu)于原方案的，應向項目原審批機構報備。劣手原方案的，應重新上報審批并取得同意。有附加條件的批準項目應先落實條件后再實施。
第四十九條 銀行業(yè)金融機構和金融資產管理公司對不良金融資產處置項目應制作相應的法律文件，并確保法律文件合法合規(guī)。
第五十條 不良金融資產處置方案實施中，銀行業(yè)金融機構和金融資產管理公司應對可能影響處置回收的因素進行持續(xù)監(jiān)測，跟蹤了解合同履行或訴訟案件進展情況。
第五十一條 銀行業(yè)金融機構和金融資產管理公司對處置方案實施過程中出現(xiàn)的各種人為阻力或干預，應依法采取措施，并向上級或監(jiān)管部門報告。對無法實施的項目應分析原因，及時調整處置策略，維護自身合法權益。
第五十二條 銀行業(yè)金融機構和金融資產管理公司應按照國家有關規(guī)定，加強資產處置管理，確保資產處置過程、審核審批程序和履約執(zhí)行結果等數(shù)據資料的完整、真實。
第八章 盡職檢查監(jiān)督要求
第五十三條 銀行業(yè)金融機構和金融資產管理公司應建立不良金融資產處置盡職檢查監(jiān)督制度，設立或確定獨立的不良金融資產處置盡職檢查監(jiān)督部門或崗位，并配備與其工作要求相適應的盡職檢查監(jiān)督人員。明確部門和崗位的職責和要求，制定盡職檢查監(jiān)督工作程序，規(guī)范盡職檢查監(jiān)督行為。
第五十四條 盡職檢查監(jiān)督人員應具備與崗位要求相適應的職業(yè)操守、專業(yè)知識、監(jiān)督能力和相關工作經驗，并不得直接參與不良金融資產剝離（轉讓）、收購、管理、處置、定價、審核和審批工作。
第五十五條 銀行業(yè)金融機構和金融資產管理公司應支持盡職檢查監(jiān)督人員獨立行使檢查監(jiān)督職能。檢查可采取現(xiàn)場檢查或非現(xiàn)場檢查的方式進行。必要時，可聘請外部專家或委托中介機構開展特定的不良金融資產處置盡職審計工作，并出具獨立的盡職審計意見。
銀行業(yè)金融機構和金融資產管理公司任何部門和個人不得直接或間接干擾和阻撓盡職檢查監(jiān)督人員的盡職檢查監(jiān)督工作，不得授意、指使和強令檢查監(jiān)督部門或檢查監(jiān)督人員故意弄虛作假和隱瞞違法違規(guī)情況，不得對盡職檢查監(jiān)督人員或舉報人等進行打擊報復。
第五十六條 銀行業(yè)金融機構和金融資產管理公司對不良金融資產處置等工作進行的盡職檢查監(jiān)督應至少每半年一次。重大項目應及時進行盡職檢查監(jiān)督。
第五十七條 盡職檢查監(jiān)督人員應根據有關法律、法規(guī)、規(guī)章和本指引相關規(guī)定對不良金融資產工作人員進行獨立的盡職檢查監(jiān)督，評價各環(huán)節(jié)有關人員依法合規(guī)、勤勉盡職的情況，并形成書面盡職檢查報告。
第五十八條 銀行業(yè)金融機構和金融資產管理公司對于盡職檢查監(jiān)督人員發(fā)現(xiàn)的問題，應責成相關部門和人員糾正或采取必要的補救措施，并及時跟蹤整改結果。第五十九條 銀行業(yè)金融機構和金融資產管理公司應建立對盡職檢查監(jiān)督工作的監(jiān)督機制，對盡職檢查監(jiān)督人員的盡職情況進行監(jiān)督。定期（至少每半年一次）向銀行業(yè)監(jiān)管機構報告盡職檢查監(jiān)督工作情況。
第九章 責任認定和免責
第六十條 銀行業(yè)金融機構和金融資產管理公司應建立不良金融資產處置盡職責任認定制度和程序，規(guī)范責任認定行為，并執(zhí)行相應的回避制度。
第六十一條 責任認定部門和人員應根據盡職檢查監(jiān)督人員的檢查結果，對不良金融資產工作人員是否盡職進行責任認定。責任認定部門和人員應對責任認定結果負責。
第六十二條 銀行業(yè)金融機構和金融資產管理公司應建立不良金融資產處置盡職責任追究制度，根據有關規(guī)定進行責任追究，并報監(jiān)管部門。重大違法、違規(guī)、失職責任處理結果應及時向社會公開，接收社會監(jiān)督。
第六十三條 具有以下情節(jié)的，將依法、依規(guī)追究其責任。
（一）自資產交易基準日至資產交割日期間，剝離（轉讓）方擅自處置剝離（轉讓）資產，放棄與剝離（轉讓）資產相關的權益，截留、隱匿或私分基準日后剝離（轉讓）資產項下回收現(xiàn)金和其他資產。
（二）資產剝離（轉讓）后回購剝離（轉讓）資產，國家另有規(guī)定的除外。
（三）利用內部信息，暗箱操作，將資產處置給自己或與自己存在直接或間接利益關系的機構或人員，非法謀取小集體利益和個人利益。
（四）泄露金融機構商業(yè)秘密，獲取非法利益。
（五）利用虛假拍賣、競標、競價和協(xié)議轉讓等掩蓋非法處置不良金融資產行為。
（六）為達到處置目的人為制造評估結果，以及通過隱瞞重要資料或授意進行虛假評估。
（七）超越權限和違反規(guī)定程序擅自處置資產，以及未經規(guī)定程序審批同意擅自更改處置方案。
（八）未經規(guī)定程序審批同意，放棄不良金融資產合法權益。
（九）偽造、篡改、隱匿、毀損資產處置檔案。
（十）未按照本指引規(guī)定要求盡職操作，致使不良金融資產的轉讓價格明顯低于市場價值。
（十一）其他違反本指引規(guī)定要求的行為。
第六十四條 對直接或間接干擾和阻撓盡職檢查監(jiān)督人員的盡職檢查監(jiān)督工作，故意隱瞞違法違規(guī)和失職該職行為，或對盡職檢查監(jiān)督人員或舉報人等進行打擊報復的機構和人員，應認定并依法、依規(guī)追究其責任。
第六十五條 銀行業(yè)金融機構和金融資產管理公司盡職檢查監(jiān)督人員在檢查監(jiān)督中濫用職權、玩忽職守、河私舞弊的，應認定并依法、依規(guī)從嚴追究其責任。
第六十六條 銀行業(yè)金融機構和金融資產管理公司經盡職檢查監(jiān)督和責任認定，有充分證據表明，不良金融資產工作人員按照有關法律、法規(guī)、規(guī)章、政策和本指引規(guī)定勤勉盡職地履行了職責，不良金融資產處置一旦出現(xiàn)問題，可視情況免除相關責任。
第十章 附則
第六十七條 銀行業(yè)金融機構和金融資產管理公司應根據本指引制定實施細則并報中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會和財政部備案。
第六十八條 中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會根據本指引，加強對銀行業(yè)金融機構和金融資產管理公司不良金融資產處置工作的監(jiān)管。
第六十九條 本指引由中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會、財政部負責解釋。第七十條 本指引自發(fā)布之日起施行。
不良資產處置心得篇二
一、基本案情深圳新都酒店股份有限公司（以下簡稱“新都酒店”）是深圳市老牌酒店和上市公司，1994年就已經在深圳證券交易所上市交易，有員工272人，股東23010家，總股數(shù)32940萬股。因大股東違規(guī)擔保、經濟運行下行等客觀原因，新都酒店陷入財務危機， 2014年年報披露，其資產總計人民幣 元，負債總計人民幣元，凈資產為人民幣 元，已嚴重資不抵債。如在2015年年內不能實現(xiàn)“凈資產為正”、“利潤和扣除非經常性損益后的利潤均為正”兩個目標，將被終止上市，眾多股東的股權價值將歸零，債權人只能通過破產清算拍賣現(xiàn)有資產獲得清償，新都酒店的員工將面臨失業(yè)風險。2015年7月23日，債權人正式向深圳中院申請新都酒店破產重整，拉開司法拯救序幕。2015年9月15日，深圳中院依法裁定受理新都酒店破產重整案。
本案是人民法院提升效率、強化服務，發(fā)揮司法拯救作用的典型案例。新都酒店重整案從法院立案到重整計劃執(zhí)行完畢僅耗時101天，創(chuàng)下全國市場主導條件下拯救上市公司的最快速度。案件順利審結保住了272個就業(yè)崗位，實現(xiàn)債權清償億余元，為24379戶股民保住了股票價值，為深圳保留了一家主板上市公司。
案件一改過去上市公司重整只關注債務重組，簡單清殼的審理模式，將后續(xù)經營整合到重整計劃中，獲得了債權人和股東的雙重認可，為一下步再建型重整的全面鋪開探索了一條可行之路。其典型意義如下：
一是及時立案，以最快速度受理破產重整案件。
二是原經營團隊不變，管理人僅對日常運營實施決算管理，不干涉其具體業(yè)務。
三是創(chuàng)新員工安置模式，充分保障員工利益。在接管企業(yè)后，法院指導管理人第一時間完成員工分類工作，安排管理人的具體部門與公司管理層對接，從事物和財務兩方面對其進行管理;對公司普通員工實施原崗、原薪、原聘，將員工利益放在首位，在擬訂重整計劃和確定重組方時，明確要求重組方為可能出現(xiàn)的員工失業(yè)安置繳納專項保證金2000萬元，確保員工權益不受損。
四是創(chuàng)新重組方確定方式，維護市場有序競爭。為確保既選好重組方又避免牽入不必要的利益糾葛，法院堅持要求管理人以市場自由競爭模式，將重組方的遴選交由股東和公司在市場博弈中確定;引導潛在重組方以經濟實力發(fā)言，按市場規(guī)則辦事，最終重整計劃以高比例獲通過。
五是創(chuàng)新債權清償方式，有效保護各方利益。因新都酒店的債權人主要分為兩類，一類是借款人，另一類是日常給酒店供應貨物或服務的供應商，兩類債權產生的原因各異，故針對兩類債權設定不同清償方式，并對小供應商予以強化保護。明確有財產擔保債權全額受償;普通債權20萬元以下全額受償，超過20萬元部分按比例受償。目前清償率已達60%，最終預計可達70%以上。
六是創(chuàng)新股權調整模式，合理平衡各方權利。遵循大股東多讓渡股份、其他股東不讓渡股份的原則對出資人權益進行調整，明確要求大股東讓渡50%的存量股票和全部的資本公積金轉增股份，中小股民不僅不讓渡，還能按照約10股轉增3股的比例取得公司股份。在出資人組會議上，這一出資人權益調整方案表決通過率達到。七是創(chuàng)新公司主業(yè)調整方式，保障企業(yè)持續(xù)發(fā)展。法院不僅關注公司債務重組，更關注其后續(xù)經營，重整計劃直接明確后續(xù)重組方，要求重整投資人承諾維持新都酒店持續(xù)經營，新都酒店2016年和2017年凈利潤分別超過2億元和3億元;通過調整產業(yè)結構、注入優(yōu)質資產等方式恢復公司持續(xù)盈利能力，以實現(xiàn)股票恢復上市。
不良資產處置心得篇三
第一段：引言（字數(shù)約200字）
在經濟運行中，不良資產是一個普遍存在的問題，不良資產處置是銀行與法務部門之間緊密配合的重要環(huán)節(jié)。作為一名法務工作者，我從參與不良資產處置案件中得到了寶貴的經驗和心得。本文將詳細講述我在這一過程中的感悟和體會。
第二段：不良資產識別與分類（字數(shù)約200字）
在不良資產處置案件中，首先要做的是識別和分類不良資產。不良資產的識別需要充分了解借款人的還款情況、資產價值、背景情況等，通過分析來判斷其是否存在不良資產。分類涉及到將不良資產劃分為可收回與不可收回兩類，并制定相應處置方案。通過這一過程，我深刻認識到準確的資產分類是不良資產處置的基礎。
第三段：公正與公平原則的貫徹（字數(shù)約300字）
在不良資產處置中，公正與公平的原則至關重要。不良資產的處置需要參考相關法律法規(guī)，并依法進行。在處理與借款人的聯(lián)系中，我始終堅持以公正和公平為原則，努力保障雙方的利益。注重與債務人的溝通，聽取其意見，盡量采取合作而非對抗的方式解決問題，以促進案件的順利進行。在處置過程中，我深刻體會到公正與公平原則的重要性，它們是維護社會公平正義、推動資產處置的核心價值觀。
第四段：法律風險管理（字數(shù)約300字）
在不良資產處置案件中，法律風險是不可忽視的問題。在我與那些債務人進行溝通時，我始終強調法律的約束和風險，讓他們充分認識到故意逃廢債的后果。在制定處置方案時，我與律師密切合作，確保執(zhí)行過程合法合規(guī)。對于可能出現(xiàn)的法律糾紛，我及時尋求法律建議和專業(yè)意見，并根據律師的建議進行風險評估和管理。通過嚴格遵守法律程序，我深刻認識到了法律風險管理對于不良資產處置的重要性。
第五段：情感與職業(yè)化管理（字數(shù)約200字）
在不良資產處置案件中，情感與職業(yè)化管理是相互關聯(lián)且重要的。作為法務工作者，我們不能被債務人的冷漠和傲慢所影響，要堅持以職業(yè)化的態(tài)度為案件服務。情感管理是指我們要面對債務人時保持冷靜客觀，不受情緒的干擾，做到實事求是；職業(yè)化管理則是在不良資產處置中秉持專業(yè)的態(tài)度，嚴格遵守職業(yè)道德，對待每一個案件都要細致入微，保證我們的工作質量和效率。
結尾（字數(shù)約100字）
通過參與不良資產處置案件，我深刻體會到了準確識別和分類不良資產的重要性，以及在處置過程中遵守公正、公平的原則，法律風險的重要性，以及情感與職業(yè)化管理的必要性。我將繼續(xù)學習、提高自己的專業(yè)水平，為更好地處理不良資產處置案件作出更大的貢獻。
不良資產處置心得篇四
合同編號：
委托方(甲方)：________________
受托方(乙方)：________________
為維護甲方的合法權益，加快不良資產處置進程，甲方委托乙方代
理清收處置不良資產，經甲、乙雙方充分協(xié)商，就有關委托事宜達成以下協(xié)議：
一、代理清收處置不良資產的范圍： 所欠甲方所屬 借
款本金 萬元及其利息; 所欠甲方所屬 借款本金 萬元及其利息，合計 萬元及其利息。
二、代理清收的期限：期限一年，自 年 月 日起至 年 月 日止。但由于法律程序上的原因超過一年的，本協(xié)議自動延期，但不得超一年半。如特殊情況確需延長，由委托方報省分行批準。
三、代理清收底限：根據 計算，該不良資產清收底限為 萬元(不包含由甲方墊付的各項費用)。
四、代理費用：
l、不良資產清收額不足以抵償甲方先期墊付各種費用的，甲方不支付代理費用;
2、不良資產清收額達不到清收底限的，按實際收回的貨幣金額的 %計付代理費用;
4、不良資產清收額超出清收底限的，底限內的部分(含清收底限)按前款計付代理費用;超出部分(不含清收底限)按實際收回貨幣金額的 %付委托代理費用。
五、乙方在清收該委托不良資產過程中發(fā)生的一切費用均由其自行承擔，甲方按協(xié)議根據收回的貨幣資金或資產剔除甲方墊支的費用支付委托代理費。經甲方審核同意提起訴訟的，正常的訴訟費用(包括案件受理費、保全費、執(zhí)行費、評估費)由甲方先墊付，在該案執(zhí)行的貨幣資金中，按實際墊付金額先行扣回。對乙方在代理期限內處置不良資產超過一年半由甲方自行處置，對已處置金額的代理費用照本協(xié)議四執(zhí)行。
六、委托費用的付款方式：待案件執(zhí)行終結后，根據乙方所清收的貨幣資金實際劃入甲方帳戶的金額，甲方按雙方協(xié)議所定標準在劃入之日起一個月內一次性支付給乙方。
七、甲方的權利和義務：
1、甲方有權監(jiān)督、指導、協(xié)助委托債權的清收;
4、甲方有義務為乙方辦理清收工作的各種授權委托手續(xù)。
八、乙方的權利和義務：
1、乙方接受甲方的委托，指派 負責該委托事項的處理;
2、乙方指派人員必須依法維護甲方的合法權益，必須保守甲方的 第2頁共3頁
商業(yè)秘密;
3、乙方在清收過程中，不得未經甲方同意主動放棄債權;
6、在代理的過程中，若因乙方的過錯或過失，造成甲方損失的，由乙方負責賠償;
10、乙方若發(fā)現(xiàn)甲方有捏造事實、弄虛作假或有非法要求時，有權中止履行本協(xié)議;
11、執(zhí)行終結后，乙方有權要求甲方按約定支付代理費用。但不得自行在收回的貨幣資金中扣收代理費用。
九、本協(xié)議未盡事宜，待后協(xié)商另行簽訂相關補充協(xié)議。
十、本協(xié)議書一式五份，甲、乙雙方各執(zhí)兩份。
簽署日期： 年 月 日 簽署地點：________________
不良資產處置心得篇五
合同編號：
委托方(甲方)：________________。
受托方(乙方)：________________。
為維護甲方的合法權益，加快不良資產處置進程，甲方委托乙方代。
理清收處置不良資產，經甲、乙雙方充分協(xié)商，就有關委托事宜達成以下協(xié)議：
款本金萬元及其利息;所欠甲方所屬借款本金萬元及其利息，合計萬元及其利息。
二、代理清收的期限：期限一年，自年月日起至年月日止。但由于法律程序上的原因超過一年的，本協(xié)議自動延期，但不得超一年半。如特殊情況確需延長，由委托方報省分行批準。
三、代理清收底限：根據計算，該不良資產清收底限為萬元(不包含由甲方墊付的各項費用)。
四、代理費用：
l、不良資產清收額不足以抵償甲方先期墊付各種費用的，甲方不支付代理費用;。
2、不良資產清收額達不到清收底限的，按實際收回的貨幣金額的%計付代理費用;。
4、不良資產清收額超出清收底限的，底限內的部分(含清收底限)按前款計付代理費用;超出部分(不含清收底限)按實際收回貨幣金額的%付委托代理費用。
五、乙方在清收該委托不良資產過程中發(fā)生的一切費用均由其自行承擔，甲方按協(xié)議根據收回的貨幣資金或資產剔除甲方墊支的費用支付委托代理費。經甲方審核同意提起訴訟的，正常的訴訟費用(包括案件受理費、保全費、執(zhí)行費、評估費)由甲方先墊付，在該案執(zhí)行的貨幣資金中，按實際墊付金額先行扣回。對乙方在代理期限內處置不良資產超過一年半由甲方自行處置，對已處置金額的代理費用照本協(xié)議四執(zhí)行。
六、委托費用的付款方式：待案件執(zhí)行終結后，根據乙方所清收的貨幣資金實際劃入甲方帳戶的金額，甲方按雙方協(xié)議所定標準在劃入之日起一個月內一次性支付給乙方。
七、甲方的權利和義務：
1、甲方有權監(jiān)督、指導、協(xié)助委托債權的清收;。
4、甲方有義務為乙方辦理清收工作的各種授權委托手續(xù)。
八、乙方的權利和義務：
1、乙方接受甲方的委托，指派負責該委托事項的處理;。
2、乙方指派人員必須依法維護甲方的合法權益，必須保守甲方的`第2頁共3頁。
商業(yè)秘密;。
3、乙方在清收過程中，不得未經甲方同意主動放棄債權;。
6、在代理的過程中，若因乙方的過錯或過失，造成甲方損失的，由乙方負責賠償;。
10、乙方若發(fā)現(xiàn)甲方有捏造事實、弄虛作假或有非法要求時，有權中止履行本協(xié)議;。
11、執(zhí)行終結后，乙方有權要求甲方按約定支付代理費用。但不得自行在收回的貨幣資金中扣收代理費用。
九、本協(xié)議未盡事宜，待后協(xié)商另行簽訂相關補充協(xié)議。
十、本協(xié)議書一式五份，甲、乙雙方各執(zhí)兩份。
簽署日期：年月日簽署地點：________________
不良資產處置心得篇六
不良資產是指無法按期收回本金和利息的貸款、債券、股權等。在金融市場的發(fā)展中，不良資產問題已經成為了一個普遍存在的困擾各級金融機構的難題。為了高效地處置不良資產，各級金融機構積極開展相關工作，通過經驗總結和案例學習，我深刻感受到了處理不良資產案件的一些心得體會。
首先，了解案件的背景和相關法律法規(guī)是處理不良資產的第一步。在接手一個不良資產處置案件之前，我們應該了解該案件的相關背景，包括借款人的信用狀況、資產狀況以及貸款合同的約定等。同時，我們還需要熟悉相關的法律法規(guī)，以便在案件處理過程中能夠依法行事。這些背景和法律法規(guī)的了解對于我們制定合理的處置方案和防范風險具有重要的指導作用。
其次，合理評估不良資產的價值是處理案件的關鍵要點之一。在處理不良資產時，我們需要對資產進行評估，確定其實際價值。這需要我們對不良資產所處的市場環(huán)境和行業(yè)狀況進行深入的研究和分析，同時結合借款人的信用狀況和資產狀況等因素進行綜合評估。只有準確把握不良資產的價值，我們才能制定出合理的處置方案，實現(xiàn)最大化的價值回收。
第三，靈活應對不同情況是處理不良資產的重要能力之一。在實際的不良資產處置過程中，我們會面臨各種各樣的情況，例如借款人的還款能力發(fā)生變化、市場行情波動等。在這些情況下，我們需要靈活應對，及時調整處置策略。這就要求我們要具備敏銳的市場洞察力和良好的風險控制能力，能夠快速做出決策，降低風險，保證不良資產的有效處置。
同時，處理不良資產需要堅持原則并注重公平公正。在處理不良資產的過程中，我們要始終堅持公平公正的原則，遵守法律法規(guī)，尊重借款人的合法權益。我們要積極與借款人進行溝通和協(xié)商，以達成對雙方都有利的解決方案。在處置案件時，我們要公正無私地對待每一個案件，確保不受個人主觀因素的影響，維護金融市場的穩(wěn)定和健康發(fā)展。
最后，不斷總結經驗教訓是處理不良資產的不斷完善的基礎。在處理不良資產的過程中，我們往往會遇到各種各樣的問題和挑戰(zhàn)。只有通過對實際操作的總結和分析，我們才能不斷改進我們的工作，提高處理不良資產的效率和水平。通過案例學習和經驗交流，我們能夠吸取前人的經驗教訓，避免重復犯錯，為今后的工作積累寶貴的經驗。
綜上所述，處理不良資產是一項復雜而嚴峻的任務，需要我們具備豐富的專業(yè)知識和處理經驗。通過對案件的背景和相關法律法規(guī)的了解，我們能夠制定出更加合理的處置方案；通過對不良資產價值的評估，我們能夠實現(xiàn)最大化的價值回收；通過靈活應對不同情況，我們能夠降低風險，保證不良資產的有效處置。同時，我們要始終堅持公平公正的原則，與借款人進行溝通和協(xié)商，維護金融市場的穩(wěn)定和健康發(fā)展。通過不斷總結經驗教訓，我們能夠不斷完善我們的工作，提高處理不良資產的效果和水平。這些心得體會將在今后的工作中起到指導和幫助的作用。
不良資產處置心得篇七
第一章 總 則
第一條 為提高本公司業(yè)務管理水平，規(guī)范不良資產管理行為，提高不良資產處臵效率，確保不良資產回收價值最大化，根據相關政策規(guī)定制定本辦法。
第二條 本辦法所稱不良資產，是指我公司按照信貸資產質量五級分類管理辦法標準劃分的次級類、可疑類、損失類資產（包括小貸業(yè)務、擔保業(yè)務、投資業(yè)務及其他信貸業(yè)務）。
第三條 不良資產管理是根據不良資產的內在特性，通過科學管理方法與流程，對不良資產實行全面管理與最佳處臵。
第四條 不良資產管理應遵循以下原則：
（一）真實性原則。不良資產分類、認定、調查、估值、減值準備計提與使用、處臵清收、損失問責應實事求是，準確反映。
（二）依法合規(guī)原則。不良資產管理與處臵全過程，均需嚴格按照相關法律法規(guī)和政策制度規(guī)定執(zhí)行，規(guī)范操作。
（三）處臵減損原則。不良資產形成后，應采取措施防止不良資產價值貶損，及時清收，轉化和處臵，實現(xiàn)不良資產回收最大化。
（四）損失補償原則。按照損失程度對不良資產提取風險撥備，并及時處理與消化處臵損失。
（五）責任追究原則。對發(fā)生的不良資產，應進行責任認定和追究。
第二章
不良資產認定
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第五條
不良資產認定按照公司《信貸資產質量五級分類管理辦法》相關規(guī)定執(zhí)行。小貸業(yè)務或擔保業(yè)務雖未到期、或雖然到期但仍處于“關注”形態(tài)，業(yè)務部門、風控部門及公司總經理認為存在很大風險的，均可提前發(fā)起不良資產認定程序。
第六條
存在下列情況之一的，風控部必須提交風控會議審議審批：不良資產欲認定為正常類、關注類的；風控部門與業(yè)務部門對分類結果有異議的；有權審批人（總經理）認為有必要調整形態(tài)而提交集體審議的。
第三章 不良資產估值與預案處理
第七條 不良資產經公司風審討論會認定，并由總經理簽批后，由分管業(yè)務的副總經理牽頭，在3個工作日內完成不良資產估值工作。不良資產估值實行回避制度，原業(yè)務調查人員不得參與不良資產估值。參加不良資產估值的人員由總經理指定，且不少于兩人。不良資產估值也可委托專業(yè)評估機構進行。
第八條
不良資產估值前業(yè)務部應完成盡職調查。盡職調查應對不良資產客戶的基本情況、客戶資產及抵（質）押情況、客戶負債及我公司貸款情況及擔保人情況、或擔保業(yè)務標的情況及反擔保措施情況、影響受償?shù)钠渌蛩睾筒涣假Y產處臵可能出現(xiàn)的結果等進行全面調查，摸清不良資產現(xiàn)狀，掌握債務人的有效資產和償債能力，揭示不良資產清收潛力，提出不良資產估值初步意見，并形成書面調查報告提交風控部門。
第九條
不良資產盡職調查可采取調閱業(yè)務檔案、查詢業(yè)務部和風控部管理臺賬、走訪客戶和有關部門、現(xiàn)場勘查、核實資產負債、了解市場行情等方式進行。
第十條
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能力，不良資產預計收回金額和受償比率是否真實反映不良資產損失程度，預測未來清收、處臵情況；審核不良資產現(xiàn)金清收、資產處臵預案的合理性。同時，提出初審意見和處臵方案報風控會議審議，總經理審批。處臵方案內容包括：不良資產形成的原因及現(xiàn)狀；債務人抵（質）押物及擔保人狀況；處臵的方式、目標、實施步驟、相關經辦人及責任；主要風險點及相關的控制措施等。
第十一條 風控會議根據不良資產盡職調查報告和風控部門提交的初審意見及處臵方案，確定最終的不良資產估值，并以此形成具有全盤處臵策略和分步實施的處臵方案，形成會議紀要，經總經理簽字后組織實施。
第四章 不良資產日常管理
第十二條
業(yè)務部門是不良資產日常管理的責任部門，負責不良資產催收、主債權及擔保權維護、現(xiàn)場調查、信息收集、重要事項報告和初步處臵預案制定等工作。
第十三條
根據不良資產收回潛力及損失率高低，結合不良資產管理特點實行分類管理。
（一）次級類資產：重點監(jiān)控企業(yè)流動資產和現(xiàn)金流量，關注客戶重大經營情況變化，防范關聯(lián)企業(yè)風險，并對債務人第二還款來源進行保全，確保抵（質）押擔保足值與有效。
（二）可疑類資產：應密切關注客戶、保證人的生產經營活動，加強企業(yè)資產的查證和保全，運用各種手段進行處臵清收。
（三）損失類資產：應按處臵收益最大化要求積極清收，確不能清收且符合核銷條件的，按公司有關規(guī)定和程序及時進行呆賬核銷。對核銷后的損失類資產，進行賬銷案存管理。
第十四條
做好不良資產盡職追索，維護我公司債權。
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（一）根據不良資產到期、逾期及欠息情況，業(yè)務部門應及時向債務人、擔保人等還款義務人催收不良資產本息，督促相關方在《催收通知書》簽章后作回執(zhí)留存。
（二）債務人、擔保人的法定代表人或主要負責人拒絕在《催收通知書》上簽章的，可視情況采取公證送達、依法訴訟等方式維護我公司債權。
（三）密切關注不良資產訴訟時效、保證及抵（質）押擔保期間、申請執(zhí)行期限、資產查封與續(xù)封期限等，及時主張權利，確保我公司主債權及擔保權利受到法律保護。
第十五條
加強現(xiàn)場檢查，及時發(fā)現(xiàn)小貸業(yè)務、擔保業(yè)務、投資業(yè)務等風險變化情況。
（一）根據不良資產及客戶情況，業(yè)務部門每周至少對不良資產業(yè)務進行一次現(xiàn)場檢查或電話聯(lián)系當事人，及時了解債務人、保證人及其他還款義務人的生產經營、資產負債、現(xiàn)金流量、欠繳稅款、拖欠職工工資、改制重組、主要負責人變更、工商登記、股權結構、或有負責、涉訴案件等影響我公司債權安全的重大情況，寫出檢查報告，反映資產風險變化，提出風險化解建議。
（二）加強對不良資產抵（質）押物的管理、使用以及抵（質）押物登記情況的監(jiān)督檢查，密切關注抵（質）押物價值的不利變化，防止抵（質）押人擅自處臵或重復抵（質）押給其他債權人。
（三）積極參與企業(yè)改制，防止企業(yè)逃廢、懸空我公司債權。
（四）對債務人、擔保人主體資格喪失、隱匿、轉移或毀損資產，抽逃資金等行為要及時報告，迅速采取應對措施。
第十六條
做好信息收集、及時掌握客戶風險信息。
借款或擔保風險。
（二）加強與監(jiān)管部門及金融機構的合作，掌握其他債權人對債務人、擔保人采取的維權措施及效果等相關信息。
第十七條 按公司《信貸資產質量五級分類管理辦法》要求，財務部負責做好不良資產減值準備計提與核算，風控部負責不良資產檔案管理等工作。
第五章 不良資產處臵
第十八條
風控部門是不良資產處臵清收的責任部門，負責不良資產處臵清收預案的審查和處臵方案設計，依法清收，司法救濟和不良資產檔案管理等工作。
第十九條
經風審會討論、總經理簽批不良資產認定報告后10個工作日內，風控部門應及時啟動不良資產處臵程序。不良資產處臵方式包括：現(xiàn)金清收、以物抵債、呆賬核銷、政策制度規(guī)定的其他處臵方式等。不良資產處臵可采取依法仲裁、強制公證執(zhí)行、依法訴訟、依法拍賣抵（質）押品等一切必要的行政和法律手段。
第二十條 業(yè)務資產形態(tài)雖為關注類，風控部門認為客戶及擔保人、抵（質）押物等已發(fā)生重大變化，可能致使本公司業(yè)務資產遭受重大損失，但與業(yè)務部門意見不一致時，風控部門應及時報告總經理裁定，并提前啟動不良資產處臵清收程序，不受不良資產認定程序規(guī)定的約束，但事后應完善有關手續(xù)。
第二十一條 現(xiàn)金清收?，F(xiàn)金清收是不良資產處臵最直接、最有效的方式，是對不良資產本息進行追償、處臵并最終收回現(xiàn)金的行為。主要方式有貨幣資金清收、處臵抵（質）押物、處臵其他有效資產清收、向保證人追索、依法清收、其他方式現(xiàn)金清收。
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第二十二條
以物抵債。即債權到期，但債務人無法用貨幣資金償還債務，或債權雖未到期但債務人已出現(xiàn)嚴重經營問題或其他足以影響債務人按時足額用貨幣資金償還債務，或當債務人完全喪失清償能力時，擔保人也無力以貨幣資金代為償還債務，經我公司與債務人、擔保人或第三人協(xié)商同意，或經人民法院、仲裁機構依法裁決，債務人、擔保人或第三人以實物資產或財產權利作價抵償我公司債權的行為。實施以物抵債應優(yōu)先選擇易保值、易變現(xiàn)的資產，盡快實現(xiàn)處臵回收入賬，并建立抵債資產減值準備制度。
第二十三條 呆賬核銷。經采取所有可能的措施均無法收回的不良資產，對符合核銷條件的，按公司有關規(guī)定和程序進行核銷。要嚴格執(zhí)行呆賬核銷保密制度，對未依法終結的債權債務關系要繼續(xù)追索。
第二十四條 不良資產處臵清收程序啟動后，風控部門應在5個工作日內向風控會議或總經理提交以何種方式處臵不良資產的具體方案。不良資產處臵方案經風控會議或總經理審議批準后即正式啟動工作程序。
第二十五條 不良資產處臵工作程序正式啟動后，本公司有能力進行相關行政或司法程序的，由公司總經理指定專人負責，風控部和業(yè)務部抽調有關人員配合進行。需聘請專業(yè)律師與本公司具有法律從業(yè)資格人員共同進行，相關部門人員積極配合進行。
第二十六條 不良資產清收司法程序啟動后的，負責該案件人員應在總經理批準方案后5個工作日內向司法部門提交相關維權資料依據和法律文書，及時主張公司權利，確保我公司主債權及擔保權受到法律保護。
第二十七條 風控部門要至始至終全程參與不良資產的處臵
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工作，協(xié)調與有關各方的關系，保持與公司領導的聯(lián)系，及時解決處臵過程中的矛盾和具體問題，力爭在最短的時間內結案，并使公司信貸業(yè)務資產損失減少到最低程度。
第六章 不良資產責任追究
第二十八條
建立不良資產責任評議與追究制度。對發(fā)生的每一筆不良資產，由行政部牽頭負責進行不良資產責任評議。評議內容包括貸前調查、審查審批、貸款發(fā)放和貸后管理的各個環(huán)節(jié)，分析不良資產形成的主觀和客觀原因，并在轉為不良資產后10個工作日內形成責任評議報告，初步確認有關違規(guī)違紀責任人及處理建議，經總經理審定后召開風控會議，并最終確認有關責任人及處理決定。
第二十九條
對不良資產負直接責任的業(yè)務經理及有關責任人員，視主觀責任與客觀原因分別給予扣減該筆業(yè)務提成或當年全部業(yè)務提成、部分或全部風險保證金、解除勞動合同等處罰。
第三十條
對不良資產負管理責任的部門經理、分管領導，視情況給予扣減部分或全部業(yè)務提成、部分或全部風險保證金等處罰。
第三十一條
在不良資產責任評議中若發(fā)現(xiàn)有關責任人有違規(guī)違紀或違法等嚴重行為的，公司保留追究其民事和刑事責任的權利。
第三十二條
因國家法律法規(guī)、宏觀產業(yè)政策等發(fā)生重大變化，以及自然災害、突發(fā)事件等不可預見、不可避免或不可克服等客觀原因造成的不良資產，業(yè)務經辦人員能證明其盡職履責的，可免于責任追究。
第三十三條
對既有客觀原因，又有主觀原因造成的不良資產，經風控會議審議認定，總經理批準，可減輕處罰。
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第三十四條
對客觀原因造成的不良資產，但因業(yè)務經辦人員不履職、不作為致使損失擴大的，經風控會議審議認定、總經理批準，應對損失擴大部分承擔責任，并給予相應處罰。
第三十五條
有關責任人員對不良資產認定結果和處理決定有不同意見的，應在接到通知后10日內向風控部門提出申訴。對申訴理由和依據充分、可信的，報總經理審定同意后再次召開風控會議，按照認定程序進行調整，否則維持原認定結果和處理意見。
第三十六條
有關責任人在規(guī)定時間內收回全部或大部分不良資產的，可在已扣業(yè)務提成和風險保證金總額的90%以內按比例給予補發(fā)，并視收回效果重新確定工作崗位。
第七章 附 則
第三十七條
本辦法從發(fā)布之日起執(zhí)行。若公司出臺信貸業(yè)務盡職免責管理辦法后，與本辦法不一致的按信貸業(yè)務盡職免責管理辦法執(zhí)行。
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不良資產處置心得篇八
不良資產是指銀行等金融機構在貸款、信用卡等業(yè)務活動中產生的壞賬。隨著金融市場的不斷發(fā)展，不良資產處置案件也越來越多。我在工作中參與了一些不良資產處置案件，通過與客戶溝通、了解案件背景、制定有效的處置方案等，我逐漸積累了一些心得體會。
在參與不良資產處置案件時，我首先要與客戶進行充分的溝通。這是因為客戶對于自己的負債情況通常了解得比較少，他們只知道自己欠了很多錢，但并不了解具體的還款狀態(tài)以及債務的來源等細節(jié)。因此，在與客戶溝通時，我要耐心聽取客戶的陳述，并細心分析客戶的還款能力、債務性質等。同時，我也要向客戶解釋清楚不良資產處置的必要性和風險，以便客戶能夠理解我的工作意圖，并配合我的工作。
其次，了解案件背景是非常重要的。每個不良資產案件都有其特定的背景，包括債務產生的原因、欠款人的交易習慣、還款意愿等。只有深入了解案件背景，才能夠制定出更加符合實際情況的處置方案。在了解案件背景時，我通常會查閱大量的資料，包括貸款合同、還款記錄、銀行賬戶流水等。同時，我也會與相關部門進行溝通，例如與風險管理部門、法務部門等。
制定有效的處置方案是不良資產處置的關鍵一步。根據案件背景和具體情況，我會考慮采取不同的處置方式，例如與債務人協(xié)商、提起訴訟、申請強制執(zhí)行等。在制定處置方案時，我會綜合考慮債權人的利益、債務人的還款能力以及市場環(huán)境等因素。這需要我在工作中具備較強的專業(yè)知識和邏輯思維能力。同時，我也要對處置方案的執(zhí)行情況進行持續(xù)監(jiān)控，及時調整方案，確保取得良好的處置效果。
在不良資產處置過程中，我也不斷地反思和總結工作中的不足之處。每個案件都有其獨特性，因此，我不能一刀切地套用相同的處置方案。每個案件都需要我認真分析、深入調查，才能制定出更加合理的處置方案。此外，我也要不斷學習和提升自己在金融和法律方面的知識，以便更好地應對復雜多變的案件情況。
總結起來，參與不良資產處置案件是一項具有挑戰(zhàn)性的工作。通過與客戶溝通、了解案件背景、制定有效的處置方案以及不斷反思和總結，我逐漸積累了一些心得體會。在今后的工作中，我將繼續(xù)努力提升自己的專業(yè)素養(yǎng)，為不良資產處置工作做出更大的貢獻。
不良資產處置心得篇九
根據《合同法》第80條規(guī)定“債權人轉讓權利的，應當通知債務人。未經通知，該轉讓對債務人不發(fā)生效力”。
但并不影響債權轉讓協(xié)議的效力。債務人有權直接向銀行清償債務，之后銀行根據債權轉讓協(xié)議將相應款項支付給受讓方。
*批量轉讓
根據《金融企業(yè)不良資產批量轉讓管理辦法》第3條的規(guī)定：“批量轉讓是指金融企業(yè)對一定規(guī)模的不良資產(3戶/項以上)進行組包，定向轉讓給資產管理公司的行為”。金融機構受到不良資產考核的壓力，必須在一定時間化解和處置不良資產，因此有時不良資產只能“賤賣”。目前金融機構的不良資產主要批量轉讓給華融、長城、東方和信達4家金融資產管理公司，福建還有閩投、金財兩家資產管理公司。
*單戶轉讓
根據《金融企業(yè)不良資產批量轉讓管理辦法》第8條的規(guī)定，個人貸款不能批量轉讓，對于個人貸款只能通過單戶或在10戶/項以內非批量方式轉讓。
不良資產處置心得篇十
導語：司法考試是由司法部組織的，主要面向司法從業(yè)人員的資格考試。通過考試者，將獲得法官、檢察官、律師的從業(yè)資格。司法從業(yè)人員的素質是全社會普遍關心的問題，而司法考試就是為司法從業(yè)人員設置的門檻，門檻的高低如何，自然受到人們的普遍關注。而企業(yè)法律顧問資格考試則是針對在企業(yè)內部從事法律顧問工作者的，企業(yè)法律顧問主要為企業(yè)提供法律服務，包括審查經濟合同，處理人事糾紛，代理出庭訴訟等。他們雖然也是法律從業(yè)人員，但主要面向企業(yè)，不像法官、檢察官、律師具有為社會服務的屬性，自然受到的關注程度要低。
目前，我國不良資產處置進入商業(yè)化處理階段。在此過程中，出現(xiàn)了國有資產流失等一系列問題，最高人民法院正在起草司法解釋對相關問題進行規(guī)范。爭議的主要問題有：
1.關于金融資產管理公司以明顯不合理低價向非金融機構轉讓不良資產，合同是否應認定無效問題。有觀點認為，該轉讓合同導致國有資產流失、損害國家利益、違反我國合同法第五十二條的規(guī)定，應認定轉讓合同無效。但反對觀點認為，通過打包出售、拍賣、招標等方式轉讓不良資產形成的債權，是金融資產管理公司的常見處置方式。這種方式可以動員社會資源參與不良資產處置，為國家政策所允許，不違反法律、行政法規(guī)的禁止性規(guī)定。因買受人購買的是不良資產，故其轉讓價格與原來的價格有較大差距屬正常商業(yè)行為，是風險投資，不能因買受人因此盈利就認為國有資產流失。不應認定轉讓合同無效。
2.關于未經金融主管部門許可，商業(yè)銀行將其借款合同項下的到期債權轉讓給非金融企業(yè)的轉讓合同的效力認定問題。第一種觀點認為，轉讓協(xié)議應認定無效。理由是：第一，由貸款形成的債權及其他權利只能在具有貸款業(yè)務資格的金融機構之間轉讓，否則，極有可能導致我國金融秩序的.紊亂;第二，目前，我國法律仍禁止企業(yè)之間相互借貸，如果認可商業(yè)銀行將其債權隨意轉讓給非金融企業(yè)，就可能出現(xiàn)企業(yè)以此為合法形式掩蓋相互借貸的非法目的;第三，中國人民銀行辦公廳相關文件對此有禁止性規(guī)定;第四，作為國有銀行的分支機構，在未經許可、未履行拍賣程序的情況下，將銀行債權轉讓他人，可能導致國有資產的流失。第二種觀點認為，轉讓協(xié)議應認定有效。理由是：第一，我國法律法規(guī)沒有關于商業(yè)銀行不得將其借款合同項下債權轉讓給非金融企業(yè)的禁止性規(guī)定;第二，中國人民銀行辦公廳相關禁止性文件不屬于法律法規(guī);第三，受讓方受讓的債權為一般債權，其行使權利行為并不屬于經營商業(yè)銀行業(yè)務;第四，商業(yè)銀行將其債權等值轉讓給受讓方，不會造成國有資產的流失，不會導致金融秩序的混亂。
第一種觀點認為，在金融資產管理公司向社會轉讓不良資產時，應賦予債務人優(yōu)先購買權。這樣處理既可以挽救企業(yè)瀕于破產，促進社會穩(wěn)定，又可以有效防止惡意串通侵吞國有資產，有利于案件執(zhí)行。第二種觀點認為，不應給原債務人優(yōu)先購買權。原因在于：法律并未規(guī)定該種優(yōu)先權形式，若賦予債務人優(yōu)先購買權，無異于鼓勵其惡意逃債。
有觀點認為，關于金融資產管理公司將因不良資產形成的債權轉讓給非金融機構的情況下，受讓方能否要求變更訴訟及執(zhí)行主體問題，并無明文規(guī)定。司法實務中，應明確受讓方可否參照相關司法解釋的規(guī)定，申請變更訴訟及執(zhí)行主體，債權轉讓公告是否具有通知效力等問題。
由于不良資產形成的債權的轉讓涉及國有資產流失等問題，亟須相關立法及行政法規(guī)對該債權的轉讓程序進行明確規(guī)定，如明確定價標準、評估程序等。
不良資產處置心得篇十一
(1)信息辦：迎接檢查，需要有信息辦的政府采購計劃，耗材合同書，微機、打印機及其它資產分配保管記錄。微機教師提供的微機上機記錄，實驗教師提供的實驗記錄。沒有的話扣分。
(2)后勤處：提供樓房維修記錄，車輛維修記錄，車輛運轉記錄。沒有的話扣分。
(3)采購組：提供3-9月物資采購計劃，如果有購低值易耗品的話，就應納入固定資產管理范圍。沒有納入管理的.扣分。
(4)庫房提供出入庫憑證。
(1)固定資產標簽，我是按上半年要求做的雙編碼標簽。結果清查前通知要加上學校自編碼，形成三編碼標簽。并要求在資產分布圖上標出來。這個時間確實來不及。只好2014年改正。
(2)低值易耗品沒有找到臺帳，這個我打印出來了。檢查時翻亂了沒找到。其實就是找到了也是不準確的。個別的房間因老師們都忙著，我沒認真清點。這項工作我做的不細。
(3)標簽卡片個別的沒帖到。我自己知道還有不少個實物和標簽不符的。
(4)資產分布圖不美觀。
(5)清查記錄上責任人簽字有代簽的。如果以后有不認帳的就麻煩了。
(6)老舊資產應該申請報廢。我校現(xiàn)有的同禧933、等微機。還有老打印機老錄放機等都到了報廢期。另外還有電視機、dvd等閑置中。
不良資產處置心得篇十二
不良貸款清收處置方式探討不良貸款處置是指在對不良貸款規(guī)范管理的基礎上，運用經濟、行政和法律等手段進行清收、轉化和處置，最終實現(xiàn)不良貸款減損和回收。依據是否通過法院訴訟執(zhí)行渠道，不良貸款的清收方式可以分為非訴清收和訴訟清收兩大類，其中非訴清收包括催告催收、聯(lián)合清收、委托清收和處置清收等四種方式，訴訟清收包括起訴清收、懸賞清收和刑事清收三種方式。
（一）催告清收
催告清收，是指信用社在貸款出現(xiàn)逾期后對借款人和擔保人采取催告方式督促償還逾期貸款的清收方式。
1、催收對象。
一是債務人，包括借款人、擔保人（含抵押人、質押人、保證人）以及其他債務人；二是債務人（個人）的親人，如債務人的配偶；三社會群體，通過采取在報紙、網絡等媒體發(fā)布債務催收公告方式進行社會催收。
2、催收方式。
包括上門督促催收方式、短信提示催收方式、電話通知催收方式、郵寄催收方式、媒體公告催收方式、律師函維權催收方式、公證證明催收方式、征信威懾催收方式等。
3、特殊形式催收
主要是指律師函催收，即利用聯(lián)社法律顧問的資源優(yōu)勢，對逾期不良貸款采用律師函的方式進行權利主張。
適用對象。對于逾期一年以上（含）或者因債務人違約，信用社需要提前收回的貸款，可以采用向債務人寄送或送達律師函的方式進行催告。
4、催告清收中應注意的幾個問題
一是要進一步完善催收通知書的內容?？蛻艚浝碓谔顚懘呤胀ㄖ獣鴷r，應在催收通知書中明確注明具體的借款日期、逾期貸款本息數(shù)額，并可以將逾期罰息數(shù)額予以單獨列明，以表明逾期成本的增加。同時，在對借款人進行催收時，可在催收通知書中進一步表明信用社將對欠貸者的個人征信系統(tǒng)進行不良記錄，并提示該不良記錄將對債務人今后的生活產生不良后果，如無法辦理貸記卡、無法再向金融機構申請住房貸款等。二是切實保留催收記錄。對每種形式每期催收最好都留有書面記錄：電話催收的要在催收記錄本上注明催收時間、催收人、被催收人，以其他方式催收的，應做好催收通知書的妥善保管，特別對需要以債務催收來中斷訴訟時效時，必須以書面方式進行催收并妥善保存該催收記錄。
三是把握郵寄催收的適用程序?？蓞^(qū)分為掛號信方式與特快專遞方式，日常的催收以掛號信的方式為主，但貸款逾期滿一年且信用社沒有保留書面催收通知書的，要采取特快專遞的方式進行催收，且在寄件時要在“郵件詳情單”中的“內件品名”欄中注明“某某信用社貸款欠款核對資料”等內容，并做好對快件簽收回執(zhí)的查詢保管。
四是堅持公證催收的實地要求。應盡量申請兩名公證員一起進行公證，并且該兩名公證員應一起到債務人的住所或居住地進行上門催收公證。否則，公證催收的效力就會有落空的風險。五是及時落實征信威懾催收。即要按照規(guī)定對欠貸者在其個人征信系統(tǒng)中進行不良記錄。
（二）聯(lián)合清收
聯(lián)合清收，是指債權社聯(lián)合社內外有關機構對不良貸款一起進行清收的方法，主要包括信用社系統(tǒng)內協(xié)助清收，鄉(xiāng)鎮(zhèn)辦、村組聯(lián)合清收和公安機構聯(lián)合清收三種方式。
1、系統(tǒng)內協(xié)助清收。
按照一級法人管理模式，如果債權社清收的對象需要涉及跨鄉(xiāng)鎮(zhèn)催收時，如需要查找債務人居住地等可以爭取當?shù)氐男庞蒙缬枰詤f(xié)助，以充分發(fā)揮農信社點多的資源優(yōu)勢。
2、鄉(xiāng)鎮(zhèn)辦、村組聯(lián)合清收。
鄉(xiāng)鎮(zhèn)干部和村組干部既熟悉情況又有威信，充分發(fā)揮基層干部在此方面的優(yōu)勢是清收小額農戶不良貸款的重要途徑。對小額農戶不良貸款，各社可逐村造具清冊，移交各鄉(xiāng)鎮(zhèn)辦，作為清收對象和清收獎勵的依據，由鄉(xiāng)鎮(zhèn)辦與信用社客戶經理組成清收小組，聯(lián)合上門進行催收。在各鄉(xiāng)鎮(zhèn)辦、村組、交通要道和信用社張貼宣傳標語、懸掛宣傳橫幅，在廣播電視、報刊和網站等媒體上宣傳政策，營造清收氛圍。
3、聯(lián)合公安機關催收。
在貸款的貸后管理中發(fā)現(xiàn)貸款涉嫌刑事詐騙的，如“借款人”盜用他人身份證明、偽造他人簽字簽訂貸款合同或是使用偽造、變造的身份證明，隱瞞真實身份簽訂貸款合同情況的，可以考慮采取向公安機關報案的方式，聯(lián)合公安機關進行催收。
（三）委托清收
委托清收，是指債權社采取支付一定費用的方式，將本社不良貸款委托有關單位、個人進行追償?shù)那迨辗绞?，主要有委托專業(yè)機構清收以及委托社內內退職工清收等二種方式。
1、委托專業(yè)機構清收。
一是代理方式。一般采取全風險代理的方式，即前期不支付任何代理費用，在收回不良貸款后，按照收回額以及協(xié)議約定的費率支付代理費。
二是委托清收的貸款和受托人的選擇。列入損失類的農戶不良貸款及有追索權的已核銷呆賬類不良貸款、已置換不良貸款及其他適宜進行委托清收的不良貸款；受托人可為律師事務所、會計師事務所、資產管理公司等；不良貸款只能委托一個受托人代為清收。
2、委托社內內退職工清收。
可以參照委托專業(yè)機構清收的方式，委托社內內退職工進行清收。對取得清收效果的，支付給內退人員一定比例的費用。
（四）處置清收
處置清收是指貸款出現(xiàn)逾期后或者發(fā)生事先約定的實現(xiàn)抵押權情形的，債權社與債務人通過協(xié)議方式對抵押物進行處置，或者在協(xié)議不成的情況下，直接申請法院對抵押物進行處置以收回不良貸款的清收方法。為此，在貸款中設定有抵押財產的，債權社在貸款出現(xiàn)逾期后，可采取處置抵押物的方式進行清收。
1、處置抵押財產的條件。
貸款出現(xiàn)逾期或者發(fā)生事先約定的實現(xiàn)抵押權情形的，債權社可以對抵押財產進行處置清收。
2、抵押財產的處置方式。
在處置抵押物過程中，可以采取兩種方式，即協(xié)議處置方式與強制執(zhí)行方式。
一是協(xié)議處置方式。在貸款出現(xiàn)逾期或者發(fā)生信用社與債務人事先約定的實現(xiàn)抵押權情形的，信用社可以與抵押人就如何處置抵押物進行協(xié)商，如果達成協(xié)議，便可以按照協(xié)議的方式處置抵押物實現(xiàn)債權。在協(xié)議處置中，有折價、拍賣與變賣等三種方式進行選擇。折價方式，即信用社與抵押人協(xié)議，參照市場價格確定一定的價款將抵押財產的所有權轉移給信用社抵償債權，該方式的選擇應符合社內協(xié)議接受抵債資產的規(guī)定，并注意在信用社貸款未出現(xiàn)逾期前不得事先簽訂折價協(xié)議，否則，該折價協(xié)議無效。變賣方式是以拍賣以外的一般買賣形式出讓抵押財產來實現(xiàn)信用社債權，變賣時應參照市場價格。對于拍賣、變賣的價款，信用社可以優(yōu)先用于貸款的清償。在采取協(xié)議處置方式時，要注意處置抵押資產不得侵害債務人其他債權人的利益，否則該處置將面臨被法院撤銷的風險。
二是強制執(zhí)行方式。如果債務人對逾期貸款的事實沒有爭議，但對采取何種方式處置抵押財產與信用社不能達成一致意見的，信用社可以直接請求法院拍賣、變賣抵押財產。需注意的是，債務人對逾期貸款數(shù)額、抵押效力等存有爭議的，不能直接采取強制執(zhí)行方式，而應先采取訴訟方式后再以執(zhí)行程序解決。
（五）起訴清收
起訴清收，是指債權社采取向法院提起訴訟的方式要求不良貸款債務人履行還款義務的一種清收方式，其操作程序要求如下：
1、履行訴前內部論證和審批手續(xù)。
（1）進行訴前法律論證。對不良貸款采取訴訟清收前，應對債務的有效性、擔保的合法性、勝訴執(zhí)行的可行性進行法律分析，對于債權有效、執(zhí)行有保證的不良貸款，才可以采取訴訟方式進行清收。
（2）履行內部審批手續(xù)。對于單筆金額20萬以內的案件，由信用社自行決定是否起訴，超過權限的按照規(guī)定報聯(lián)社風險管理部進行訴訟審批。
2、準備訴前材料。
主要做好借款合同、擔保合同、抵押登記證明、催收資料等各類債權證明資料的收集，并按要求準備授權委托書等各類法定證明資料，起草訴訟文書、財產保全申請書等各類法律文書。各社在向法院提交立案材料前必須由聯(lián)社法律人員進行材料的審核把關。
3、及時申請立案和財產保全。
按照規(guī)定確定管轄法院后，要辦理緩交訴訟費用手續(xù)以便正式立案；并根據案件的實際，如果發(fā)現(xiàn)債務人有轉移資產嫌疑、需要強化案件的執(zhí)行保障或者為了給債務人施加更大壓力的情況下，可以在起訴前或起訴時，及時申請訴前或訴訟財產保全。
4、加快案件審理進程。
對于一審案件，如果事實清楚、法律關系明確的，可爭取選擇簡易程序審理，敦促法院快審快結。對于一審案件需要上訴的，要在規(guī)定的上訴期限內（判決為15天，裁定為10天）及時提起上訴。對于已生效的裁判，如果發(fā)現(xiàn)判決內容對信用社不利的，要積極運用新民事訴訟法關于再審的規(guī)定，利用再審程序來維權。對于被訴案件，各社也要積極應對，按照要求向聯(lián)社報告，并做好應訴處理，盡量避免案件損失。
5、抓好案件的及時執(zhí)行。
判決生效后，一是要敦促債務人及時履行還款義務；二是對于債務人未按照生效法律文書確定的內容履行債務的，債權社應在法律文書確定的債務履行期屆滿之日起2年內（從法律文書規(guī)定履行期間的最后一日起2年，法律文書規(guī)定分期履行的，從規(guī)定的每次履行期間的最后一日計算，法律文書未規(guī)定履行期間的，從法律文書生效之日起計算）向一審法院或者與一審法院同級的被執(zhí)行的財產所在地法院申請強制執(zhí)行。對于執(zhí)行法院自收到申請執(zhí)行書之日起超過6個月未執(zhí)行的，可向該法院的上級法院申請執(zhí)行；三是如果被執(zhí)行人未按執(zhí)行通知履行法律文書確定的義務，信用社可以申請法院要求被申請人提供財產報告，被執(zhí)行人應當報告當前以及收到執(zhí)行通知書日前一年的財產情況。被執(zhí)行人拒絕報告或虛假報告的，可以申請法院對被執(zhí)行人或者其法定代理人、有關單位的主要負責人或者直接責任人予以罰款、拘留或者通過媒體公布不履行義務信息。
6、訴訟清收中的特殊方式——支付令清收
支付令清收是指債權社申請法院向債務人下達支付令的方式進行清收的方法。采取支付令方式進行清收時，應注意以下內容：
一是前提條件。采取支付令方式，必須以能找到債務人住所為前提，對下落不明的債務人，不能使用該方式。
二是管轄法院。信用社向債務人所在地的基層法庭提出申請，支付令的申請書應寫明申請人與被申請人基本情況、請求給付貸款本息總數(shù)額以及請求給付所依據的事實與證據、并寫明申請人與被申請人沒有其他債務糾紛等事項。
三是支付令的生效方式。債務人對收到支付令后15天內不提出書面異議的，支付令就發(fā)生法律效力，如果其不主動履行，信用社有權申請法院強制執(zhí)行。但是如果債務人在15天內提出了書面異議，則支付令失效。
四是申請支付令的費用。申請支付令的，申請費用比照財產案件受理費標準的1/3交納。
（六）懸賞清收
懸賞清收，是指債權社申請執(zhí)行法院以發(fā)布懸賞公告的方式對個不良貸款所進行的清收方式。懸賞公告方式在便于征集執(zhí)行線索的同時，還可對被執(zhí)行人形成威懾，促使其主動履行法律文書確定的義務。
1、適用對象。
對于進入執(zhí)行程序的勝訴案件，由于缺乏執(zhí)行線索而造成執(zhí)行難的，可以申請執(zhí)行法院發(fā)布懸賞執(zhí)行公告的方式進行清收。
2、操作要求。
采取懸賞清收的，債權社可申請執(zhí)行法院采取在報紙、網絡、電視、電臺等媒體上發(fā)布公告，向社會懸賞征集被執(zhí)行人的財產狀況、非正常消費和償債情況，對于舉報查明屬實的，給予舉報人一定的獎勵。為避免對債務人的隱私等造成侵權，采取該清收方式時，最好申請執(zhí)行法院以法院名義發(fā)布公告。
（七）刑事清收
刑事清收，是指對涉嫌違反刑事法律規(guī)定的債務人通過主張其刑事責任的方式進行清收的方法，主要包括貸款詐騙罪和拒不執(zhí)行判決、裁定罪的運用。
1、內涵。
貸款詐騙罪是指以非法占有為目的,采用編造事實理由、使用虛假證明文件等欺詐手段騙取信用社或者其他金融機構的貸款,數(shù)額較大的行為，法律規(guī)定個人貸款詐騙數(shù)額在一萬元以上的，就可以進行刑事處罰。拒不執(zhí)行判決、裁定罪，是指對人民法院已經發(fā)生法律效力的判決或者裁定有能力執(zhí)行而拒不執(zhí)行，情節(jié)嚴重的行為，該罪的刑事責任為三年以下有期徒刑、拘役或者判處罰金。
2、適用對象。
一是貸款詐騙罪的適用對象。在貸后管理中如果發(fā)現(xiàn)名義上的借款人是盜用他人身份證明、偽造他人簽字，簽訂貸款合同或者是使用偽造、變造的身份證明，隱瞞真實身份，簽訂貸款合同的，則可以考慮貸款詐騙罪的適用。二是拒不執(zhí)行判決、裁定罪的適用對象。如果在執(zhí)行過程中，發(fā)現(xiàn)被執(zhí)行人隱藏、轉移、故意毀損財產或者無償轉讓財產、以明顯不合理的低價轉讓財產，致使判決、裁定無法執(zhí)行的；擔保人或者被執(zhí)行人隱藏、轉移、故意毀損或者轉讓已向人民法院提供擔保的財產，致使判決、裁定無法執(zhí)行的；被執(zhí)行人、擔保人、協(xié)助執(zhí)行義務人與國家機關工作人員通謀，利用國家機關工作人員的職權妨害執(zhí)行，致使判決、裁定無法執(zhí)行的情形的，則可以考慮拒不執(zhí)行判決、裁定罪的適用。
3、操作要求。
一是采取刑事清收方式時，首先要將該方式作為一種籌碼使用，即以采取追究實際用資人的刑事責任為籌碼對借款的實際用資人或被執(zhí)行人施加壓力，迫使其主動償還貸款。在確有必要時，則可考慮通過向公安機關報案的方式，追究實際用資人貸款詐騙罪的刑事責任和被執(zhí)行人的拒不執(zhí)行判決、裁定罪的刑事責任。二是在追究實際用資人的貸款詐騙罪時，可以向實際用資人提出民事賠償。
不良資產處置心得篇十三
尊敬的各位領導，各位評委：
晚上好！我是資產風險管理部xxx，xx年入行，先后從事會計、儲蓄、信貸法律和資產風險管理等工作。xx年在職大學本科畢業(yè)，經濟師。xx至xx年榮獲省行不良資產處置“特別能戰(zhàn)斗”先進個人、股份制改革先進個人一等獎榮譽稱號。連續(xù)兩年考核稱職，現(xiàn)任資產風險管理部中級客戶經理。
首先，匯報xx年10月以我做的主要工作:
一是具體組織參與不良資產清收處置工作。
近一年，共組織參與不良資產清收處置項目xx個，涉及不良本金xx萬元；先后通過現(xiàn)金收回不良貸款本金xxx萬元、呆賬核銷不良貸款xx萬元；處置抵債資產及閑置資產戶，收回現(xiàn)金xxx萬元；完成了xx戶不良貸款客戶盡職調查及處置預案、不良貸款客戶清戶及基本清戶xx戶；完成了xx戶賬銷案存檔案資料整理、入檔，現(xiàn)金清收賬銷案存xx萬元；遷徙不良貸款xx戶，累計金額xx萬元。為我行加快不良資產處置，進一步夯實資產質量作出了努力。
二是完善不良資產剝離后及閑置資產處置后續(xù)工作。
繼去年6月份全面完成剝離工作后，我作為剝離工作具體實施者，針對其后續(xù)工作:政策上為各方面做好指導、解釋、咨詢服務；數(shù)據上報準確，多次得到省行好評；檔案資料已全部入庫存檔，規(guī)避了我行剝離后風險。已基本完成了閑置資產處置后過戶手續(xù)，由于歷史原因，6月份處置的閑置資產手續(xù)不完備，暇疵眾多，辦理過戶非常困難，特別是一宗房屋面積與實際面積不符，且買受人按拍賣合同小于實際過戶面積，我行自留實際面積大于產權證面積，通過與買受人及省產權、房管、財政契征、稅務、土地的部門多次勾通，得到理解，已基本完了過戶手續(xù)，從而為我行自留房產增加面積近0平方米，實際面積與分割后新辦理的產權證完全吻合。
三是推動全面風險管理建設。
切實履行風險委員會秘書處工作的各項職能，審查各項風險預案，擬定上會風險議案，主撰了《20xx年度分行風險管理報告》及《20xx年中期分行風險管理報告》，為提高我行全面風險管理水平奠定了基礎。
二、競聘的優(yōu)勢和特點
大家知道，當前困擾我行發(fā)展的主要障礙，就是不良貸款問題。全面建設風險管理，加快不良資產處置步劃是我行乃至今后一段時期主要任務。我從事資產風險管理及不良資產處置近10年了，認為有以下優(yōu)勢:
一是我熱愛這項工作，具有豐富的風險管理工作經歷。
自xx年開始至現(xiàn)在，我始終堅守在資產風險管理這個艱巨而又神圣的工作崗位上，回顧自己取得的認識和成績，自豪的是近十年的青春年華未虛度。近十年，我為我行的資產風險管理事業(yè)作出了應有貢獻。曾參與全國職工再就業(yè)優(yōu)化試點城市工作，為我行在階段內信貸資產結構調整和優(yōu)化奠定了基礎；協(xié)助領導組織實施第一次不良資產剝離及債轉股工作，為全行不良資產降低及經營效益提升起關鍵性的作用；特別是去年4月份^v^批準工商銀行進行股份制改革，參與實施財務重組即第二次不良資產剝離工作，隨著政策性及商業(yè)性剝離的簽約，為我行加快財務重組步伐起到決定性作用。歷年，我擔負著對全行不良資產處置業(yè)務指導及咨詢，同時參與并制定及實施不良資產處置方案，通過綜合靈活運用各種不良資產處置政策，完成了多宗處置重大項目，多次得到省行部領導的高度贊賞。
二是我熟悉這項工作，具有良好的業(yè)務素質。
我熟悉風險管理工作的操作流程以及不良資產處置政策規(guī)，多次被省行抽調參于重大剝離、債轉股、呆帳核銷工作。具體完成了如xxxxx等等重大企業(yè)處置工作，特別是近期有待完成的xx的處置。
三是我能做好這項工作，具有較強的組織、管理和協(xié)調能力。
我業(yè)務精熟全面，一直承擔了主要風險管理及處置預案的起草工作，牽頭擬定規(guī)制度、工作安排、考核辦法及獎勵辦法，并獨立承擔了多項具有全行影響性的工作，協(xié)助組織全行二次剝離工作；僅用一星期時間，組織完成核銷小額損失貸款18戶，得當省行的好評；獨立組織大規(guī)模閑置資產及抵債資產的拍賣工作；協(xié)助^v^對我行部分剝離及不良資產處置的延伸審計，展示了我良好的溝通協(xié)調能力，得到多方面領導好評。
我所取得這點成績，離不開組織的培養(yǎng)、領導的關心和同志們的幫助!借此機會，向各位領導和同志們表示衷心的謝意。
今后，我將繼續(xù)發(fā)揚“特別能戰(zhàn)斗”的吃苦精神，勤奮工作，為分行的改革發(fā)展作出新貢獻。
謝謝大家!
不良資產處置心得篇十四
不良資產對企業(yè)來說不像一定“良性”資產那樣能給企業(yè)帶來巨大的收益，也不現(xiàn)金那樣給企業(yè)經營提供“血液”，但不良資產作為企業(yè)的一個問題卻也不可忽視。它處置妥當即可能給企業(yè)帶來較大收益，處置不當也可能給企業(yè)帶來巨大的風險或危害。
一、不良資產的定義
從我國立法實踐看，對何謂“良性”資產、何謂“不良”資產劃分并沒有統(tǒng)一的分類標準和方法。從總體上看可以從兩個角度分析何為不良資產：1.主要采用以風險、營利能力和變現(xiàn)能力為基礎的方法對資產進行分類。對于權屬明確、權利未受嚴重限制和侵害、具有營利能力和較強變現(xiàn)能力的資產作為優(yōu)質資產，反之則為“不良資產”。2.從資產本身與本單位主營業(yè)務之間的關系來分析，如果是本單位上產經營所必需的資產，與主營業(yè)務有著密不可分的關系，即使不是有很強的盈利能力也不是有很強的變縣能力也不該歸結為不良資產。我們曾經把不良資產比喻成冰棍，意思是說不良資產要盡早出手，否則拿在手里的時間越長就會像冰棍一樣化得越多，因此，我們建議通過多種方式合理處置不良資產。
二、不良資產處置方式
資產處置是指通過綜合運用法律允許范圍內的一切手段和方法，對資產進行的價值變現(xiàn)和價值提升的活動。資產處置的范圍按資產形態(tài)可劃分為：股權類資產、債權類資產和實物類資產；資產處置方式按資產變現(xiàn)分為終極處置和階段性處置。終極處置主要包括破產清算、拍賣、招標、協(xié)議轉讓、折扣變現(xiàn)等方式，階段性處置主要包括債轉股、債務重組、訴訟及訴訟保全、以資抵債、資產置換、企業(yè)重組、實物資產再投資完善、實物資產出租、實物資產投資等方式。
三、不良資產處置法律風險及解決對策
不良資產處置的法律風險。不良資產由于種類繁多、涉及法律關系復雜，在進行處置時存在巨大法律風險。不良資產處置的法律風險，主要是指在不良資產處置工作中，由于工作疏忽或瀆職，將法律上應當主張的權利予以放棄，或者由于資產處置方案違反國家有關法律規(guī)定，導致資產處置出現(xiàn)法律障礙或漏洞，而給國家造成新的國有資產損失。
不良資產處置心得篇十五
(1)按校長要求“地毯式”的。對各處各組各室公共物品，按固定資產和低值易耗品，分別進行了逐一登記。6至7月一次，9月開學后，又對重點部室再次核對梳理。
(2)核對中油資產管理、系統(tǒng)及黑龍江省固定資產管理系統(tǒng)里固定資產數(shù)據。學習管理軟件操作。
(3)粘貼管理標簽。
(4)按中心細則要求一項一項形成文字材料，分類裝訂。準備迎檢。
中心下發(fā)檢查時間表上，10月16日檢查開始，咱們是第一天第二家。第一家是27中學。誰知16號早上學區(qū)通知第四檢查組直接奔咱這兒來了，而且?guī)ш犑强崎L。
檢查材料，心有點底兒。按中心要求的都有，實物，有各別的的我沒有看到在哪存放著，誰負責保管著。
頭一家檢查吃虧，按細則只要查50件資產，30個低值易耗品。由巖龍，老馬，寶哥帶著三位的老師，實地查看的怕不下300件。
不良資產處置心得篇十六
*權利人請求人民法院以強制程序保護其合法權益而提起訴訟的有效期限（一般為兩年，該期間可以中斷-重新計算、中止-繼續(xù)計算，但當事人不得約定延長或縮短）。
*根據《最高人民法院關于適用〈民事訴訟法〉若干問題的意見》第153條規(guī)定：“。如果超過訴訟時效起訴的，人民法院應當受理。受理后查明無中止，中斷，延長事由的，判決駁回其訴訟請求”。但并，即如果債務人以超過訴訟時效為由，要求銀行返還已支付的欠款，法院一般不予支持。
*根據《最高人民法院關于審理民事案件適用訴訟時效制度若干問題的規(guī)定》第三條規(guī)定：“當事人，人民法院不應對訴訟時效問題進行釋明及主動適用訴訟時效的規(guī)定進行裁判”。也就是說，如果銀行超過訴訟時效提起訴訟，對方當事人未提出訴訟時效抗辯，法院不能主動對訴訟時效問題進行解釋，不能主動適用訴訟時效規(guī)定判決銀行敗訴。
*如果債權人主張的債權已經，可以通過以下方式進行催收：
1.雙方就原債務達成（達到訴訟時效中斷的效果，訴訟時效重新計算）。
2.。根據《最高人民法院關于適用〈^v^合同法〉若干問題的解釋(二)》第5條的規(guī)定：“當事人在合同書上摁手印的，人民法院應當認定其具有與簽字或者蓋章同等的法律效力”。因此債務人在催款函上簽字、蓋章、摁手印視為對原債務的確認，訴訟時效重新計算。
根據《最高人民法院關于人民法院應當如何認定保證人在保證期間屆滿后又在催款通知書上簽字問題的批復》的規(guī)定：“保證期間屆滿債權人未依法向保證人主張保證責任的，。保證責任消滅后，債權人書面通知保證人要求承擔保證責任或者清償債務，保證人在催款通知書上簽字的，人民法院不得認定保證人繼續(xù)承擔保證責任。但是，該催款通知書內容符合合同法和擔保法有關擔保合同成立的規(guī)定，并經保證人簽字認可，能夠認定成立新的保證合同的，人民法院應當認定保證人按照新保證合同承擔責任”。因此，如果保證期間屆滿，銀行應在催款通知書上注明保證人同意繼續(xù)對原合同承擔保證擔保責任等字樣，并由保證人簽字確認，保證人才繼續(xù)承擔保證擔保責任。
3.債務人自愿履行。訴訟時效屆滿，債權人喪失的是勝訴權，但實體權利并不喪失，因此債務人不得以超過訴訟時效為由要求債權人返還已支付的欠款。
4.行使抵銷權。根據《合同法》第99條規(guī)定：“當事人互負到期債務，該債務的標的物種類、品質相同的，任何一方可以將自己的債務與對方的債務抵銷”。該條約定的債務不以未超過訴訟時效為前提，法定撤銷權作為一種形成權，其行使無須征得對方同意，只須通知對方即可，因此銀行可以通過抵銷權的方式化解不良貸款。