有效的計(jì)劃可以減少壓力并提供成就感，因?yàn)槲覀兡軌蚩吹阶约褐鸩綄?shí)現(xiàn)目標(biāo)的進(jìn)展。制定計(jì)劃時(shí)，要考慮到可能會(huì)遇到的風(fēng)險(xiǎn)和挑戰(zhàn)，并做好相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)防范措施。%20計(jì)劃可以讓我們更好地預(yù)測(cè)和利用時(shí)間，避免拖延和浪費(fèi)。
年度內(nèi)部審計(jì)工作計(jì)劃通知篇一
根據(jù)教育部17號(hào)令《教育系統(tǒng)內(nèi)部審計(jì)工作 規(guī)定》和及省、市有關(guān)文件會(huì)議精神，結(jié)合芙蓉區(qū)教育局內(nèi)部審計(jì)制度及具體情況，制定20xx年內(nèi)部審計(jì)工作計(jì)劃，具體如下：
一、指導(dǎo)思想：
認(rèn)真貫徹落實(shí)十八大精神，以科學(xué)發(fā)展觀為統(tǒng)領(lǐng)，繼續(xù)堅(jiān)持“圍繞中心、服務(wù)大局”的指導(dǎo)思想，牢固樹(shù)立“審計(jì)為發(fā)展服務(wù)”的科學(xué)理念，切實(shí)履行監(jiān)督職責(zé)，發(fā)揮審計(jì)工作推進(jìn)教育發(fā)展、推進(jìn)依法行政、推進(jìn)制度創(chuàng)新的作用。
二、工作重點(diǎn)：
(一)繼續(xù)深化經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)。認(rèn)真執(zhí)行《縣級(jí)以下xx領(lǐng)導(dǎo)干部任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)暫行規(guī)定》，做到凡“離”必審。同時(shí)加強(qiáng)任期內(nèi)經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)，使審計(jì)關(guān)口前移，變審計(jì)發(fā)現(xiàn)型為預(yù)防型。進(jìn)一步規(guī)范經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)行為，嘗試實(shí)行經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)預(yù)告制、工作聯(lián)系制、情況報(bào)告制、跟蹤落實(shí)制、結(jié)果公告制等。
(二)繼續(xù)深入開(kāi)展財(cái)務(wù)收支審計(jì)。以自主創(chuàng)新為動(dòng)力，在經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)的基礎(chǔ)上實(shí)施財(cái)務(wù)收支的真實(shí)、合法、效益的審計(jì)，努力深化審計(jì)內(nèi)容，不斷改進(jìn)審計(jì)方法。積極開(kāi)展食堂、房屋出租等情況的審計(jì)，逐步規(guī)范核算行為，提高資金使用效益。
(三)進(jìn)一步完善相關(guān)的內(nèi)部審計(jì)制度和操作規(guī)程，搞好內(nèi)審人員后續(xù)教育工作。
(四)認(rèn)真抓好跟蹤審計(jì)。以審計(jì)意見(jiàn)、建議的落實(shí)和審計(jì)成果的運(yùn)用為重點(diǎn)，實(shí)行跟蹤審計(jì)回訪制度。督促檢查單位自覺(jué)執(zhí)行審計(jì)意見(jiàn)和建議，促進(jìn)單位財(cái)務(wù)管理工作進(jìn)一步規(guī)范化、制度化、法制化。
三、主要措施：
1、堅(jiān)持以人為本，以法治審的原則。加強(qiáng)審計(jì)隊(duì)伍建設(shè)，提高審計(jì)人員的素質(zhì)，努力學(xué)習(xí)《審計(jì)法》、《會(huì)計(jì)法》、《內(nèi)部審計(jì)具體準(zhǔn)則》等法律、法規(guī)和審計(jì)業(yè)務(wù)知識(shí)，繼續(xù)發(fā)揚(yáng)“依法、求真、嚴(yán)謹(jǐn)、奮進(jìn)、奉獻(xiàn)”的審計(jì)精神。
2、貫徹“全面審計(jì)、突出重點(diǎn)”的方針，做到認(rèn)識(shí)到位;強(qiáng)化管理、夯實(shí)基礎(chǔ)、質(zhì)量到位;突出重點(diǎn)、落實(shí)責(zé)任，成果到位。開(kāi)展文明審計(jì)樹(shù)立公開(kāi)、公正、文明、廉潔的審計(jì)形象。
3、堅(jiān)持求真務(wù)實(shí)，講求實(shí)效的要求，堅(jiān)持一切從實(shí)際出發(fā)，實(shí)事求是，以科學(xué)發(fā)展觀來(lái)正確對(duì)待改革發(fā)展中出現(xiàn)的新問(wèn)題，做到原則性和靈活性的和諧統(tǒng)一。
4、發(fā)揚(yáng)“嚴(yán)謹(jǐn)細(xì)致、一絲不茍”的作風(fēng)，把它貫穿到審計(jì)業(yè)務(wù)的全過(guò)程，力求做到從審計(jì)計(jì)劃、審計(jì)方案、審計(jì)取證、審計(jì)報(bào)告的撰寫(xiě)到審計(jì)成果利用，都嚴(yán)謹(jǐn)細(xì)致，以避免審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生。
年度內(nèi)部審計(jì)工作計(jì)劃通知篇二
xxxx年全市審計(jì)信息宣傳工作的指導(dǎo)思想是：以*特色社會(huì)主義理論體系為指導(dǎo)，深入學(xué)習(xí)貫徹黨的精神，緊緊圍繞審計(jì)工作中心，突出重點(diǎn)，有計(jì)劃、有步驟地加大審計(jì)信息宣傳力度，不斷提升審計(jì)成果，擴(kuò)大審計(jì)影響，為在更高層面發(fā)揮審計(jì)的監(jiān)督作用營(yíng)造良好的輿論環(huán)境。
一、圍繞中心，突出重點(diǎn)，明確審計(jì)信息宣傳的內(nèi)容
(一)圍繞黨和國(guó)家的路線、方針、政策和重大部署，大力宣傳全市審計(jì)機(jī)關(guān)在學(xué)習(xí)貫徹黨的精神，認(rèn)真履行審計(jì)監(jiān)督職責(zé)等方面采取的措施和取得的成效。
1.積極宣傳全市審計(jì)機(jī)關(guān)圍繞經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展大局，開(kāi)展各項(xiàng)審計(jì)工作動(dòng)態(tài)，以及在維護(hù)經(jīng)濟(jì)安全、推進(jìn)民主法治、維護(hù)民生、推動(dòng)改革、促進(jìn)發(fā)展等方面發(fā)揮的建設(shè)性作用。
2.及時(shí)反映審計(jì)在揭露體制性障礙、制度性缺陷和重大管理漏洞基礎(chǔ)上提出的審計(jì)建議及效果，并結(jié)合被審計(jì)單位對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的整改情況，以適當(dāng)方式加以宣傳。
3.適時(shí)報(bào)道已審查結(jié)案的通過(guò)審計(jì)查處的重大違法違規(guī)問(wèn)題的典型案件，推動(dòng)反腐倡廉建設(shè)。
(二)圍繞_、省、市審計(jì)工作會(huì)議、重要活動(dòng)、重大專題及社會(huì)關(guān)注的審計(jì)工作熱點(diǎn)焦點(diǎn)問(wèn)題，適時(shí)開(kāi)展有針對(duì)性的信息宣傳工作。
1.大力宣傳全市各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)、有關(guān)部門和社會(huì)各界對(duì)審計(jì)工作的重視和支持，營(yíng)造良好的審計(jì)工作環(huán)境。
2.重點(diǎn)做好各級(jí)審計(jì)工作會(huì)議、座談會(huì)、向人大會(huì)作審計(jì)工作報(bào)告、“審計(jì)機(jī)關(guān)成立30周年”相關(guān)活動(dòng)的信息宣傳工作。
3.根據(jù)全年審計(jì)任務(wù)，著力做好財(cái)政資金分配和使用管理、權(quán)力運(yùn)行、國(guó)有資產(chǎn)保值增值、重大投資項(xiàng)目建設(shè)進(jìn)展、重點(diǎn)民生項(xiàng)目建設(shè)進(jìn)度及資金使用、資源環(huán)境保護(hù)等方面審計(jì)情況的反映。
4.及時(shí)總結(jié)審計(jì)工作中的創(chuàng)新成果和寶貴經(jīng)驗(yàn)，推動(dòng)轉(zhuǎn)變理念和創(chuàng)新方式，促進(jìn)提高審計(jì)工作的質(zhì)量和水*。
(三)圍繞審計(jì)機(jī)關(guān)加強(qiáng)內(nèi)部管理和自身建設(shè)，大力宣傳在推進(jìn)審計(jì)權(quán)能改革，加強(qiáng)隊(duì)伍專業(yè)化建設(shè)、廉政建設(shè)、信息化建設(shè)和文化建設(shè)等方面的新舉措和新成果。
1.積極宣傳審計(jì)機(jī)制改革的主要做法和取得的主要成效，以及審計(jì)機(jī)關(guān)自身建設(shè)情況。
2.大力宣傳全市審計(jì)機(jī)關(guān)先進(jìn)集體和先進(jìn)個(gè)人，弘揚(yáng)正氣，展示風(fēng)采，樹(shù)立良好的審計(jì)隊(duì)伍形象。
3.結(jié)合具體審計(jì)項(xiàng)目，有重點(diǎn)地宣傳審計(jì)機(jī)關(guān)在創(chuàng)新審計(jì)技術(shù)和方法、推動(dòng)信息化建設(shè)及管理規(guī)范化方面采取的措施和取得的成效。
二、豐富形式，拓寬途徑，增強(qiáng)審計(jì)信息宣傳效應(yīng)
年度內(nèi)部審計(jì)工作計(jì)劃通知篇三
1、管理流程審計(jì)。管理流程的合理、科學(xué)、健全和規(guī)范，決定了一個(gè)企業(yè)的運(yùn)作是否順暢和有效率，也能在很大程度上得以規(guī)避企業(yè)的各種風(fēng)險(xiǎn)。比如，完善的財(cái)務(wù)操作管理流程能夠規(guī)避一定的金融風(fēng)險(xiǎn)，完善的投資決策流程能夠規(guī)避一定的投資失誤風(fēng)險(xiǎn)，完善的生產(chǎn)管理流程得以規(guī)避一定的產(chǎn)品質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)。對(duì)管理流程進(jìn)行審計(jì)，重點(diǎn)是要檢查各企業(yè)管理流程是否健全規(guī)范，特別是要檢查各項(xiàng)重大決策是否經(jīng)過(guò)了必要的討論和審批程序。走程序，就是守規(guī)則，只有守規(guī)則，才能限度地控制風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。
2、投資效益審計(jì)。投資擴(kuò)張是企業(yè)發(fā)展的普遍模式，也是集團(tuán)目前快速發(fā)展的重要途徑。但同時(shí)，投資失誤也有可能給企業(yè)帶來(lái)性危機(jī)，因而也是企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理中的風(fēng)險(xiǎn)所在。對(duì)投資效益進(jìn)行審計(jì)，就是要對(duì)投資活動(dòng)進(jìn)行全方位的事后跟蹤，從投資并購(gòu)項(xiàng)目的發(fā)現(xiàn)和選擇，到評(píng)估論證，審批決策、建設(shè)投產(chǎn)、或者重組整合，以及產(chǎn)出效益與預(yù)期效益的比較差異，差異發(fā)生的原因等等。投資效益審計(jì)的著眼點(diǎn)不僅在于發(fā)現(xiàn)投資管理中的問(wèn)題，還要重視總結(jié)和推廣實(shí)踐，使集團(tuán)投資管理的豐富實(shí)踐可以成為共享的無(wú)形資產(chǎn)。
3、采購(gòu)供應(yīng)鏈審計(jì)。采購(gòu)供應(yīng)鏈管理既是企業(yè)價(jià)值創(chuàng)造的重要環(huán)節(jié)，也是企業(yè)成本控制的重要環(huán)節(jié)，還是企業(yè)利益攸關(guān)的重要環(huán)節(jié)。采購(gòu)供應(yīng)鏈管理水平高低，會(huì)直接影響企業(yè)經(jīng)營(yíng)的成本效益。而采購(gòu)管理的缺失，則會(huì)給企業(yè)帶來(lái)重大損失，甚至導(dǎo)致企業(yè)發(fā)生重大經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。因此，重視和加強(qiáng)采購(gòu)供應(yīng)鏈的管理，是企業(yè)內(nèi)部控制的關(guān)鍵節(jié)點(diǎn)。對(duì)采購(gòu)供應(yīng)鏈管理進(jìn)行審計(jì)，目的.在于推動(dòng)企業(yè)完善采購(gòu)供應(yīng)鏈的管理制度，規(guī)范采購(gòu)人員的行為準(zhǔn)則，健全采購(gòu)供應(yīng)活動(dòng)的文檔記錄，使采購(gòu)供應(yīng)管理更加有效率和效益性。
(三)更新思維，進(jìn)一步加強(qiáng)審計(jì)咨詢和服務(wù)職能，寓幫助于監(jiān)督，切實(shí)提高企業(yè)運(yùn)營(yíng)效率和效益。
集團(tuán)審計(jì)部要求每個(gè)審計(jì)人員在開(kāi)展審計(jì)過(guò)程中，應(yīng)摒棄傳統(tǒng)審計(jì)理念，要與時(shí)俱進(jìn)，加強(qiáng)審計(jì)理論研究和審計(jì)方法創(chuàng)新，推進(jìn)內(nèi)部審計(jì)職能從單純監(jiān)督向監(jiān)督、服務(wù)并重轉(zhuǎn)變，把服務(wù)企業(yè)、提高企業(yè)管理水平作為一個(gè)重要工作內(nèi)容。一是通過(guò)審計(jì)發(fā)現(xiàn)和審計(jì)評(píng)價(jià)，幫助各企業(yè)增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，及時(shí)識(shí)別潛在風(fēng)險(xiǎn)，有效防范風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生，建立健全風(fēng)險(xiǎn)控制機(jī)制;二是通過(guò)審計(jì)測(cè)試，幫助各企業(yè)增強(qiáng)流程再造意識(shí)，及時(shí)發(fā)現(xiàn)流程制定過(guò)程中的冗長(zhǎng)和效率低下的問(wèn)題，提高流程運(yùn)行效益;三是通過(guò)審計(jì)總結(jié)實(shí)踐，幫助各企業(yè)在項(xiàng)目運(yùn)作方面少走彎路，減少機(jī)會(huì)成本的投入。
(四)建章立制，進(jìn)一步強(qiáng)化審計(jì)工作規(guī)范性，提高審計(jì)工作質(zhì)量。
隨著一系列審計(jì)制度的出臺(tái)，集團(tuán)審計(jì)工作已逐步走向“制度化、規(guī)范化”的發(fā)展道路，通過(guò)制度的建立明確預(yù)防機(jī)制、監(jiān)督機(jī)制和糾錯(cuò)機(jī)制，一是通過(guò)制度指導(dǎo)審計(jì)執(zhí)業(yè)，提高審計(jì)效率，保證審計(jì)質(zhì)量;二是以制度管理審計(jì)行為和結(jié)果，明確責(zé)任，懲前毖后，保證審計(jì)結(jié)果的落實(shí)和審計(jì)成果的有效轉(zhuǎn)化。xx，集團(tuán)審計(jì)部將進(jìn)一步梳理審計(jì)業(yè)務(wù)流程，以控制和風(fēng)險(xiǎn)為導(dǎo)向，在監(jiān)督環(huán)節(jié)下力氣，在預(yù)防環(huán)節(jié)下功夫，不斷完善審計(jì)在新領(lǐng)域的執(zhí)行規(guī)則，以提高審計(jì)效果。
年度內(nèi)部審計(jì)工作計(jì)劃通知篇四
二、實(shí)習(xí)地點(diǎn)。
校內(nèi)：案例討論室、管理學(xué)院機(jī)房。
三、實(shí)習(xí)內(nèi)容。
在一周的實(shí)習(xí)里，我們首先了解審計(jì)的整個(gè)基本流程，主要完成實(shí)質(zhì)性測(cè)試中的貨幣資金審計(jì)、應(yīng)收賬款審計(jì)、存貨審計(jì)、固定資產(chǎn)的審計(jì)、應(yīng)付賬款審計(jì)、管理費(fèi)用審計(jì)、主營(yíng)業(yè)務(wù)收入審計(jì)、主營(yíng)業(yè)務(wù)成本審計(jì)、營(yíng)業(yè)稅金及附加審計(jì)、所得稅審計(jì)這幾個(gè)內(nèi)容。這些審計(jì)的程序中第一件要做的事情是取得或者編制相應(yīng)的項(xiàng)目明細(xì)表或明細(xì)帳，而最后一件事都是確定該項(xiàng)目是否已在報(bào)表中做出合理的披露。但是不同的審計(jì)內(nèi)容，審計(jì)過(guò)程也有所不同。
貨幣資金的審計(jì)過(guò)程除了以上所說(shuō)的那兩個(gè)程序之外主要有。
1、對(duì)庫(kù)存現(xiàn)金還有盤點(diǎn)庫(kù)存現(xiàn)金、抽查大額現(xiàn)金收支、檢查外幣現(xiàn)金的折算是否正確;。
3、其他貨幣資金過(guò)程銀行存款的過(guò)程相同。
應(yīng)收賬款與應(yīng)付賬款的審計(jì)過(guò)程類似，應(yīng)收賬款獲取明細(xì)賬后，需要分析應(yīng)收賬款的賬齡，然后函證應(yīng)收賬款、檢查未函證的應(yīng)收賬款、檢查壞賬的確認(rèn)和處理、檢查外幣應(yīng)收賬款的的折算、分析應(yīng)收賬款明細(xì)賬余額。而應(yīng)付賬款除了函證之外，還要對(duì)應(yīng)付賬款的借方余額進(jìn)行重分類調(diào)整，并根據(jù)預(yù)付賬款的明細(xì)賬的余額進(jìn)行分析歸類，檢查應(yīng)付賬款長(zhǎng)期掛賬的原因。
存貨的審計(jì)過(guò)程，由于存貨的內(nèi)容比較多，有委托代銷商品、分期收款發(fā)出商品等，因此在審計(jì)的時(shí)候，除了先核對(duì)明細(xì)賬之外，還要對(duì)不同的類別的存貨進(jìn)行進(jìn)行檢查。然后根據(jù)原材料明細(xì)賬復(fù)核計(jì)算材料成本差異率、檢查存貨的跌價(jià)準(zhǔn)備，對(duì)存貨的盤盈、盤虧、報(bào)廢情況進(jìn)行檢查，最后完成存貨的審定表。固定資產(chǎn)的審計(jì)則跟存貨的審計(jì)過(guò)程相類似，先對(duì)固定資產(chǎn)的減值準(zhǔn)備進(jìn)行檢查，然后檢查固定資產(chǎn)的盤盈、盤虧、報(bào)廢情況，根據(jù)之前的兩個(gè)步驟以及相關(guān)的明細(xì)賬填列固定資產(chǎn)及累計(jì)折舊審定表，最后完成固定資產(chǎn)審計(jì)程序表。管理費(fèi)用的審定過(guò)程比較簡(jiǎn)單，但是管理費(fèi)用所涉及的內(nèi)容比較繁雜，因此審計(jì)的過(guò)程也比較麻煩，容易出現(xiàn)很多小問(wèn)題。在審計(jì)過(guò)程中，需要先根據(jù)管理費(fèi)用的明細(xì)賬和憑證完成管理費(fèi)用檢查情況表，然后完成審定表。
主營(yíng)業(yè)務(wù)收入的審定要根據(jù)主營(yíng)業(yè)務(wù)收入的明細(xì)賬填列主營(yíng)業(yè)務(wù)收入檢查情況表，并檢查相應(yīng)的原始憑證以及是否過(guò)入總賬，還有收入的確認(rèn)時(shí)間是否正確。最后完成主營(yíng)業(yè)務(wù)收入的審定表，調(diào)整金額并列出調(diào)整分錄，完成主營(yíng)業(yè)務(wù)收入審計(jì)程序表。
主營(yíng)業(yè)務(wù)成本的審計(jì)過(guò)程基本與主營(yíng)業(yè)務(wù)收入的審計(jì)程序相同，需要檢查的原始憑證也都幾乎一致。要根據(jù)銷售合同等確認(rèn)主營(yíng)業(yè)務(wù)成本的確認(rèn)時(shí)間，對(duì)錯(cuò)誤的處理進(jìn)行調(diào)整，并完成相應(yīng)的審定表，再根據(jù)實(shí)際檢查的情況完成主營(yíng)業(yè)務(wù)成本審計(jì)程序表。營(yíng)業(yè)稅金及附加的審計(jì)與所得稅的審計(jì)，主要根據(jù)之前所做的營(yíng)業(yè)收入等科目的審定結(jié)果進(jìn)行調(diào)整，需要聯(lián)系之前所做的審計(jì)過(guò)程，進(jìn)行相應(yīng)的調(diào)整，如:對(duì)虛增的銷售業(yè)務(wù)的調(diào)整，對(duì)退貨有關(guān)的稅金的調(diào)整，對(duì)于補(bǔ)提折舊造成所得稅差異的調(diào)整等。最后根據(jù)實(shí)際檢查審定的情況完成所得稅審定表。
四、實(shí)習(xí)心得。
經(jīng)過(guò)一周的實(shí)習(xí)實(shí)訓(xùn)，讓我真正體會(huì)到審計(jì)是一項(xiàng)龐大而復(fù)雜的系統(tǒng)工作，可以說(shuō)，審計(jì)是對(duì)一個(gè)人的耐力與細(xì)心的高度考驗(yàn)，從報(bào)表中審出問(wèn)題，在對(duì)問(wèn)題進(jìn)行調(diào)整分析，最后寫(xiě)寫(xiě)出審計(jì)報(bào)告，每一個(gè)過(guò)程都是那么的復(fù)雜與繁瑣，讓我認(rèn)識(shí)到審計(jì)工作的重要性和謹(jǐn)慎性。從大一到現(xiàn)在做了很多的上機(jī)實(shí)習(xí)課，每一次都有不一樣的體會(huì)，不僅因?yàn)閷?shí)習(xí)的課程不同了，也因?yàn)殡S著年歲的增長(zhǎng)，看到的東西也有所不同了，通過(guò)這次審計(jì)的上機(jī)實(shí)習(xí)課我也學(xué)到了不少的東西。
其次，要加強(qiáng)實(shí)踐能力，改變自己的思維方式。由于之前一直學(xué)習(xí)的是會(huì)計(jì)的知識(shí)，在很多方面，我們會(huì)過(guò)分的強(qiáng)調(diào)會(huì)計(jì)分錄的重要性，然而在不同的環(huán)境下，所注重的重點(diǎn)必將有所不同。從這次上機(jī)實(shí)習(xí)課中，我看到了自己定式思維模式的嚴(yán)重性，不懂得變通，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題是解決問(wèn)題的前提，希望在以后的實(shí)踐中自己的思維方式能更加的活躍、變通。正所謂“窮則變，變則通，通則達(dá)”，很多時(shí)候我們是被自己的思維方式所禁錮的，而不是環(huán)境禁錮了我們的行動(dòng)。
第三，做事之前要先了解“游戲規(guī)則”，磨刀不誤砍柴工。第一節(jié)課的時(shí)候老師有要求我們先看看企業(yè)的會(huì)計(jì)制度和審計(jì)約定書(shū)的內(nèi)容，但是我們太急功近利了，直接就開(kāi)始做練習(xí)。然而在做到后面的折舊的計(jì)提、壞賬準(zhǔn)備的提取時(shí)，對(duì)于一些數(shù)字的出現(xiàn)就不懂得是怎么來(lái)的，但是這一些在企業(yè)的會(huì)計(jì)制度中都有涉及到。其實(shí)每一件事情都有它自己的運(yùn)行規(guī)則，只有我們了解了它的運(yùn)行規(guī)則才會(huì)事半功倍，處理起來(lái)也更加得心應(yīng)手。
五、實(shí)習(xí)建議。
經(jīng)過(guò)這次上機(jī)實(shí)習(xí)，讓我對(duì)審計(jì)工作有了新的理解，也讓我學(xué)習(xí)到了很多課堂上學(xué)習(xí)不到的實(shí)踐操作能力。由于是第一次接觸這個(gè)操作系統(tǒng)，我們對(duì)這個(gè)實(shí)訓(xùn)操作系統(tǒng)不了解，自己打字的速度不快，學(xué)校上網(wǎng)電腦網(wǎng)速不夠快，有時(shí)會(huì)出現(xiàn)突然死機(jī)的情況，導(dǎo)致我們?cè)趯?shí)際操作的時(shí)候出現(xiàn)一些問(wèn)題耽擱了實(shí)訓(xùn)的進(jìn)度。這次實(shí)習(xí)采用的是模擬系統(tǒng)和實(shí)習(xí)資料相結(jié)合的方式，這讓我們?cè)趯W(xué)習(xí)理論知識(shí)的同時(shí)通過(guò)上機(jī)操作部分對(duì)審計(jì)工作有了更深一層的理解。通過(guò)實(shí)際寫(xiě)出管理建議書(shū)，審計(jì)業(yè)務(wù)約定書(shū)等審計(jì)文件，以及在模擬系統(tǒng)中學(xué)習(xí)后，利用實(shí)習(xí)資料案例進(jìn)行練習(xí)，能很好的學(xué)以致用，希望以后能繼續(xù)采用這種實(shí)習(xí)方式?？傊?，在這次的實(shí)訓(xùn)暴露出自己的很多問(wèn)題，在以后的工作和學(xué)習(xí)中，我會(huì)不斷的警示自己，并改善自己的，以便在以后工作中能夠勝任會(huì)計(jì)這個(gè)崗位，提高自己的職業(yè)能力水平。
年度內(nèi)部審計(jì)工作計(jì)劃通知篇五
嚴(yán)格執(zhí)行基建（修繕）工程竣工決算報(bào)審制度。精選資質(zhì)高、信譽(yù)好的社會(huì)審計(jì)機(jī)構(gòu)，認(rèn)真做好西區(qū)實(shí)驗(yàn)樓、田徑運(yùn)動(dòng)場(chǎng)、體育館等基建工程委托審計(jì)工作；加大修繕工程自審力度。在實(shí)施審計(jì)過(guò)程中，維護(hù)學(xué)校合法權(quán)益，節(jié)約建設(shè)資金。
按照學(xué)校統(tǒng)一安排，積極組織審計(jì)力量，做好后勤服務(wù)總公司xx年度和教學(xué)基地管理中心xx年度財(cái)務(wù)收支審計(jì)，提出完善內(nèi)部控制制度、提高效益等方面的審 計(jì)意見(jiàn)和建議。根據(jù)動(dòng)物科學(xué)學(xué)院的委托，切實(shí)做好獸醫(yī)院年度財(cái)務(wù)收支審計(jì)工作，形成較高質(zhì)量的審計(jì)報(bào)告，促進(jìn)獸醫(yī)院規(guī)范管理。
在調(diào)研的基礎(chǔ)上，出臺(tái)《安徽科技學(xué)院科研經(jīng)費(fèi)審計(jì)辦法（試行）》。結(jié)合我校實(shí)際，會(huì)同科研處、財(cái)務(wù)處有計(jì)劃、有重點(diǎn)地開(kāi)展科研經(jīng)費(fèi)項(xiàng)目審計(jì)試點(diǎn)，逐步積累經(jīng)驗(yàn)，擴(kuò)大審計(jì)范圍，不斷提高科研經(jīng)費(fèi)管理水*和使用效益。
參與基建工程和物資采購(gòu)招投標(biāo)、簽證、驗(yàn)收等工作，將審計(jì)關(guān)口前移，注重事前、事中監(jiān)督，發(fā)揮審計(jì)在重大建設(shè)項(xiàng)目和大額經(jīng)費(fèi)使用全過(guò)程的監(jiān)督作用，促進(jìn)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的正常開(kāi)展。
認(rèn)真學(xué)習(xí)貫徹審計(jì)法律法規(guī)和規(guī)章制度，結(jié)合實(shí)際，加強(qiáng)專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查和理論研究，全面提升審計(jì)隊(duì)伍的思想素質(zhì)、業(yè)務(wù)技能和職業(yè)道德。注重加強(qiáng)審計(jì)機(jī)關(guān)作風(fēng)建設(shè)，努力形成客觀公正、文明規(guī)范、清正廉潔的工作作風(fēng)。
年度內(nèi)部審計(jì)工作計(jì)劃通知篇六
xx年全市審計(jì)信息宣傳工作的指導(dǎo)思想是：以中國(guó)特色社會(huì)主義理論體系為指導(dǎo)，深入學(xué)習(xí)貫徹黨的精神，緊緊圍繞審計(jì)工作中心，突出重點(diǎn)，有計(jì)劃、有步驟地加大審計(jì)信息宣傳力度，不斷提升審計(jì)成果，擴(kuò)大審計(jì)影響，為在更高層面發(fā)揮審計(jì)的監(jiān)督作用營(yíng)造良好的輿論環(huán)境。
（一）圍繞黨和國(guó)家的路線、方針、政策和重大部署，大力宣傳全市審計(jì)機(jī)關(guān)在學(xué)習(xí)貫徹黨的精神，認(rèn)真履行審計(jì)監(jiān)督職責(zé)等方面采取的措施和取得的成效。
1、積極宣傳全市審計(jì)機(jī)關(guān)圍繞經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展大局，開(kāi)展各項(xiàng)審計(jì)工作動(dòng)態(tài)，以及在維護(hù)經(jīng)濟(jì)安全、推進(jìn)民主法治、維護(hù)民生、推動(dòng)改革、促進(jìn)發(fā)展等方面發(fā)揮的建設(shè)性作用。
2、及時(shí)反映審計(jì)在揭露體制性障礙、制度性缺陷和重大管理漏洞基礎(chǔ)上提出的審計(jì)建議及效果，并結(jié)合被審計(jì)單位對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的整改情況，以適當(dāng)方式加以宣傳。
3、適時(shí)報(bào)道已審查結(jié)案的通過(guò)審計(jì)查處的重大違法違規(guī)問(wèn)題的典型案件，推動(dòng)反腐倡廉建設(shè)。
（二）圍繞審計(jì)署、省、市審計(jì)工作會(huì)議、重要活動(dòng)、重大專題及社會(huì)關(guān)注的審計(jì)工作熱點(diǎn)焦點(diǎn)問(wèn)題，適時(shí)開(kāi)展有針對(duì)性的信息宣傳工作。
1、大力宣傳全市各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)、有關(guān)部門和社會(huì)各界對(duì)審計(jì)工作的重視和支持，營(yíng)造良好的審計(jì)工作環(huán)境。
2、重點(diǎn)做好各級(jí)審計(jì)工作會(huì)議、座談會(huì)、向人大會(huì)作審計(jì)工作報(bào)告、“審計(jì)機(jī)關(guān)成立30周年”相關(guān)活動(dòng)的信息宣傳工作。
3、根據(jù)全年審計(jì)任務(wù)，著力做好財(cái)政資金分配和使用管理、權(quán)力運(yùn)行、國(guó)有資產(chǎn)保值增值、重大投資項(xiàng)目建設(shè)進(jìn)展、重點(diǎn)民生項(xiàng)目建設(shè)進(jìn)度及資金使用、資源環(huán)境保護(hù)等方面審計(jì)情況的反映。
4、及時(shí)總結(jié)審計(jì)工作中的創(chuàng)新成果和寶貴經(jīng)驗(yàn)，推動(dòng)轉(zhuǎn)變理念和創(chuàng)新方式，促進(jìn)提高審計(jì)工作的質(zhì)量和水平。
（三）圍繞審計(jì)機(jī)關(guān)加強(qiáng)內(nèi)部管理和自身建設(shè)，大力宣傳在推進(jìn)審計(jì)權(quán)能改革，加強(qiáng)隊(duì)伍專業(yè)化建設(shè)、廉政建設(shè)、信息化建設(shè)和文化建設(shè)等方面的新舉措和新成果。
1、積極宣傳審計(jì)機(jī)制改革的主要做法和取得的主要成效，以及審計(jì)機(jī)關(guān)自身建設(shè)情況。
2、大力宣傳全市審計(jì)機(jī)關(guān)先進(jìn)集體和先進(jìn)個(gè)人，弘揚(yáng)正氣，展示風(fēng)采，樹(shù)立良好的審計(jì)隊(duì)伍形象。
3、結(jié)合具體審計(jì)項(xiàng)目，有重點(diǎn)地宣傳審計(jì)機(jī)關(guān)在創(chuàng)新審計(jì)技術(shù)和方法、推動(dòng)信息化建設(shè)及管理規(guī)范化方面采取的措施和取得的成效。
（一）利用多種渠道擴(kuò)大審計(jì)影響。充分利用審計(jì)行業(yè)報(bào)刊、黨報(bào)黨刊、電視臺(tái)、廣播電臺(tái)、網(wǎng)站等各種平臺(tái)，多管齊下，大力宣傳審計(jì)工作的新思路、新方法和新成果，推動(dòng)審計(jì)工作的深入開(kāi)展。
（二）積極組織主題宣傳報(bào)道。今年重點(diǎn)做好“審計(jì)機(jī)關(guān)成立30周年”活動(dòng)的系列宣傳報(bào)道，發(fā)揮各類新聞媒體的特點(diǎn)優(yōu)勢(shì)，充分展示審計(jì)機(jī)關(guān)成立30周年以來(lái)取得的成果。
（三）提煉信息挖掘成果服務(wù)宏觀決策。加大對(duì)審計(jì)情況的全面把握、總體評(píng)價(jià)和綜合分析力度，及時(shí)提煉審計(jì)工作中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，形成有價(jià)值的審計(jì)建議，為領(lǐng)導(dǎo)宏觀決策提供參考依據(jù)。
為切實(shí)提升工作水平，xx年的信息宣傳工作考核將著重從質(zhì)量入手，嚴(yán)格考核機(jī)制。市局辦公室制定具體的考核指標(biāo)，將工作任務(wù)量化分解到各縣市區(qū)審計(jì)局。同時(shí)，為進(jìn)一步加大考核力度，對(duì)未完成采用任務(wù)的縣市區(qū)審計(jì)局將取消年度目標(biāo)管理考核評(píng)比資格。
年度內(nèi)部審計(jì)工作計(jì)劃通知篇七
xx年在院領(lǐng)導(dǎo)的支持下，在上級(jí)主管部門的指導(dǎo)幫助下，我們審計(jì)科全體同志一如既往地貫徹和落實(shí)《審計(jì)法》、《審計(jì)署關(guān)于內(nèi)部審計(jì)工作的規(guī)定》和國(guó)家相關(guān)法律法規(guī)。以醫(yī)院工作為中心，結(jié)合內(nèi)審工作實(shí)際，緊緊圍繞我院的熱點(diǎn)、重點(diǎn)、難點(diǎn)問(wèn)題開(kāi)展審計(jì)工作，充分發(fā)揮內(nèi)審的監(jiān)督和服務(wù)職能，為醫(yī)院領(lǐng)導(dǎo)及時(shí)提供決策依據(jù)。共開(kāi)展各項(xiàng)審計(jì)10余項(xiàng)，為醫(yī)院節(jié)約了資金。在深化醫(yī)療體制改革，促進(jìn)廉政建設(shè)，加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，提高經(jīng)濟(jì)效益等方面，真正起到了經(jīng)濟(jì)衛(wèi)士和參謀助手的作用。
xx年是我院迅速發(fā)展的一年，醫(yī)療、科研、管理工作有條不紊的開(kāi)展，為我們搞好工作提供了有力保證。我們審計(jì)科認(rèn)真貫徹落實(shí)衛(wèi)生局、審計(jì)局等上級(jí)部門的指示精神，結(jié)合我院實(shí)際，在做好審計(jì)工作的同時(shí)，積極配合其它各項(xiàng)工作的開(kāi)展。堅(jiān)持完善自我，提高認(rèn)識(shí)的原則，努力完善審計(jì)制度，健全審計(jì)機(jī)構(gòu)，調(diào)整人員結(jié)構(gòu)。
1、規(guī)范了審計(jì)工作流程，按照xx年審計(jì)工作計(jì)劃，進(jìn)一步加強(qiáng)了對(duì)院內(nèi)各經(jīng)濟(jì)項(xiàng)目的監(jiān)管。
2、參與制定了醫(yī)院物資采購(gòu)、設(shè)備管理及相關(guān)規(guī)章制度若干項(xiàng)。規(guī)范了經(jīng)濟(jì)行為，使審計(jì)工作進(jìn)一步走向法制化、制度化和規(guī)范化。
3、在審計(jì)部門單獨(dú)成立時(shí)，進(jìn)一步明確了審計(jì)工作人員的職責(zé)和權(quán)限。使內(nèi)審工作的內(nèi)部監(jiān)督職能進(jìn)一步得到體現(xiàn)，可以更好的為領(lǐng)導(dǎo)提供決策依據(jù)。
4、調(diào)整人員的知識(shí)和年齡結(jié)構(gòu)，新增專業(yè)審計(jì)人員1名（應(yīng)屆本科畢業(yè)生），加強(qiáng)了審計(jì)隊(duì)伍建設(shè)。
強(qiáng)化措施，進(jìn)一步提高審計(jì)人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)和政治素質(zhì)，使我院每個(gè)內(nèi)審人員都真正成為思想領(lǐng)先、業(yè)務(wù)過(guò)硬、技能嫻熟、務(wù)實(shí)高效的工作高手。
1、參加審計(jì)廳、市審計(jì)局、市衛(wèi)生局規(guī)財(cái)處召開(kāi)的培訓(xùn)班，獲取了大量審計(jì)工作信息及先進(jìn)工作經(jīng)驗(yàn)。
2、與xx市第九醫(yī)院、江西省精神病醫(yī)院等審計(jì)人員相互交流，共同探討審計(jì)工作新思路。
3、加強(qiáng)自身業(yè)務(wù)素質(zhì)的學(xué)習(xí)，積極進(jìn)行學(xué)術(shù)研究和探討。
1、參與后勤維修審計(jì)
隨著醫(yī)院業(yè)務(wù)不斷的擴(kuò)大，后勤管理部門所涵蓋的內(nèi)容也越來(lái)越豐富，這就要求我們須建立健全管理制度。我們參與制定了一系列后勤管理的規(guī)章和措施，對(duì)零星維修每月審計(jì)一次，對(duì)基建維修的每個(gè)項(xiàng)目都進(jìn)行審計(jì)，截止到6月底，共為醫(yī)院節(jié)省開(kāi)支1000余元。為推動(dòng)醫(yī)院的后勤發(fā)展起到了應(yīng)有的作用。
2、參與財(cái)務(wù)收支審計(jì)
做好醫(yī)院財(cái)務(wù)賬面審計(jì)工作，為保證醫(yī)院財(cái)務(wù)賬面的合法性、合理性、準(zhǔn)確性，我科室配合審計(jì)局對(duì)醫(yī)院xxx年財(cái)務(wù)收支情況進(jìn)行審計(jì)，對(duì)存在的問(wèn)題進(jìn)行了及時(shí)有效的整改，進(jìn)一步規(guī)范了財(cái)務(wù)制度，為領(lǐng)導(dǎo)提供了決策依據(jù)，為醫(yī)院的改革和發(fā)展做出了貢獻(xiàn)。
3、參與各項(xiàng)招投標(biāo)工作審計(jì)
4、參與物價(jià)審計(jì)
為了加大醫(yī)療收費(fèi)的監(jiān)督，我科室每個(gè)月定期對(duì)出院病歷、運(yùn)行病歷及藥房處方批價(jià)的情況進(jìn)行檢查，截止到6月底，發(fā)現(xiàn)20多份出院病歷，30多份運(yùn)行病歷存在“三單不符”的現(xiàn)象，并及時(shí)做出了整改。
5、參與專項(xiàng)支出審計(jì)
科研工作是醫(yī)院發(fā)展的一項(xiàng)至關(guān)重要的工作，我們集中力量加強(qiáng)對(duì)科研專項(xiàng)資金的審計(jì)監(jiān)督，使這些資金充分發(fā)揮作用和效益。半年來(lái)我們開(kāi)展科研經(jīng)費(fèi)審簽10項(xiàng)，促進(jìn)了科研工作的發(fā)展。
1、領(lǐng)導(dǎo)的重視與支持是搞好內(nèi)審工作的`關(guān)鍵。領(lǐng)導(dǎo)的重視程度越高，內(nèi)審工作就越有依靠，發(fā)揮的作用也就越大。我們?cè)谡J(rèn)真做好工作的同時(shí)，注重同上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)的交流，不定期匯報(bào)工作情況，爭(zhēng)取領(lǐng)導(dǎo)的信任，取得了領(lǐng)導(dǎo)對(duì)內(nèi)審工作的高度重視和大力支持。
2、健全的審計(jì)機(jī)構(gòu)，合理的人員結(jié)構(gòu)及知識(shí)結(jié)構(gòu)是做好審計(jì)工作的基礎(chǔ)條件。在院領(lǐng)導(dǎo)的高度重視和幫助下，審計(jì)機(jī)構(gòu)不斷得到完善，工作效率明顯提高。合理的人員配置和人員結(jié)構(gòu)便于工作的順利開(kāi)展，為我院審計(jì)工作的長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展奠定了堅(jiān)實(shí)基礎(chǔ)。
3、內(nèi)審要樹(shù)立服務(wù)意識(shí)。內(nèi)審工作的性質(zhì)決定了審計(jì)工作必須堅(jiān)持監(jiān)督與服務(wù)并重，寓監(jiān)督與服務(wù)之中。內(nèi)部審計(jì)歸根到底是一種內(nèi)部管理行為，它的目標(biāo)是為了加強(qiáng)內(nèi)部管理，為管理者服務(wù)。結(jié)合學(xué)校實(shí)際，內(nèi)審工作的監(jiān)督、評(píng)價(jià)、控制職能都必須著眼于為學(xué)校經(jīng)濟(jì)發(fā)展服務(wù)，把服務(wù)意識(shí)融于整個(gè)審計(jì)過(guò)程中，在做好監(jiān)督的同時(shí)為領(lǐng)導(dǎo)提供可靠的決策依據(jù)。
企劃部工作永遠(yuǎn)已離不開(kāi)經(jīng)營(yíng)，企劃以必須建立在醫(yī)院長(zhǎng)期戰(zhàn)略基礎(chǔ)上的，三者之間不能脫節(jié)，目前根據(jù)醫(yī)院的現(xiàn)狀和宣傳渠道，xx年企劃部的工作重點(diǎn)主要放在整合和尋找新的宣傳渠道上面，如何把現(xiàn)有的宣傳渠道做精做細(xì)、如何翻新是我們企劃部年初的主要任務(wù)。就清蒙的實(shí)際情況市場(chǎng)來(lái)說(shuō)，在抓好自身內(nèi)部改革的同時(shí)，搞好醫(yī)院的公關(guān)營(yíng)銷，以逐個(gè)深入的方式建立與企業(yè)的互信、互惠的良好關(guān)系，以一套切實(shí)可行的方式和企業(yè)建立合作關(guān)系，企劃在配合實(shí)際情況進(jìn)行全方位包裝策劃，我想只有這樣才能建立起醫(yī)院的一個(gè)長(zhǎng)期的戰(zhàn)略方向。
年度內(nèi)部審計(jì)工作計(jì)劃通知篇八
xx年是學(xué)校“十二五”規(guī)劃的第二年，審計(jì)工作要在校黨委、行政和上級(jí)主管部門的`領(lǐng)導(dǎo)下，圍繞學(xué)校中心工作和主要任務(wù)，求真務(wù)實(shí)，開(kāi)拓創(chuàng)新，切實(shí)履行審計(jì)監(jiān)督和服務(wù)職能，為促進(jìn)依法治校，維護(hù)校內(nèi)經(jīng)濟(jì)秩序，推進(jìn)黨風(fēng)廉政建設(shè)，保障學(xué)校事業(yè)又好又快發(fā)展積極工作。
主動(dòng)適應(yīng)新形勢(shì)，轉(zhuǎn)變審計(jì)觀念，增強(qiáng)服務(wù)意識(shí)，提高審計(jì)工作水平。逐步推行部分審計(jì)項(xiàng)目網(wǎng)上公告制度，使審計(jì)工作由封閉型走向開(kāi)放型，實(shí)現(xiàn)陽(yáng)光審計(jì)。
嚴(yán)格執(zhí)行基建（修繕）工程竣工決算報(bào)審制度。精選資質(zhì)高、信譽(yù)好的社會(huì)審計(jì)機(jī)構(gòu)，認(rèn)真做好西區(qū)實(shí)驗(yàn)樓、田徑運(yùn)動(dòng)場(chǎng)、體育館等基建工程委托審計(jì)工作；加大修繕工程自審力度。在實(shí)施審計(jì)過(guò)程中，維護(hù)學(xué)校合法權(quán)益，節(jié)約建設(shè)資金。
按照學(xué)校統(tǒng)一安排，積極組織審計(jì)力量，做好后勤服務(wù)總公司xx年度和教學(xué)基地管理中心xx年度財(cái)務(wù)收支審計(jì)，提出完善內(nèi)部控制制度、提高效益等方面的審計(jì)意見(jiàn)和建議。根據(jù)動(dòng)物科學(xué)學(xué)院的委托，切實(shí)做好獸醫(yī)院年度財(cái)務(wù)收支審計(jì)工作，形成較高質(zhì)量的審計(jì)報(bào)告，促進(jìn)獸醫(yī)院規(guī)范管理。
在調(diào)研的基礎(chǔ)上，出臺(tái)《安徽科技學(xué)院科研經(jīng)費(fèi)審計(jì)辦法（試行）》。結(jié)合我校實(shí)際，會(huì)同科研處、財(cái)務(wù)處有計(jì)劃、有重點(diǎn)地開(kāi)展科研經(jīng)費(fèi)項(xiàng)目審計(jì)試點(diǎn)，逐步積累經(jīng)驗(yàn)，擴(kuò)大審計(jì)范圍，不斷提高科研經(jīng)費(fèi)管理水平和使用效益。
參與基建工程和物資采購(gòu)招投標(biāo)、簽證、驗(yàn)收等工作，將審計(jì)關(guān)口前移，注重事前、事中監(jiān)督，發(fā)揮審計(jì)在重大建設(shè)項(xiàng)目和大額經(jīng)費(fèi)使用全過(guò)程的監(jiān)督作用，促進(jìn)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的正常開(kāi)展。
認(rèn)真學(xué)習(xí)貫徹審計(jì)法律法規(guī)和規(guī)章制度，結(jié)合實(shí)際，加強(qiáng)專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查和理論研究，全面提升審計(jì)隊(duì)伍的思想素質(zhì)、業(yè)務(wù)技能和職業(yè)道德。注重加強(qiáng)審計(jì)機(jī)關(guān)作風(fēng)建設(shè)，努力形成客觀公正、文明規(guī)范、清正廉潔的工作作風(fēng)。
年度內(nèi)部審計(jì)工作計(jì)劃通知篇九
為落實(shí)創(chuàng)衛(wèi)目標(biāo)管理工作責(zé)任，推動(dòng)我局創(chuàng)衛(wèi)工作的順利進(jìn)行，確保創(chuàng)建省級(jí)衛(wèi)生城一次通過(guò)，根據(jù)縣委、縣*的部署和要求，結(jié)合我局的實(shí)際工作情況，特制定如下計(jì)劃：
一、明確指導(dǎo)思想
認(rèn)真貫徹縣關(guān)于加強(qiáng)創(chuàng)衛(wèi)工作動(dòng)員大會(huì)的會(huì)議精神，動(dòng)員全體居民搞好社區(qū)規(guī)劃環(huán)境衛(wèi)生，同時(shí)注意宣傳教育個(gè)人衛(wèi)生的重要性和必要性，明確單位也是社會(huì)精神文明建設(shè)的重要陣地。加*生工作的組織管理，實(shí)行局長(zhǎng)組織抓，各班子成員具體抓，全體成員齊心抓的管理模式，努力完成審計(jì)局創(chuàng)衛(wèi)工作的目標(biāo)和任務(wù)。
二、完善創(chuàng)衛(wèi)組織機(jī)構(gòu)和相關(guān)制度建設(shè)
1、進(jìn)一步健全組織領(lǐng)導(dǎo)機(jī)構(gòu)。堅(jiān)持局長(zhǎng)為第一責(zé)任人，各個(gè)委員工作明確責(zé)任，任務(wù)到人，健全組織機(jī)構(gòu)，層層抓落實(shí)。
三、單位環(huán)境衛(wèi)生保潔
1、堅(jiān)持單位每周五進(jìn)行衛(wèi)生大掃除，每月進(jìn)行衛(wèi)生大整理活動(dòng)。
2、每月組織兩次以上的清理本單位轄區(qū)城市“牛皮癬“活動(dòng)。
四、單位教育工作
1、定期辦好黑板報(bào)，布置宣傳窗，宣傳衛(wèi)生保健知識(shí)，培養(yǎng)教育居民良好的衛(wèi)生習(xí)慣。
2、按計(jì)劃進(jìn)行衛(wèi)生知識(shí)講座，傳授季節(jié)性、流行性疾病的防治知識(shí)，特別是對(duì)傳染病的防治和宣傳工作。
年度內(nèi)部審計(jì)工作計(jì)劃通知篇十
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,供大家參考。
一、指導(dǎo)思想2012年是公司開(kāi)展內(nèi)部監(jiān)察審計(jì)工作的開(kāi)局之年，牢固樹(shù)立以“監(jiān)督促治理”的審計(jì)理念，堅(jiān)持“圍繞中心、服務(wù)大局、突出重點(diǎn)、求真務(wù)實(shí)”的工作方針，充分發(fā)揮內(nèi)部監(jiān)察審計(jì)對(duì)于經(jīng)濟(jì)安全、健康運(yùn)行的“免疫”功能，為公司以后年度有效開(kāi)展內(nèi)部監(jiān)察審計(jì)工作、確保審計(jì)工作質(zhì)量和審計(jì)結(jié)論實(shí)施效果打下良好基礎(chǔ)。
為實(shí)現(xiàn)公司全面發(fā)展提供有力保障。
監(jiān)督財(cái)務(wù)收支的真實(shí)、合法、效益性，突出重點(diǎn)領(lǐng)域、項(xiàng)目、資金和環(huán)節(jié)，在加大常規(guī)監(jiān)察審計(jì)力度的同時(shí)，更加注重事后整改和事前跟蹤過(guò)程控制，以監(jiān)督促過(guò)程，從治理機(jī)制和完善制度的層面揭示問(wèn)題，提出建議，改善企業(yè)經(jīng)營(yíng)提高可持續(xù)發(fā)展的能力。
三、工作計(jì)劃隨著公司經(jīng)營(yíng)規(guī)模的不斷擴(kuò)張，經(jīng)營(yíng)模式不斷變化改進(jìn)和完善，內(nèi)部監(jiān)察審計(jì)的工作任務(wù)也更加艱巨。
為了克服現(xiàn)有內(nèi)審機(jī)構(gòu)專業(yè)人員少、審計(jì)任務(wù)重、工作壓力大的困難，采取內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)與聘請(qǐng)外部審計(jì)結(jié)合的工作方式，統(tǒng)籌協(xié)調(diào)，更好的完成明年的各項(xiàng)工作任務(wù)。
(一)以財(cái)務(wù)收支審計(jì)為基礎(chǔ)，開(kāi)展對(duì)所屬公司經(jīng)濟(jì)責(zé)任和經(jīng)濟(jì)效益審計(jì)。
財(cái)務(wù)收支審計(jì)是監(jiān)督各單位能否合法合規(guī)和遵守財(cái)經(jīng)紀(jì)律的有效措施，是開(kāi)展各項(xiàng)審計(jì)業(yè)務(wù)的基礎(chǔ)。
導(dǎo)干部監(jiān)督約束機(jī)制，促進(jìn)各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)干部的增強(qiáng)大局意識(shí)、責(zé)任意識(shí)、績(jī)效意識(shí)的重要手段。
按照公司審計(jì)制度規(guī)定，2012年度公司對(duì)所屬企業(yè)2011年度的經(jīng)濟(jì)責(zé)任和經(jīng)濟(jì)效益情況進(jìn)行審計(jì)（必要時(shí)延伸至以前年度）。
同時(shí)在開(kāi)展審計(jì)過(guò)程中如果發(fā)現(xiàn)工程項(xiàng)目成本支出異常的項(xiàng)目審計(jì)小組也將適時(shí)調(diào)整增加工程管理審計(jì)項(xiàng)目。
遇有專業(yè)技術(shù)性較強(qiáng)的業(yè)務(wù)時(shí)，聘請(qǐng)專業(yè)機(jī)構(gòu)協(xié)助完成審計(jì)項(xiàng)目。
被審計(jì)單位審計(jì)項(xiàng)目名稱審計(jì)時(shí)間1。
經(jīng)濟(jì)責(zé)任和效益審計(jì)1月中旬至2月下旬2經(jīng)濟(jì)責(zé)任和效益審計(jì)3月上旬至4月中旬3經(jīng)濟(jì)責(zé)任和效益審計(jì)5月上旬至6月下旬4經(jīng)濟(jì)責(zé)任和效益審計(jì)7月上旬至8月上旬5經(jīng)濟(jì)責(zé)任和效益審計(jì)8月中旬至9月中旬（二）。
按照制度規(guī)定“有離任必審計(jì)”的干部管理原則，
實(shí)施單位責(zé)任人離任審計(jì)。
因工作變動(dòng)離任的各單位主要負(fù)責(zé)人，對(duì)在任期內(nèi)的工作績(jī)效、內(nèi)部管理和個(gè)人廉政等方面情況進(jìn)行客觀評(píng)價(jià)。
對(duì)于離任審計(jì)業(yè)務(wù)，公司監(jiān)察審計(jì)處根據(jù)公司單位負(fù)責(zé)人的任職變動(dòng)情況（離任情況）。
適時(shí)調(diào)整年度審計(jì)計(jì)劃和審計(jì)資源力量并結(jié)合經(jīng)濟(jì)責(zé)任和效益審計(jì)工作一并進(jìn)行增加該項(xiàng)審計(jì)業(yè)務(wù)工作內(nèi)容。
對(duì)同一單位不進(jìn)行重復(fù)審計(jì)。
（三）。
結(jié)合效能監(jiān)察，重點(diǎn)開(kāi)展工程項(xiàng)目、大宗物資采購(gòu)等支出性經(jīng)濟(jì)合同事前審計(jì)工作，充分發(fā)揮事前審計(jì)的預(yù)防作用。
通過(guò)審查工程項(xiàng)目相關(guān)的投標(biāo)文件、工程合同、施工協(xié)議和制度文件等資料，評(píng)價(jià)其內(nèi)部控制和風(fēng)險(xiǎn)管理等方面的規(guī)范性、有效性。
主要內(nèi)容包括：
1、工程項(xiàng)目；
2、對(duì)外投資（獨(dú)資）。
工程項(xiàng)目；
3、對(duì)外投資（控股）。
工程項(xiàng)目；
4、改建、擴(kuò)建、遷建工程概算額度在50萬(wàn)元以上的項(xiàng)目；
5、單項(xiàng)預(yù)算在10萬(wàn)元以上的物資設(shè)備采購(gòu)和咨詢服務(wù)外包項(xiàng)目。
（四）。
以工程項(xiàng)目管理審計(jì)為重點(diǎn)，開(kāi)展工程審計(jì)業(yè)務(wù)。
以工程項(xiàng)目管理內(nèi)部控制制度的執(zhí)行情況為切入點(diǎn)，聘請(qǐng)外部審計(jì)機(jī)構(gòu)，實(shí)施工程項(xiàng)目預(yù)決算審計(jì)。
圍繞工程項(xiàng)目的全過(guò)程進(jìn)行管理和控制，主要審計(jì)工程項(xiàng)目合同的簽訂情況、經(jīng)濟(jì)技術(shù)指標(biāo)完成情況以及項(xiàng)目資金管理與核算情況。重點(diǎn)審查工程投標(biāo)預(yù)算與合同定價(jià)，對(duì)于實(shí)際投資額與預(yù)算合同定價(jià)相差數(shù)額較大的工程項(xiàng)目，要找出問(wèn)題的原因，提出警示和追究責(zé)任的建議，以提升工程項(xiàng)目管理水平，提高工程項(xiàng)目管理效益，增強(qiáng)防范建設(shè)資金浪費(fèi)損失的風(fēng)險(xiǎn)能力。
安排如下：
被審計(jì)項(xiàng)目。
項(xiàng)目名稱實(shí)施時(shí)間外聘審計(jì)項(xiàng)目。
xx工程1月至12月。
聘請(qǐng)人員。
（五）。
做好配合工作,組織協(xié)調(diào)公司年度例行財(cái)務(wù)收支審計(jì)工作，防范外部審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)。
積極配合協(xié)調(diào)外部審計(jì)機(jī)構(gòu)，對(duì)公司2011年度執(zhí)行國(guó)家。
有關(guān)法律法規(guī)情況、經(jīng)營(yíng)成果的真實(shí)性、財(cái)務(wù)收支核算的合規(guī)性、資產(chǎn)質(zhì)量變動(dòng)狀況、經(jīng)營(yíng)績(jī)效變動(dòng)情況、財(cái)務(wù)收支控制制度的建立和執(zhí)行情況、會(huì)計(jì)核算是否準(zhǔn)確、企業(yè)財(cái)務(wù)決算編報(bào)范圍是否完整、年度財(cái)務(wù)決算是否全面、真實(shí)地反映企業(yè)財(cái)務(wù)收支狀況等主要內(nèi)容審計(jì)進(jìn)行評(píng)價(jià)，查找和完善內(nèi)部控制中財(cái)務(wù)管理的薄弱環(huán)節(jié)。
同時(shí)，要相互利用審計(jì)成果，及時(shí)溝通情況，做到信息共享，擴(kuò)大審計(jì)影響。
由于公司外聘審計(jì)業(yè)務(wù)量增加，導(dǎo)致外部審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)加大，因此，必須正確看待內(nèi)部審計(jì)與外部審計(jì)的關(guān)系，用外部審查最嚴(yán)格的標(biāo)準(zhǔn)，加強(qiáng)管理，防范風(fēng)險(xiǎn)。
（六）。
堅(jiān)持以人為本，加強(qiáng)內(nèi)部審計(jì)人才隊(duì)伍建設(shè)。
積極營(yíng)造有利于內(nèi)部監(jiān)察審計(jì)人才成長(zhǎng)的良好環(huán)境，是開(kāi)展內(nèi)部監(jiān)察審計(jì)工作成敗的關(guān)鍵所在。
因此，要進(jìn)一步優(yōu)化審計(jì)人才成長(zhǎng)的環(huán)境，不斷為審計(jì)人才隊(duì)伍注入新的生機(jī)和活力。
和培訓(xùn)活動(dòng)。
努力提高審計(jì)人員的政治素質(zhì)、業(yè)務(wù)素質(zhì)和其他綜合素質(zhì)，認(rèn)真執(zhí)行《內(nèi)部審計(jì)人員職業(yè)道德規(guī)范》，培養(yǎng)審計(jì)人員不斷增強(qiáng)全局意識(shí)、責(zé)任意識(shí)、管理意識(shí)、風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)和自律意識(shí)。
（七）。
完成公司領(lǐng)導(dǎo)交辦的其它監(jiān)察審計(jì)工作。
三、工作要求（一）。
思想高度統(tǒng)一，加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)，相互協(xié)調(diào)配合、通力合作。
（二）。
合理調(diào)配審計(jì)資源，按照審計(jì)項(xiàng)目。
計(jì)劃。
分別下達(dá)審計(jì)通知，成立審計(jì)小組，明確分工和責(zé)任。
（三）以客觀公正、事實(shí)求是為原則，依法依規(guī)實(shí)施審計(jì)。
（四）。
嚴(yán)格審計(jì)程序，規(guī)范審計(jì)行為，確保審計(jì)質(zhì)量。
（五）。
嚴(yán)格遵守廉潔從業(yè)若干規(guī)定，恪守內(nèi)部審計(jì)人員職業(yè)道德規(guī)范。
二o一一年十一月十四日。
年度內(nèi)部審計(jì)工作計(jì)劃通知篇十一
第一條 為加*生系統(tǒng)內(nèi)部審計(jì)工作，建立健全各單位內(nèi)部審計(jì)制度，完善內(nèi)部監(jiān)督制約機(jī)制，規(guī)范收支管理，促進(jìn)衛(wèi)生事業(yè)健康發(fā)展，根據(jù)《_審計(jì)法》和《_關(guān)于內(nèi)部審計(jì)工作的規(guī)定》，結(jié)合衛(wèi)生系統(tǒng)具體情況，制定本規(guī)定，醫(yī)院內(nèi)部審計(jì)工作計(jì)劃。
第二條 衛(wèi)生系統(tǒng)內(nèi)部審計(jì)是指衛(wèi)生系統(tǒng)內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)和審計(jì)人員，對(duì)本單位及所屬機(jī)構(gòu)的財(cái)務(wù)收支、經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的真實(shí)、合法性進(jìn)行獨(dú)立監(jiān)督審核的行為。
第三條 本規(guī)定適用于縣級(jí)以上衛(wèi)生行政部門和各類國(guó)有衛(wèi)生企業(yè)、事業(yè)單位以及其他衛(wèi)生單位(以下簡(jiǎn)稱各部門、各單位)。
第四條 內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)及內(nèi)部審計(jì)人員在本部門、本單位主要負(fù)責(zé)人領(lǐng)導(dǎo)下，依照國(guó)家法律、法規(guī)以及本規(guī)定開(kāi)展審計(jì)工作。單位主要負(fù)責(zé)人要加強(qiáng)對(duì)內(nèi)部審計(jì)工作的領(lǐng)導(dǎo)，定期聽(tīng)取匯報(bào)，研究部署工作，及時(shí)批復(fù)年度內(nèi)部審計(jì)工作計(jì)劃、審計(jì)報(bào)告，并督促有關(guān)部門、單位落實(shí)審計(jì)意見(jiàn)，保證內(nèi)部審計(jì)人員依法行使職權(quán)。
第五條 各級(jí)衛(wèi)生行政部門應(yīng)按照國(guó)家法律、法規(guī)的規(guī)定，設(shè)置內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)，配備審計(jì)人員，開(kāi)展審計(jì)工作。年收入3000萬(wàn)元以上或擁有300張病床以上的`醫(yī)療機(jī)構(gòu)、年收入20xx萬(wàn)元以上或所屬單位多的企業(yè)、事業(yè)單位，應(yīng)當(dāng)設(shè)置獨(dú)立的內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)，配備專職審計(jì)人員。其他衛(wèi)生企業(yè)、事業(yè)單位可以根據(jù)需要，設(shè)置獨(dú)立的內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)，配備專職審計(jì)人員，也可以授權(quán)本單位其他機(jī)構(gòu)履行審計(jì)職責(zé)，配備專職或者兼職審計(jì)人員。
第六條 內(nèi)部審計(jì)人員應(yīng)當(dāng)具有審計(jì)、會(huì)計(jì)、經(jīng)濟(jì)管理、工程技術(shù)等相關(guān)專業(yè)知識(shí)和業(yè)務(wù)能力。內(nèi)部審計(jì)人員實(shí)行崗位資格準(zhǔn)入和后續(xù)教育制度，各單位應(yīng)當(dāng)予以支持和保障。
第七條 內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人必須具備中級(jí)以上相關(guān)專業(yè)技術(shù)職稱或5年以上的審計(jì)、會(huì)計(jì)工作經(jīng)歷。內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人任免應(yīng)征求上級(jí)主管內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)的意見(jiàn)，并按干部管理權(quán)限任免。
第八條 內(nèi)部審計(jì)人員辦理審計(jì)事項(xiàng)，應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格遵守內(nèi)部審計(jì)準(zhǔn)則和內(nèi)部審計(jì)人員職業(yè)道德規(guī)范，依法審計(jì)，忠于職守，做到獨(dú)立、客觀、公正、保密。內(nèi)部審計(jì)人員與被審計(jì)單位或者審計(jì)事項(xiàng)有利害關(guān)系的，應(yīng)當(dāng)回避。任何組織和個(gè)人不得干預(yù)內(nèi)部審計(jì)工作。
第九條 部門和單位應(yīng)當(dāng)支持內(nèi)部審計(jì)工作，及時(shí)解決工作中存在的問(wèn)題，保護(hù)內(nèi)部審計(jì)人員依法履行職責(zé)，保證內(nèi)部審計(jì)開(kāi)展工作和培訓(xùn)所必需的經(jīng)費(fèi)。
第十條 *內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)指導(dǎo)和監(jiān)督全國(guó)衛(wèi)生系統(tǒng)內(nèi)部審計(jì)工作，并對(duì)部屬(管)單位組織實(shí)施內(nèi)部審計(jì)。地方各級(jí)衛(wèi)生行政部門內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)指導(dǎo)和監(jiān)督本地區(qū)衛(wèi)生系統(tǒng)內(nèi)部審計(jì)工作，并對(duì)所屬(管)單位實(shí)施內(nèi)部審計(jì)。各類衛(wèi)生單位的內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)本單位的內(nèi)部審計(jì)工作，并對(duì)所屬機(jī)構(gòu)進(jìn)行審計(jì)和業(yè)務(wù)指導(dǎo)、監(jiān)督。各部門、各單位內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)接受國(guó)家審計(jì)機(jī)關(guān)的指導(dǎo)和監(jiān)督。
第十一條 衛(wèi)生行政部門內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)對(duì)本系統(tǒng)內(nèi)部審計(jì)業(yè)務(wù)指導(dǎo)和監(jiān)督的主要職責(zé)是：
(一)按照國(guó)家法律和法規(guī)，制定內(nèi)部審計(jì)制度規(guī)定及工作規(guī)范;
(三)制定內(nèi)部審計(jì)工作計(jì)劃，組織行業(yè)內(nèi)部審計(jì)及審計(jì)調(diào)查活動(dòng);
第十二條 內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)履行下列職責(zé)：
(一)擬定內(nèi)部審計(jì)規(guī)章 制度;
(二)審計(jì)預(yù)算的執(zhí)行和決算;
(三)審計(jì)財(cái)務(wù)收支及有關(guān)經(jīng)濟(jì)活動(dòng);
(四)按照干部管理權(quán)限開(kāi)展有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)人員的任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì);
(五)審計(jì)基本建設(shè)投資、修繕工程項(xiàng)目;
(六)審計(jì)衛(wèi)生、科研、教育和各類援助等專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)的管理和使用;
(八)審計(jì)經(jīng)濟(jì)管理和效益情況;
(九)審計(jì)內(nèi)部有關(guān)管理制度的落實(shí);
(十)其他審計(jì)事項(xiàng)。
第十三條 內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)每年應(yīng)當(dāng)向本部門、本單位主要負(fù)責(zé)人提交工作報(bào)告。
第十四條 內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)對(duì)審計(jì)工作中的重大事項(xiàng)，應(yīng)及時(shí)向上級(jí)主管部門內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)報(bào)告。
第十五條 內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)根據(jù)審計(jì)業(yè)務(wù)的需要，報(bào)經(jīng)所在部門、單位主要負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)，可委托具有相應(yīng)資質(zhì)的社會(huì)中介機(jī)構(gòu)進(jìn)行審計(jì)，并檢查監(jiān)督審計(jì)業(yè)務(wù)質(zhì)量。
第十六條 內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)在審計(jì)工作中應(yīng)加強(qiáng)與外部審計(jì)的溝通與合作。
第十七條 內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)在履行審計(jì)職責(zé)時(shí)，具有下列權(quán)限：
(一)要求被審計(jì)單位按時(shí)報(bào)送財(cái)務(wù)預(yù)算、財(cái)務(wù)決算、會(huì)計(jì)報(bào)表及有關(guān)文件、資料;
(三)參與研究制定有關(guān)規(guī)章 制度;
(四)審核會(huì)計(jì)憑證、賬簿、報(bào)表，現(xiàn)場(chǎng)勘察實(shí)物;
(五)檢查計(jì)算機(jī)系統(tǒng)有關(guān)電子數(shù)據(jù)和資料;
(六)對(duì)與審計(jì)有關(guān)的問(wèn)題向被審計(jì)單位和個(gè)人進(jìn)行調(diào)查，并取得證明材料;
(七)對(duì)嚴(yán)重違反財(cái)經(jīng)法規(guī)、嚴(yán)重?fù)p失浪費(fèi)的行為，做出臨時(shí)制止決定;
(九)根據(jù)審計(jì)結(jié)果，提出糾正、處理違反財(cái)經(jīng)法規(guī)行為、改進(jìn)管理、提高效益的建議;
(十)對(duì)模范遵守財(cái)經(jīng)法規(guī)的被審計(jì)單位和人員，提出表彰建議;對(duì)違法違規(guī)和造成損失浪費(fèi)的被審計(jì)單位和人員，提出通報(bào)批評(píng)或者追究責(zé)任的建議。
第十八條 本部門、本單位在管理權(quán)限范圍內(nèi)，授予內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)必要的處理、處罰權(quán)。
第十九條 內(nèi)部審計(jì)工作的主要程序：
(七)內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)應(yīng)對(duì)必要的項(xiàng)目實(shí)施后續(xù)審計(jì)。
第二十條 內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)對(duì)辦理的審計(jì)事項(xiàng)，應(yīng)當(dāng)建立完整的審計(jì)檔案，并按照有關(guān)規(guī)定保存。
第二十一條 對(duì)審計(jì)工作成效顯著的內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)和履行職責(zé)、忠于職守、堅(jiān)持原則、做出突出成績(jī)的內(nèi)部審計(jì)人員，所在單位和上級(jí)主管部門應(yīng)給予精神或者物質(zhì)獎(jiǎng)勵(lì);對(duì)不履行審計(jì)職責(zé)的內(nèi)部審計(jì)人員，由所在單位給予批評(píng);對(duì)濫用職權(quán)、徇私舞弊、玩忽職守、泄露秘密的內(nèi)部審計(jì)人員，所在單位和上級(jí)主管部門依照有關(guān)規(guī)定嚴(yán)肅處理。
第二十二條 對(duì)拒絕或者不配合內(nèi)部審計(jì)工作、拒絕提供或者提供虛假資料、拒不執(zhí)行審計(jì)意見(jiàn)以及打擊報(bào)復(fù)內(nèi)部審計(jì)人員的單位和人員，各部門、各單位主要負(fù)責(zé)人應(yīng)當(dāng)及時(shí)做出嚴(yán)肅處理。
第二十三條 各部門、各單位可根據(jù)本規(guī)定，結(jié)合實(shí)際情況制定具體規(guī)定或?qū)嵤┺k法，并報(bào)上級(jí)內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)備案。
第二十四條 本規(guī)定由*負(fù)責(zé)解釋。
第二十五條 本規(guī)定自發(fā)布之日起施行。
年度內(nèi)部審計(jì)工作計(jì)劃通知篇十二
按照“圍繞中心、突出重點(diǎn)，統(tǒng)籌安排、服務(wù)大局，依法審計(jì)、確保質(zhì)量”的原則，根據(jù)20xx年度園林集團(tuán)整體工作安排，內(nèi)部審計(jì)計(jì)劃如下：
審計(jì)目標(biāo)和重點(diǎn)：根據(jù)20xx年度下屬企業(yè)主要負(fù)責(zé)人人事變動(dòng)情況，對(duì)園林集團(tuán)下屬四家子公司四位原董事長(zhǎng)開(kāi)展離任經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)。重點(diǎn)關(guān)注領(lǐng)導(dǎo)干部在任職期間工作目標(biāo)完成情況,有關(guān)法律法規(guī)、國(guó)家政策的執(zhí)行情況，財(cái)務(wù)收支及資產(chǎn)管理、重大經(jīng)濟(jì)決策和內(nèi)控制度執(zhí)行情況，重大投資項(xiàng)目建設(shè)管理，以及遵守黨風(fēng)廉政建設(shè)有關(guān)規(guī)定和財(cái)經(jīng)紀(jì)律等情況。
審計(jì)目標(biāo)和重點(diǎn)：對(duì)股份公司投資的xx市xx工程建設(shè)有限責(zé)任公司和xx工程建設(shè)有限公司進(jìn)行ppp項(xiàng)目專項(xiàng)審計(jì)，重點(diǎn)關(guān)注ppp項(xiàng)目管理制度建立健全和執(zhí)行情況；股權(quán)投資資金來(lái)源情況；債權(quán)資金安排情況；融資增信規(guī)范情況；合資合作引入情況；退出機(jī)制完善情況；spv公司績(jī)效考核情況等。
審計(jì)目標(biāo)和重點(diǎn)：根據(jù)集團(tuán)發(fā)布的《關(guān)于進(jìn)一步改進(jìn)和完善經(jīng)營(yíng)管理和風(fēng)險(xiǎn)防范的指導(dǎo)意見(jiàn)》進(jìn)行執(zhí)行情況的監(jiān)督檢查，重點(diǎn)關(guān)注股份公司、風(fēng)旅公司和蘇園資產(chǎn)經(jīng)濟(jì)合同管理、招投標(biāo)管理、施工過(guò)程管理、資信管理、資金管理、印鑒管理等的執(zhí)行情況及相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)。
審計(jì)目標(biāo)和重點(diǎn)：對(duì)集團(tuán)本部及所有成員企業(yè)內(nèi)控體系建立健全的完善性和執(zhí)行的有效性進(jìn)行評(píng)價(jià)，根據(jù)財(cái)務(wù)報(bào)告的重要性水平、集團(tuán)公司要求、公司行業(yè)特性以及公司經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)新變化、新趨勢(shì)確定納入評(píng)價(jià)范圍的業(yè)務(wù)和事項(xiàng)以及高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域。
審計(jì)目標(biāo)和重點(diǎn)：根據(jù)往年審計(jì)過(guò)程中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，對(duì)于以下審計(jì)項(xiàng)目的后續(xù)整改落實(shí)情況進(jìn)行跟蹤審計(jì)，項(xiàng)目包括：
園林發(fā)展股份有限公司董事長(zhǎng)經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)整改情況。
福澤順有限責(zé)任公司ppp項(xiàng)目專項(xiàng)審計(jì)整改落實(shí)情況。
香山古建園林工程有限公司項(xiàng)目管理情況審計(jì)整改情況。
風(fēng)景旅游發(fā)展有限公司內(nèi)控缺陷整改情況。
市蘇園資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)有限公司內(nèi)控缺陷整改情況。
（二）配合紀(jì)檢監(jiān)察開(kāi)展清風(fēng)行動(dòng)專項(xiàng)檢查。
（三）配合市審計(jì)局開(kāi)展原法人代表離任審計(jì)工作。
年度內(nèi)部審計(jì)工作計(jì)劃通知篇十三
隨著集團(tuán)黨、董事局從戰(zhàn)略的高度提出“二次創(chuàng)業(yè)”的概念，以及集團(tuán)管理創(chuàng)新工作的啟動(dòng)，注定20xx年將成為集團(tuán)和發(fā)展過(guò)程中的里程碑式的一年。集團(tuán)審計(jì)部將圍繞集團(tuán)發(fā)展和的局，“保穩(wěn)定、促發(fā)展”，依法履行審計(jì)監(jiān)督、評(píng)價(jià)、控制和服務(wù)職能，促進(jìn)各有關(guān)方面不斷提升內(nèi)部控制和風(fēng)險(xiǎn)管理水平，為實(shí)現(xiàn)集團(tuán)經(jīng)濟(jì)目標(biāo)有效地發(fā)揮增值的作用。
一、指導(dǎo)思想
牢固樹(shù)立“以審計(jì)促進(jìn)公司治理”的審計(jì)理念，堅(jiān)持“服務(wù)局、圍繞中心、突出重點(diǎn)”的工作方針，寓服務(wù)于監(jiān)督，寓助于促進(jìn)，充分發(fā)揮內(nèi)部審計(jì)對(duì)經(jīng)濟(jì)安全、健康運(yùn)行的“免疫”功能，促進(jìn)集團(tuán)經(jīng)濟(jì)的平穩(wěn)、高效發(fā)展。
二、工作目標(biāo)
緊緊圍繞集團(tuán)黨、董事局提出的集團(tuán)20xx年經(jīng)濟(jì)工作目標(biāo)，認(rèn)真履行集團(tuán)董事局賦予的職責(zé)，全面監(jiān)督財(cái)務(wù)收支的真實(shí)、合法和效益，突出重點(diǎn)領(lǐng)域、重點(diǎn)項(xiàng)目、重點(diǎn)資金和重點(diǎn)環(huán)節(jié)，更新觀念，創(chuàng)新機(jī)制，加力度，在審查重違法違規(guī)問(wèn)題的同時(shí)，更加注重將內(nèi)部審計(jì)的工作重心從事后查處轉(zhuǎn)向過(guò)程控制，“以監(jiān)督促進(jìn)過(guò)程”，從治理、機(jī)制和制度層面揭示問(wèn)題，提出建議，改善企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理，提高企業(yè)可持續(xù)發(fā)展能力。
三、工作措施
(一)深化監(jiān)督，進(jìn)一步強(qiáng)化審計(jì)評(píng)價(jià)職能，揭示資源配置和使用的合規(guī)性和效益性。
審計(jì)的根本使命在于協(xié)同保證各企業(yè)的業(yè)務(wù)戰(zhàn)略與集團(tuán)的總體戰(zhàn)略保持一致性，并能夠按照集團(tuán)發(fā)展戰(zhàn)略的要求制訂規(guī)劃和分配資源，以保證在集團(tuán)戰(zhàn)略框架下的資源的化配置。在其中，審計(jì)應(yīng)充分發(fā)揮監(jiān)督職能，并在監(jiān)督的深度和廣度上下功夫，有效評(píng)價(jià)企業(yè)戰(zhàn)略制訂的一致性和資源利用的合規(guī)性和效益性，以發(fā)現(xiàn)是否存在游離于集團(tuán)戰(zhàn)略之外的經(jīng)營(yíng)行為，是否存在不合規(guī)的占用資源，是否存在資源的閑置、浪費(fèi)等，諸如此類，均應(yīng)該通過(guò)合法的審計(jì)監(jiān)督予以揭示，促進(jìn)集團(tuán)資源的更優(yōu)化分配。
(二)突出重點(diǎn)，進(jìn)一步加專項(xiàng)審計(jì)力度。
20xx年，集團(tuán)審計(jì)部將在常規(guī)審計(jì)工作開(kāi)展的基礎(chǔ)上，有針對(duì)性的、有重點(diǎn)的開(kāi)展以下幾方面的專項(xiàng)審計(jì)工作，并希望達(dá)到兩方面目標(biāo)：一是通過(guò)審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題、分析問(wèn)題、解決問(wèn)題，提高企業(yè)管理水平，促進(jìn)企業(yè)的自我完善；二是總結(jié)實(shí)踐，以便有效推廣利用。
1、管理流程審計(jì)。管理流程的合理、科學(xué)、健全和規(guī)范，決定了一個(gè)企業(yè)的運(yùn)作是否順暢和有效率，也能在很程度上得以規(guī)避企業(yè)的各種風(fēng)險(xiǎn)。比如，完善的財(cái)務(wù)操作管理流程能夠規(guī)避一定的金融風(fēng)險(xiǎn)，完善的投資決策流程能夠規(guī)避一定的投資失誤風(fēng)險(xiǎn)，完善的生產(chǎn)管理流程得以規(guī)避一定的產(chǎn)品質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)。對(duì)管理流程進(jìn)行審計(jì)，重點(diǎn)是要檢查各企業(yè)管理流程是否健全規(guī)范，特別是要檢查各項(xiàng)重決策是否經(jīng)過(guò)了必要的討論和審批程序。走程序，就是守規(guī)則，只有守規(guī)則，才能限度地控制風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。
2、投資效益審計(jì)。投資擴(kuò)張是企業(yè)發(fā)展的普遍模式，也是集團(tuán)目前快速發(fā)展的重要途徑。但同時(shí)，投資失誤也有可能給企業(yè)帶來(lái)*性危機(jī)，因而也是企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理中的風(fēng)險(xiǎn)所在內(nèi)部審計(jì)工作計(jì)劃內(nèi)部審計(jì)工作計(jì)劃。對(duì)投資效益進(jìn)行審計(jì)，就是要對(duì)投資活動(dòng)進(jìn)行全方位的事后跟蹤，從投資并購(gòu)項(xiàng)目的發(fā)現(xiàn)和選擇，到評(píng)估論證，審批決策、建設(shè)投產(chǎn)、或者重組整合，以及產(chǎn)出效益與預(yù)期效益的比較差異，差異發(fā)生的原因等等。投資效益審計(jì)的著眼點(diǎn)不僅在于發(fā)現(xiàn)投資管理中的問(wèn)題，還要重視總結(jié)和推廣實(shí)踐，使集團(tuán)投資管理的豐富實(shí)踐可以成為共享的無(wú)形資產(chǎn)。
是企業(yè)內(nèi)部控制的關(guān)鍵節(jié)點(diǎn)。對(duì)采購(gòu)供應(yīng)鏈管理進(jìn)行審計(jì)，目的在于推動(dòng)企業(yè)完善采購(gòu)供應(yīng)鏈的管理制度，規(guī)范采購(gòu)人員的行為準(zhǔn)則，健全采購(gòu)供應(yīng)活動(dòng)的文檔記錄，使采購(gòu)供應(yīng)管理更加有效率和效益性。
(三)更新思維，進(jìn)一步加強(qiáng)審計(jì)咨詢和服務(wù)職能，寓助于監(jiān)督，切實(shí)提高企業(yè)運(yùn)營(yíng)效率和效益。
集團(tuán)審計(jì)部要求每個(gè)審計(jì)人員在開(kāi)展審計(jì)過(guò)程中，應(yīng)摒棄傳統(tǒng)審計(jì)理念，要與時(shí)俱進(jìn)，加強(qiáng)審計(jì)理論研究和審計(jì)方法創(chuàng)新，推進(jìn)內(nèi)部審計(jì)職能從單純監(jiān)督向監(jiān)督、服務(wù)并重轉(zhuǎn)變，把服務(wù)企業(yè)、提高企業(yè)管理水平作為一個(gè)重要工作內(nèi)容。一是通過(guò)審計(jì)發(fā)現(xiàn)和審計(jì)評(píng)價(jià)，助各企業(yè)增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，及時(shí)識(shí)別潛在風(fēng)險(xiǎn)，有效防范風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生，建立健全風(fēng)險(xiǎn)控制機(jī)制；二是通過(guò)審計(jì)測(cè)試，助各企業(yè)增強(qiáng)流程再造意識(shí)，及時(shí)發(fā)現(xiàn)流程制定過(guò)程中的.冗長(zhǎng)和效率低下的問(wèn)題，提高流程運(yùn)行效益；三是通過(guò)審計(jì)總結(jié)實(shí)踐，助各企業(yè)在項(xiàng)目運(yùn)作方面少走彎路，減少機(jī)會(huì)成本的投入。
(四)建章立制，進(jìn)一步強(qiáng)化審計(jì)工作規(guī)范性，提高審計(jì)工作質(zhì)量。
隨著一系列審計(jì)制度的出臺(tái)，集團(tuán)審計(jì)工作已逐步走向“制度化、規(guī)范化”的發(fā)展道路，通過(guò)制度的建立明確預(yù)防機(jī)制、監(jiān)督機(jī)制和糾錯(cuò)機(jī)制，一是通過(guò)制度指導(dǎo)審計(jì)執(zhí)業(yè)，提高審計(jì)效率，保證審計(jì)質(zhì)量；二是以制度管理審計(jì)行為和結(jié)果，明確責(zé)任，懲前毖后，保證審計(jì)結(jié)果的落實(shí)和審計(jì)成果的有效轉(zhuǎn)化。20xx年，集團(tuán)審計(jì)部將進(jìn)一步梳理審計(jì)業(yè)務(wù)流程，以控制和風(fēng)險(xiǎn)為導(dǎo)向，在監(jiān)督環(huán)節(jié)下力氣，在預(yù)防環(huán)節(jié)下功夫，不斷完善審計(jì)在新領(lǐng)域的執(zhí)行規(guī)則，以提高審計(jì)效果。
年度內(nèi)部審計(jì)工作計(jì)劃通知篇十四
根據(jù)教育部17號(hào)令《教育系統(tǒng)內(nèi)部審計(jì)工作規(guī)定》和及省、市有關(guān)文件會(huì)議精神，結(jié)合芙蓉區(qū)教育局內(nèi)部審計(jì)制度及具體情況，制定20xx年內(nèi)部審計(jì)工作計(jì)劃，具體如下：
認(rèn)真貫徹落實(shí)十八大精神，以科學(xué)發(fā)展觀為統(tǒng)領(lǐng)，繼續(xù)堅(jiān)持“圍繞中心、服務(wù)大局”的指導(dǎo)思想，牢固樹(shù)立“審計(jì)為發(fā)展服務(wù)”的科學(xué)理念，切實(shí)履行監(jiān)督職責(zé)，發(fā)揮審計(jì)工作推進(jìn)教育發(fā)展、推進(jìn)依法行政、推進(jìn)制度創(chuàng)新的作用。
(一)繼續(xù)深化經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)。認(rèn)真執(zhí)行《縣級(jí)以下xx領(lǐng)導(dǎo)干部任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)暫行規(guī)定》，做到凡“離”必審。同時(shí)加強(qiáng)任期內(nèi)經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)，使審計(jì)關(guān)口前移，變審計(jì)發(fā)現(xiàn)型為預(yù)防型。進(jìn)一步規(guī)范經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)行為，嘗試實(shí)行經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)預(yù)告制、工作聯(lián)系制、情況報(bào)告制、跟蹤落實(shí)制、結(jié)果公告制等。
(二)繼續(xù)深入開(kāi)展財(cái)務(wù)收支審計(jì)。以自主創(chuàng)新為動(dòng)力，在經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)的基礎(chǔ)上實(shí)施財(cái)務(wù)收支的真實(shí)、合法、效益的審計(jì)，努力深化審計(jì)內(nèi)容，不斷改進(jìn)審計(jì)方法。積極開(kāi)展食堂、房屋出租等情況的審計(jì)，逐步規(guī)范核算行為，提高資金使用效益。
(三)進(jìn)一步完善相關(guān)的內(nèi)部審計(jì)制度和操作規(guī)程，搞好內(nèi)審人員后續(xù)教育工作。
(四)認(rèn)真抓好跟蹤審計(jì)。以審計(jì)意見(jiàn)、建議的落實(shí)和審計(jì)成果的運(yùn)用為重點(diǎn)，實(shí)行跟蹤審計(jì)回訪制度。督促檢查單位自覺(jué)執(zhí)行審計(jì)意見(jiàn)和建議，促進(jìn)單位財(cái)務(wù)管理工作進(jìn)一步規(guī)范化、制度化、法制化。
1、堅(jiān)持以人為本，以法治審的原則。加強(qiáng)審計(jì)隊(duì)伍建設(shè)，提高審計(jì)人員的素質(zhì)，努力學(xué)習(xí)《審計(jì)法》、《會(huì)計(jì)法》、《內(nèi)部審計(jì)具體準(zhǔn)則》等法律、法規(guī)和審計(jì)業(yè)務(wù)知識(shí)，繼續(xù)發(fā)揚(yáng)“依法、求真、嚴(yán)謹(jǐn)、奮進(jìn)、奉獻(xiàn)”的審計(jì)精神。
2、貫徹“全面審計(jì)、突出重點(diǎn)”的方針，做到認(rèn)識(shí)到位;強(qiáng)化管理、夯實(shí)基礎(chǔ)、質(zhì)量到位;突出重點(diǎn)、落實(shí)責(zé)任，成果到位。開(kāi)展文明審計(jì)樹(shù)立公開(kāi)、公正、文明、廉潔的審計(jì)形象。
3、堅(jiān)持求真務(wù)實(shí)，講求實(shí)效的要求，堅(jiān)持一切從實(shí)際出發(fā)，實(shí)事求是，以科學(xué)發(fā)展觀來(lái)正確對(duì)待改革發(fā)展中出現(xiàn)的新問(wèn)題，做到原則性和靈活性的和諧統(tǒng)一。
4、發(fā)揚(yáng)“嚴(yán)謹(jǐn)細(xì)致、一絲不茍”的作風(fēng)，把它貫穿到審計(jì)業(yè)務(wù)的全過(guò)程，力求做到從審計(jì)計(jì)劃、審計(jì)方案、審計(jì)取證、審計(jì)報(bào)告的撰寫(xiě)到審計(jì)成果利用，都嚴(yán)謹(jǐn)細(xì)致，以避免審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生。
年度內(nèi)部審計(jì)工作計(jì)劃通知篇十五
20xx年內(nèi)部審計(jì)工作將緊密圍繞集團(tuán)公司發(fā)展目標(biāo)，樹(shù)立以“監(jiān)督促治理”的審計(jì)理念，堅(jiān)持“圍繞集團(tuán)中心、突出重點(diǎn)、求真務(wù)實(shí)”的工作方針，建立、健全各項(xiàng)內(nèi)部審計(jì)規(guī)章制度，有效開(kāi)展內(nèi)部審計(jì)工作，確保內(nèi)部審計(jì)工作質(zhì)量，充分發(fā)揮內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督、管理、服務(wù)職能，為集團(tuán)公司的發(fā)展提供保障。
采取先易后難的原則，從開(kāi)展財(cái)務(wù)收支審計(jì)入手，初步確定年底前完成對(duì)**股份有限公司所屬各子公司的財(cái)務(wù)收支審計(jì)，力爭(zhēng)用一年的時(shí)間對(duì)集團(tuán)所屬各子公司輪流實(shí)施一遍財(cái)務(wù)收支審計(jì)。通過(guò)監(jiān)督各子公司財(cái)務(wù)收支的真實(shí)性、合法性、效益性，從治理機(jī)制和完善內(nèi)控制度的層面揭示問(wèn)題并提出審計(jì)建議，督促被審計(jì)單位逐步規(guī)范和提高經(jīng)營(yíng)管理。積累一定的工作經(jīng)驗(yàn)后，再根據(jù)集團(tuán)公司的總體要求逐步開(kāi)展其他類型的審計(jì)。
(一)開(kāi)展財(cái)務(wù)收支審計(jì)和內(nèi)控情況檢查工作。
隨著集團(tuán)公司經(jīng)營(yíng)規(guī)模的不斷擴(kuò)張，經(jīng)營(yíng)模式不斷變化改進(jìn)和完善，內(nèi)部審計(jì)的工作任務(wù)也更加艱巨。
針對(duì)目前內(nèi)部審計(jì)人員少，審計(jì)力量有限的工作實(shí)際，從基礎(chǔ)的財(cái)務(wù)收支審計(jì)入手，爭(zhēng)取用一年左右時(shí)間對(duì)集團(tuán)所屬各公司輪流實(shí)施一遍審計(jì)。從資產(chǎn)、負(fù)債、權(quán)益和損益的真實(shí)性、合法性和效益性方面進(jìn)行審計(jì)，同時(shí)結(jié)合各公司內(nèi)部控制制度的建立和執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)督和評(píng)價(jià)，掌握集團(tuán)各公司經(jīng)營(yíng)管理狀況和內(nèi)控制度建立、執(zhí)行情況，查找和完善內(nèi)部控制中財(cái)務(wù)管理的薄弱環(huán)節(jié)。為后期在集團(tuán)公司逐步開(kāi)展經(jīng)濟(jì)效益審計(jì)、離任經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)、風(fēng)險(xiǎn)管理審計(jì)奠定扎實(shí)基礎(chǔ)。同時(shí)，根據(jù)集團(tuán)公司工作部署和領(lǐng)導(dǎo)交辦完成專項(xiàng)審計(jì)工作。20xx年度審計(jì)工作計(jì)劃安排如下：
(二)建立健全內(nèi)部審計(jì)工作制度，從制度上保障內(nèi)部審計(jì)工作的開(kāi)展。
根據(jù)內(nèi)部審計(jì)協(xié)會(huì)相關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)定，結(jié)合的集團(tuán)公司實(shí)際，逐步建立健全內(nèi)部審計(jì)制度和管理辦法，在組織和制度上保障內(nèi)部審計(jì)工作的正常開(kāi)展。
1、制定內(nèi)部審計(jì)管理辦法，從內(nèi)部審計(jì)工作職責(zé)和權(quán)限、內(nèi)部審計(jì)工作程序、內(nèi)部審計(jì)工作要求、獎(jiǎng)懲等方面加以完善，在組織和制度上為內(nèi)部審計(jì)工作的正常開(kāi)展提供保障。完成時(shí)間20xx年x月x日。
2、制定財(cái)務(wù)收支審計(jì)實(shí)施細(xì)則，作為對(duì)公司及所屬各單位財(cái)務(wù)收支活動(dòng)的真實(shí)性、合法性、合規(guī)性和效益性進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督的指導(dǎo)文件，規(guī)范開(kāi)展內(nèi)部審計(jì)工作。完成時(shí)間20xx年x月x日。
3、制定內(nèi)部審計(jì)工作文檔模板，內(nèi)容包括審計(jì)通知書(shū)、審計(jì)承諾書(shū)、被審計(jì)單位基本情況表、審前調(diào)查記錄表、審計(jì)證據(jù)匯總記錄表、審計(jì)工作底稿、審計(jì)報(bào)告等，從格式上規(guī)范審計(jì)工作文檔。完成時(shí)間20xx年x月x日。
4、借助集團(tuán)公司內(nèi)部報(bào)刊和oa平臺(tái)，宣傳普及內(nèi)部審計(jì)、內(nèi)部控制、風(fēng)險(xiǎn)管理等相關(guān)知識(shí)和內(nèi)容，提高公司員工樹(shù)立內(nèi)部控制和風(fēng)險(xiǎn)管理的意識(shí)，為今后開(kāi)展相關(guān)審計(jì)工作奠定基礎(chǔ)。
(三)堅(jiān)持以人為本，加強(qiáng)內(nèi)部審計(jì)人才隊(duì)伍建設(shè)。
積極營(yíng)造有利于內(nèi)部審計(jì)人才成長(zhǎng)的良好環(huán)境，是開(kāi)展內(nèi)部審計(jì)工作成敗的關(guān)鍵所在。因此，要進(jìn)一步優(yōu)化審計(jì)人才成長(zhǎng)的環(huán)境，不斷為審計(jì)人才隊(duì)伍注入新的生機(jī)和活力。
1、與四川省內(nèi)部審計(jì)師協(xié)會(huì)取得聯(lián)系，在業(yè)務(wù)上接受其指導(dǎo)。分期分批選派集團(tuán)公司內(nèi)審人員及所屬各公司財(cái)務(wù)骨干集中參加專業(yè)培訓(xùn)，獲取內(nèi)審專業(yè)資格證書(shū)，努力提高內(nèi)部審計(jì)人員的專業(yè)素質(zhì)，為內(nèi)部審計(jì)工作下一步在各公司的開(kāi)展和落地生根創(chuàng)造條件。
2、認(rèn)真學(xué)習(xí)執(zhí)行《內(nèi)部審計(jì)人員職業(yè)道德規(guī)范》，培養(yǎng)審計(jì)人員不斷增強(qiáng)全局意識(shí)、責(zé)任意識(shí)、管理意識(shí)、風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)和自律意識(shí)，提高政治素質(zhì)和綜合素質(zhì)。
3、通過(guò)參與和執(zhí)行審計(jì)項(xiàng)目，在實(shí)踐中學(xué)習(xí)和摸索方法，逐步積累和總結(jié)內(nèi)部審計(jì)工作經(jīng)驗(yàn)，提高審計(jì)專業(yè)技能和水平。
4、購(gòu)買內(nèi)部審計(jì)、內(nèi)部控制、風(fēng)險(xiǎn)管理等專業(yè)理論書(shū)籍和培訓(xùn)課件，充實(shí)內(nèi)審人員的專業(yè)理論知識(shí)，提高專業(yè)技能水平，更好地服務(wù)于集團(tuán)公司。
5、通過(guò)集團(tuán)公司人力資源部引進(jìn)和招聘各類審計(jì)專業(yè)人才，充實(shí)集團(tuán)公司審計(jì)力量，在人員和力量上為開(kāi)展內(nèi)部審計(jì)工作奠定基礎(chǔ)。
(一)合理調(diào)配審計(jì)資源，按照審計(jì)項(xiàng)目計(jì)劃分別下達(dá)審計(jì)通知，成立審計(jì)小組，明確分工和責(zé)任。
(二)以客觀公正、事實(shí)求是為原則，依法依規(guī)實(shí)施審計(jì)。
(三)嚴(yán)格審計(jì)程序，規(guī)范審計(jì)行為，確保審計(jì)質(zhì)量。
(四)嚴(yán)格遵守廉潔從業(yè)若干規(guī)定，恪守內(nèi)部審計(jì)人員職業(yè)道德規(guī)范。
年度內(nèi)部審計(jì)工作計(jì)劃通知篇十六
一、指導(dǎo)思想：
認(rèn)真貫徹落實(shí)xx精神，以科學(xué)發(fā)展觀為統(tǒng)領(lǐng)，繼續(xù)堅(jiān)持“圍繞中心、服務(wù)局”的指導(dǎo)思想，牢固樹(shù)立“審計(jì)為發(fā)展服務(wù)”的科學(xué)理念，切實(shí)履行監(jiān)督職責(zé)，發(fā)揮審計(jì)工作推進(jìn)教育發(fā)展、推進(jìn)依法行政、推進(jìn)制度創(chuàng)新的作用。
二、工作重點(diǎn)。
(一)繼續(xù)深化經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)。認(rèn)真執(zhí)行《縣級(jí)以下黨政領(lǐng)導(dǎo)干部任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)暫行規(guī)定》，做到凡“離”必審。同時(shí)加強(qiáng)任期內(nèi)經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)，使審計(jì)關(guān)口前移，變審計(jì)發(fā)現(xiàn)型為預(yù)防型。進(jìn)一步規(guī)范經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)行為，嘗試實(shí)行經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)預(yù)告制、工作聯(lián)系制、情況報(bào)告制、跟蹤落實(shí)制、結(jié)果公告制等。
(二)繼續(xù)深入開(kāi)展財(cái)務(wù)收支審計(jì)。以自主創(chuàng)新為動(dòng)力，在經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)的基礎(chǔ)上實(shí)施財(cái)務(wù)收支的真實(shí)、合法、效益的審計(jì)，努力深化審計(jì)內(nèi)容，不斷改進(jìn)審計(jì)方法。積極開(kāi)展食堂、房屋出租等情況的審計(jì)，逐步規(guī)范核算行為，提高資金使用效益。
(三)進(jìn)一步完善相關(guān)的內(nèi)部審計(jì)制度和操作規(guī)程，搞好內(nèi)審人員后續(xù)教育工作。
(四)認(rèn)真抓好跟蹤審計(jì)。以審計(jì)意見(jiàn)、建議的落實(shí)和審計(jì)成果的運(yùn)用為重點(diǎn)，實(shí)行跟蹤審計(jì)回制度。督促檢查單位自覺(jué)執(zhí)行審計(jì)意見(jiàn)和建議，促進(jìn)單位財(cái)務(wù)管理工作進(jìn)一步規(guī)范化、制度化、法制化。
三、主要措施。
1.堅(jiān)持以人為本，以法治審的原則。加強(qiáng)審計(jì)隊(duì)伍建設(shè)，提高審計(jì)人員的素質(zhì)，努力學(xué)習(xí)《審計(jì)法》、《會(huì)計(jì)法》、《內(nèi)部審計(jì)具體準(zhǔn)則》等法律、法規(guī)和審計(jì)業(yè)務(wù)知識(shí)，繼續(xù)發(fā)揚(yáng)“依法、求真、嚴(yán)謹(jǐn)、奮進(jìn)、奉獻(xiàn)”的審計(jì)精神。
2.貫徹“全面審計(jì)、突出重點(diǎn)”的方針，做到認(rèn)識(shí)到位;強(qiáng)化管理、夯實(shí)基礎(chǔ)、質(zhì)量到位;突出重點(diǎn)、落實(shí)責(zé)任，成果到位。開(kāi)展文明審計(jì)樹(shù)立公開(kāi)、公正、文明、廉潔的審計(jì)形象。
3.堅(jiān)持求真務(wù)實(shí)，講求實(shí)效的要求，堅(jiān)持一切從實(shí)際出發(fā)，實(shí)事求是，以科學(xué)發(fā)展觀來(lái)正確對(duì)待發(fā)展中出現(xiàn)的新問(wèn)題，做到原則性和靈活性的和諧統(tǒng)一。
4.發(fā)揚(yáng)“嚴(yán)謹(jǐn)細(xì)致、一絲不茍”的作風(fēng)，把它貫穿到審計(jì)業(yè)務(wù)的全過(guò)程，力求做到從審計(jì)計(jì)劃、審計(jì)方案、審計(jì)取證、審計(jì)報(bào)告的撰寫(xiě)到審計(jì)成果利用，都嚴(yán)謹(jǐn)細(xì)致，以避免審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生。
年度內(nèi)部審計(jì)工作計(jì)劃通知篇十七
1、管理流程審計(jì)。管理流程的合理、科學(xué)、健全和規(guī)范，決定了一個(gè)企業(yè)的運(yùn)作是否順暢和有效率，也能在很大程度上得以規(guī)避企業(yè)的各種風(fēng)險(xiǎn)。比如，完善的財(cái)務(wù)操作管理流程能夠規(guī)避一定的金融風(fēng)險(xiǎn)，完善的投資決策流程能夠規(guī)避一定的投資失誤風(fēng)險(xiǎn)，完善的生產(chǎn)管理流程得以規(guī)避一定的產(chǎn)品質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)。對(duì)管理流程進(jìn)行審計(jì)，重點(diǎn)是要檢查各企業(yè)管理流程是否健全規(guī)范，特別是要檢查各項(xiàng)重大決策是否經(jīng)過(guò)了必要的討論和審批程序。走程序，就是守規(guī)則，只有守規(guī)則，才能限度地控制風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。
2、投資效益審計(jì)。投資擴(kuò)張是企業(yè)發(fā)展的普遍模式，也是集團(tuán)目前快速發(fā)展的重要途徑。但同時(shí)，投資失誤也有可能給企業(yè)帶來(lái)性危機(jī)，因而也是企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理中的風(fēng)險(xiǎn)所在。對(duì)投資效益進(jìn)行審計(jì)，就是要對(duì)投資活動(dòng)進(jìn)行全方位的事后跟蹤，從投資并購(gòu)項(xiàng)目的發(fā)現(xiàn)和選擇，到評(píng)估論證，審批決策、建設(shè)投產(chǎn)、或者重組整合，以及產(chǎn)出效益與預(yù)期效益的比較差異，差異發(fā)生的原因等等。投資效益審計(jì)的著眼點(diǎn)不僅在于發(fā)現(xiàn)投資管理中的問(wèn)題，還要重視總結(jié)和推廣實(shí)踐，使集團(tuán)投資管理的豐富實(shí)踐可以成為共享的無(wú)形資產(chǎn)。
3、采購(gòu)供應(yīng)鏈審計(jì)。采購(gòu)供應(yīng)鏈管理既是企業(yè)價(jià)值創(chuàng)造的重要環(huán)節(jié)，也是企業(yè)成本控制的重要環(huán)節(jié)，還是企業(yè)利益攸關(guān)的重要環(huán)節(jié)。采購(gòu)供應(yīng)鏈管理水平高低，會(huì)直接影響企業(yè)經(jīng)營(yíng)的成本效益。而采購(gòu)管理的缺失，則會(huì)給企業(yè)帶來(lái)重大損失，甚至導(dǎo)致企業(yè)發(fā)生重大經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。因此，重視和加強(qiáng)采購(gòu)供應(yīng)鏈的管理，是企業(yè)內(nèi)部控制的關(guān)鍵節(jié)點(diǎn)。對(duì)采購(gòu)供應(yīng)鏈管理進(jìn)行審計(jì)，目的在于推動(dòng)企業(yè)完善采購(gòu)供應(yīng)鏈的管理制度，規(guī)范采購(gòu)人員的行為準(zhǔn)則，健全采購(gòu)供應(yīng)活動(dòng)的文檔記錄，使采購(gòu)供應(yīng)管理更加有效率和效益性。
(三)更新思維，進(jìn)一步加強(qiáng)審計(jì)咨詢和服務(wù)職能，寓幫助于監(jiān)督，切實(shí)提高企業(yè)運(yùn)營(yíng)效率和效益。
集團(tuán)審計(jì)部要求每個(gè)審計(jì)人員在開(kāi)展審計(jì)過(guò)程中，應(yīng)摒棄傳統(tǒng)審計(jì)理念，要與時(shí)俱進(jìn)，加強(qiáng)審計(jì)理論研究和審計(jì)方法創(chuàng)新，推進(jìn)內(nèi)部審計(jì)職能從單純監(jiān)督向監(jiān)督、服務(wù)并重轉(zhuǎn)變，把服務(wù)企業(yè)、提高企業(yè)管理水平作為一個(gè)重要工作內(nèi)容。一是通過(guò)審計(jì)發(fā)現(xiàn)和審計(jì)評(píng)價(jià)，幫助各企業(yè)增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，及時(shí)識(shí)別潛在風(fēng)險(xiǎn)，有效防范風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生，建立健全風(fēng)險(xiǎn)控制機(jī)制;二是通過(guò)審計(jì)測(cè)試，幫助各企業(yè)增強(qiáng)流程再造意識(shí)，及時(shí)發(fā)現(xiàn)流程制定過(guò)程中的冗長(zhǎng)和效率低下的問(wèn)題，提高流程運(yùn)行效益;三是通過(guò)審計(jì)總結(jié)實(shí)踐，幫助各企業(yè)在項(xiàng)目運(yùn)作方面少走彎路，減少機(jī)會(huì)成本的投入。
(四)建章立制，進(jìn)一步強(qiáng)化審計(jì)工作規(guī)范性，提高審計(jì)工作質(zhì)量。
隨著一系列審計(jì)制度的出臺(tái)，集團(tuán)審計(jì)工作已逐步走向“制度化、規(guī)范化”的發(fā)展道路，通過(guò)制度的建立明確預(yù)防機(jī)制、監(jiān)督機(jī)制和糾錯(cuò)機(jī)制，一是通過(guò)制度指導(dǎo)審計(jì)執(zhí)業(yè)，提高審計(jì)效率，保證審計(jì)質(zhì)量;二是以制度管理審計(jì)行為和結(jié)果，明確責(zé)任，懲前毖后，保證審計(jì)結(jié)果的落實(shí)和審計(jì)成果的有效轉(zhuǎn)化。20年，集團(tuán)審計(jì)部將進(jìn)一步梳理審計(jì)業(yè)務(wù)流程，以控制和風(fēng)險(xiǎn)為導(dǎo)向，在監(jiān)督環(huán)節(jié)下力氣，在預(yù)防環(huán)節(jié)下功夫，不斷完善審計(jì)在新領(lǐng)域的執(zhí)行規(guī)則，以提高審計(jì)效果。
年度內(nèi)部審計(jì)工作計(jì)劃通知篇十八
5、重視黨員教育，積極訂閱《支部生活》書(shū)籍，堅(jiān)持“三會(huì)一課”制度，建立“三簿二冊(cè)一表”，活躍黨內(nèi)各項(xiàng)生活;在班子建設(shè)方面，健全和完善支部管理、學(xué)習(xí)制度，始終堅(jiān)持民主集中制原則，實(shí)行集體領(lǐng)導(dǎo)、個(gè)人分工負(fù)責(zé)制度，按照中紀(jì)委《五條規(guī)定》，認(rèn)真過(guò)好黨內(nèi)民主生活會(huì)，積極開(kāi)展批評(píng)和自我批評(píng)。推行黨員目標(biāo)管理，積極開(kāi)展民主評(píng)議黨員工作，推行“一定三包”、“黨員聯(lián)系戶”制度，連續(xù)二年我局支部被機(jī)關(guān)黨工委評(píng)為“先進(jìn)支部”的光榮稱號(hào)。(八)扎扎實(shí)實(shí)抓好兩個(gè)文明建設(shè)，做到兩手抓、兩手硬。根據(jù)縣委、縣政府的部署，年初制定了創(chuàng)建文明單位工作計(jì)劃和綜治工作計(jì)劃，成立了文明單位創(chuàng)建領(lǐng)導(dǎo)工作小組和綜合治理領(lǐng)導(dǎo)小組，局里與每個(gè)干部職工簽訂了綜治安全責(zé)任狀。加強(qiáng)了以“創(chuàng)五優(yōu)爭(zhēng)先行”“創(chuàng)建文明機(jī)關(guān)、爭(zhēng)做人民滿意公務(wù)員”活動(dòng)為主題的精神文明建設(shè)，改善后勤保障，努力為干部職工解決實(shí)際困難，拔出數(shù)萬(wàn)?？罡脑煨l(wèi)生間、自行車棚及周圍辦公場(chǎng)所的綠化工程，使辦公室衛(wèi)生達(dá)到“五凈”，積極營(yíng)造和諧的審計(jì)工作環(huán)境。同時(shí)積極開(kāi)展文明之家活動(dòng)，文明之家達(dá)100%。計(jì)生工作全面達(dá)標(biāo)。認(rèn)真做好文明共建片區(qū)和衛(wèi)生責(zé)任區(qū)的衛(wèi)生等工作，保持衛(wèi)生清潔，較好地完成了縣委、縣政府布置的各項(xiàng)任務(wù)。一份耕耘一份收獲，去年我局被縣委、縣政府評(píng)為“縣級(jí)精神文明建設(shè)單位”;被綜治委評(píng)為“社會(huì)治安綜合治理合格單位”。積極開(kāi)展文體活動(dòng)，豐富職工的業(yè)余生活。今年“五一節(jié)”在經(jīng)費(fèi)較緊張的情況下，單位拔出3000多元給局工會(huì)安排好節(jié)日期間的各項(xiàng)文體活動(dòng)，通過(guò)開(kāi)展各種健康的文體活動(dòng)，豐富干部職工的文化生活，增強(qiáng)了體質(zhì)，促進(jìn)了審計(jì)事業(yè)的健康蓬勃發(fā)展。堅(jiān)持以人為本的原則，實(shí)行人性化管理對(duì)家中有小孩考試、升學(xué)及其它婚喪急事，充許員工在不影響本職工作的前提下多一些時(shí)間照顧料理家事。并規(guī)定由工會(huì)代表看望慰問(wèn)干部直系親屬生病住院等事宜，使他們感受到組織的關(guān)心和溫暖，實(shí)現(xiàn)對(duì)內(nèi)團(tuán)結(jié)、對(duì)外協(xié)調(diào)的良好工作環(huán)境。
(九)認(rèn)真抓好掛鉤村工作。
今年我局掛包安仁半嶺村，為確保我縣社會(huì)主義新農(nóng)村建設(shè)工作穩(wěn)步推進(jìn)，經(jīng)局務(wù)會(huì)研究成立了掛村領(lǐng)導(dǎo)小組，確定掛村工作隊(duì)長(zhǎng)并按照縣委的部署認(rèn)真開(kāi)展“四百活動(dòng)”發(fā)放“便民服務(wù)聯(lián)系卡”深入一線，與群眾零距離地談心交心、溝通交流，做到村情民意、家事民事心中有數(shù)，為保證先進(jìn)文化進(jìn)村入戶我局支援水泥20噸協(xié)助村委建造了老年活動(dòng)中心，力所能及地幫助群眾解決生產(chǎn)生活中存在的困難和問(wèn)題，增進(jìn)與群眾的感情，推動(dòng)了經(jīng)濟(jì)發(fā)展、維護(hù)社會(huì)穩(wěn)定、促進(jìn)社會(huì)和諧。
二、存在的不足及下一階段工作設(shè)想。
我局在兩個(gè)精神文明建設(shè)方面做了一定工作，也取得了一些成績(jī)，但與上級(jí)的要求還存在一定的差距。主要表現(xiàn)在審計(jì)人員知識(shí)結(jié)構(gòu)不盡合理，綜合素質(zhì)提高不快;經(jīng)費(fèi)緊張，計(jì)算機(jī)輔助審計(jì)力度尚待加強(qiáng);審計(jì)的預(yù)防、揭露、抵御功能發(fā)揮不夠，創(chuàng)新意識(shí)不強(qiáng)，習(xí)慣于傳統(tǒng)的思維定勢(shì)還未能較好地適應(yīng)現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)建設(shè)和審計(jì)事業(yè)發(fā)展的需要。下一階段我局將繼續(xù)努力，認(rèn)真學(xué)習(xí)，扎實(shí)工作，主要抓好以下幾個(gè)方面的工作：
1、加強(qiáng)學(xué)習(xí)，建立一支高素質(zhì)的審計(jì)干部隊(duì)伍。嚴(yán)格按照“從嚴(yán)治理審計(jì)隊(duì)伍”的精神，以提升審計(jì)成果質(zhì)量為核心、以提高審計(jì)工作水平為著力點(diǎn)，以“科學(xué)發(fā)展觀”重要思想為指導(dǎo)，貫徹落實(shí)黨的xx大和全國(guó)審計(jì)工作會(huì)議精神，繼續(xù)貫徹“依法審計(jì)、服務(wù)大局、圍繞中心、突出重點(diǎn)、求真務(wù)實(shí)”的方針，認(rèn)真履行審計(jì)職責(zé)，注重培養(yǎng)精通計(jì)算機(jī)技術(shù)和審計(jì)業(yè)務(wù)的復(fù)合型人才，做到“四個(gè)強(qiáng)化和四個(gè)促進(jìn)”，即強(qiáng)化預(yù)算執(zhí)行審計(jì)，促進(jìn)提高預(yù)算執(zhí)行質(zhì)量;強(qiáng)化對(duì)權(quán)力制約和監(jiān)督，加大經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)的力度，促進(jìn)地方政府和政府部門依法行政和規(guī)范管理;強(qiáng)化財(cái)政收支審計(jì)，著力揭露嚴(yán)重違法違規(guī)問(wèn)題和經(jīng)濟(jì)案件，防止財(cái)政資金和國(guó)有資產(chǎn)流失，提高資金的使用效益;強(qiáng)化審計(jì)基礎(chǔ)工作力度，抓好審計(jì)質(zhì)量控制和計(jì)算機(jī)輔助審計(jì)的推廣應(yīng)用，增強(qiáng)審計(jì)建議的針對(duì)性，促進(jìn)審計(jì)成果的利用和提升，提高審計(jì)工作水平。
2、圍繞經(jīng)濟(jì)建設(shè)中心，扎實(shí)開(kāi)展審計(jì)監(jiān)督服務(wù)工作。在完成署、省、市定審計(jì)項(xiàng)目任務(wù)基礎(chǔ)上，根據(jù)我縣經(jīng)濟(jì)工作熱點(diǎn)，適當(dāng)安排一些調(diào)查項(xiàng)目，主動(dòng)融入海西經(jīng)濟(jì)建設(shè)大局，積極開(kāi)展審計(jì)調(diào)研活動(dòng)，服從和服務(wù)于當(dāng)?shù)亟?jīng)濟(jì)建設(shè)，認(rèn)真做好黨政交辦的審計(jì)事項(xiàng)。針對(duì)存在問(wèn)題，分析產(chǎn)生原因，并提出有針對(duì)性的意見(jiàn)和可行性的改進(jìn)措施，將監(jiān)督寓于服務(wù)之中，堅(jiān)持在工作上服從和服務(wù)于發(fā)展大局、按照科學(xué)發(fā)展觀的要求，圍繞保增長(zhǎng)、擴(kuò)內(nèi)需、調(diào)結(jié)構(gòu)，促進(jìn)國(guó)有資產(chǎn)保值增值、辦好惠民實(shí)事、推動(dòng)節(jié)能減排等工作重點(diǎn)加強(qiáng)審計(jì)監(jiān)督，努力提高依法審計(jì)、創(chuàng)新審計(jì)、預(yù)警審計(jì)的能力。全面、及時(shí)、客觀、公正、如實(shí)地向決策系統(tǒng)反映問(wèn)題，中肯地提出可行性的審計(jì)建議，為維護(hù)國(guó)家資金的安全、維護(hù)民生等方面發(fā)揮更加積極有效的作用。
一、指導(dǎo)思想：
認(rèn)真貫徹落實(shí)精神，以科學(xué)發(fā)展觀為統(tǒng)領(lǐng)，繼續(xù)堅(jiān)持“圍繞中心、服務(wù)大局”的指導(dǎo)思想，牢固樹(shù)立“審計(jì)為發(fā)展服務(wù)”的科學(xué)理念，切實(shí)履行監(jiān)督職責(zé)，發(fā)揮審計(jì)工作推進(jìn)教育發(fā)展、推進(jìn)依法行政、推進(jìn)制度創(chuàng)新的作用。
二、工作重點(diǎn)。
(一)繼續(xù)深化經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)。認(rèn)真執(zhí)行《縣級(jí)以下黨政領(lǐng)導(dǎo)干部任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)暫行規(guī)定》，做到凡“離”必審。同時(shí)加強(qiáng)任期內(nèi)經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)，使審計(jì)關(guān)口前移，變審計(jì)發(fā)現(xiàn)型為預(yù)防型。進(jìn)一步規(guī)范經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)行為，嘗試實(shí)行經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)預(yù)告制、工作聯(lián)系制、情況報(bào)告制、跟蹤落實(shí)制、結(jié)果公告制等。
(二)繼續(xù)深入開(kāi)展財(cái)務(wù)收支審計(jì)。以自主創(chuàng)新為動(dòng)力，在經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)的基礎(chǔ)上實(shí)施財(cái)務(wù)收支的真實(shí)、合法、效益的審計(jì)，努力深化審計(jì)內(nèi)容，不斷改進(jìn)審計(jì)方法。積極開(kāi)展食堂、房屋出租等情況的審計(jì)，逐步規(guī)范核算行為，提高資金使用效益。
(三)進(jìn)一步完善相關(guān)的內(nèi)部審計(jì)制度和操作規(guī)程，搞好內(nèi)審人員后續(xù)教育工作。
(四)認(rèn)真抓好跟蹤審計(jì)。以審計(jì)意見(jiàn)、建議的落實(shí)和審計(jì)成果的運(yùn)用為重點(diǎn)，實(shí)行跟蹤審計(jì)回訪制度。督促檢查單位自覺(jué)執(zhí)行審計(jì)意見(jiàn)和建議，促進(jìn)單位財(cái)務(wù)管理工作進(jìn)一步規(guī)范化、制度化、法制化。
三、主要措施。
1.堅(jiān)持以人為本，以法治審的原則。加強(qiáng)審計(jì)隊(duì)伍建設(shè)，提高審計(jì)人員的素質(zhì)，努力學(xué)習(xí)《審計(jì)法》、《會(huì)計(jì)法》、《內(nèi)部審計(jì)具體準(zhǔn)則》等法律、法規(guī)和審計(jì)業(yè)務(wù)知識(shí)，繼續(xù)發(fā)揚(yáng)“依法、求真、嚴(yán)謹(jǐn)、奮進(jìn)、奉獻(xiàn)”的審計(jì)精神。
2.貫徹“全面審計(jì)、突出重點(diǎn)”的方針，做到認(rèn)識(shí)到位;強(qiáng)化管理、夯實(shí)基礎(chǔ)、質(zhì)量到位;突出重點(diǎn)、落實(shí)責(zé)任，成果到位。開(kāi)展文明審計(jì)樹(shù)立公開(kāi)、公正、文明、廉潔的審計(jì)形象。
3.堅(jiān)持求真務(wù)實(shí)，講求實(shí)效的要求，堅(jiān)持一切從實(shí)際出發(fā)，實(shí)事求是，以科學(xué)發(fā)展觀來(lái)正確對(duì)待改革發(fā)展中出現(xiàn)的新問(wèn)題，做到原則性和靈活性的和諧統(tǒng)一。
4.發(fā)揚(yáng)“嚴(yán)謹(jǐn)細(xì)致、一絲不茍”的作風(fēng)，把它貫穿到審計(jì)業(yè)務(wù)的全過(guò)程，力求做到從審計(jì)計(jì)劃、審計(jì)方案、審計(jì)取證、審計(jì)報(bào)告的撰寫(xiě)到審計(jì)成果利用，都嚴(yán)謹(jǐn)細(xì)致，以避免審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生。
年度內(nèi)部審計(jì)工作計(jì)劃通知篇十九
審計(jì)是一項(xiàng)具有專業(yè)性、獨(dú)立性和約束力的經(jīng)濟(jì)監(jiān)督活動(dòng)，但審計(jì)工作和人員本土化，使審計(jì)的客觀獨(dú)立性和審計(jì)效果不可避免的受到本鄉(xiāng)本土、人情面子等因素干擾，對(duì)比之下，異地交叉審計(jì)的優(yōu)越性顯現(xiàn)出來(lái)。今年一季度，我被抽調(diào)參與了房縣穩(wěn)增長(zhǎng)審計(jì)，在親身經(jīng)歷了這次異地審計(jì)工作后，感受尤為深刻。
交叉審計(jì)有助于提高審計(jì)的獨(dú)立性和嚴(yán)肅性。當(dāng)前，地區(qū)內(nèi)干部近親任職較多。加之審計(jì)人員生活在當(dāng)?shù)兀H戚熟人比較多，審計(jì)中難免有些顧忌，不利于當(dāng)?shù)貙徲?jì)人員心無(wú)旁騖地開(kāi)展工作。而異地交叉審計(jì)，工作人員人生地疏，不必顧忌人情面子，避免了地方保護(hù)主義和人情關(guān)系的干擾，讓審計(jì)人員輕裝上陣，嚴(yán)格按照審計(jì)規(guī)程工作，嚴(yán)格按照審計(jì)要求上報(bào)審計(jì)情況，嚴(yán)格按照法律規(guī)定處理違紀(jì)違規(guī)問(wèn)題，提高了審計(jì)的獨(dú)立性和嚴(yán)肅性，使審計(jì)工作的真實(shí)性、公正性得以充分體現(xiàn)。
交叉審計(jì)有助于提高工作效率。開(kāi)展交叉審計(jì)時(shí)，審計(jì)人員遠(yuǎn)離家鄉(xiāng)，沒(méi)有在當(dāng)?shù)毓ぷ鞯拈e雜事務(wù)和家庭方面的干擾，一心一意投入工作，工作熱情進(jìn)一步提升。像我們審計(jì)組，有時(shí)為了盡快完成任務(wù)，還要加班加點(diǎn)處理數(shù)據(jù)、匯總資料。晚上還經(jīng)常開(kāi)小組會(huì)，分別匯報(bào)當(dāng)天的工作，審計(jì)組長(zhǎng)及主審再根據(jù)實(shí)際情況研究部署第二天的工作?！鞍准雍凇薄ⅰ拔寮佣钡墓ぷ鞣椒?，縮短了審計(jì)時(shí)間，加快了審計(jì)進(jìn)度，同時(shí)，由于交叉審計(jì)往往使被審單位在思想和行動(dòng)上更重視，這又有助于提高審計(jì)工作效率。
交叉審計(jì)有利于提高審計(jì)人員業(yè)務(wù)能力。異地審計(jì)能接觸新情況、新問(wèn)題，擴(kuò)展審計(jì)人員的知識(shí)面，鍛煉了審計(jì)隊(duì)伍，也培養(yǎng)了能吃苦、能戰(zhàn)斗的作風(fēng)，從而增強(qiáng)其綜合業(yè)務(wù)能力。像我們審計(jì)組，是由市審計(jì)局和縣局審計(jì)人員組成的，交叉審計(jì)還能夠加強(qiáng)審計(jì)組成員之間的交流，相互學(xué)習(xí)，取長(zhǎng)補(bǔ)短，從審計(jì)中增長(zhǎng)審計(jì)人員的業(yè)務(wù)知識(shí)和業(yè)務(wù)技能，對(duì)每位參審人員來(lái)說(shuō)都是來(lái)之不易的學(xué)習(xí)和鍛煉的機(jī)會(huì)。在這次審計(jì)中，我也深深地感覺(jué)到審計(jì)實(shí)踐能力的不足，多向老審計(jì)人員請(qǐng)教和學(xué)習(xí)，特別是向市審計(jì)局的同志學(xué)習(xí)，讓我受益匪淺。
交叉審計(jì)取得較好成效的同時(shí)，值得注意的是，在實(shí)際交叉審計(jì)中，也不同層面存在對(duì)審計(jì)環(huán)境陌生、對(duì)審計(jì)內(nèi)容的真實(shí)性不易掌握、易失密、廉政風(fēng)險(xiǎn)大等諸多問(wèn)題。如何克服，確保交叉審計(jì)的成效，根據(jù)審計(jì)實(shí)踐，我談一下自己粗淺的看法：
一是要科學(xué)分工。
交叉審計(jì)組不僅是個(gè)審計(jì)小組，更應(yīng)是職能完善的戰(zhàn)斗團(tuán)體。這次交叉審計(jì)，我們組長(zhǎng)根據(jù)審計(jì)組各成員的實(shí)力強(qiáng)弱和方案的要求，將審計(jì)組分成三個(gè)小組，明確了任務(wù)和職責(zé)，并在工作過(guò)程中，根據(jù)實(shí)際情況適時(shí)調(diào)整，做好協(xié)調(diào)和分工。這為審計(jì)工作的順利開(kāi)展和最終能夠按時(shí)保質(zhì)保量完成審計(jì)任務(wù)奠定了基礎(chǔ)。
二是要熟讀方案。
交叉審計(jì)的政策性強(qiáng)，要求審計(jì)組緊緊圍繞大方案的審計(jì)目標(biāo)、重點(diǎn)，搞好審前調(diào)查，深入細(xì)致的了解被審單位的總體情況，制定具體的實(shí)施方案。在此次審計(jì)過(guò)程中，審計(jì)組長(zhǎng)多次要求我們熟讀方案，反復(fù)揣摩，從而形成具體的工作思路，這樣確實(shí)解決了許多工作中的困惑，提高了效率。
三是要廉潔從審。
外出審計(jì)，更應(yīng)謹(jǐn)記審計(jì)“八不準(zhǔn)”。這次交叉審計(jì)，我們審計(jì)組成立了臨時(shí)黨支部，強(qiáng)化組織領(lǐng)導(dǎo)、密切協(xié)調(diào)配合，組織生活會(huì)上也多次強(qiáng)調(diào)廉潔紀(jì)律。交叉審計(jì)中，如何處理正常情感交流，又不違反審計(jì)“八不準(zhǔn)”規(guī)定，確實(shí)值得我們深思。
四是要安全保密。
由于人生地不熟，以及審計(jì)對(duì)象的不確定性和復(fù)雜化，都或多或少地隱含著一些不安全因素，要求我們要有警覺(jué)性，遇事及時(shí)溝通，及時(shí)匯報(bào)，確保安全。同時(shí)要做好保密工作，要切實(shí)保管好審計(jì)文書(shū)資料，做到公文包不離手，筆記本電腦不離人，更要嚴(yán)禁審計(jì)業(yè)務(wù)資料接入互聯(lián)網(wǎng)，保證審計(jì)過(guò)程中審計(jì)資料的安全完整。
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年度內(nèi)部審計(jì)工作計(jì)劃通知篇一
根據(jù)教育部17號(hào)令《教育系統(tǒng)內(nèi)部審計(jì)工作 規(guī)定》和及省、市有關(guān)文件會(huì)議精神，結(jié)合芙蓉區(qū)教育局內(nèi)部審計(jì)制度及具體情況，制定20xx年內(nèi)部審計(jì)工作計(jì)劃，具體如下：
一、指導(dǎo)思想：
認(rèn)真貫徹落實(shí)十八大精神，以科學(xué)發(fā)展觀為統(tǒng)領(lǐng)，繼續(xù)堅(jiān)持“圍繞中心、服務(wù)大局”的指導(dǎo)思想，牢固樹(shù)立“審計(jì)為發(fā)展服務(wù)”的科學(xué)理念，切實(shí)履行監(jiān)督職責(zé)，發(fā)揮審計(jì)工作推進(jìn)教育發(fā)展、推進(jìn)依法行政、推進(jìn)制度創(chuàng)新的作用。
二、工作重點(diǎn)：
(一)繼續(xù)深化經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)。認(rèn)真執(zhí)行《縣級(jí)以下xx領(lǐng)導(dǎo)干部任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)暫行規(guī)定》，做到凡“離”必審。同時(shí)加強(qiáng)任期內(nèi)經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)，使審計(jì)關(guān)口前移，變審計(jì)發(fā)現(xiàn)型為預(yù)防型。進(jìn)一步規(guī)范經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)行為，嘗試實(shí)行經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)預(yù)告制、工作聯(lián)系制、情況報(bào)告制、跟蹤落實(shí)制、結(jié)果公告制等。
(二)繼續(xù)深入開(kāi)展財(cái)務(wù)收支審計(jì)。以自主創(chuàng)新為動(dòng)力，在經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)的基礎(chǔ)上實(shí)施財(cái)務(wù)收支的真實(shí)、合法、效益的審計(jì)，努力深化審計(jì)內(nèi)容，不斷改進(jìn)審計(jì)方法。積極開(kāi)展食堂、房屋出租等情況的審計(jì)，逐步規(guī)范核算行為，提高資金使用效益。
(三)進(jìn)一步完善相關(guān)的內(nèi)部審計(jì)制度和操作規(guī)程，搞好內(nèi)審人員后續(xù)教育工作。
(四)認(rèn)真抓好跟蹤審計(jì)。以審計(jì)意見(jiàn)、建議的落實(shí)和審計(jì)成果的運(yùn)用為重點(diǎn)，實(shí)行跟蹤審計(jì)回訪制度。督促檢查單位自覺(jué)執(zhí)行審計(jì)意見(jiàn)和建議，促進(jìn)單位財(cái)務(wù)管理工作進(jìn)一步規(guī)范化、制度化、法制化。
三、主要措施：
1、堅(jiān)持以人為本，以法治審的原則。加強(qiáng)審計(jì)隊(duì)伍建設(shè)，提高審計(jì)人員的素質(zhì)，努力學(xué)習(xí)《審計(jì)法》、《會(huì)計(jì)法》、《內(nèi)部審計(jì)具體準(zhǔn)則》等法律、法規(guī)和審計(jì)業(yè)務(wù)知識(shí)，繼續(xù)發(fā)揚(yáng)“依法、求真、嚴(yán)謹(jǐn)、奮進(jìn)、奉獻(xiàn)”的審計(jì)精神。
2、貫徹“全面審計(jì)、突出重點(diǎn)”的方針，做到認(rèn)識(shí)到位;強(qiáng)化管理、夯實(shí)基礎(chǔ)、質(zhì)量到位;突出重點(diǎn)、落實(shí)責(zé)任，成果到位。開(kāi)展文明審計(jì)樹(shù)立公開(kāi)、公正、文明、廉潔的審計(jì)形象。
3、堅(jiān)持求真務(wù)實(shí)，講求實(shí)效的要求，堅(jiān)持一切從實(shí)際出發(fā)，實(shí)事求是，以科學(xué)發(fā)展觀來(lái)正確對(duì)待改革發(fā)展中出現(xiàn)的新問(wèn)題，做到原則性和靈活性的和諧統(tǒng)一。
4、發(fā)揚(yáng)“嚴(yán)謹(jǐn)細(xì)致、一絲不茍”的作風(fēng)，把它貫穿到審計(jì)業(yè)務(wù)的全過(guò)程，力求做到從審計(jì)計(jì)劃、審計(jì)方案、審計(jì)取證、審計(jì)報(bào)告的撰寫(xiě)到審計(jì)成果利用，都嚴(yán)謹(jǐn)細(xì)致，以避免審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生。
年度內(nèi)部審計(jì)工作計(jì)劃通知篇二
xxxx年全市審計(jì)信息宣傳工作的指導(dǎo)思想是：以*特色社會(huì)主義理論體系為指導(dǎo)，深入學(xué)習(xí)貫徹黨的精神，緊緊圍繞審計(jì)工作中心，突出重點(diǎn)，有計(jì)劃、有步驟地加大審計(jì)信息宣傳力度，不斷提升審計(jì)成果，擴(kuò)大審計(jì)影響，為在更高層面發(fā)揮審計(jì)的監(jiān)督作用營(yíng)造良好的輿論環(huán)境。
一、圍繞中心，突出重點(diǎn)，明確審計(jì)信息宣傳的內(nèi)容
(一)圍繞黨和國(guó)家的路線、方針、政策和重大部署，大力宣傳全市審計(jì)機(jī)關(guān)在學(xué)習(xí)貫徹黨的精神，認(rèn)真履行審計(jì)監(jiān)督職責(zé)等方面采取的措施和取得的成效。
1.積極宣傳全市審計(jì)機(jī)關(guān)圍繞經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展大局，開(kāi)展各項(xiàng)審計(jì)工作動(dòng)態(tài)，以及在維護(hù)經(jīng)濟(jì)安全、推進(jìn)民主法治、維護(hù)民生、推動(dòng)改革、促進(jìn)發(fā)展等方面發(fā)揮的建設(shè)性作用。
2.及時(shí)反映審計(jì)在揭露體制性障礙、制度性缺陷和重大管理漏洞基礎(chǔ)上提出的審計(jì)建議及效果，并結(jié)合被審計(jì)單位對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的整改情況，以適當(dāng)方式加以宣傳。
3.適時(shí)報(bào)道已審查結(jié)案的通過(guò)審計(jì)查處的重大違法違規(guī)問(wèn)題的典型案件，推動(dòng)反腐倡廉建設(shè)。
(二)圍繞_、省、市審計(jì)工作會(huì)議、重要活動(dòng)、重大專題及社會(huì)關(guān)注的審計(jì)工作熱點(diǎn)焦點(diǎn)問(wèn)題，適時(shí)開(kāi)展有針對(duì)性的信息宣傳工作。
1.大力宣傳全市各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)、有關(guān)部門和社會(huì)各界對(duì)審計(jì)工作的重視和支持，營(yíng)造良好的審計(jì)工作環(huán)境。
2.重點(diǎn)做好各級(jí)審計(jì)工作會(huì)議、座談會(huì)、向人大會(huì)作審計(jì)工作報(bào)告、“審計(jì)機(jī)關(guān)成立30周年”相關(guān)活動(dòng)的信息宣傳工作。
3.根據(jù)全年審計(jì)任務(wù)，著力做好財(cái)政資金分配和使用管理、權(quán)力運(yùn)行、國(guó)有資產(chǎn)保值增值、重大投資項(xiàng)目建設(shè)進(jìn)展、重點(diǎn)民生項(xiàng)目建設(shè)進(jìn)度及資金使用、資源環(huán)境保護(hù)等方面審計(jì)情況的反映。
4.及時(shí)總結(jié)審計(jì)工作中的創(chuàng)新成果和寶貴經(jīng)驗(yàn)，推動(dòng)轉(zhuǎn)變理念和創(chuàng)新方式，促進(jìn)提高審計(jì)工作的質(zhì)量和水*。
(三)圍繞審計(jì)機(jī)關(guān)加強(qiáng)內(nèi)部管理和自身建設(shè)，大力宣傳在推進(jìn)審計(jì)權(quán)能改革，加強(qiáng)隊(duì)伍專業(yè)化建設(shè)、廉政建設(shè)、信息化建設(shè)和文化建設(shè)等方面的新舉措和新成果。
1.積極宣傳審計(jì)機(jī)制改革的主要做法和取得的主要成效，以及審計(jì)機(jī)關(guān)自身建設(shè)情況。
2.大力宣傳全市審計(jì)機(jī)關(guān)先進(jìn)集體和先進(jìn)個(gè)人，弘揚(yáng)正氣，展示風(fēng)采，樹(shù)立良好的審計(jì)隊(duì)伍形象。
3.結(jié)合具體審計(jì)項(xiàng)目，有重點(diǎn)地宣傳審計(jì)機(jī)關(guān)在創(chuàng)新審計(jì)技術(shù)和方法、推動(dòng)信息化建設(shè)及管理規(guī)范化方面采取的措施和取得的成效。
二、豐富形式，拓寬途徑，增強(qiáng)審計(jì)信息宣傳效應(yīng)
年度內(nèi)部審計(jì)工作計(jì)劃通知篇三
1、管理流程審計(jì)。管理流程的合理、科學(xué)、健全和規(guī)范，決定了一個(gè)企業(yè)的運(yùn)作是否順暢和有效率，也能在很大程度上得以規(guī)避企業(yè)的各種風(fēng)險(xiǎn)。比如，完善的財(cái)務(wù)操作管理流程能夠規(guī)避一定的金融風(fēng)險(xiǎn)，完善的投資決策流程能夠規(guī)避一定的投資失誤風(fēng)險(xiǎn)，完善的生產(chǎn)管理流程得以規(guī)避一定的產(chǎn)品質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)。對(duì)管理流程進(jìn)行審計(jì)，重點(diǎn)是要檢查各企業(yè)管理流程是否健全規(guī)范，特別是要檢查各項(xiàng)重大決策是否經(jīng)過(guò)了必要的討論和審批程序。走程序，就是守規(guī)則，只有守規(guī)則，才能限度地控制風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。
2、投資效益審計(jì)。投資擴(kuò)張是企業(yè)發(fā)展的普遍模式，也是集團(tuán)目前快速發(fā)展的重要途徑。但同時(shí)，投資失誤也有可能給企業(yè)帶來(lái)性危機(jī)，因而也是企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理中的風(fēng)險(xiǎn)所在。對(duì)投資效益進(jìn)行審計(jì)，就是要對(duì)投資活動(dòng)進(jìn)行全方位的事后跟蹤，從投資并購(gòu)項(xiàng)目的發(fā)現(xiàn)和選擇，到評(píng)估論證，審批決策、建設(shè)投產(chǎn)、或者重組整合，以及產(chǎn)出效益與預(yù)期效益的比較差異，差異發(fā)生的原因等等。投資效益審計(jì)的著眼點(diǎn)不僅在于發(fā)現(xiàn)投資管理中的問(wèn)題，還要重視總結(jié)和推廣實(shí)踐，使集團(tuán)投資管理的豐富實(shí)踐可以成為共享的無(wú)形資產(chǎn)。
3、采購(gòu)供應(yīng)鏈審計(jì)。采購(gòu)供應(yīng)鏈管理既是企業(yè)價(jià)值創(chuàng)造的重要環(huán)節(jié)，也是企業(yè)成本控制的重要環(huán)節(jié)，還是企業(yè)利益攸關(guān)的重要環(huán)節(jié)。采購(gòu)供應(yīng)鏈管理水平高低，會(huì)直接影響企業(yè)經(jīng)營(yíng)的成本效益。而采購(gòu)管理的缺失，則會(huì)給企業(yè)帶來(lái)重大損失，甚至導(dǎo)致企業(yè)發(fā)生重大經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。因此，重視和加強(qiáng)采購(gòu)供應(yīng)鏈的管理，是企業(yè)內(nèi)部控制的關(guān)鍵節(jié)點(diǎn)。對(duì)采購(gòu)供應(yīng)鏈管理進(jìn)行審計(jì)，目的.在于推動(dòng)企業(yè)完善采購(gòu)供應(yīng)鏈的管理制度，規(guī)范采購(gòu)人員的行為準(zhǔn)則，健全采購(gòu)供應(yīng)活動(dòng)的文檔記錄，使采購(gòu)供應(yīng)管理更加有效率和效益性。
(三)更新思維，進(jìn)一步加強(qiáng)審計(jì)咨詢和服務(wù)職能，寓幫助于監(jiān)督，切實(shí)提高企業(yè)運(yùn)營(yíng)效率和效益。
集團(tuán)審計(jì)部要求每個(gè)審計(jì)人員在開(kāi)展審計(jì)過(guò)程中，應(yīng)摒棄傳統(tǒng)審計(jì)理念，要與時(shí)俱進(jìn)，加強(qiáng)審計(jì)理論研究和審計(jì)方法創(chuàng)新，推進(jìn)內(nèi)部審計(jì)職能從單純監(jiān)督向監(jiān)督、服務(wù)并重轉(zhuǎn)變，把服務(wù)企業(yè)、提高企業(yè)管理水平作為一個(gè)重要工作內(nèi)容。一是通過(guò)審計(jì)發(fā)現(xiàn)和審計(jì)評(píng)價(jià)，幫助各企業(yè)增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，及時(shí)識(shí)別潛在風(fēng)險(xiǎn)，有效防范風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生，建立健全風(fēng)險(xiǎn)控制機(jī)制;二是通過(guò)審計(jì)測(cè)試，幫助各企業(yè)增強(qiáng)流程再造意識(shí)，及時(shí)發(fā)現(xiàn)流程制定過(guò)程中的冗長(zhǎng)和效率低下的問(wèn)題，提高流程運(yùn)行效益;三是通過(guò)審計(jì)總結(jié)實(shí)踐，幫助各企業(yè)在項(xiàng)目運(yùn)作方面少走彎路，減少機(jī)會(huì)成本的投入。
(四)建章立制，進(jìn)一步強(qiáng)化審計(jì)工作規(guī)范性，提高審計(jì)工作質(zhì)量。
隨著一系列審計(jì)制度的出臺(tái)，集團(tuán)審計(jì)工作已逐步走向“制度化、規(guī)范化”的發(fā)展道路，通過(guò)制度的建立明確預(yù)防機(jī)制、監(jiān)督機(jī)制和糾錯(cuò)機(jī)制，一是通過(guò)制度指導(dǎo)審計(jì)執(zhí)業(yè)，提高審計(jì)效率，保證審計(jì)質(zhì)量;二是以制度管理審計(jì)行為和結(jié)果，明確責(zé)任，懲前毖后，保證審計(jì)結(jié)果的落實(shí)和審計(jì)成果的有效轉(zhuǎn)化。xx，集團(tuán)審計(jì)部將進(jìn)一步梳理審計(jì)業(yè)務(wù)流程，以控制和風(fēng)險(xiǎn)為導(dǎo)向，在監(jiān)督環(huán)節(jié)下力氣，在預(yù)防環(huán)節(jié)下功夫，不斷完善審計(jì)在新領(lǐng)域的執(zhí)行規(guī)則，以提高審計(jì)效果。
年度內(nèi)部審計(jì)工作計(jì)劃通知篇四
二、實(shí)習(xí)地點(diǎn)。
校內(nèi)：案例討論室、管理學(xué)院機(jī)房。
三、實(shí)習(xí)內(nèi)容。
在一周的實(shí)習(xí)里，我們首先了解審計(jì)的整個(gè)基本流程，主要完成實(shí)質(zhì)性測(cè)試中的貨幣資金審計(jì)、應(yīng)收賬款審計(jì)、存貨審計(jì)、固定資產(chǎn)的審計(jì)、應(yīng)付賬款審計(jì)、管理費(fèi)用審計(jì)、主營(yíng)業(yè)務(wù)收入審計(jì)、主營(yíng)業(yè)務(wù)成本審計(jì)、營(yíng)業(yè)稅金及附加審計(jì)、所得稅審計(jì)這幾個(gè)內(nèi)容。這些審計(jì)的程序中第一件要做的事情是取得或者編制相應(yīng)的項(xiàng)目明細(xì)表或明細(xì)帳，而最后一件事都是確定該項(xiàng)目是否已在報(bào)表中做出合理的披露。但是不同的審計(jì)內(nèi)容，審計(jì)過(guò)程也有所不同。
貨幣資金的審計(jì)過(guò)程除了以上所說(shuō)的那兩個(gè)程序之外主要有。
1、對(duì)庫(kù)存現(xiàn)金還有盤點(diǎn)庫(kù)存現(xiàn)金、抽查大額現(xiàn)金收支、檢查外幣現(xiàn)金的折算是否正確;。
3、其他貨幣資金過(guò)程銀行存款的過(guò)程相同。
應(yīng)收賬款與應(yīng)付賬款的審計(jì)過(guò)程類似，應(yīng)收賬款獲取明細(xì)賬后，需要分析應(yīng)收賬款的賬齡，然后函證應(yīng)收賬款、檢查未函證的應(yīng)收賬款、檢查壞賬的確認(rèn)和處理、檢查外幣應(yīng)收賬款的的折算、分析應(yīng)收賬款明細(xì)賬余額。而應(yīng)付賬款除了函證之外，還要對(duì)應(yīng)付賬款的借方余額進(jìn)行重分類調(diào)整，并根據(jù)預(yù)付賬款的明細(xì)賬的余額進(jìn)行分析歸類，檢查應(yīng)付賬款長(zhǎng)期掛賬的原因。
存貨的審計(jì)過(guò)程，由于存貨的內(nèi)容比較多，有委托代銷商品、分期收款發(fā)出商品等，因此在審計(jì)的時(shí)候，除了先核對(duì)明細(xì)賬之外，還要對(duì)不同的類別的存貨進(jìn)行進(jìn)行檢查。然后根據(jù)原材料明細(xì)賬復(fù)核計(jì)算材料成本差異率、檢查存貨的跌價(jià)準(zhǔn)備，對(duì)存貨的盤盈、盤虧、報(bào)廢情況進(jìn)行檢查，最后完成存貨的審定表。固定資產(chǎn)的審計(jì)則跟存貨的審計(jì)過(guò)程相類似，先對(duì)固定資產(chǎn)的減值準(zhǔn)備進(jìn)行檢查，然后檢查固定資產(chǎn)的盤盈、盤虧、報(bào)廢情況，根據(jù)之前的兩個(gè)步驟以及相關(guān)的明細(xì)賬填列固定資產(chǎn)及累計(jì)折舊審定表，最后完成固定資產(chǎn)審計(jì)程序表。管理費(fèi)用的審定過(guò)程比較簡(jiǎn)單，但是管理費(fèi)用所涉及的內(nèi)容比較繁雜，因此審計(jì)的過(guò)程也比較麻煩，容易出現(xiàn)很多小問(wèn)題。在審計(jì)過(guò)程中，需要先根據(jù)管理費(fèi)用的明細(xì)賬和憑證完成管理費(fèi)用檢查情況表，然后完成審定表。
主營(yíng)業(yè)務(wù)收入的審定要根據(jù)主營(yíng)業(yè)務(wù)收入的明細(xì)賬填列主營(yíng)業(yè)務(wù)收入檢查情況表，并檢查相應(yīng)的原始憑證以及是否過(guò)入總賬，還有收入的確認(rèn)時(shí)間是否正確。最后完成主營(yíng)業(yè)務(wù)收入的審定表，調(diào)整金額并列出調(diào)整分錄，完成主營(yíng)業(yè)務(wù)收入審計(jì)程序表。
主營(yíng)業(yè)務(wù)成本的審計(jì)過(guò)程基本與主營(yíng)業(yè)務(wù)收入的審計(jì)程序相同，需要檢查的原始憑證也都幾乎一致。要根據(jù)銷售合同等確認(rèn)主營(yíng)業(yè)務(wù)成本的確認(rèn)時(shí)間，對(duì)錯(cuò)誤的處理進(jìn)行調(diào)整，并完成相應(yīng)的審定表，再根據(jù)實(shí)際檢查的情況完成主營(yíng)業(yè)務(wù)成本審計(jì)程序表。營(yíng)業(yè)稅金及附加的審計(jì)與所得稅的審計(jì)，主要根據(jù)之前所做的營(yíng)業(yè)收入等科目的審定結(jié)果進(jìn)行調(diào)整，需要聯(lián)系之前所做的審計(jì)過(guò)程，進(jìn)行相應(yīng)的調(diào)整，如:對(duì)虛增的銷售業(yè)務(wù)的調(diào)整，對(duì)退貨有關(guān)的稅金的調(diào)整，對(duì)于補(bǔ)提折舊造成所得稅差異的調(diào)整等。最后根據(jù)實(shí)際檢查審定的情況完成所得稅審定表。
四、實(shí)習(xí)心得。
經(jīng)過(guò)一周的實(shí)習(xí)實(shí)訓(xùn)，讓我真正體會(huì)到審計(jì)是一項(xiàng)龐大而復(fù)雜的系統(tǒng)工作，可以說(shuō)，審計(jì)是對(duì)一個(gè)人的耐力與細(xì)心的高度考驗(yàn)，從報(bào)表中審出問(wèn)題，在對(duì)問(wèn)題進(jìn)行調(diào)整分析，最后寫(xiě)寫(xiě)出審計(jì)報(bào)告，每一個(gè)過(guò)程都是那么的復(fù)雜與繁瑣，讓我認(rèn)識(shí)到審計(jì)工作的重要性和謹(jǐn)慎性。從大一到現(xiàn)在做了很多的上機(jī)實(shí)習(xí)課，每一次都有不一樣的體會(huì)，不僅因?yàn)閷?shí)習(xí)的課程不同了，也因?yàn)殡S著年歲的增長(zhǎng)，看到的東西也有所不同了，通過(guò)這次審計(jì)的上機(jī)實(shí)習(xí)課我也學(xué)到了不少的東西。
其次，要加強(qiáng)實(shí)踐能力，改變自己的思維方式。由于之前一直學(xué)習(xí)的是會(huì)計(jì)的知識(shí)，在很多方面，我們會(huì)過(guò)分的強(qiáng)調(diào)會(huì)計(jì)分錄的重要性，然而在不同的環(huán)境下，所注重的重點(diǎn)必將有所不同。從這次上機(jī)實(shí)習(xí)課中，我看到了自己定式思維模式的嚴(yán)重性，不懂得變通，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題是解決問(wèn)題的前提，希望在以后的實(shí)踐中自己的思維方式能更加的活躍、變通。正所謂“窮則變，變則通，通則達(dá)”，很多時(shí)候我們是被自己的思維方式所禁錮的，而不是環(huán)境禁錮了我們的行動(dòng)。
第三，做事之前要先了解“游戲規(guī)則”，磨刀不誤砍柴工。第一節(jié)課的時(shí)候老師有要求我們先看看企業(yè)的會(huì)計(jì)制度和審計(jì)約定書(shū)的內(nèi)容，但是我們太急功近利了，直接就開(kāi)始做練習(xí)。然而在做到后面的折舊的計(jì)提、壞賬準(zhǔn)備的提取時(shí)，對(duì)于一些數(shù)字的出現(xiàn)就不懂得是怎么來(lái)的，但是這一些在企業(yè)的會(huì)計(jì)制度中都有涉及到。其實(shí)每一件事情都有它自己的運(yùn)行規(guī)則，只有我們了解了它的運(yùn)行規(guī)則才會(huì)事半功倍，處理起來(lái)也更加得心應(yīng)手。
五、實(shí)習(xí)建議。
經(jīng)過(guò)這次上機(jī)實(shí)習(xí)，讓我對(duì)審計(jì)工作有了新的理解，也讓我學(xué)習(xí)到了很多課堂上學(xué)習(xí)不到的實(shí)踐操作能力。由于是第一次接觸這個(gè)操作系統(tǒng)，我們對(duì)這個(gè)實(shí)訓(xùn)操作系統(tǒng)不了解，自己打字的速度不快，學(xué)校上網(wǎng)電腦網(wǎng)速不夠快，有時(shí)會(huì)出現(xiàn)突然死機(jī)的情況，導(dǎo)致我們?cè)趯?shí)際操作的時(shí)候出現(xiàn)一些問(wèn)題耽擱了實(shí)訓(xùn)的進(jìn)度。這次實(shí)習(xí)采用的是模擬系統(tǒng)和實(shí)習(xí)資料相結(jié)合的方式，這讓我們?cè)趯W(xué)習(xí)理論知識(shí)的同時(shí)通過(guò)上機(jī)操作部分對(duì)審計(jì)工作有了更深一層的理解。通過(guò)實(shí)際寫(xiě)出管理建議書(shū)，審計(jì)業(yè)務(wù)約定書(shū)等審計(jì)文件，以及在模擬系統(tǒng)中學(xué)習(xí)后，利用實(shí)習(xí)資料案例進(jìn)行練習(xí)，能很好的學(xué)以致用，希望以后能繼續(xù)采用這種實(shí)習(xí)方式?？傊?，在這次的實(shí)訓(xùn)暴露出自己的很多問(wèn)題，在以后的工作和學(xué)習(xí)中，我會(huì)不斷的警示自己，并改善自己的，以便在以后工作中能夠勝任會(huì)計(jì)這個(gè)崗位，提高自己的職業(yè)能力水平。
年度內(nèi)部審計(jì)工作計(jì)劃通知篇五
嚴(yán)格執(zhí)行基建（修繕）工程竣工決算報(bào)審制度。精選資質(zhì)高、信譽(yù)好的社會(huì)審計(jì)機(jī)構(gòu)，認(rèn)真做好西區(qū)實(shí)驗(yàn)樓、田徑運(yùn)動(dòng)場(chǎng)、體育館等基建工程委托審計(jì)工作；加大修繕工程自審力度。在實(shí)施審計(jì)過(guò)程中，維護(hù)學(xué)校合法權(quán)益，節(jié)約建設(shè)資金。
按照學(xué)校統(tǒng)一安排，積極組織審計(jì)力量，做好后勤服務(wù)總公司xx年度和教學(xué)基地管理中心xx年度財(cái)務(wù)收支審計(jì)，提出完善內(nèi)部控制制度、提高效益等方面的審 計(jì)意見(jiàn)和建議。根據(jù)動(dòng)物科學(xué)學(xué)院的委托，切實(shí)做好獸醫(yī)院年度財(cái)務(wù)收支審計(jì)工作，形成較高質(zhì)量的審計(jì)報(bào)告，促進(jìn)獸醫(yī)院規(guī)范管理。
在調(diào)研的基礎(chǔ)上，出臺(tái)《安徽科技學(xué)院科研經(jīng)費(fèi)審計(jì)辦法（試行）》。結(jié)合我校實(shí)際，會(huì)同科研處、財(cái)務(wù)處有計(jì)劃、有重點(diǎn)地開(kāi)展科研經(jīng)費(fèi)項(xiàng)目審計(jì)試點(diǎn)，逐步積累經(jīng)驗(yàn)，擴(kuò)大審計(jì)范圍，不斷提高科研經(jīng)費(fèi)管理水*和使用效益。
參與基建工程和物資采購(gòu)招投標(biāo)、簽證、驗(yàn)收等工作，將審計(jì)關(guān)口前移，注重事前、事中監(jiān)督，發(fā)揮審計(jì)在重大建設(shè)項(xiàng)目和大額經(jīng)費(fèi)使用全過(guò)程的監(jiān)督作用，促進(jìn)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的正常開(kāi)展。
認(rèn)真學(xué)習(xí)貫徹審計(jì)法律法規(guī)和規(guī)章制度，結(jié)合實(shí)際，加強(qiáng)專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查和理論研究，全面提升審計(jì)隊(duì)伍的思想素質(zhì)、業(yè)務(wù)技能和職業(yè)道德。注重加強(qiáng)審計(jì)機(jī)關(guān)作風(fēng)建設(shè)，努力形成客觀公正、文明規(guī)范、清正廉潔的工作作風(fēng)。
年度內(nèi)部審計(jì)工作計(jì)劃通知篇六
xx年全市審計(jì)信息宣傳工作的指導(dǎo)思想是：以中國(guó)特色社會(huì)主義理論體系為指導(dǎo)，深入學(xué)習(xí)貫徹黨的精神，緊緊圍繞審計(jì)工作中心，突出重點(diǎn)，有計(jì)劃、有步驟地加大審計(jì)信息宣傳力度，不斷提升審計(jì)成果，擴(kuò)大審計(jì)影響，為在更高層面發(fā)揮審計(jì)的監(jiān)督作用營(yíng)造良好的輿論環(huán)境。
（一）圍繞黨和國(guó)家的路線、方針、政策和重大部署，大力宣傳全市審計(jì)機(jī)關(guān)在學(xué)習(xí)貫徹黨的精神，認(rèn)真履行審計(jì)監(jiān)督職責(zé)等方面采取的措施和取得的成效。
1、積極宣傳全市審計(jì)機(jī)關(guān)圍繞經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展大局，開(kāi)展各項(xiàng)審計(jì)工作動(dòng)態(tài)，以及在維護(hù)經(jīng)濟(jì)安全、推進(jìn)民主法治、維護(hù)民生、推動(dòng)改革、促進(jìn)發(fā)展等方面發(fā)揮的建設(shè)性作用。
2、及時(shí)反映審計(jì)在揭露體制性障礙、制度性缺陷和重大管理漏洞基礎(chǔ)上提出的審計(jì)建議及效果，并結(jié)合被審計(jì)單位對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的整改情況，以適當(dāng)方式加以宣傳。
3、適時(shí)報(bào)道已審查結(jié)案的通過(guò)審計(jì)查處的重大違法違規(guī)問(wèn)題的典型案件，推動(dòng)反腐倡廉建設(shè)。
（二）圍繞審計(jì)署、省、市審計(jì)工作會(huì)議、重要活動(dòng)、重大專題及社會(huì)關(guān)注的審計(jì)工作熱點(diǎn)焦點(diǎn)問(wèn)題，適時(shí)開(kāi)展有針對(duì)性的信息宣傳工作。
1、大力宣傳全市各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)、有關(guān)部門和社會(huì)各界對(duì)審計(jì)工作的重視和支持，營(yíng)造良好的審計(jì)工作環(huán)境。
2、重點(diǎn)做好各級(jí)審計(jì)工作會(huì)議、座談會(huì)、向人大會(huì)作審計(jì)工作報(bào)告、“審計(jì)機(jī)關(guān)成立30周年”相關(guān)活動(dòng)的信息宣傳工作。
3、根據(jù)全年審計(jì)任務(wù)，著力做好財(cái)政資金分配和使用管理、權(quán)力運(yùn)行、國(guó)有資產(chǎn)保值增值、重大投資項(xiàng)目建設(shè)進(jìn)展、重點(diǎn)民生項(xiàng)目建設(shè)進(jìn)度及資金使用、資源環(huán)境保護(hù)等方面審計(jì)情況的反映。
4、及時(shí)總結(jié)審計(jì)工作中的創(chuàng)新成果和寶貴經(jīng)驗(yàn)，推動(dòng)轉(zhuǎn)變理念和創(chuàng)新方式，促進(jìn)提高審計(jì)工作的質(zhì)量和水平。
（三）圍繞審計(jì)機(jī)關(guān)加強(qiáng)內(nèi)部管理和自身建設(shè)，大力宣傳在推進(jìn)審計(jì)權(quán)能改革，加強(qiáng)隊(duì)伍專業(yè)化建設(shè)、廉政建設(shè)、信息化建設(shè)和文化建設(shè)等方面的新舉措和新成果。
1、積極宣傳審計(jì)機(jī)制改革的主要做法和取得的主要成效，以及審計(jì)機(jī)關(guān)自身建設(shè)情況。
2、大力宣傳全市審計(jì)機(jī)關(guān)先進(jìn)集體和先進(jìn)個(gè)人，弘揚(yáng)正氣，展示風(fēng)采，樹(shù)立良好的審計(jì)隊(duì)伍形象。
3、結(jié)合具體審計(jì)項(xiàng)目，有重點(diǎn)地宣傳審計(jì)機(jī)關(guān)在創(chuàng)新審計(jì)技術(shù)和方法、推動(dòng)信息化建設(shè)及管理規(guī)范化方面采取的措施和取得的成效。
（一）利用多種渠道擴(kuò)大審計(jì)影響。充分利用審計(jì)行業(yè)報(bào)刊、黨報(bào)黨刊、電視臺(tái)、廣播電臺(tái)、網(wǎng)站等各種平臺(tái)，多管齊下，大力宣傳審計(jì)工作的新思路、新方法和新成果，推動(dòng)審計(jì)工作的深入開(kāi)展。
（二）積極組織主題宣傳報(bào)道。今年重點(diǎn)做好“審計(jì)機(jī)關(guān)成立30周年”活動(dòng)的系列宣傳報(bào)道，發(fā)揮各類新聞媒體的特點(diǎn)優(yōu)勢(shì)，充分展示審計(jì)機(jī)關(guān)成立30周年以來(lái)取得的成果。
（三）提煉信息挖掘成果服務(wù)宏觀決策。加大對(duì)審計(jì)情況的全面把握、總體評(píng)價(jià)和綜合分析力度，及時(shí)提煉審計(jì)工作中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，形成有價(jià)值的審計(jì)建議，為領(lǐng)導(dǎo)宏觀決策提供參考依據(jù)。
為切實(shí)提升工作水平，xx年的信息宣傳工作考核將著重從質(zhì)量入手，嚴(yán)格考核機(jī)制。市局辦公室制定具體的考核指標(biāo)，將工作任務(wù)量化分解到各縣市區(qū)審計(jì)局。同時(shí)，為進(jìn)一步加大考核力度，對(duì)未完成采用任務(wù)的縣市區(qū)審計(jì)局將取消年度目標(biāo)管理考核評(píng)比資格。
年度內(nèi)部審計(jì)工作計(jì)劃通知篇七
xx年在院領(lǐng)導(dǎo)的支持下，在上級(jí)主管部門的指導(dǎo)幫助下，我們審計(jì)科全體同志一如既往地貫徹和落實(shí)《審計(jì)法》、《審計(jì)署關(guān)于內(nèi)部審計(jì)工作的規(guī)定》和國(guó)家相關(guān)法律法規(guī)。以醫(yī)院工作為中心，結(jié)合內(nèi)審工作實(shí)際，緊緊圍繞我院的熱點(diǎn)、重點(diǎn)、難點(diǎn)問(wèn)題開(kāi)展審計(jì)工作，充分發(fā)揮內(nèi)審的監(jiān)督和服務(wù)職能，為醫(yī)院領(lǐng)導(dǎo)及時(shí)提供決策依據(jù)。共開(kāi)展各項(xiàng)審計(jì)10余項(xiàng)，為醫(yī)院節(jié)約了資金。在深化醫(yī)療體制改革，促進(jìn)廉政建設(shè)，加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，提高經(jīng)濟(jì)效益等方面，真正起到了經(jīng)濟(jì)衛(wèi)士和參謀助手的作用。
xx年是我院迅速發(fā)展的一年，醫(yī)療、科研、管理工作有條不紊的開(kāi)展，為我們搞好工作提供了有力保證。我們審計(jì)科認(rèn)真貫徹落實(shí)衛(wèi)生局、審計(jì)局等上級(jí)部門的指示精神，結(jié)合我院實(shí)際，在做好審計(jì)工作的同時(shí)，積極配合其它各項(xiàng)工作的開(kāi)展。堅(jiān)持完善自我，提高認(rèn)識(shí)的原則，努力完善審計(jì)制度，健全審計(jì)機(jī)構(gòu)，調(diào)整人員結(jié)構(gòu)。
1、規(guī)范了審計(jì)工作流程，按照xx年審計(jì)工作計(jì)劃，進(jìn)一步加強(qiáng)了對(duì)院內(nèi)各經(jīng)濟(jì)項(xiàng)目的監(jiān)管。
2、參與制定了醫(yī)院物資采購(gòu)、設(shè)備管理及相關(guān)規(guī)章制度若干項(xiàng)。規(guī)范了經(jīng)濟(jì)行為，使審計(jì)工作進(jìn)一步走向法制化、制度化和規(guī)范化。
3、在審計(jì)部門單獨(dú)成立時(shí)，進(jìn)一步明確了審計(jì)工作人員的職責(zé)和權(quán)限。使內(nèi)審工作的內(nèi)部監(jiān)督職能進(jìn)一步得到體現(xiàn)，可以更好的為領(lǐng)導(dǎo)提供決策依據(jù)。
4、調(diào)整人員的知識(shí)和年齡結(jié)構(gòu)，新增專業(yè)審計(jì)人員1名（應(yīng)屆本科畢業(yè)生），加強(qiáng)了審計(jì)隊(duì)伍建設(shè)。
強(qiáng)化措施，進(jìn)一步提高審計(jì)人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)和政治素質(zhì)，使我院每個(gè)內(nèi)審人員都真正成為思想領(lǐng)先、業(yè)務(wù)過(guò)硬、技能嫻熟、務(wù)實(shí)高效的工作高手。
1、參加審計(jì)廳、市審計(jì)局、市衛(wèi)生局規(guī)財(cái)處召開(kāi)的培訓(xùn)班，獲取了大量審計(jì)工作信息及先進(jìn)工作經(jīng)驗(yàn)。
2、與xx市第九醫(yī)院、江西省精神病醫(yī)院等審計(jì)人員相互交流，共同探討審計(jì)工作新思路。
3、加強(qiáng)自身業(yè)務(wù)素質(zhì)的學(xué)習(xí)，積極進(jìn)行學(xué)術(shù)研究和探討。
1、參與后勤維修審計(jì)
隨著醫(yī)院業(yè)務(wù)不斷的擴(kuò)大，后勤管理部門所涵蓋的內(nèi)容也越來(lái)越豐富，這就要求我們須建立健全管理制度。我們參與制定了一系列后勤管理的規(guī)章和措施，對(duì)零星維修每月審計(jì)一次，對(duì)基建維修的每個(gè)項(xiàng)目都進(jìn)行審計(jì)，截止到6月底，共為醫(yī)院節(jié)省開(kāi)支1000余元。為推動(dòng)醫(yī)院的后勤發(fā)展起到了應(yīng)有的作用。
2、參與財(cái)務(wù)收支審計(jì)
做好醫(yī)院財(cái)務(wù)賬面審計(jì)工作，為保證醫(yī)院財(cái)務(wù)賬面的合法性、合理性、準(zhǔn)確性，我科室配合審計(jì)局對(duì)醫(yī)院xxx年財(cái)務(wù)收支情況進(jìn)行審計(jì)，對(duì)存在的問(wèn)題進(jìn)行了及時(shí)有效的整改，進(jìn)一步規(guī)范了財(cái)務(wù)制度，為領(lǐng)導(dǎo)提供了決策依據(jù)，為醫(yī)院的改革和發(fā)展做出了貢獻(xiàn)。
3、參與各項(xiàng)招投標(biāo)工作審計(jì)
4、參與物價(jià)審計(jì)
為了加大醫(yī)療收費(fèi)的監(jiān)督，我科室每個(gè)月定期對(duì)出院病歷、運(yùn)行病歷及藥房處方批價(jià)的情況進(jìn)行檢查，截止到6月底，發(fā)現(xiàn)20多份出院病歷，30多份運(yùn)行病歷存在“三單不符”的現(xiàn)象，并及時(shí)做出了整改。
5、參與專項(xiàng)支出審計(jì)
科研工作是醫(yī)院發(fā)展的一項(xiàng)至關(guān)重要的工作，我們集中力量加強(qiáng)對(duì)科研專項(xiàng)資金的審計(jì)監(jiān)督，使這些資金充分發(fā)揮作用和效益。半年來(lái)我們開(kāi)展科研經(jīng)費(fèi)審簽10項(xiàng)，促進(jìn)了科研工作的發(fā)展。
1、領(lǐng)導(dǎo)的重視與支持是搞好內(nèi)審工作的`關(guān)鍵。領(lǐng)導(dǎo)的重視程度越高，內(nèi)審工作就越有依靠，發(fā)揮的作用也就越大。我們?cè)谡J(rèn)真做好工作的同時(shí)，注重同上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)的交流，不定期匯報(bào)工作情況，爭(zhēng)取領(lǐng)導(dǎo)的信任，取得了領(lǐng)導(dǎo)對(duì)內(nèi)審工作的高度重視和大力支持。
2、健全的審計(jì)機(jī)構(gòu)，合理的人員結(jié)構(gòu)及知識(shí)結(jié)構(gòu)是做好審計(jì)工作的基礎(chǔ)條件。在院領(lǐng)導(dǎo)的高度重視和幫助下，審計(jì)機(jī)構(gòu)不斷得到完善，工作效率明顯提高。合理的人員配置和人員結(jié)構(gòu)便于工作的順利開(kāi)展，為我院審計(jì)工作的長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展奠定了堅(jiān)實(shí)基礎(chǔ)。
3、內(nèi)審要樹(shù)立服務(wù)意識(shí)。內(nèi)審工作的性質(zhì)決定了審計(jì)工作必須堅(jiān)持監(jiān)督與服務(wù)并重，寓監(jiān)督與服務(wù)之中。內(nèi)部審計(jì)歸根到底是一種內(nèi)部管理行為，它的目標(biāo)是為了加強(qiáng)內(nèi)部管理，為管理者服務(wù)。結(jié)合學(xué)校實(shí)際，內(nèi)審工作的監(jiān)督、評(píng)價(jià)、控制職能都必須著眼于為學(xué)校經(jīng)濟(jì)發(fā)展服務(wù)，把服務(wù)意識(shí)融于整個(gè)審計(jì)過(guò)程中，在做好監(jiān)督的同時(shí)為領(lǐng)導(dǎo)提供可靠的決策依據(jù)。
企劃部工作永遠(yuǎn)已離不開(kāi)經(jīng)營(yíng)，企劃以必須建立在醫(yī)院長(zhǎng)期戰(zhàn)略基礎(chǔ)上的，三者之間不能脫節(jié)，目前根據(jù)醫(yī)院的現(xiàn)狀和宣傳渠道，xx年企劃部的工作重點(diǎn)主要放在整合和尋找新的宣傳渠道上面，如何把現(xiàn)有的宣傳渠道做精做細(xì)、如何翻新是我們企劃部年初的主要任務(wù)。就清蒙的實(shí)際情況市場(chǎng)來(lái)說(shuō)，在抓好自身內(nèi)部改革的同時(shí)，搞好醫(yī)院的公關(guān)營(yíng)銷，以逐個(gè)深入的方式建立與企業(yè)的互信、互惠的良好關(guān)系，以一套切實(shí)可行的方式和企業(yè)建立合作關(guān)系，企劃在配合實(shí)際情況進(jìn)行全方位包裝策劃，我想只有這樣才能建立起醫(yī)院的一個(gè)長(zhǎng)期的戰(zhàn)略方向。
年度內(nèi)部審計(jì)工作計(jì)劃通知篇八
xx年是學(xué)校“十二五”規(guī)劃的第二年，審計(jì)工作要在校黨委、行政和上級(jí)主管部門的`領(lǐng)導(dǎo)下，圍繞學(xué)校中心工作和主要任務(wù)，求真務(wù)實(shí)，開(kāi)拓創(chuàng)新，切實(shí)履行審計(jì)監(jiān)督和服務(wù)職能，為促進(jìn)依法治校，維護(hù)校內(nèi)經(jīng)濟(jì)秩序，推進(jìn)黨風(fēng)廉政建設(shè)，保障學(xué)校事業(yè)又好又快發(fā)展積極工作。
主動(dòng)適應(yīng)新形勢(shì)，轉(zhuǎn)變審計(jì)觀念，增強(qiáng)服務(wù)意識(shí)，提高審計(jì)工作水平。逐步推行部分審計(jì)項(xiàng)目網(wǎng)上公告制度，使審計(jì)工作由封閉型走向開(kāi)放型，實(shí)現(xiàn)陽(yáng)光審計(jì)。
嚴(yán)格執(zhí)行基建（修繕）工程竣工決算報(bào)審制度。精選資質(zhì)高、信譽(yù)好的社會(huì)審計(jì)機(jī)構(gòu)，認(rèn)真做好西區(qū)實(shí)驗(yàn)樓、田徑運(yùn)動(dòng)場(chǎng)、體育館等基建工程委托審計(jì)工作；加大修繕工程自審力度。在實(shí)施審計(jì)過(guò)程中，維護(hù)學(xué)校合法權(quán)益，節(jié)約建設(shè)資金。
按照學(xué)校統(tǒng)一安排，積極組織審計(jì)力量，做好后勤服務(wù)總公司xx年度和教學(xué)基地管理中心xx年度財(cái)務(wù)收支審計(jì)，提出完善內(nèi)部控制制度、提高效益等方面的審計(jì)意見(jiàn)和建議。根據(jù)動(dòng)物科學(xué)學(xué)院的委托，切實(shí)做好獸醫(yī)院年度財(cái)務(wù)收支審計(jì)工作，形成較高質(zhì)量的審計(jì)報(bào)告，促進(jìn)獸醫(yī)院規(guī)范管理。
在調(diào)研的基礎(chǔ)上，出臺(tái)《安徽科技學(xué)院科研經(jīng)費(fèi)審計(jì)辦法（試行）》。結(jié)合我校實(shí)際，會(huì)同科研處、財(cái)務(wù)處有計(jì)劃、有重點(diǎn)地開(kāi)展科研經(jīng)費(fèi)項(xiàng)目審計(jì)試點(diǎn)，逐步積累經(jīng)驗(yàn)，擴(kuò)大審計(jì)范圍，不斷提高科研經(jīng)費(fèi)管理水平和使用效益。
參與基建工程和物資采購(gòu)招投標(biāo)、簽證、驗(yàn)收等工作，將審計(jì)關(guān)口前移，注重事前、事中監(jiān)督，發(fā)揮審計(jì)在重大建設(shè)項(xiàng)目和大額經(jīng)費(fèi)使用全過(guò)程的監(jiān)督作用，促進(jìn)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的正常開(kāi)展。
認(rèn)真學(xué)習(xí)貫徹審計(jì)法律法規(guī)和規(guī)章制度，結(jié)合實(shí)際，加強(qiáng)專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查和理論研究，全面提升審計(jì)隊(duì)伍的思想素質(zhì)、業(yè)務(wù)技能和職業(yè)道德。注重加強(qiáng)審計(jì)機(jī)關(guān)作風(fēng)建設(shè)，努力形成客觀公正、文明規(guī)范、清正廉潔的工作作風(fēng)。
年度內(nèi)部審計(jì)工作計(jì)劃通知篇九
為落實(shí)創(chuàng)衛(wèi)目標(biāo)管理工作責(zé)任，推動(dòng)我局創(chuàng)衛(wèi)工作的順利進(jìn)行，確保創(chuàng)建省級(jí)衛(wèi)生城一次通過(guò)，根據(jù)縣委、縣*的部署和要求，結(jié)合我局的實(shí)際工作情況，特制定如下計(jì)劃：
一、明確指導(dǎo)思想
認(rèn)真貫徹縣關(guān)于加強(qiáng)創(chuàng)衛(wèi)工作動(dòng)員大會(huì)的會(huì)議精神，動(dòng)員全體居民搞好社區(qū)規(guī)劃環(huán)境衛(wèi)生，同時(shí)注意宣傳教育個(gè)人衛(wèi)生的重要性和必要性，明確單位也是社會(huì)精神文明建設(shè)的重要陣地。加*生工作的組織管理，實(shí)行局長(zhǎng)組織抓，各班子成員具體抓，全體成員齊心抓的管理模式，努力完成審計(jì)局創(chuàng)衛(wèi)工作的目標(biāo)和任務(wù)。
二、完善創(chuàng)衛(wèi)組織機(jī)構(gòu)和相關(guān)制度建設(shè)
1、進(jìn)一步健全組織領(lǐng)導(dǎo)機(jī)構(gòu)。堅(jiān)持局長(zhǎng)為第一責(zé)任人，各個(gè)委員工作明確責(zé)任，任務(wù)到人，健全組織機(jī)構(gòu)，層層抓落實(shí)。
三、單位環(huán)境衛(wèi)生保潔
1、堅(jiān)持單位每周五進(jìn)行衛(wèi)生大掃除，每月進(jìn)行衛(wèi)生大整理活動(dòng)。
2、每月組織兩次以上的清理本單位轄區(qū)城市“牛皮癬“活動(dòng)。
四、單位教育工作
1、定期辦好黑板報(bào)，布置宣傳窗，宣傳衛(wèi)生保健知識(shí)，培養(yǎng)教育居民良好的衛(wèi)生習(xí)慣。
2、按計(jì)劃進(jìn)行衛(wèi)生知識(shí)講座，傳授季節(jié)性、流行性疾病的防治知識(shí)，特別是對(duì)傳染病的防治和宣傳工作。
年度內(nèi)部審計(jì)工作計(jì)劃通知篇十
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,供大家參考。
一、指導(dǎo)思想2012年是公司開(kāi)展內(nèi)部監(jiān)察審計(jì)工作的開(kāi)局之年，牢固樹(shù)立以“監(jiān)督促治理”的審計(jì)理念，堅(jiān)持“圍繞中心、服務(wù)大局、突出重點(diǎn)、求真務(wù)實(shí)”的工作方針，充分發(fā)揮內(nèi)部監(jiān)察審計(jì)對(duì)于經(jīng)濟(jì)安全、健康運(yùn)行的“免疫”功能，為公司以后年度有效開(kāi)展內(nèi)部監(jiān)察審計(jì)工作、確保審計(jì)工作質(zhì)量和審計(jì)結(jié)論實(shí)施效果打下良好基礎(chǔ)。
為實(shí)現(xiàn)公司全面發(fā)展提供有力保障。
監(jiān)督財(cái)務(wù)收支的真實(shí)、合法、效益性，突出重點(diǎn)領(lǐng)域、項(xiàng)目、資金和環(huán)節(jié)，在加大常規(guī)監(jiān)察審計(jì)力度的同時(shí)，更加注重事后整改和事前跟蹤過(guò)程控制，以監(jiān)督促過(guò)程，從治理機(jī)制和完善制度的層面揭示問(wèn)題，提出建議，改善企業(yè)經(jīng)營(yíng)提高可持續(xù)發(fā)展的能力。
三、工作計(jì)劃隨著公司經(jīng)營(yíng)規(guī)模的不斷擴(kuò)張，經(jīng)營(yíng)模式不斷變化改進(jìn)和完善，內(nèi)部監(jiān)察審計(jì)的工作任務(wù)也更加艱巨。
為了克服現(xiàn)有內(nèi)審機(jī)構(gòu)專業(yè)人員少、審計(jì)任務(wù)重、工作壓力大的困難，采取內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)與聘請(qǐng)外部審計(jì)結(jié)合的工作方式，統(tǒng)籌協(xié)調(diào)，更好的完成明年的各項(xiàng)工作任務(wù)。
(一)以財(cái)務(wù)收支審計(jì)為基礎(chǔ)，開(kāi)展對(duì)所屬公司經(jīng)濟(jì)責(zé)任和經(jīng)濟(jì)效益審計(jì)。
財(cái)務(wù)收支審計(jì)是監(jiān)督各單位能否合法合規(guī)和遵守財(cái)經(jīng)紀(jì)律的有效措施，是開(kāi)展各項(xiàng)審計(jì)業(yè)務(wù)的基礎(chǔ)。
導(dǎo)干部監(jiān)督約束機(jī)制，促進(jìn)各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)干部的增強(qiáng)大局意識(shí)、責(zé)任意識(shí)、績(jī)效意識(shí)的重要手段。
按照公司審計(jì)制度規(guī)定，2012年度公司對(duì)所屬企業(yè)2011年度的經(jīng)濟(jì)責(zé)任和經(jīng)濟(jì)效益情況進(jìn)行審計(jì)（必要時(shí)延伸至以前年度）。
同時(shí)在開(kāi)展審計(jì)過(guò)程中如果發(fā)現(xiàn)工程項(xiàng)目成本支出異常的項(xiàng)目審計(jì)小組也將適時(shí)調(diào)整增加工程管理審計(jì)項(xiàng)目。
遇有專業(yè)技術(shù)性較強(qiáng)的業(yè)務(wù)時(shí)，聘請(qǐng)專業(yè)機(jī)構(gòu)協(xié)助完成審計(jì)項(xiàng)目。
被審計(jì)單位審計(jì)項(xiàng)目名稱審計(jì)時(shí)間1。
經(jīng)濟(jì)責(zé)任和效益審計(jì)1月中旬至2月下旬2經(jīng)濟(jì)責(zé)任和效益審計(jì)3月上旬至4月中旬3經(jīng)濟(jì)責(zé)任和效益審計(jì)5月上旬至6月下旬4經(jīng)濟(jì)責(zé)任和效益審計(jì)7月上旬至8月上旬5經(jīng)濟(jì)責(zé)任和效益審計(jì)8月中旬至9月中旬（二）。
按照制度規(guī)定“有離任必審計(jì)”的干部管理原則，
實(shí)施單位責(zé)任人離任審計(jì)。
因工作變動(dòng)離任的各單位主要負(fù)責(zé)人，對(duì)在任期內(nèi)的工作績(jī)效、內(nèi)部管理和個(gè)人廉政等方面情況進(jìn)行客觀評(píng)價(jià)。
對(duì)于離任審計(jì)業(yè)務(wù)，公司監(jiān)察審計(jì)處根據(jù)公司單位負(fù)責(zé)人的任職變動(dòng)情況（離任情況）。
適時(shí)調(diào)整年度審計(jì)計(jì)劃和審計(jì)資源力量并結(jié)合經(jīng)濟(jì)責(zé)任和效益審計(jì)工作一并進(jìn)行增加該項(xiàng)審計(jì)業(yè)務(wù)工作內(nèi)容。
對(duì)同一單位不進(jìn)行重復(fù)審計(jì)。
（三）。
結(jié)合效能監(jiān)察，重點(diǎn)開(kāi)展工程項(xiàng)目、大宗物資采購(gòu)等支出性經(jīng)濟(jì)合同事前審計(jì)工作，充分發(fā)揮事前審計(jì)的預(yù)防作用。
通過(guò)審查工程項(xiàng)目相關(guān)的投標(biāo)文件、工程合同、施工協(xié)議和制度文件等資料，評(píng)價(jià)其內(nèi)部控制和風(fēng)險(xiǎn)管理等方面的規(guī)范性、有效性。
主要內(nèi)容包括：
1、工程項(xiàng)目；
2、對(duì)外投資（獨(dú)資）。
工程項(xiàng)目；
3、對(duì)外投資（控股）。
工程項(xiàng)目；
4、改建、擴(kuò)建、遷建工程概算額度在50萬(wàn)元以上的項(xiàng)目；
5、單項(xiàng)預(yù)算在10萬(wàn)元以上的物資設(shè)備采購(gòu)和咨詢服務(wù)外包項(xiàng)目。
（四）。
以工程項(xiàng)目管理審計(jì)為重點(diǎn)，開(kāi)展工程審計(jì)業(yè)務(wù)。
以工程項(xiàng)目管理內(nèi)部控制制度的執(zhí)行情況為切入點(diǎn)，聘請(qǐng)外部審計(jì)機(jī)構(gòu)，實(shí)施工程項(xiàng)目預(yù)決算審計(jì)。
圍繞工程項(xiàng)目的全過(guò)程進(jìn)行管理和控制，主要審計(jì)工程項(xiàng)目合同的簽訂情況、經(jīng)濟(jì)技術(shù)指標(biāo)完成情況以及項(xiàng)目資金管理與核算情況。重點(diǎn)審查工程投標(biāo)預(yù)算與合同定價(jià)，對(duì)于實(shí)際投資額與預(yù)算合同定價(jià)相差數(shù)額較大的工程項(xiàng)目，要找出問(wèn)題的原因，提出警示和追究責(zé)任的建議，以提升工程項(xiàng)目管理水平，提高工程項(xiàng)目管理效益，增強(qiáng)防范建設(shè)資金浪費(fèi)損失的風(fēng)險(xiǎn)能力。
安排如下：
被審計(jì)項(xiàng)目。
項(xiàng)目名稱實(shí)施時(shí)間外聘審計(jì)項(xiàng)目。
xx工程1月至12月。
聘請(qǐng)人員。
（五）。
做好配合工作,組織協(xié)調(diào)公司年度例行財(cái)務(wù)收支審計(jì)工作，防范外部審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)。
積極配合協(xié)調(diào)外部審計(jì)機(jī)構(gòu)，對(duì)公司2011年度執(zhí)行國(guó)家。
有關(guān)法律法規(guī)情況、經(jīng)營(yíng)成果的真實(shí)性、財(cái)務(wù)收支核算的合規(guī)性、資產(chǎn)質(zhì)量變動(dòng)狀況、經(jīng)營(yíng)績(jī)效變動(dòng)情況、財(cái)務(wù)收支控制制度的建立和執(zhí)行情況、會(huì)計(jì)核算是否準(zhǔn)確、企業(yè)財(cái)務(wù)決算編報(bào)范圍是否完整、年度財(cái)務(wù)決算是否全面、真實(shí)地反映企業(yè)財(cái)務(wù)收支狀況等主要內(nèi)容審計(jì)進(jìn)行評(píng)價(jià)，查找和完善內(nèi)部控制中財(cái)務(wù)管理的薄弱環(huán)節(jié)。
同時(shí)，要相互利用審計(jì)成果，及時(shí)溝通情況，做到信息共享，擴(kuò)大審計(jì)影響。
由于公司外聘審計(jì)業(yè)務(wù)量增加，導(dǎo)致外部審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)加大，因此，必須正確看待內(nèi)部審計(jì)與外部審計(jì)的關(guān)系，用外部審查最嚴(yán)格的標(biāo)準(zhǔn)，加強(qiáng)管理，防范風(fēng)險(xiǎn)。
（六）。
堅(jiān)持以人為本，加強(qiáng)內(nèi)部審計(jì)人才隊(duì)伍建設(shè)。
積極營(yíng)造有利于內(nèi)部監(jiān)察審計(jì)人才成長(zhǎng)的良好環(huán)境，是開(kāi)展內(nèi)部監(jiān)察審計(jì)工作成敗的關(guān)鍵所在。
因此，要進(jìn)一步優(yōu)化審計(jì)人才成長(zhǎng)的環(huán)境，不斷為審計(jì)人才隊(duì)伍注入新的生機(jī)和活力。
和培訓(xùn)活動(dòng)。
努力提高審計(jì)人員的政治素質(zhì)、業(yè)務(wù)素質(zhì)和其他綜合素質(zhì)，認(rèn)真執(zhí)行《內(nèi)部審計(jì)人員職業(yè)道德規(guī)范》，培養(yǎng)審計(jì)人員不斷增強(qiáng)全局意識(shí)、責(zé)任意識(shí)、管理意識(shí)、風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)和自律意識(shí)。
（七）。
完成公司領(lǐng)導(dǎo)交辦的其它監(jiān)察審計(jì)工作。
三、工作要求（一）。
思想高度統(tǒng)一，加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)，相互協(xié)調(diào)配合、通力合作。
（二）。
合理調(diào)配審計(jì)資源，按照審計(jì)項(xiàng)目。
計(jì)劃。
分別下達(dá)審計(jì)通知，成立審計(jì)小組，明確分工和責(zé)任。
（三）以客觀公正、事實(shí)求是為原則，依法依規(guī)實(shí)施審計(jì)。
（四）。
嚴(yán)格審計(jì)程序，規(guī)范審計(jì)行為，確保審計(jì)質(zhì)量。
（五）。
嚴(yán)格遵守廉潔從業(yè)若干規(guī)定，恪守內(nèi)部審計(jì)人員職業(yè)道德規(guī)范。
二o一一年十一月十四日。
年度內(nèi)部審計(jì)工作計(jì)劃通知篇十一
第一條 為加*生系統(tǒng)內(nèi)部審計(jì)工作，建立健全各單位內(nèi)部審計(jì)制度，完善內(nèi)部監(jiān)督制約機(jī)制，規(guī)范收支管理，促進(jìn)衛(wèi)生事業(yè)健康發(fā)展，根據(jù)《_審計(jì)法》和《_關(guān)于內(nèi)部審計(jì)工作的規(guī)定》，結(jié)合衛(wèi)生系統(tǒng)具體情況，制定本規(guī)定，醫(yī)院內(nèi)部審計(jì)工作計(jì)劃。
第二條 衛(wèi)生系統(tǒng)內(nèi)部審計(jì)是指衛(wèi)生系統(tǒng)內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)和審計(jì)人員，對(duì)本單位及所屬機(jī)構(gòu)的財(cái)務(wù)收支、經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的真實(shí)、合法性進(jìn)行獨(dú)立監(jiān)督審核的行為。
第三條 本規(guī)定適用于縣級(jí)以上衛(wèi)生行政部門和各類國(guó)有衛(wèi)生企業(yè)、事業(yè)單位以及其他衛(wèi)生單位(以下簡(jiǎn)稱各部門、各單位)。
第四條 內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)及內(nèi)部審計(jì)人員在本部門、本單位主要負(fù)責(zé)人領(lǐng)導(dǎo)下，依照國(guó)家法律、法規(guī)以及本規(guī)定開(kāi)展審計(jì)工作。單位主要負(fù)責(zé)人要加強(qiáng)對(duì)內(nèi)部審計(jì)工作的領(lǐng)導(dǎo)，定期聽(tīng)取匯報(bào)，研究部署工作，及時(shí)批復(fù)年度內(nèi)部審計(jì)工作計(jì)劃、審計(jì)報(bào)告，并督促有關(guān)部門、單位落實(shí)審計(jì)意見(jiàn)，保證內(nèi)部審計(jì)人員依法行使職權(quán)。
第五條 各級(jí)衛(wèi)生行政部門應(yīng)按照國(guó)家法律、法規(guī)的規(guī)定，設(shè)置內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)，配備審計(jì)人員，開(kāi)展審計(jì)工作。年收入3000萬(wàn)元以上或擁有300張病床以上的`醫(yī)療機(jī)構(gòu)、年收入20xx萬(wàn)元以上或所屬單位多的企業(yè)、事業(yè)單位，應(yīng)當(dāng)設(shè)置獨(dú)立的內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)，配備專職審計(jì)人員。其他衛(wèi)生企業(yè)、事業(yè)單位可以根據(jù)需要，設(shè)置獨(dú)立的內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)，配備專職審計(jì)人員，也可以授權(quán)本單位其他機(jī)構(gòu)履行審計(jì)職責(zé)，配備專職或者兼職審計(jì)人員。
第六條 內(nèi)部審計(jì)人員應(yīng)當(dāng)具有審計(jì)、會(huì)計(jì)、經(jīng)濟(jì)管理、工程技術(shù)等相關(guān)專業(yè)知識(shí)和業(yè)務(wù)能力。內(nèi)部審計(jì)人員實(shí)行崗位資格準(zhǔn)入和后續(xù)教育制度，各單位應(yīng)當(dāng)予以支持和保障。
第七條 內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人必須具備中級(jí)以上相關(guān)專業(yè)技術(shù)職稱或5年以上的審計(jì)、會(huì)計(jì)工作經(jīng)歷。內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人任免應(yīng)征求上級(jí)主管內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)的意見(jiàn)，并按干部管理權(quán)限任免。
第八條 內(nèi)部審計(jì)人員辦理審計(jì)事項(xiàng)，應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格遵守內(nèi)部審計(jì)準(zhǔn)則和內(nèi)部審計(jì)人員職業(yè)道德規(guī)范，依法審計(jì)，忠于職守，做到獨(dú)立、客觀、公正、保密。內(nèi)部審計(jì)人員與被審計(jì)單位或者審計(jì)事項(xiàng)有利害關(guān)系的，應(yīng)當(dāng)回避。任何組織和個(gè)人不得干預(yù)內(nèi)部審計(jì)工作。
第九條 部門和單位應(yīng)當(dāng)支持內(nèi)部審計(jì)工作，及時(shí)解決工作中存在的問(wèn)題，保護(hù)內(nèi)部審計(jì)人員依法履行職責(zé)，保證內(nèi)部審計(jì)開(kāi)展工作和培訓(xùn)所必需的經(jīng)費(fèi)。
第十條 *內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)指導(dǎo)和監(jiān)督全國(guó)衛(wèi)生系統(tǒng)內(nèi)部審計(jì)工作，并對(duì)部屬(管)單位組織實(shí)施內(nèi)部審計(jì)。地方各級(jí)衛(wèi)生行政部門內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)指導(dǎo)和監(jiān)督本地區(qū)衛(wèi)生系統(tǒng)內(nèi)部審計(jì)工作，并對(duì)所屬(管)單位實(shí)施內(nèi)部審計(jì)。各類衛(wèi)生單位的內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)本單位的內(nèi)部審計(jì)工作，并對(duì)所屬機(jī)構(gòu)進(jìn)行審計(jì)和業(yè)務(wù)指導(dǎo)、監(jiān)督。各部門、各單位內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)接受國(guó)家審計(jì)機(jī)關(guān)的指導(dǎo)和監(jiān)督。
第十一條 衛(wèi)生行政部門內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)對(duì)本系統(tǒng)內(nèi)部審計(jì)業(yè)務(wù)指導(dǎo)和監(jiān)督的主要職責(zé)是：
(一)按照國(guó)家法律和法規(guī)，制定內(nèi)部審計(jì)制度規(guī)定及工作規(guī)范;
(三)制定內(nèi)部審計(jì)工作計(jì)劃，組織行業(yè)內(nèi)部審計(jì)及審計(jì)調(diào)查活動(dòng);
第十二條 內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)履行下列職責(zé)：
(一)擬定內(nèi)部審計(jì)規(guī)章 制度;
(二)審計(jì)預(yù)算的執(zhí)行和決算;
(三)審計(jì)財(cái)務(wù)收支及有關(guān)經(jīng)濟(jì)活動(dòng);
(四)按照干部管理權(quán)限開(kāi)展有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)人員的任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì);
(五)審計(jì)基本建設(shè)投資、修繕工程項(xiàng)目;
(六)審計(jì)衛(wèi)生、科研、教育和各類援助等專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)的管理和使用;
(八)審計(jì)經(jīng)濟(jì)管理和效益情況;
(九)審計(jì)內(nèi)部有關(guān)管理制度的落實(shí);
(十)其他審計(jì)事項(xiàng)。
第十三條 內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)每年應(yīng)當(dāng)向本部門、本單位主要負(fù)責(zé)人提交工作報(bào)告。
第十四條 內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)對(duì)審計(jì)工作中的重大事項(xiàng)，應(yīng)及時(shí)向上級(jí)主管部門內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)報(bào)告。
第十五條 內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)根據(jù)審計(jì)業(yè)務(wù)的需要，報(bào)經(jīng)所在部門、單位主要負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)，可委托具有相應(yīng)資質(zhì)的社會(huì)中介機(jī)構(gòu)進(jìn)行審計(jì)，并檢查監(jiān)督審計(jì)業(yè)務(wù)質(zhì)量。
第十六條 內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)在審計(jì)工作中應(yīng)加強(qiáng)與外部審計(jì)的溝通與合作。
第十七條 內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)在履行審計(jì)職責(zé)時(shí)，具有下列權(quán)限：
(一)要求被審計(jì)單位按時(shí)報(bào)送財(cái)務(wù)預(yù)算、財(cái)務(wù)決算、會(huì)計(jì)報(bào)表及有關(guān)文件、資料;
(三)參與研究制定有關(guān)規(guī)章 制度;
(四)審核會(huì)計(jì)憑證、賬簿、報(bào)表，現(xiàn)場(chǎng)勘察實(shí)物;
(五)檢查計(jì)算機(jī)系統(tǒng)有關(guān)電子數(shù)據(jù)和資料;
(六)對(duì)與審計(jì)有關(guān)的問(wèn)題向被審計(jì)單位和個(gè)人進(jìn)行調(diào)查，并取得證明材料;
(七)對(duì)嚴(yán)重違反財(cái)經(jīng)法規(guī)、嚴(yán)重?fù)p失浪費(fèi)的行為，做出臨時(shí)制止決定;
(九)根據(jù)審計(jì)結(jié)果，提出糾正、處理違反財(cái)經(jīng)法規(guī)行為、改進(jìn)管理、提高效益的建議;
(十)對(duì)模范遵守財(cái)經(jīng)法規(guī)的被審計(jì)單位和人員，提出表彰建議;對(duì)違法違規(guī)和造成損失浪費(fèi)的被審計(jì)單位和人員，提出通報(bào)批評(píng)或者追究責(zé)任的建議。
第十八條 本部門、本單位在管理權(quán)限范圍內(nèi)，授予內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)必要的處理、處罰權(quán)。
第十九條 內(nèi)部審計(jì)工作的主要程序：
(七)內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)應(yīng)對(duì)必要的項(xiàng)目實(shí)施后續(xù)審計(jì)。
第二十條 內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)對(duì)辦理的審計(jì)事項(xiàng)，應(yīng)當(dāng)建立完整的審計(jì)檔案，并按照有關(guān)規(guī)定保存。
第二十一條 對(duì)審計(jì)工作成效顯著的內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)和履行職責(zé)、忠于職守、堅(jiān)持原則、做出突出成績(jī)的內(nèi)部審計(jì)人員，所在單位和上級(jí)主管部門應(yīng)給予精神或者物質(zhì)獎(jiǎng)勵(lì);對(duì)不履行審計(jì)職責(zé)的內(nèi)部審計(jì)人員，由所在單位給予批評(píng);對(duì)濫用職權(quán)、徇私舞弊、玩忽職守、泄露秘密的內(nèi)部審計(jì)人員，所在單位和上級(jí)主管部門依照有關(guān)規(guī)定嚴(yán)肅處理。
第二十二條 對(duì)拒絕或者不配合內(nèi)部審計(jì)工作、拒絕提供或者提供虛假資料、拒不執(zhí)行審計(jì)意見(jiàn)以及打擊報(bào)復(fù)內(nèi)部審計(jì)人員的單位和人員，各部門、各單位主要負(fù)責(zé)人應(yīng)當(dāng)及時(shí)做出嚴(yán)肅處理。
第二十三條 各部門、各單位可根據(jù)本規(guī)定，結(jié)合實(shí)際情況制定具體規(guī)定或?qū)嵤┺k法，并報(bào)上級(jí)內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)備案。
第二十四條 本規(guī)定由*負(fù)責(zé)解釋。
第二十五條 本規(guī)定自發(fā)布之日起施行。
年度內(nèi)部審計(jì)工作計(jì)劃通知篇十二
按照“圍繞中心、突出重點(diǎn)，統(tǒng)籌安排、服務(wù)大局，依法審計(jì)、確保質(zhì)量”的原則，根據(jù)20xx年度園林集團(tuán)整體工作安排，內(nèi)部審計(jì)計(jì)劃如下：
審計(jì)目標(biāo)和重點(diǎn)：根據(jù)20xx年度下屬企業(yè)主要負(fù)責(zé)人人事變動(dòng)情況，對(duì)園林集團(tuán)下屬四家子公司四位原董事長(zhǎng)開(kāi)展離任經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)。重點(diǎn)關(guān)注領(lǐng)導(dǎo)干部在任職期間工作目標(biāo)完成情況,有關(guān)法律法規(guī)、國(guó)家政策的執(zhí)行情況，財(cái)務(wù)收支及資產(chǎn)管理、重大經(jīng)濟(jì)決策和內(nèi)控制度執(zhí)行情況，重大投資項(xiàng)目建設(shè)管理，以及遵守黨風(fēng)廉政建設(shè)有關(guān)規(guī)定和財(cái)經(jīng)紀(jì)律等情況。
審計(jì)目標(biāo)和重點(diǎn)：對(duì)股份公司投資的xx市xx工程建設(shè)有限責(zé)任公司和xx工程建設(shè)有限公司進(jìn)行ppp項(xiàng)目專項(xiàng)審計(jì)，重點(diǎn)關(guān)注ppp項(xiàng)目管理制度建立健全和執(zhí)行情況；股權(quán)投資資金來(lái)源情況；債權(quán)資金安排情況；融資增信規(guī)范情況；合資合作引入情況；退出機(jī)制完善情況；spv公司績(jī)效考核情況等。
審計(jì)目標(biāo)和重點(diǎn)：根據(jù)集團(tuán)發(fā)布的《關(guān)于進(jìn)一步改進(jìn)和完善經(jīng)營(yíng)管理和風(fēng)險(xiǎn)防范的指導(dǎo)意見(jiàn)》進(jìn)行執(zhí)行情況的監(jiān)督檢查，重點(diǎn)關(guān)注股份公司、風(fēng)旅公司和蘇園資產(chǎn)經(jīng)濟(jì)合同管理、招投標(biāo)管理、施工過(guò)程管理、資信管理、資金管理、印鑒管理等的執(zhí)行情況及相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)。
審計(jì)目標(biāo)和重點(diǎn)：對(duì)集團(tuán)本部及所有成員企業(yè)內(nèi)控體系建立健全的完善性和執(zhí)行的有效性進(jìn)行評(píng)價(jià)，根據(jù)財(cái)務(wù)報(bào)告的重要性水平、集團(tuán)公司要求、公司行業(yè)特性以及公司經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)新變化、新趨勢(shì)確定納入評(píng)價(jià)范圍的業(yè)務(wù)和事項(xiàng)以及高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域。
審計(jì)目標(biāo)和重點(diǎn)：根據(jù)往年審計(jì)過(guò)程中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，對(duì)于以下審計(jì)項(xiàng)目的后續(xù)整改落實(shí)情況進(jìn)行跟蹤審計(jì)，項(xiàng)目包括：
園林發(fā)展股份有限公司董事長(zhǎng)經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)整改情況。
福澤順有限責(zé)任公司ppp項(xiàng)目專項(xiàng)審計(jì)整改落實(shí)情況。
香山古建園林工程有限公司項(xiàng)目管理情況審計(jì)整改情況。
風(fēng)景旅游發(fā)展有限公司內(nèi)控缺陷整改情況。
市蘇園資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)有限公司內(nèi)控缺陷整改情況。
（二）配合紀(jì)檢監(jiān)察開(kāi)展清風(fēng)行動(dòng)專項(xiàng)檢查。
（三）配合市審計(jì)局開(kāi)展原法人代表離任審計(jì)工作。
年度內(nèi)部審計(jì)工作計(jì)劃通知篇十三
隨著集團(tuán)黨、董事局從戰(zhàn)略的高度提出“二次創(chuàng)業(yè)”的概念，以及集團(tuán)管理創(chuàng)新工作的啟動(dòng)，注定20xx年將成為集團(tuán)和發(fā)展過(guò)程中的里程碑式的一年。集團(tuán)審計(jì)部將圍繞集團(tuán)發(fā)展和的局，“保穩(wěn)定、促發(fā)展”，依法履行審計(jì)監(jiān)督、評(píng)價(jià)、控制和服務(wù)職能，促進(jìn)各有關(guān)方面不斷提升內(nèi)部控制和風(fēng)險(xiǎn)管理水平，為實(shí)現(xiàn)集團(tuán)經(jīng)濟(jì)目標(biāo)有效地發(fā)揮增值的作用。
一、指導(dǎo)思想
牢固樹(shù)立“以審計(jì)促進(jìn)公司治理”的審計(jì)理念，堅(jiān)持“服務(wù)局、圍繞中心、突出重點(diǎn)”的工作方針，寓服務(wù)于監(jiān)督，寓助于促進(jìn)，充分發(fā)揮內(nèi)部審計(jì)對(duì)經(jīng)濟(jì)安全、健康運(yùn)行的“免疫”功能，促進(jìn)集團(tuán)經(jīng)濟(jì)的平穩(wěn)、高效發(fā)展。
二、工作目標(biāo)
緊緊圍繞集團(tuán)黨、董事局提出的集團(tuán)20xx年經(jīng)濟(jì)工作目標(biāo)，認(rèn)真履行集團(tuán)董事局賦予的職責(zé)，全面監(jiān)督財(cái)務(wù)收支的真實(shí)、合法和效益，突出重點(diǎn)領(lǐng)域、重點(diǎn)項(xiàng)目、重點(diǎn)資金和重點(diǎn)環(huán)節(jié)，更新觀念，創(chuàng)新機(jī)制，加力度，在審查重違法違規(guī)問(wèn)題的同時(shí)，更加注重將內(nèi)部審計(jì)的工作重心從事后查處轉(zhuǎn)向過(guò)程控制，“以監(jiān)督促進(jìn)過(guò)程”，從治理、機(jī)制和制度層面揭示問(wèn)題，提出建議，改善企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理，提高企業(yè)可持續(xù)發(fā)展能力。
三、工作措施
(一)深化監(jiān)督，進(jìn)一步強(qiáng)化審計(jì)評(píng)價(jià)職能，揭示資源配置和使用的合規(guī)性和效益性。
審計(jì)的根本使命在于協(xié)同保證各企業(yè)的業(yè)務(wù)戰(zhàn)略與集團(tuán)的總體戰(zhàn)略保持一致性，并能夠按照集團(tuán)發(fā)展戰(zhàn)略的要求制訂規(guī)劃和分配資源，以保證在集團(tuán)戰(zhàn)略框架下的資源的化配置。在其中，審計(jì)應(yīng)充分發(fā)揮監(jiān)督職能，并在監(jiān)督的深度和廣度上下功夫，有效評(píng)價(jià)企業(yè)戰(zhàn)略制訂的一致性和資源利用的合規(guī)性和效益性，以發(fā)現(xiàn)是否存在游離于集團(tuán)戰(zhàn)略之外的經(jīng)營(yíng)行為，是否存在不合規(guī)的占用資源，是否存在資源的閑置、浪費(fèi)等，諸如此類，均應(yīng)該通過(guò)合法的審計(jì)監(jiān)督予以揭示，促進(jìn)集團(tuán)資源的更優(yōu)化分配。
(二)突出重點(diǎn)，進(jìn)一步加專項(xiàng)審計(jì)力度。
20xx年，集團(tuán)審計(jì)部將在常規(guī)審計(jì)工作開(kāi)展的基礎(chǔ)上，有針對(duì)性的、有重點(diǎn)的開(kāi)展以下幾方面的專項(xiàng)審計(jì)工作，并希望達(dá)到兩方面目標(biāo)：一是通過(guò)審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題、分析問(wèn)題、解決問(wèn)題，提高企業(yè)管理水平，促進(jìn)企業(yè)的自我完善；二是總結(jié)實(shí)踐，以便有效推廣利用。
1、管理流程審計(jì)。管理流程的合理、科學(xué)、健全和規(guī)范，決定了一個(gè)企業(yè)的運(yùn)作是否順暢和有效率，也能在很程度上得以規(guī)避企業(yè)的各種風(fēng)險(xiǎn)。比如，完善的財(cái)務(wù)操作管理流程能夠規(guī)避一定的金融風(fēng)險(xiǎn)，完善的投資決策流程能夠規(guī)避一定的投資失誤風(fēng)險(xiǎn)，完善的生產(chǎn)管理流程得以規(guī)避一定的產(chǎn)品質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)。對(duì)管理流程進(jìn)行審計(jì)，重點(diǎn)是要檢查各企業(yè)管理流程是否健全規(guī)范，特別是要檢查各項(xiàng)重決策是否經(jīng)過(guò)了必要的討論和審批程序。走程序，就是守規(guī)則，只有守規(guī)則，才能限度地控制風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。
2、投資效益審計(jì)。投資擴(kuò)張是企業(yè)發(fā)展的普遍模式，也是集團(tuán)目前快速發(fā)展的重要途徑。但同時(shí)，投資失誤也有可能給企業(yè)帶來(lái)*性危機(jī)，因而也是企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理中的風(fēng)險(xiǎn)所在內(nèi)部審計(jì)工作計(jì)劃內(nèi)部審計(jì)工作計(jì)劃。對(duì)投資效益進(jìn)行審計(jì)，就是要對(duì)投資活動(dòng)進(jìn)行全方位的事后跟蹤，從投資并購(gòu)項(xiàng)目的發(fā)現(xiàn)和選擇，到評(píng)估論證，審批決策、建設(shè)投產(chǎn)、或者重組整合，以及產(chǎn)出效益與預(yù)期效益的比較差異，差異發(fā)生的原因等等。投資效益審計(jì)的著眼點(diǎn)不僅在于發(fā)現(xiàn)投資管理中的問(wèn)題，還要重視總結(jié)和推廣實(shí)踐，使集團(tuán)投資管理的豐富實(shí)踐可以成為共享的無(wú)形資產(chǎn)。
是企業(yè)內(nèi)部控制的關(guān)鍵節(jié)點(diǎn)。對(duì)采購(gòu)供應(yīng)鏈管理進(jìn)行審計(jì)，目的在于推動(dòng)企業(yè)完善采購(gòu)供應(yīng)鏈的管理制度，規(guī)范采購(gòu)人員的行為準(zhǔn)則，健全采購(gòu)供應(yīng)活動(dòng)的文檔記錄，使采購(gòu)供應(yīng)管理更加有效率和效益性。
(三)更新思維，進(jìn)一步加強(qiáng)審計(jì)咨詢和服務(wù)職能，寓助于監(jiān)督，切實(shí)提高企業(yè)運(yùn)營(yíng)效率和效益。
集團(tuán)審計(jì)部要求每個(gè)審計(jì)人員在開(kāi)展審計(jì)過(guò)程中，應(yīng)摒棄傳統(tǒng)審計(jì)理念，要與時(shí)俱進(jìn)，加強(qiáng)審計(jì)理論研究和審計(jì)方法創(chuàng)新，推進(jìn)內(nèi)部審計(jì)職能從單純監(jiān)督向監(jiān)督、服務(wù)并重轉(zhuǎn)變，把服務(wù)企業(yè)、提高企業(yè)管理水平作為一個(gè)重要工作內(nèi)容。一是通過(guò)審計(jì)發(fā)現(xiàn)和審計(jì)評(píng)價(jià)，助各企業(yè)增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，及時(shí)識(shí)別潛在風(fēng)險(xiǎn)，有效防范風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生，建立健全風(fēng)險(xiǎn)控制機(jī)制；二是通過(guò)審計(jì)測(cè)試，助各企業(yè)增強(qiáng)流程再造意識(shí)，及時(shí)發(fā)現(xiàn)流程制定過(guò)程中的.冗長(zhǎng)和效率低下的問(wèn)題，提高流程運(yùn)行效益；三是通過(guò)審計(jì)總結(jié)實(shí)踐，助各企業(yè)在項(xiàng)目運(yùn)作方面少走彎路，減少機(jī)會(huì)成本的投入。
(四)建章立制，進(jìn)一步強(qiáng)化審計(jì)工作規(guī)范性，提高審計(jì)工作質(zhì)量。
隨著一系列審計(jì)制度的出臺(tái)，集團(tuán)審計(jì)工作已逐步走向“制度化、規(guī)范化”的發(fā)展道路，通過(guò)制度的建立明確預(yù)防機(jī)制、監(jiān)督機(jī)制和糾錯(cuò)機(jī)制，一是通過(guò)制度指導(dǎo)審計(jì)執(zhí)業(yè)，提高審計(jì)效率，保證審計(jì)質(zhì)量；二是以制度管理審計(jì)行為和結(jié)果，明確責(zé)任，懲前毖后，保證審計(jì)結(jié)果的落實(shí)和審計(jì)成果的有效轉(zhuǎn)化。20xx年，集團(tuán)審計(jì)部將進(jìn)一步梳理審計(jì)業(yè)務(wù)流程，以控制和風(fēng)險(xiǎn)為導(dǎo)向，在監(jiān)督環(huán)節(jié)下力氣，在預(yù)防環(huán)節(jié)下功夫，不斷完善審計(jì)在新領(lǐng)域的執(zhí)行規(guī)則，以提高審計(jì)效果。
年度內(nèi)部審計(jì)工作計(jì)劃通知篇十四
根據(jù)教育部17號(hào)令《教育系統(tǒng)內(nèi)部審計(jì)工作規(guī)定》和及省、市有關(guān)文件會(huì)議精神，結(jié)合芙蓉區(qū)教育局內(nèi)部審計(jì)制度及具體情況，制定20xx年內(nèi)部審計(jì)工作計(jì)劃，具體如下：
認(rèn)真貫徹落實(shí)十八大精神，以科學(xué)發(fā)展觀為統(tǒng)領(lǐng)，繼續(xù)堅(jiān)持“圍繞中心、服務(wù)大局”的指導(dǎo)思想，牢固樹(shù)立“審計(jì)為發(fā)展服務(wù)”的科學(xué)理念，切實(shí)履行監(jiān)督職責(zé)，發(fā)揮審計(jì)工作推進(jìn)教育發(fā)展、推進(jìn)依法行政、推進(jìn)制度創(chuàng)新的作用。
(一)繼續(xù)深化經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)。認(rèn)真執(zhí)行《縣級(jí)以下xx領(lǐng)導(dǎo)干部任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)暫行規(guī)定》，做到凡“離”必審。同時(shí)加強(qiáng)任期內(nèi)經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)，使審計(jì)關(guān)口前移，變審計(jì)發(fā)現(xiàn)型為預(yù)防型。進(jìn)一步規(guī)范經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)行為，嘗試實(shí)行經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)預(yù)告制、工作聯(lián)系制、情況報(bào)告制、跟蹤落實(shí)制、結(jié)果公告制等。
(二)繼續(xù)深入開(kāi)展財(cái)務(wù)收支審計(jì)。以自主創(chuàng)新為動(dòng)力，在經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)的基礎(chǔ)上實(shí)施財(cái)務(wù)收支的真實(shí)、合法、效益的審計(jì)，努力深化審計(jì)內(nèi)容，不斷改進(jìn)審計(jì)方法。積極開(kāi)展食堂、房屋出租等情況的審計(jì)，逐步規(guī)范核算行為，提高資金使用效益。
(三)進(jìn)一步完善相關(guān)的內(nèi)部審計(jì)制度和操作規(guī)程，搞好內(nèi)審人員后續(xù)教育工作。
(四)認(rèn)真抓好跟蹤審計(jì)。以審計(jì)意見(jiàn)、建議的落實(shí)和審計(jì)成果的運(yùn)用為重點(diǎn)，實(shí)行跟蹤審計(jì)回訪制度。督促檢查單位自覺(jué)執(zhí)行審計(jì)意見(jiàn)和建議，促進(jìn)單位財(cái)務(wù)管理工作進(jìn)一步規(guī)范化、制度化、法制化。
1、堅(jiān)持以人為本，以法治審的原則。加強(qiáng)審計(jì)隊(duì)伍建設(shè)，提高審計(jì)人員的素質(zhì)，努力學(xué)習(xí)《審計(jì)法》、《會(huì)計(jì)法》、《內(nèi)部審計(jì)具體準(zhǔn)則》等法律、法規(guī)和審計(jì)業(yè)務(wù)知識(shí)，繼續(xù)發(fā)揚(yáng)“依法、求真、嚴(yán)謹(jǐn)、奮進(jìn)、奉獻(xiàn)”的審計(jì)精神。
2、貫徹“全面審計(jì)、突出重點(diǎn)”的方針，做到認(rèn)識(shí)到位;強(qiáng)化管理、夯實(shí)基礎(chǔ)、質(zhì)量到位;突出重點(diǎn)、落實(shí)責(zé)任，成果到位。開(kāi)展文明審計(jì)樹(shù)立公開(kāi)、公正、文明、廉潔的審計(jì)形象。
3、堅(jiān)持求真務(wù)實(shí)，講求實(shí)效的要求，堅(jiān)持一切從實(shí)際出發(fā)，實(shí)事求是，以科學(xué)發(fā)展觀來(lái)正確對(duì)待改革發(fā)展中出現(xiàn)的新問(wèn)題，做到原則性和靈活性的和諧統(tǒng)一。
4、發(fā)揚(yáng)“嚴(yán)謹(jǐn)細(xì)致、一絲不茍”的作風(fēng)，把它貫穿到審計(jì)業(yè)務(wù)的全過(guò)程，力求做到從審計(jì)計(jì)劃、審計(jì)方案、審計(jì)取證、審計(jì)報(bào)告的撰寫(xiě)到審計(jì)成果利用，都嚴(yán)謹(jǐn)細(xì)致，以避免審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生。
年度內(nèi)部審計(jì)工作計(jì)劃通知篇十五
20xx年內(nèi)部審計(jì)工作將緊密圍繞集團(tuán)公司發(fā)展目標(biāo)，樹(shù)立以“監(jiān)督促治理”的審計(jì)理念，堅(jiān)持“圍繞集團(tuán)中心、突出重點(diǎn)、求真務(wù)實(shí)”的工作方針，建立、健全各項(xiàng)內(nèi)部審計(jì)規(guī)章制度，有效開(kāi)展內(nèi)部審計(jì)工作，確保內(nèi)部審計(jì)工作質(zhì)量，充分發(fā)揮內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督、管理、服務(wù)職能，為集團(tuán)公司的發(fā)展提供保障。
采取先易后難的原則，從開(kāi)展財(cái)務(wù)收支審計(jì)入手，初步確定年底前完成對(duì)**股份有限公司所屬各子公司的財(cái)務(wù)收支審計(jì)，力爭(zhēng)用一年的時(shí)間對(duì)集團(tuán)所屬各子公司輪流實(shí)施一遍財(cái)務(wù)收支審計(jì)。通過(guò)監(jiān)督各子公司財(cái)務(wù)收支的真實(shí)性、合法性、效益性，從治理機(jī)制和完善內(nèi)控制度的層面揭示問(wèn)題并提出審計(jì)建議，督促被審計(jì)單位逐步規(guī)范和提高經(jīng)營(yíng)管理。積累一定的工作經(jīng)驗(yàn)后，再根據(jù)集團(tuán)公司的總體要求逐步開(kāi)展其他類型的審計(jì)。
(一)開(kāi)展財(cái)務(wù)收支審計(jì)和內(nèi)控情況檢查工作。
隨著集團(tuán)公司經(jīng)營(yíng)規(guī)模的不斷擴(kuò)張，經(jīng)營(yíng)模式不斷變化改進(jìn)和完善，內(nèi)部審計(jì)的工作任務(wù)也更加艱巨。
針對(duì)目前內(nèi)部審計(jì)人員少，審計(jì)力量有限的工作實(shí)際，從基礎(chǔ)的財(cái)務(wù)收支審計(jì)入手，爭(zhēng)取用一年左右時(shí)間對(duì)集團(tuán)所屬各公司輪流實(shí)施一遍審計(jì)。從資產(chǎn)、負(fù)債、權(quán)益和損益的真實(shí)性、合法性和效益性方面進(jìn)行審計(jì)，同時(shí)結(jié)合各公司內(nèi)部控制制度的建立和執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)督和評(píng)價(jià)，掌握集團(tuán)各公司經(jīng)營(yíng)管理狀況和內(nèi)控制度建立、執(zhí)行情況，查找和完善內(nèi)部控制中財(cái)務(wù)管理的薄弱環(huán)節(jié)。為后期在集團(tuán)公司逐步開(kāi)展經(jīng)濟(jì)效益審計(jì)、離任經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)、風(fēng)險(xiǎn)管理審計(jì)奠定扎實(shí)基礎(chǔ)。同時(shí)，根據(jù)集團(tuán)公司工作部署和領(lǐng)導(dǎo)交辦完成專項(xiàng)審計(jì)工作。20xx年度審計(jì)工作計(jì)劃安排如下：
(二)建立健全內(nèi)部審計(jì)工作制度，從制度上保障內(nèi)部審計(jì)工作的開(kāi)展。
根據(jù)內(nèi)部審計(jì)協(xié)會(huì)相關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)定，結(jié)合的集團(tuán)公司實(shí)際，逐步建立健全內(nèi)部審計(jì)制度和管理辦法，在組織和制度上保障內(nèi)部審計(jì)工作的正常開(kāi)展。
1、制定內(nèi)部審計(jì)管理辦法，從內(nèi)部審計(jì)工作職責(zé)和權(quán)限、內(nèi)部審計(jì)工作程序、內(nèi)部審計(jì)工作要求、獎(jiǎng)懲等方面加以完善，在組織和制度上為內(nèi)部審計(jì)工作的正常開(kāi)展提供保障。完成時(shí)間20xx年x月x日。
2、制定財(cái)務(wù)收支審計(jì)實(shí)施細(xì)則，作為對(duì)公司及所屬各單位財(cái)務(wù)收支活動(dòng)的真實(shí)性、合法性、合規(guī)性和效益性進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督的指導(dǎo)文件，規(guī)范開(kāi)展內(nèi)部審計(jì)工作。完成時(shí)間20xx年x月x日。
3、制定內(nèi)部審計(jì)工作文檔模板，內(nèi)容包括審計(jì)通知書(shū)、審計(jì)承諾書(shū)、被審計(jì)單位基本情況表、審前調(diào)查記錄表、審計(jì)證據(jù)匯總記錄表、審計(jì)工作底稿、審計(jì)報(bào)告等，從格式上規(guī)范審計(jì)工作文檔。完成時(shí)間20xx年x月x日。
4、借助集團(tuán)公司內(nèi)部報(bào)刊和oa平臺(tái)，宣傳普及內(nèi)部審計(jì)、內(nèi)部控制、風(fēng)險(xiǎn)管理等相關(guān)知識(shí)和內(nèi)容，提高公司員工樹(shù)立內(nèi)部控制和風(fēng)險(xiǎn)管理的意識(shí)，為今后開(kāi)展相關(guān)審計(jì)工作奠定基礎(chǔ)。
(三)堅(jiān)持以人為本，加強(qiáng)內(nèi)部審計(jì)人才隊(duì)伍建設(shè)。
積極營(yíng)造有利于內(nèi)部審計(jì)人才成長(zhǎng)的良好環(huán)境，是開(kāi)展內(nèi)部審計(jì)工作成敗的關(guān)鍵所在。因此，要進(jìn)一步優(yōu)化審計(jì)人才成長(zhǎng)的環(huán)境，不斷為審計(jì)人才隊(duì)伍注入新的生機(jī)和活力。
1、與四川省內(nèi)部審計(jì)師協(xié)會(huì)取得聯(lián)系，在業(yè)務(wù)上接受其指導(dǎo)。分期分批選派集團(tuán)公司內(nèi)審人員及所屬各公司財(cái)務(wù)骨干集中參加專業(yè)培訓(xùn)，獲取內(nèi)審專業(yè)資格證書(shū)，努力提高內(nèi)部審計(jì)人員的專業(yè)素質(zhì)，為內(nèi)部審計(jì)工作下一步在各公司的開(kāi)展和落地生根創(chuàng)造條件。
2、認(rèn)真學(xué)習(xí)執(zhí)行《內(nèi)部審計(jì)人員職業(yè)道德規(guī)范》，培養(yǎng)審計(jì)人員不斷增強(qiáng)全局意識(shí)、責(zé)任意識(shí)、管理意識(shí)、風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)和自律意識(shí)，提高政治素質(zhì)和綜合素質(zhì)。
3、通過(guò)參與和執(zhí)行審計(jì)項(xiàng)目，在實(shí)踐中學(xué)習(xí)和摸索方法，逐步積累和總結(jié)內(nèi)部審計(jì)工作經(jīng)驗(yàn)，提高審計(jì)專業(yè)技能和水平。
4、購(gòu)買內(nèi)部審計(jì)、內(nèi)部控制、風(fēng)險(xiǎn)管理等專業(yè)理論書(shū)籍和培訓(xùn)課件，充實(shí)內(nèi)審人員的專業(yè)理論知識(shí)，提高專業(yè)技能水平，更好地服務(wù)于集團(tuán)公司。
5、通過(guò)集團(tuán)公司人力資源部引進(jìn)和招聘各類審計(jì)專業(yè)人才，充實(shí)集團(tuán)公司審計(jì)力量，在人員和力量上為開(kāi)展內(nèi)部審計(jì)工作奠定基礎(chǔ)。
(一)合理調(diào)配審計(jì)資源，按照審計(jì)項(xiàng)目計(jì)劃分別下達(dá)審計(jì)通知，成立審計(jì)小組，明確分工和責(zé)任。
(二)以客觀公正、事實(shí)求是為原則，依法依規(guī)實(shí)施審計(jì)。
(三)嚴(yán)格審計(jì)程序，規(guī)范審計(jì)行為，確保審計(jì)質(zhì)量。
(四)嚴(yán)格遵守廉潔從業(yè)若干規(guī)定，恪守內(nèi)部審計(jì)人員職業(yè)道德規(guī)范。
年度內(nèi)部審計(jì)工作計(jì)劃通知篇十六
一、指導(dǎo)思想：
認(rèn)真貫徹落實(shí)xx精神，以科學(xué)發(fā)展觀為統(tǒng)領(lǐng)，繼續(xù)堅(jiān)持“圍繞中心、服務(wù)局”的指導(dǎo)思想，牢固樹(shù)立“審計(jì)為發(fā)展服務(wù)”的科學(xué)理念，切實(shí)履行監(jiān)督職責(zé)，發(fā)揮審計(jì)工作推進(jìn)教育發(fā)展、推進(jìn)依法行政、推進(jìn)制度創(chuàng)新的作用。
二、工作重點(diǎn)。
(一)繼續(xù)深化經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)。認(rèn)真執(zhí)行《縣級(jí)以下黨政領(lǐng)導(dǎo)干部任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)暫行規(guī)定》，做到凡“離”必審。同時(shí)加強(qiáng)任期內(nèi)經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)，使審計(jì)關(guān)口前移，變審計(jì)發(fā)現(xiàn)型為預(yù)防型。進(jìn)一步規(guī)范經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)行為，嘗試實(shí)行經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)預(yù)告制、工作聯(lián)系制、情況報(bào)告制、跟蹤落實(shí)制、結(jié)果公告制等。
(二)繼續(xù)深入開(kāi)展財(cái)務(wù)收支審計(jì)。以自主創(chuàng)新為動(dòng)力，在經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)的基礎(chǔ)上實(shí)施財(cái)務(wù)收支的真實(shí)、合法、效益的審計(jì)，努力深化審計(jì)內(nèi)容，不斷改進(jìn)審計(jì)方法。積極開(kāi)展食堂、房屋出租等情況的審計(jì)，逐步規(guī)范核算行為，提高資金使用效益。
(三)進(jìn)一步完善相關(guān)的內(nèi)部審計(jì)制度和操作規(guī)程，搞好內(nèi)審人員后續(xù)教育工作。
(四)認(rèn)真抓好跟蹤審計(jì)。以審計(jì)意見(jiàn)、建議的落實(shí)和審計(jì)成果的運(yùn)用為重點(diǎn)，實(shí)行跟蹤審計(jì)回制度。督促檢查單位自覺(jué)執(zhí)行審計(jì)意見(jiàn)和建議，促進(jìn)單位財(cái)務(wù)管理工作進(jìn)一步規(guī)范化、制度化、法制化。
三、主要措施。
1.堅(jiān)持以人為本，以法治審的原則。加強(qiáng)審計(jì)隊(duì)伍建設(shè)，提高審計(jì)人員的素質(zhì)，努力學(xué)習(xí)《審計(jì)法》、《會(huì)計(jì)法》、《內(nèi)部審計(jì)具體準(zhǔn)則》等法律、法規(guī)和審計(jì)業(yè)務(wù)知識(shí)，繼續(xù)發(fā)揚(yáng)“依法、求真、嚴(yán)謹(jǐn)、奮進(jìn)、奉獻(xiàn)”的審計(jì)精神。
2.貫徹“全面審計(jì)、突出重點(diǎn)”的方針，做到認(rèn)識(shí)到位;強(qiáng)化管理、夯實(shí)基礎(chǔ)、質(zhì)量到位;突出重點(diǎn)、落實(shí)責(zé)任，成果到位。開(kāi)展文明審計(jì)樹(shù)立公開(kāi)、公正、文明、廉潔的審計(jì)形象。
3.堅(jiān)持求真務(wù)實(shí)，講求實(shí)效的要求，堅(jiān)持一切從實(shí)際出發(fā)，實(shí)事求是，以科學(xué)發(fā)展觀來(lái)正確對(duì)待發(fā)展中出現(xiàn)的新問(wèn)題，做到原則性和靈活性的和諧統(tǒng)一。
4.發(fā)揚(yáng)“嚴(yán)謹(jǐn)細(xì)致、一絲不茍”的作風(fēng)，把它貫穿到審計(jì)業(yè)務(wù)的全過(guò)程，力求做到從審計(jì)計(jì)劃、審計(jì)方案、審計(jì)取證、審計(jì)報(bào)告的撰寫(xiě)到審計(jì)成果利用，都嚴(yán)謹(jǐn)細(xì)致，以避免審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生。
年度內(nèi)部審計(jì)工作計(jì)劃通知篇十七
1、管理流程審計(jì)。管理流程的合理、科學(xué)、健全和規(guī)范，決定了一個(gè)企業(yè)的運(yùn)作是否順暢和有效率，也能在很大程度上得以規(guī)避企業(yè)的各種風(fēng)險(xiǎn)。比如，完善的財(cái)務(wù)操作管理流程能夠規(guī)避一定的金融風(fēng)險(xiǎn)，完善的投資決策流程能夠規(guī)避一定的投資失誤風(fēng)險(xiǎn)，完善的生產(chǎn)管理流程得以規(guī)避一定的產(chǎn)品質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)。對(duì)管理流程進(jìn)行審計(jì)，重點(diǎn)是要檢查各企業(yè)管理流程是否健全規(guī)范，特別是要檢查各項(xiàng)重大決策是否經(jīng)過(guò)了必要的討論和審批程序。走程序，就是守規(guī)則，只有守規(guī)則，才能限度地控制風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。
2、投資效益審計(jì)。投資擴(kuò)張是企業(yè)發(fā)展的普遍模式，也是集團(tuán)目前快速發(fā)展的重要途徑。但同時(shí)，投資失誤也有可能給企業(yè)帶來(lái)性危機(jī)，因而也是企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理中的風(fēng)險(xiǎn)所在。對(duì)投資效益進(jìn)行審計(jì)，就是要對(duì)投資活動(dòng)進(jìn)行全方位的事后跟蹤，從投資并購(gòu)項(xiàng)目的發(fā)現(xiàn)和選擇，到評(píng)估論證，審批決策、建設(shè)投產(chǎn)、或者重組整合，以及產(chǎn)出效益與預(yù)期效益的比較差異，差異發(fā)生的原因等等。投資效益審計(jì)的著眼點(diǎn)不僅在于發(fā)現(xiàn)投資管理中的問(wèn)題，還要重視總結(jié)和推廣實(shí)踐，使集團(tuán)投資管理的豐富實(shí)踐可以成為共享的無(wú)形資產(chǎn)。
3、采購(gòu)供應(yīng)鏈審計(jì)。采購(gòu)供應(yīng)鏈管理既是企業(yè)價(jià)值創(chuàng)造的重要環(huán)節(jié)，也是企業(yè)成本控制的重要環(huán)節(jié)，還是企業(yè)利益攸關(guān)的重要環(huán)節(jié)。采購(gòu)供應(yīng)鏈管理水平高低，會(huì)直接影響企業(yè)經(jīng)營(yíng)的成本效益。而采購(gòu)管理的缺失，則會(huì)給企業(yè)帶來(lái)重大損失，甚至導(dǎo)致企業(yè)發(fā)生重大經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。因此，重視和加強(qiáng)采購(gòu)供應(yīng)鏈的管理，是企業(yè)內(nèi)部控制的關(guān)鍵節(jié)點(diǎn)。對(duì)采購(gòu)供應(yīng)鏈管理進(jìn)行審計(jì)，目的在于推動(dòng)企業(yè)完善采購(gòu)供應(yīng)鏈的管理制度，規(guī)范采購(gòu)人員的行為準(zhǔn)則，健全采購(gòu)供應(yīng)活動(dòng)的文檔記錄，使采購(gòu)供應(yīng)管理更加有效率和效益性。
(三)更新思維，進(jìn)一步加強(qiáng)審計(jì)咨詢和服務(wù)職能，寓幫助于監(jiān)督，切實(shí)提高企業(yè)運(yùn)營(yíng)效率和效益。
集團(tuán)審計(jì)部要求每個(gè)審計(jì)人員在開(kāi)展審計(jì)過(guò)程中，應(yīng)摒棄傳統(tǒng)審計(jì)理念，要與時(shí)俱進(jìn)，加強(qiáng)審計(jì)理論研究和審計(jì)方法創(chuàng)新，推進(jìn)內(nèi)部審計(jì)職能從單純監(jiān)督向監(jiān)督、服務(wù)并重轉(zhuǎn)變，把服務(wù)企業(yè)、提高企業(yè)管理水平作為一個(gè)重要工作內(nèi)容。一是通過(guò)審計(jì)發(fā)現(xiàn)和審計(jì)評(píng)價(jià)，幫助各企業(yè)增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，及時(shí)識(shí)別潛在風(fēng)險(xiǎn)，有效防范風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生，建立健全風(fēng)險(xiǎn)控制機(jī)制;二是通過(guò)審計(jì)測(cè)試，幫助各企業(yè)增強(qiáng)流程再造意識(shí)，及時(shí)發(fā)現(xiàn)流程制定過(guò)程中的冗長(zhǎng)和效率低下的問(wèn)題，提高流程運(yùn)行效益;三是通過(guò)審計(jì)總結(jié)實(shí)踐，幫助各企業(yè)在項(xiàng)目運(yùn)作方面少走彎路，減少機(jī)會(huì)成本的投入。
(四)建章立制，進(jìn)一步強(qiáng)化審計(jì)工作規(guī)范性，提高審計(jì)工作質(zhì)量。
隨著一系列審計(jì)制度的出臺(tái)，集團(tuán)審計(jì)工作已逐步走向“制度化、規(guī)范化”的發(fā)展道路，通過(guò)制度的建立明確預(yù)防機(jī)制、監(jiān)督機(jī)制和糾錯(cuò)機(jī)制，一是通過(guò)制度指導(dǎo)審計(jì)執(zhí)業(yè)，提高審計(jì)效率，保證審計(jì)質(zhì)量;二是以制度管理審計(jì)行為和結(jié)果，明確責(zé)任，懲前毖后，保證審計(jì)結(jié)果的落實(shí)和審計(jì)成果的有效轉(zhuǎn)化。20年，集團(tuán)審計(jì)部將進(jìn)一步梳理審計(jì)業(yè)務(wù)流程，以控制和風(fēng)險(xiǎn)為導(dǎo)向，在監(jiān)督環(huán)節(jié)下力氣，在預(yù)防環(huán)節(jié)下功夫，不斷完善審計(jì)在新領(lǐng)域的執(zhí)行規(guī)則，以提高審計(jì)效果。
年度內(nèi)部審計(jì)工作計(jì)劃通知篇十八
5、重視黨員教育，積極訂閱《支部生活》書(shū)籍，堅(jiān)持“三會(huì)一課”制度，建立“三簿二冊(cè)一表”，活躍黨內(nèi)各項(xiàng)生活;在班子建設(shè)方面，健全和完善支部管理、學(xué)習(xí)制度，始終堅(jiān)持民主集中制原則，實(shí)行集體領(lǐng)導(dǎo)、個(gè)人分工負(fù)責(zé)制度，按照中紀(jì)委《五條規(guī)定》，認(rèn)真過(guò)好黨內(nèi)民主生活會(huì)，積極開(kāi)展批評(píng)和自我批評(píng)。推行黨員目標(biāo)管理，積極開(kāi)展民主評(píng)議黨員工作，推行“一定三包”、“黨員聯(lián)系戶”制度，連續(xù)二年我局支部被機(jī)關(guān)黨工委評(píng)為“先進(jìn)支部”的光榮稱號(hào)。(八)扎扎實(shí)實(shí)抓好兩個(gè)文明建設(shè)，做到兩手抓、兩手硬。根據(jù)縣委、縣政府的部署，年初制定了創(chuàng)建文明單位工作計(jì)劃和綜治工作計(jì)劃，成立了文明單位創(chuàng)建領(lǐng)導(dǎo)工作小組和綜合治理領(lǐng)導(dǎo)小組，局里與每個(gè)干部職工簽訂了綜治安全責(zé)任狀。加強(qiáng)了以“創(chuàng)五優(yōu)爭(zhēng)先行”“創(chuàng)建文明機(jī)關(guān)、爭(zhēng)做人民滿意公務(wù)員”活動(dòng)為主題的精神文明建設(shè)，改善后勤保障，努力為干部職工解決實(shí)際困難，拔出數(shù)萬(wàn)?？罡脑煨l(wèi)生間、自行車棚及周圍辦公場(chǎng)所的綠化工程，使辦公室衛(wèi)生達(dá)到“五凈”，積極營(yíng)造和諧的審計(jì)工作環(huán)境。同時(shí)積極開(kāi)展文明之家活動(dòng)，文明之家達(dá)100%。計(jì)生工作全面達(dá)標(biāo)。認(rèn)真做好文明共建片區(qū)和衛(wèi)生責(zé)任區(qū)的衛(wèi)生等工作，保持衛(wèi)生清潔，較好地完成了縣委、縣政府布置的各項(xiàng)任務(wù)。一份耕耘一份收獲，去年我局被縣委、縣政府評(píng)為“縣級(jí)精神文明建設(shè)單位”;被綜治委評(píng)為“社會(huì)治安綜合治理合格單位”。積極開(kāi)展文體活動(dòng)，豐富職工的業(yè)余生活。今年“五一節(jié)”在經(jīng)費(fèi)較緊張的情況下，單位拔出3000多元給局工會(huì)安排好節(jié)日期間的各項(xiàng)文體活動(dòng)，通過(guò)開(kāi)展各種健康的文體活動(dòng)，豐富干部職工的文化生活，增強(qiáng)了體質(zhì)，促進(jìn)了審計(jì)事業(yè)的健康蓬勃發(fā)展。堅(jiān)持以人為本的原則，實(shí)行人性化管理對(duì)家中有小孩考試、升學(xué)及其它婚喪急事，充許員工在不影響本職工作的前提下多一些時(shí)間照顧料理家事。并規(guī)定由工會(huì)代表看望慰問(wèn)干部直系親屬生病住院等事宜，使他們感受到組織的關(guān)心和溫暖，實(shí)現(xiàn)對(duì)內(nèi)團(tuán)結(jié)、對(duì)外協(xié)調(diào)的良好工作環(huán)境。
(九)認(rèn)真抓好掛鉤村工作。
今年我局掛包安仁半嶺村，為確保我縣社會(huì)主義新農(nóng)村建設(shè)工作穩(wěn)步推進(jìn)，經(jīng)局務(wù)會(huì)研究成立了掛村領(lǐng)導(dǎo)小組，確定掛村工作隊(duì)長(zhǎng)并按照縣委的部署認(rèn)真開(kāi)展“四百活動(dòng)”發(fā)放“便民服務(wù)聯(lián)系卡”深入一線，與群眾零距離地談心交心、溝通交流，做到村情民意、家事民事心中有數(shù)，為保證先進(jìn)文化進(jìn)村入戶我局支援水泥20噸協(xié)助村委建造了老年活動(dòng)中心，力所能及地幫助群眾解決生產(chǎn)生活中存在的困難和問(wèn)題，增進(jìn)與群眾的感情，推動(dòng)了經(jīng)濟(jì)發(fā)展、維護(hù)社會(huì)穩(wěn)定、促進(jìn)社會(huì)和諧。
二、存在的不足及下一階段工作設(shè)想。
我局在兩個(gè)精神文明建設(shè)方面做了一定工作，也取得了一些成績(jī)，但與上級(jí)的要求還存在一定的差距。主要表現(xiàn)在審計(jì)人員知識(shí)結(jié)構(gòu)不盡合理，綜合素質(zhì)提高不快;經(jīng)費(fèi)緊張，計(jì)算機(jī)輔助審計(jì)力度尚待加強(qiáng);審計(jì)的預(yù)防、揭露、抵御功能發(fā)揮不夠，創(chuàng)新意識(shí)不強(qiáng)，習(xí)慣于傳統(tǒng)的思維定勢(shì)還未能較好地適應(yīng)現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)建設(shè)和審計(jì)事業(yè)發(fā)展的需要。下一階段我局將繼續(xù)努力，認(rèn)真學(xué)習(xí)，扎實(shí)工作，主要抓好以下幾個(gè)方面的工作：
1、加強(qiáng)學(xué)習(xí)，建立一支高素質(zhì)的審計(jì)干部隊(duì)伍。嚴(yán)格按照“從嚴(yán)治理審計(jì)隊(duì)伍”的精神，以提升審計(jì)成果質(zhì)量為核心、以提高審計(jì)工作水平為著力點(diǎn)，以“科學(xué)發(fā)展觀”重要思想為指導(dǎo)，貫徹落實(shí)黨的xx大和全國(guó)審計(jì)工作會(huì)議精神，繼續(xù)貫徹“依法審計(jì)、服務(wù)大局、圍繞中心、突出重點(diǎn)、求真務(wù)實(shí)”的方針，認(rèn)真履行審計(jì)職責(zé)，注重培養(yǎng)精通計(jì)算機(jī)技術(shù)和審計(jì)業(yè)務(wù)的復(fù)合型人才，做到“四個(gè)強(qiáng)化和四個(gè)促進(jìn)”，即強(qiáng)化預(yù)算執(zhí)行審計(jì)，促進(jìn)提高預(yù)算執(zhí)行質(zhì)量;強(qiáng)化對(duì)權(quán)力制約和監(jiān)督，加大經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)的力度，促進(jìn)地方政府和政府部門依法行政和規(guī)范管理;強(qiáng)化財(cái)政收支審計(jì)，著力揭露嚴(yán)重違法違規(guī)問(wèn)題和經(jīng)濟(jì)案件，防止財(cái)政資金和國(guó)有資產(chǎn)流失，提高資金的使用效益;強(qiáng)化審計(jì)基礎(chǔ)工作力度，抓好審計(jì)質(zhì)量控制和計(jì)算機(jī)輔助審計(jì)的推廣應(yīng)用，增強(qiáng)審計(jì)建議的針對(duì)性，促進(jìn)審計(jì)成果的利用和提升，提高審計(jì)工作水平。
2、圍繞經(jīng)濟(jì)建設(shè)中心，扎實(shí)開(kāi)展審計(jì)監(jiān)督服務(wù)工作。在完成署、省、市定審計(jì)項(xiàng)目任務(wù)基礎(chǔ)上，根據(jù)我縣經(jīng)濟(jì)工作熱點(diǎn)，適當(dāng)安排一些調(diào)查項(xiàng)目，主動(dòng)融入海西經(jīng)濟(jì)建設(shè)大局，積極開(kāi)展審計(jì)調(diào)研活動(dòng)，服從和服務(wù)于當(dāng)?shù)亟?jīng)濟(jì)建設(shè)，認(rèn)真做好黨政交辦的審計(jì)事項(xiàng)。針對(duì)存在問(wèn)題，分析產(chǎn)生原因，并提出有針對(duì)性的意見(jiàn)和可行性的改進(jìn)措施，將監(jiān)督寓于服務(wù)之中，堅(jiān)持在工作上服從和服務(wù)于發(fā)展大局、按照科學(xué)發(fā)展觀的要求，圍繞保增長(zhǎng)、擴(kuò)內(nèi)需、調(diào)結(jié)構(gòu)，促進(jìn)國(guó)有資產(chǎn)保值增值、辦好惠民實(shí)事、推動(dòng)節(jié)能減排等工作重點(diǎn)加強(qiáng)審計(jì)監(jiān)督，努力提高依法審計(jì)、創(chuàng)新審計(jì)、預(yù)警審計(jì)的能力。全面、及時(shí)、客觀、公正、如實(shí)地向決策系統(tǒng)反映問(wèn)題，中肯地提出可行性的審計(jì)建議，為維護(hù)國(guó)家資金的安全、維護(hù)民生等方面發(fā)揮更加積極有效的作用。
一、指導(dǎo)思想：
認(rèn)真貫徹落實(shí)精神，以科學(xué)發(fā)展觀為統(tǒng)領(lǐng)，繼續(xù)堅(jiān)持“圍繞中心、服務(wù)大局”的指導(dǎo)思想，牢固樹(shù)立“審計(jì)為發(fā)展服務(wù)”的科學(xué)理念，切實(shí)履行監(jiān)督職責(zé)，發(fā)揮審計(jì)工作推進(jìn)教育發(fā)展、推進(jìn)依法行政、推進(jìn)制度創(chuàng)新的作用。
二、工作重點(diǎn)。
(一)繼續(xù)深化經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)。認(rèn)真執(zhí)行《縣級(jí)以下黨政領(lǐng)導(dǎo)干部任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)暫行規(guī)定》，做到凡“離”必審。同時(shí)加強(qiáng)任期內(nèi)經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)，使審計(jì)關(guān)口前移，變審計(jì)發(fā)現(xiàn)型為預(yù)防型。進(jìn)一步規(guī)范經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)行為，嘗試實(shí)行經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)預(yù)告制、工作聯(lián)系制、情況報(bào)告制、跟蹤落實(shí)制、結(jié)果公告制等。
(二)繼續(xù)深入開(kāi)展財(cái)務(wù)收支審計(jì)。以自主創(chuàng)新為動(dòng)力，在經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)的基礎(chǔ)上實(shí)施財(cái)務(wù)收支的真實(shí)、合法、效益的審計(jì)，努力深化審計(jì)內(nèi)容，不斷改進(jìn)審計(jì)方法。積極開(kāi)展食堂、房屋出租等情況的審計(jì)，逐步規(guī)范核算行為，提高資金使用效益。
(三)進(jìn)一步完善相關(guān)的內(nèi)部審計(jì)制度和操作規(guī)程，搞好內(nèi)審人員后續(xù)教育工作。
(四)認(rèn)真抓好跟蹤審計(jì)。以審計(jì)意見(jiàn)、建議的落實(shí)和審計(jì)成果的運(yùn)用為重點(diǎn)，實(shí)行跟蹤審計(jì)回訪制度。督促檢查單位自覺(jué)執(zhí)行審計(jì)意見(jiàn)和建議，促進(jìn)單位財(cái)務(wù)管理工作進(jìn)一步規(guī)范化、制度化、法制化。
三、主要措施。
1.堅(jiān)持以人為本，以法治審的原則。加強(qiáng)審計(jì)隊(duì)伍建設(shè)，提高審計(jì)人員的素質(zhì)，努力學(xué)習(xí)《審計(jì)法》、《會(huì)計(jì)法》、《內(nèi)部審計(jì)具體準(zhǔn)則》等法律、法規(guī)和審計(jì)業(yè)務(wù)知識(shí)，繼續(xù)發(fā)揚(yáng)“依法、求真、嚴(yán)謹(jǐn)、奮進(jìn)、奉獻(xiàn)”的審計(jì)精神。
2.貫徹“全面審計(jì)、突出重點(diǎn)”的方針，做到認(rèn)識(shí)到位;強(qiáng)化管理、夯實(shí)基礎(chǔ)、質(zhì)量到位;突出重點(diǎn)、落實(shí)責(zé)任，成果到位。開(kāi)展文明審計(jì)樹(shù)立公開(kāi)、公正、文明、廉潔的審計(jì)形象。
3.堅(jiān)持求真務(wù)實(shí)，講求實(shí)效的要求，堅(jiān)持一切從實(shí)際出發(fā)，實(shí)事求是，以科學(xué)發(fā)展觀來(lái)正確對(duì)待改革發(fā)展中出現(xiàn)的新問(wèn)題，做到原則性和靈活性的和諧統(tǒng)一。
4.發(fā)揚(yáng)“嚴(yán)謹(jǐn)細(xì)致、一絲不茍”的作風(fēng)，把它貫穿到審計(jì)業(yè)務(wù)的全過(guò)程，力求做到從審計(jì)計(jì)劃、審計(jì)方案、審計(jì)取證、審計(jì)報(bào)告的撰寫(xiě)到審計(jì)成果利用，都嚴(yán)謹(jǐn)細(xì)致，以避免審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生。
年度內(nèi)部審計(jì)工作計(jì)劃通知篇十九
審計(jì)是一項(xiàng)具有專業(yè)性、獨(dú)立性和約束力的經(jīng)濟(jì)監(jiān)督活動(dòng)，但審計(jì)工作和人員本土化，使審計(jì)的客觀獨(dú)立性和審計(jì)效果不可避免的受到本鄉(xiāng)本土、人情面子等因素干擾，對(duì)比之下，異地交叉審計(jì)的優(yōu)越性顯現(xiàn)出來(lái)。今年一季度，我被抽調(diào)參與了房縣穩(wěn)增長(zhǎng)審計(jì)，在親身經(jīng)歷了這次異地審計(jì)工作后，感受尤為深刻。
交叉審計(jì)有助于提高審計(jì)的獨(dú)立性和嚴(yán)肅性。當(dāng)前，地區(qū)內(nèi)干部近親任職較多。加之審計(jì)人員生活在當(dāng)?shù)兀H戚熟人比較多，審計(jì)中難免有些顧忌，不利于當(dāng)?shù)貙徲?jì)人員心無(wú)旁騖地開(kāi)展工作。而異地交叉審計(jì)，工作人員人生地疏，不必顧忌人情面子，避免了地方保護(hù)主義和人情關(guān)系的干擾，讓審計(jì)人員輕裝上陣，嚴(yán)格按照審計(jì)規(guī)程工作，嚴(yán)格按照審計(jì)要求上報(bào)審計(jì)情況，嚴(yán)格按照法律規(guī)定處理違紀(jì)違規(guī)問(wèn)題，提高了審計(jì)的獨(dú)立性和嚴(yán)肅性，使審計(jì)工作的真實(shí)性、公正性得以充分體現(xiàn)。
交叉審計(jì)有助于提高工作效率。開(kāi)展交叉審計(jì)時(shí)，審計(jì)人員遠(yuǎn)離家鄉(xiāng)，沒(méi)有在當(dāng)?shù)毓ぷ鞯拈e雜事務(wù)和家庭方面的干擾，一心一意投入工作，工作熱情進(jìn)一步提升。像我們審計(jì)組，有時(shí)為了盡快完成任務(wù)，還要加班加點(diǎn)處理數(shù)據(jù)、匯總資料。晚上還經(jīng)常開(kāi)小組會(huì)，分別匯報(bào)當(dāng)天的工作，審計(jì)組長(zhǎng)及主審再根據(jù)實(shí)際情況研究部署第二天的工作?！鞍准雍凇薄ⅰ拔寮佣钡墓ぷ鞣椒?，縮短了審計(jì)時(shí)間，加快了審計(jì)進(jìn)度，同時(shí)，由于交叉審計(jì)往往使被審單位在思想和行動(dòng)上更重視，這又有助于提高審計(jì)工作效率。
交叉審計(jì)有利于提高審計(jì)人員業(yè)務(wù)能力。異地審計(jì)能接觸新情況、新問(wèn)題，擴(kuò)展審計(jì)人員的知識(shí)面，鍛煉了審計(jì)隊(duì)伍，也培養(yǎng)了能吃苦、能戰(zhàn)斗的作風(fēng)，從而增強(qiáng)其綜合業(yè)務(wù)能力。像我們審計(jì)組，是由市審計(jì)局和縣局審計(jì)人員組成的，交叉審計(jì)還能夠加強(qiáng)審計(jì)組成員之間的交流，相互學(xué)習(xí)，取長(zhǎng)補(bǔ)短，從審計(jì)中增長(zhǎng)審計(jì)人員的業(yè)務(wù)知識(shí)和業(yè)務(wù)技能，對(duì)每位參審人員來(lái)說(shuō)都是來(lái)之不易的學(xué)習(xí)和鍛煉的機(jī)會(huì)。在這次審計(jì)中，我也深深地感覺(jué)到審計(jì)實(shí)踐能力的不足，多向老審計(jì)人員請(qǐng)教和學(xué)習(xí)，特別是向市審計(jì)局的同志學(xué)習(xí)，讓我受益匪淺。
交叉審計(jì)取得較好成效的同時(shí)，值得注意的是，在實(shí)際交叉審計(jì)中，也不同層面存在對(duì)審計(jì)環(huán)境陌生、對(duì)審計(jì)內(nèi)容的真實(shí)性不易掌握、易失密、廉政風(fēng)險(xiǎn)大等諸多問(wèn)題。如何克服，確保交叉審計(jì)的成效，根據(jù)審計(jì)實(shí)踐，我談一下自己粗淺的看法：
一是要科學(xué)分工。
交叉審計(jì)組不僅是個(gè)審計(jì)小組，更應(yīng)是職能完善的戰(zhàn)斗團(tuán)體。這次交叉審計(jì)，我們組長(zhǎng)根據(jù)審計(jì)組各成員的實(shí)力強(qiáng)弱和方案的要求，將審計(jì)組分成三個(gè)小組，明確了任務(wù)和職責(zé)，并在工作過(guò)程中，根據(jù)實(shí)際情況適時(shí)調(diào)整，做好協(xié)調(diào)和分工。這為審計(jì)工作的順利開(kāi)展和最終能夠按時(shí)保質(zhì)保量完成審計(jì)任務(wù)奠定了基礎(chǔ)。
二是要熟讀方案。
交叉審計(jì)的政策性強(qiáng)，要求審計(jì)組緊緊圍繞大方案的審計(jì)目標(biāo)、重點(diǎn)，搞好審前調(diào)查，深入細(xì)致的了解被審單位的總體情況，制定具體的實(shí)施方案。在此次審計(jì)過(guò)程中，審計(jì)組長(zhǎng)多次要求我們熟讀方案，反復(fù)揣摩，從而形成具體的工作思路，這樣確實(shí)解決了許多工作中的困惑，提高了效率。
三是要廉潔從審。
外出審計(jì)，更應(yīng)謹(jǐn)記審計(jì)“八不準(zhǔn)”。這次交叉審計(jì)，我們審計(jì)組成立了臨時(shí)黨支部，強(qiáng)化組織領(lǐng)導(dǎo)、密切協(xié)調(diào)配合，組織生活會(huì)上也多次強(qiáng)調(diào)廉潔紀(jì)律。交叉審計(jì)中，如何處理正常情感交流，又不違反審計(jì)“八不準(zhǔn)”規(guī)定，確實(shí)值得我們深思。
四是要安全保密。
由于人生地不熟，以及審計(jì)對(duì)象的不確定性和復(fù)雜化，都或多或少地隱含著一些不安全因素，要求我們要有警覺(jué)性，遇事及時(shí)溝通，及時(shí)匯報(bào)，確保安全。同時(shí)要做好保密工作，要切實(shí)保管好審計(jì)文書(shū)資料，做到公文包不離手，筆記本電腦不離人，更要嚴(yán)禁審計(jì)業(yè)務(wù)資料接入互聯(lián)網(wǎng)，保證審計(jì)過(guò)程中審計(jì)資料的安全完整。
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