報告是一種對某個事件、情況或問題進行詳細描述和分析的書面材料，它具有客觀性和權(quán)威性，可以為人們提供準確的信息和有效的建議。寫報告可以幫助我們?nèi)媪私庀嚓P(guān)事物，并且在決策和解決問題時提供有力支持。因此，寫一份報告對于我們的工作和學習都非常重要。那么，如何才能寫一份出色的報告呢？首先，需要明確報告的目的和受眾，這有助于決定內(nèi)容和風格的選擇。其次，要進行充分的調(diào)研和收集信息，確保所提供的數(shù)據(jù)和事實準確可靠。此外，合理安排結(jié)構(gòu)，包括引言、主體和結(jié)論，并確保邏輯清晰、條理分明。最后，注意語言表達的準確性和文筆的流暢性，避免使用冗長的句子和專業(yè)術(shù)語，以便讀者能夠輕松理解和抓住重點。這份報告是根據(jù)對某個政策的實施效果進行評估和總結(jié)而得出的結(jié)論。
公司審計工作報告篇一
xx年公司在董事長的領(lǐng)導下，以科學發(fā)展觀為指導，按政府“深化改進作風提高效率”要求，不斷強化大局意識、服務意識、創(chuàng)新意識，進一步解放思想，促進公司審計工作創(chuàng)新轉(zhuǎn)型，全面履行審計監(jiān)督職能，圍繞加強管理、提高效益、發(fā)展經(jīng)濟這一目標，開展了一些卓有成效的工作。
總結(jié)如下：
xx年，公司能過各種途徑，運用多種方式，積極支持、推動各區(qū)域的內(nèi)審業(yè)務工作，在區(qū)各級部門、單位內(nèi)審人員積極努力下，xx年內(nèi)審項目此項工作和有序推進，并取得了較快地發(fā)展，至11月中旬已累計完成審計項目1870個，查出損失浪費8100萬元，增加效益39880萬元，提出審計建議被采納1250條。同時集團公司下屬各區(qū)域公司和內(nèi)審人員積極爭先創(chuàng)優(yōu)，取得了新佳績，同時各區(qū)域公司還充分調(diào)動審計人員積極性，科學嚴密按排審計項目，取得了項目數(shù)量和質(zhì)量的雙優(yōu)。
今年公司注重發(fā)揮內(nèi)審的職能作用，用各種形式促進各區(qū)域的信息交流，提升內(nèi)審理念和實務水平，從而提高內(nèi)審工作效率，公司內(nèi)審重點從以前的強制性審計監(jiān)督到自發(fā)審查和評價單位內(nèi)部的各種潛在風險，從被動地發(fā)現(xiàn)和評價單位存在的高風險控制區(qū)域，到主動地預防和控制高風險的出現(xiàn)，并建立各種風險控制機制，加上充分運用現(xiàn)代科學技術(shù)手段進行舞弊預測，公司內(nèi)部審計還在遏制腐敗方面發(fā)揮出越來越明顯的作用。公司還針對全集團區(qū)域公司眾多，但各區(qū)域管理水平參差不齊，內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)“土洋結(jié)合”這一特點，利用這些公司現(xiàn)代企業(yè)治理機制較完備，內(nèi)部控制制度較完善的長處，充分發(fā)揮重點企業(yè)公司的引領(lǐng)作用，召集各區(qū)域公司如開研討會互動交流形式，針對本年通脹高企、信貨緊縮、銀根收緊宏觀條件下遇到的原材料價格波動對企業(yè)成本風險的不可控因素，通過成本審計、內(nèi)部指導方式尋求對策，成效比較顯著，取得了較好的經(jīng)濟效益，并將這些經(jīng)驗以信息交流方式發(fā)布內(nèi)審信息平臺，得到了各企業(yè)內(nèi)審人員的好評。
今年集團按照河北省內(nèi)審協(xié)會的要求，對已取得內(nèi)審資格證書的人員，組織了后續(xù)教育培訓，對未取得崗位資料證書的人員，則鼓勵他們積極參加市會組織的考前培訓和資格考試，全年共有三十幾人次參加了各類內(nèi)審培訓。分會同時還鼓勵廣大內(nèi)審人員參加cia資格考試，由于宣傳到位，廣大內(nèi)審人員對cia資格考試有了深入地了解，及時到市內(nèi)審協(xié)會報名，五人參加cia報名。
為進一步提高內(nèi)部審計工作質(zhì)量，上半年我們組織了集團年度度內(nèi)審項目評選，同時還組織了各單位撰寫內(nèi)審課題論文，通過上述活動，一批程序規(guī)范、工作嚴謹、成效突出的優(yōu)秀內(nèi)審項目受到了表彰。此外，公司有關(guān)人員從工作實踐中，積極采集各種素材，撰寫內(nèi)審信息。
xx年集團切實提高服務水平。要立足微觀審計，著眼宏觀服務，加強綜合分析，在深入挖掘?qū)徲嫵晒?、提升審計工作層次上下功夫，搞好分類研究，強化對共性問題的系統(tǒng)分析，引導各區(qū)域內(nèi)審人員通過各種審計實例，要數(shù)據(jù)有數(shù)據(jù)，要事例有事例，通過綜合分析，把審計成果、資源挖掘出來，從制度和體制上查找原因，加以綜合利用，給各區(qū)域主要領(lǐng)導提出一些宏觀層面的建議和對策，為領(lǐng)導決策提供參考，加以綜合利用，提高了內(nèi)審工作層次，提升了內(nèi)審工作的地位，切實發(fā)揮內(nèi)審工作的建設性作用。
公司審計工作報告篇二
為深入開展經(jīng)濟責任審計，加強對領(lǐng)導干部的監(jiān)督管理，促進黨風廉政建設，打造一支清正廉潔的領(lǐng)導干部隊伍，近期，我們對全縣經(jīng)濟責任審計工作進行調(diào)研?，F(xiàn)根據(jù)調(diào)研情況，就如何加強縣級經(jīng)濟責任審計工作，提出我們的一點思考。
近年來，我縣審計部門認真貫徹落實中辦、國辦印發(fā)的《黨政主要領(lǐng)導干部和國有企業(yè)領(lǐng)導人員經(jīng)濟責任審計規(guī)定》精神，在縣委、縣政府的正確領(lǐng)導下，在上級審計機關(guān)的指導下，按照“積極穩(wěn)妥、量力而行、注重質(zhì)量、有序推進”的工作原則，認真貫徹執(zhí)行《審計法》，切實履行審計監(jiān)督職責，全面開展了領(lǐng)導干部經(jīng)濟責任審計工作，取得一定成績。
(一)建立經(jīng)濟責任審計聯(lián)席會議制度
聯(lián)席會議由縣紀委、組織部、監(jiān)察局、審計局、人社局等部門參加，重點研究如何加強經(jīng)濟責任審計工作，推進經(jīng)濟責任審計創(chuàng)新，強化審計結(jié)果運用等問題，為開展經(jīng)濟責任審計工作起到積極重要作用。
(二)經(jīng)濟責任審計工作發(fā)展較好
在經(jīng)濟責任審計過程中，被審計單位和被審計人高度重視經(jīng)濟責任審計工作，積極理解配合，及時提供真實、合法的相關(guān)資料。審計結(jié)束后，被審計單位和被審計人能認真聽取審計建議，及時做好整改工作。組織部門將審計部門提交的領(lǐng)導干部經(jīng)濟責任審計結(jié)果報告收錄到被審計人的干部檔案中，在一定范圍內(nèi)運用審計成果，作為干部考核考評的依據(jù)。
(三)提高經(jīng)濟責任審計的實施效果
在審計中，把經(jīng)濟責任審計與財政財務收支審計、專項資金審計、建設項目審計、資源用能審計結(jié)合起來；把審計與審計調(diào)查、揭示問題與監(jiān)督整改結(jié)合起來，以查明的事實為依據(jù)，分清責任界限，分析產(chǎn)生問題的原因，提出審計整改意見，取得較好效果，進一步增強了領(lǐng)導干部的法律法規(guī)意識、財政財務規(guī)范管理意識和廉潔自律意識。
(一)先離后審影響經(jīng)濟責任審計效果
由于干部人事制度的特殊性和審計機關(guān)權(quán)限的限制，當前縣級經(jīng)濟責任審計主要還是采用離任審計模式，即領(lǐng)導干部調(diào)動離職后，由組織部門委托審計機關(guān)進行審計。先離后審雖然也起到一定的審計評價作用，但時效性較差，“審”、“用”銜接不緊密，使干部考察和審計工作相脫節(jié)，不能及時地將審計結(jié)論充實到考察結(jié)論中去，影響了經(jīng)濟責任審計效果。
(二)經(jīng)濟責任審計結(jié)果運用不夠
審計結(jié)果運用不夠主要原因是先任后審、先離后審，審計結(jié)果滯后。干部調(diào)整到位后實施審計，審計結(jié)果及評價不能影響干部任職，特別是對領(lǐng)導干部在任期中出現(xiàn)的責任問題，不能進行問責。同時，審計結(jié)果如何運用缺乏明確規(guī)定，難以操作，起不到應有的參考作用，限制審計結(jié)果的應有作用，弱化了經(jīng)濟責任審計。
(三)審計力量不足矛盾日益突出
隨著經(jīng)濟社會和黨風廉政建設的深入發(fā)展，審計工作受到黨委、政府的更加重視，審計部門的地位和作用不斷提高，與此同時審計任務重與審計力量不足的矛盾日益突出。審計部門在時間緊、任務重的情況下，為按時、全面、認真地完成經(jīng)濟責任審計任務，只能撂下其他工作，組織全部審計力量打突擊戰(zhàn)。對被審對象任期內(nèi)的單位資產(chǎn)、負債、損益及其他各項經(jīng)濟指標進行全面審計，難度較大，抓任務趕進度，難免影響審計工作質(zhì)量。
(一)增大任中審計比例，逐步實現(xiàn)任中審計常態(tài)化
任中審計是經(jīng)濟責任審計的一種有效形式?？h級部門確定每年領(lǐng)導干部離任審計的同時，要在已經(jīng)實行部分任中審計的基礎上，適當增大任中審計的比例，逐步實現(xiàn)任中審計常態(tài)化。
因為通過任中審計實現(xiàn)審計監(jiān)督關(guān)口前移，實現(xiàn)從事后監(jiān)督向事中監(jiān)督轉(zhuǎn)變，有利于上級部門在干部監(jiān)督管理等工作中及時利用審計結(jié)果?？h級部門要加大任中審計力度，逐步建立起以任中經(jīng)濟責任審計為主，任中審計與離任審計及專項審計調(diào)查相結(jié)合的新的經(jīng)濟責任審計工作機制，促進經(jīng)濟責任審計工作良性發(fā)展，取得更好成效。
(二)充分運用經(jīng)濟責任審計結(jié)果，建立經(jīng)濟責任審計結(jié)果公開問責評議機制
上級部門要制定經(jīng)濟責任審計結(jié)果運用辦法，對紀檢、組織、監(jiān)察、審計、人事和國資各部門在各自的職權(quán)范圍內(nèi)，對不同審計結(jié)果的運用方式、運用要求、運用責任、運用考核辦法、運用反饋方式等作出明確統(tǒng)一的規(guī)定，建立經(jīng)濟責任審計結(jié)果公開問責評議機制，充分運用經(jīng)濟責任審計結(jié)果。
(三)加強審計干部隊伍建設，不斷提高經(jīng)濟責任審計水平
要加強審計干部的思想建設、職業(yè)道德建設和廉政建設，推進依法審計、文明審計，加強管理，嚴明紀律，強化監(jiān)督，提高審計工作效率和審計工作質(zhì)量，促進審計工作又好又快發(fā)展。要針對審計任務重與審計力量不足的實際情況，公開招考選拔審計專業(yè)人員，充實審計隊伍，解決審計人員不足的問題，使審計部門能夠按時完成上級布置下達的各項審計工作任務。要注重培養(yǎng)和選拔年輕優(yōu)秀干部和骨干人才，切實抓好業(yè)務培訓，開展崗位技能競賽，鼓勵審計干部參加各類專業(yè)考試和職稱晉級，提高審計隊伍綜合素質(zhì)，增強審計工作力量，能夠高效率、高質(zhì)量完成審計工作任務，樹立審計部門新形象，提高審計部門社會聲譽。
公司審計工作報告篇三
根據(jù)中央全面深化改革領(lǐng)導小組《關(guān)于改進審計查出突出問題整改情況向全國人大常委會報告機制的意見》以及《深圳經(jīng)濟特區(qū)審計監(jiān)督條例》有關(guān)規(guī)定，現(xiàn)向區(qū)人大常委會報告20xx年度績效審計和政府投資審計發(fā)現(xiàn)問題的整改情況，請予審議。
一、總體情況。
20xx年4月24日，區(qū)七屆人大常委會第四次會議審議了區(qū)政府提交的《南山區(qū)20xx年度績效審計和政府投資審計工作報告》(以下簡稱《審計工作報告》)，通過了《對南山區(qū)20xx年度績效審計和政府投資審計工作報告的審議意見》(以下簡稱《審議意見》)?！秾徸h意見》認為審計機關(guān)著力對重點領(lǐng)域、重點項目進行審計監(jiān)督，在促進公共資金安全高效使用、規(guī)范政府投資項目建設管理方面發(fā)揮了積極作用，要求各相關(guān)單位高度重視審計發(fā)現(xiàn)問題的整改工作，狠抓落實，確保整改不走過場。根據(jù)區(qū)人大常委會的《審議意見》，區(qū)政府認真研究，召開政府常務會積極部署整改工作，要求各有關(guān)單位對照審計發(fā)現(xiàn)的問題，開展專題研究，提出行之有效的工作措施，按要求逐項、逐條落實，并將審計發(fā)現(xiàn)問題整改情況納入績效考核及督查督辦事項。王強區(qū)長也針對審議意見做出專門批示，要求區(qū)監(jiān)察局、區(qū)審計局介入，區(qū)委(政府)督察室督辦。區(qū)監(jiān)察局、區(qū)審計局、區(qū)委(政府)督察室按照政府常務會要求及王強區(qū)長批示精神，根據(jù)分工對有關(guān)單位和事項進行了約談和督辦。
20xx年度《審計工作報告》共反映519個問題。其中，績效審計發(fā)現(xiàn)問題39項，已經(jīng)完成整改31項，正在推進整改8項;政府投資審計發(fā)現(xiàn)問題480個，目前已完成整改468項，正在推進整改12項。從整改總體情況來看，《審計工作報告》反映的大部分問題完成了整改;對體制機制性問題，進一步完善了相關(guān)制度;對一些情況相對復雜、整改難度較大的問題，也落實了整改責任和進度安排。
二、整改責任落實情況。
(一)被審計單位認真落實主體責任。
根據(jù)《國務院關(guān)于加強審計工作的意見》(國發(fā)〔20xx〕48號)，各被審計單位的主要負責人作為整改第一責任人。從檢查情況來看，各被審計單位認真整改審計發(fā)現(xiàn)問題，及時執(zhí)行審計決定，積極采納審計意見和建議，著力查找制度性、根源性問題癥結(jié)，完善制度和理順機制，全面推動審計發(fā)現(xiàn)問題的整改工作。
(二)審計機關(guān)切實履行審計整改檢查職責。
根據(jù)《深圳經(jīng)濟特區(qū)審計監(jiān)督條例》的規(guī)定，區(qū)審計局負責檢查被審計單位和其他有關(guān)單位的整改情況。根據(jù)區(qū)政府對審計整改工作的部署，區(qū)審計局切實將審計整改檢查貫穿于審計全過程，通過邊審計、邊指出問題、邊督促整改，堅持把以前年度審計發(fā)現(xiàn)問題的整改情況作為重要審計內(nèi)容，促進立查立改、立改立行;切實將所有審計項目納入檢查范圍，接受社會公眾監(jiān)督。
三、具體整改情況。
20xx年度《審計工作報告》包括績效審計和政府投資審計兩方面的內(nèi)容，其中，績效審計方面共開展的4個審計項目，重點關(guān)注了區(qū)屬物業(yè)管理、民生微實事、國企對外投資、治水提質(zhì)四方面的內(nèi)容;政府投資方面共開展287個項目，重點關(guān)注了投資控制、合同管理、工程管理等方面的內(nèi)容。本次績效審計整改工作以著力促進完善政府公共資金監(jiān)管機制、加強政府投資項目管理、不斷提升城市管理水平為工作重點，進一步加大績效審計問責力度，切實將審計整改工作落到實處。
(一)區(qū)屬物業(yè)管理審計項目發(fā)現(xiàn)問題的整改情況。
1.關(guān)于物業(yè)產(chǎn)權(quán)管理存在缺陷的問題。區(qū)物業(yè)辦牽頭制定了《南山區(qū)政府資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)管理細則》，進一步完善政府物業(yè)產(chǎn)權(quán)管理機制;聘請第三方團隊對全區(qū)物業(yè)資產(chǎn)進行了初步清查，進一步完善健全物業(yè)資產(chǎn)登記賬目，在初步清查的基礎上對政府物業(yè)產(chǎn)權(quán)進行進一步梳理、確權(quán)和評估。
2.關(guān)于部分物業(yè)購置風險控制不嚴的問題。區(qū)物業(yè)辦牽頭制定了《南山區(qū)政府購置社會物業(yè)實施細則》，進一步完善了購置政府物業(yè)的有關(guān)程序，安排法律顧問全程參與風險防范，降低了物業(yè)購置風險。
3.關(guān)于物業(yè)出租違約執(zhí)行力度待提高的問題。區(qū)物業(yè)辦加大物業(yè)出租違約責任執(zhí)行力度，截至目前所有欠費已經(jīng)收繳完畢，以后將嚴格按合同約定，及時采用解約、訴訟等方式，委托專人對欠租租戶進行催收。
4.關(guān)于物業(yè)信息管理系統(tǒng)待完善的問題。區(qū)物業(yè)辦對清查結(jié)果與系統(tǒng)數(shù)據(jù)進行了核準，在此基礎上，將物業(yè)地理信息、安全管理月報、物業(yè)檔案管理等模塊納入系統(tǒng)，實現(xiàn)物業(yè)檔案管理信息化。
(二)民生微實事審計項目發(fā)現(xiàn)問題的整改情況。
1.關(guān)于項目制度建設不完善問題。區(qū)民政局采取多種措施實施整改，一是著手修訂《南山區(qū)民生微實事項目實施指引》，規(guī)范項目實施程序;二是舉辦南山區(qū)第一屆“智惠民生”微實事創(chuàng)新大賽，拓寬民生服務項目來源;三是以招商街道為試點，通過結(jié)合“智慧南山”項目，搭建民生微實事應用管理平臺，為居民提供更精準服務;四是聘請會計師事務所對20xx年和20xx年已完成的449個民生微實事項目進行審計，針對審計發(fā)現(xiàn)的機制體制性問題進行專項整改。
2.關(guān)于項目遴選和審批不規(guī)范的問題。各有關(guān)單位根據(jù)《南山區(qū)民生微實事項目實施指引》的有關(guān)規(guī)定，均采取了措施規(guī)范民生微實事的項目遴選和審批工作。如沙河街道辦制定了《關(guān)于做好民生微實事項目公示的通知》，對項目遴選的公示內(nèi)容和宣傳渠道進行了明確;蛇口街道辦制定了《蛇口街道20xx年度推進民生微實事工作實施方案》，進一步完善了項目申報、公示、實施流程;南頭街道辦制訂了相應的制度規(guī)定，加強項目申報的遴選工作，確保項目資金真正用于民生等等。區(qū)政府將加大對上述事項的關(guān)注力度，督促相關(guān)單位加強項目遴選工作，嚴格執(zhí)行區(qū)民生微實事。
工作方案。
的各項要求，按流程規(guī)范開展工作。
3.關(guān)于部分工程類項目管理缺失的問題。區(qū)政府已經(jīng)要求各有關(guān)部門就有關(guān)問題加大關(guān)注力度，進一步規(guī)范工程類項目的管理流程和加強居民意見的收集等方面的工作。各有關(guān)單位在整改過程中已經(jīng)追回超付款項，并通過出臺制度規(guī)定、完善移交管養(yǎng)手續(xù)等多種方式加強工程類項目管理。其中，桃源街道辦追回多付工程款項2.29萬元;粵海街道辦出臺了《粵海街道辦民生服務微實事項目實施指引》，沙河街道辦出臺了《音樂廣場管理規(guī)定》，對相關(guān)問題進一步加強管理;南頭街道辦加強對完工項目辦理驗收移交手續(xù)的監(jiān)控管理，進一步明確工程項目后續(xù)管理職責等。
4.關(guān)于部分項目資金支付、資產(chǎn)管理存在漏洞的問題。各相關(guān)單位已經(jīng)追回多付款項，并通過完善登記管理工作等方式加大項目資金支付管理力度。其中，粵海街道辦追回“誠信書屋”多付款項4.4萬元;沙河街道辦追回多付“社區(qū)居民瑜伽培訓”和“快樂瑜伽，優(yōu)雅生活”項目多付款項2.99萬元;招商街道辦完善了相關(guān)項目的領(lǐng)用歸還登記工作，進一步規(guī)范實物類項目的管理。區(qū)政府及其各有關(guān)部門在項目實施過程中加強動態(tài)監(jiān)督，避免財政資金的損失浪費。
(三)區(qū)屬國企對外投資審計項目發(fā)現(xiàn)問題的整改情況。
1.關(guān)于部分投資項目現(xiàn)狀不佳的問題。深匯通公司為完成“僵尸企業(yè)”清理工作任務，成立了企業(yè)清算小組，目前已經(jīng)基本完成東帝進出口、東帝碼頭公司、源海工貿(mào)三家公司的清算工作，20xx年度已安排開展延新電子等七家公司的清算工作;科匯通已經(jīng)逐一梳理相關(guān)下屬企業(yè)，分類制定了處理方案，力爭年底前完成兩家停業(yè)企業(yè)的公告清算工作。
2.關(guān)于投資收益整體偏低的問題。深匯通公司已經(jīng)通知下屬全資企業(yè)自20xx年度起按30%的比例上繳利潤，同時推動參資企業(yè)及時分紅，提高投資收益?？茀R通公司承諾將通過加強物業(yè)管理、完善物業(yè)管理體系，提升物業(yè)租賃收益，并進一步加強參資企業(yè)股權(quán)管理，實現(xiàn)資產(chǎn)保值增值。
3.關(guān)于對外投資監(jiān)管有待加強的問題?？茀R通公司為完善企業(yè)制度，加強監(jiān)管，擬定了《參資企業(yè)產(chǎn)權(quán)代表管理辦法》;加大參資企業(yè)及時上報財務報表的督促力度，提高對有關(guān)投資企業(yè)財務狀況的掌控力度，減少管理風險。深匯通公司借力城市更新，加大對原無證物業(yè)進行確權(quán)力度，推動有關(guān)物業(yè)辦理不動產(chǎn)登記，在西麗中心區(qū)、蛇口海濱綜合樓的舊改過程中對有關(guān)物業(yè)逐步開展確權(quán)工作;在核算物業(yè)出租租金時，已經(jīng)開始按照“權(quán)責發(fā)生制”原則進行核算。
(四)區(qū)20xx年度治水提質(zhì)審計項目發(fā)現(xiàn)問題的整改情況。
1.關(guān)于實際項目支出與投資計劃安排存在較大偏差的問題。區(qū)環(huán)保水務局在今后工作中將嚴格按照相關(guān)規(guī)定進行工程進度款支付、及時開展工程結(jié)(決)算及工程余款支付等相關(guān)工作。
2.關(guān)于各類老舊住宅小區(qū)改造項目多次進場施工影響居民生活的問題。區(qū)環(huán)保水務局對20xx年排水改造及優(yōu)質(zhì)飲用水改造工程，將統(tǒng)一安排進場實施。
3.關(guān)于部分項目設計出現(xiàn)功能性漏項的問題。區(qū)環(huán)保水務局將加強對設計成果文件的質(zhì)量控制，在設計合同中強調(diào)設計成果文件質(zhì)量要求和缺陷責任追究，提高設計單位責任意識。
4.關(guān)于部分街道住宅小區(qū)排水管網(wǎng)改造工程中管材質(zhì)量不達標的問題。在審計過程中，南山街道辦已經(jīng)對該部分不合格管材退場重訂;在以后的相關(guān)項目中，區(qū)環(huán)保水務局將要求由總包單位統(tǒng)一采購南山區(qū)小區(qū)排水管網(wǎng)改造各子項目施工原材料，委托第三方對管材進行飛行抽檢，并進一步加強施工現(xiàn)場監(jiān)理工作。
5.關(guān)于部分小區(qū)采用截流井恐影響雨污分流成效的建議。區(qū)環(huán)保水務局在移交時將督促物業(yè)對排水排污設施進行及時清疏。
(五)政府投資項目審計發(fā)現(xiàn)問題的整改情況。
1.關(guān)于部分工程項目標底編制質(zhì)量不高的問題。區(qū)工務局在標底編制后增加了造價咨詢單位審核環(huán)節(jié)，對標底編制誤差率超5%的，扣減相應項目咨詢費，并計入項目履約評價;區(qū)衛(wèi)生和計生局要求各下屬單位加強對施工圖的把關(guān)，避免出現(xiàn)設計缺漏項;區(qū)住房建設局將對今后的工程項目把好標底編制質(zhì)量關(guān)，降低審計核減率。
2.關(guān)于部分工程項目送審結(jié)(決)算造價不實的問題。區(qū)工務局制定了《工程結(jié)(決)算管理辦法》，所有工程結(jié)算都需經(jīng)過有資質(zhì)的造價咨詢單位審核，對核減超過5%的，扣減相應項目咨詢費，并計入項目履約評價;區(qū)衛(wèi)生和計生局修訂了《南山區(qū)衛(wèi)生和計生系統(tǒng)基建項目管理辦法》，要求各下屬單位內(nèi)審機構(gòu)加強對工程造價的審查，并計劃委托專業(yè)造價咨詢公司對工程結(jié)算進行審核。
3.關(guān)于部分工程項目合同簽訂及執(zhí)行不規(guī)范的問題。區(qū)工務局制定了《建設工程合同管理辦法》，規(guī)范合同管理，及時簽訂合同，并及時按照建設主管部門發(fā)布的政策法規(guī)進行合同條款的調(diào)整;區(qū)城市更新局將完善合同簽訂流程，層層把關(guān)，杜絕合同簽訂出現(xiàn)關(guān)鍵性條款缺失，及時做好合同變更簽訂補充協(xié)議;區(qū)衛(wèi)生和計生局將加強合同法律保障，要求合約律師必須全程參與，對合同文本必須出具律師審核意見，對合同執(zhí)行中出現(xiàn)的問題出具法律意見。
4.關(guān)于部分工程項目超付工程款或工程服務費的問題。區(qū)工務局制訂了《投資控制管理辦法》，所有變更簽證都需要經(jīng)過造價咨詢單位審核后進入審批環(huán)節(jié)，擠出水分，并在所有合同中加入了保留合同價15%的條款。對于已超付項目遲遲未退還的單位，已聯(lián)系法律顧問將采取司法途徑予以追回。
政府投資審計整改工作總體進展情況較好，但是仍然有部分問題還需要進一步落實。截至目前，我區(qū)尚有12個政府投資項目超付款未追回,未追回總額220萬元，其中：區(qū)工務局6個項目，招商街道辦2個項目，區(qū)衛(wèi)生和計生局、區(qū)科創(chuàng)中心、蛇口街道辦、西麗街道辦各1個項目。建設單位均正組織追回超付款項。
(一)強化被審計單位的主體責任。各被審計單位為審計整改工作的責任主體，要充分履行審計整改職責，深入查找管理漏洞和薄弱環(huán)節(jié)，積極建章立制，制定切實有效的整改措施，并加強部門之間的溝通和協(xié)調(diào)，共同推進審計整改工作。
(二)加大審計整改跟蹤檢查力度。審計機關(guān)要進一步健全審計整改跟蹤檢查機制，促進審計整改工作制度化、規(guī)范化、常態(tài)化。對被審計單位的整改工作進行持續(xù)的跟蹤檢查，將整改措施不力、整改不到位和屢審屢犯的單位，納入政府督查范圍，推動審計發(fā)現(xiàn)問題的整改工作。
(三)完善審計整改問責機制。對被審計單位未按要求進行整改的，審計機關(guān)應向其主管部門以及財政、監(jiān)察、人事等單位進行通報，切實把審計監(jiān)督與干部管理結(jié)合起來，把審計結(jié)果及整改情況作為考核、任免、獎懲領(lǐng)導干部的重要依據(jù)，形成監(jiān)督整改合力。
(四)加大審計結(jié)果公開力度。堅持以公開為常態(tài)、不公開為例外的原則，通過工作通報、政府網(wǎng)站等多種形式向社會公開審計結(jié)果，自覺接受社會和輿論監(jiān)督。督促被審計單位按規(guī)定及時公告審計整改結(jié)果，曝光拒不整改和屢審屢犯、屢禁不止的責任主體，形成強有力的審計整改倒逼機制。
今年來，在縣委、縣政府、上級審計機關(guān)的正確領(lǐng)導下，在縣*xx縣政協(xié)的監(jiān)督指導下，我局以xx屆四中全會精神為指導，切實履行審計監(jiān)督職能，1—6月共完成審計項目14個，審計收繳財政73萬元，;共查出違紀違規(guī)金額2078萬元，管理不規(guī)范金額18755萬元，應調(diào)賬處理金額1136萬元，移送司法機關(guān)、紀檢監(jiān)察部門處理案件1起;向縣委縣*縣政府提出審計推薦38條;上報審計信息14篇?；仡櫧衲暌詠砉ぷ鳎覀兊闹饕龇ㄊ牵?BR> 一、把握重點，財政預算執(zhí)行審計呈現(xiàn)新亮點。
圍繞建立透明規(guī)范的公共財政框架總體要求，堅持以規(guī)范預算管理、提高財政資金使用效益為目標，以預算執(zhí)行為主線，以財政支出為重點，共投入20多人次，組織了6個審計組，分別對縣財政局、縣地稅局等4個縣級預算執(zhí)行單位20xx年度預算執(zhí)行和其他財政收支狀況進行了審計，同時延伸審計和審計調(diào)查了46個與財政預算有關(guān)的單位。促使有關(guān)被審計單位上繳財政各項資金32萬元，規(guī)范財政收支金額3354。31萬元，應納入財政預算管理5714。56萬元，從四個方面揭示了20xx年度縣級財政預算執(zhí)行審計、延伸審計及審計調(diào)查有關(guān)單位及其狀況、縣級預算支出追加狀況、固定資產(chǎn)投資資金管理等38個問題。具體地，在實施上做到了“三個側(cè)重”：一是在資料的安排上側(cè)重民本和民生。
在多次*的基礎上，確定了政府基金和新型農(nóng)村合作醫(yī)療資金審計這兩個專題，審計中著重核查各項基金的收入、征繳、使用以及實行“收支兩條線”狀況。二是在重點的確定上側(cè)重“五個加強”。即加強對事關(guān)經(jīng)濟發(fā)展、經(jīng)濟管理決策事項的監(jiān)督;加強對權(quán)力部門的監(jiān)督;加強對關(guān)系老百姓切身利益資金的監(jiān)督;加強對政府投資重點建設項目的監(jiān)督;加強對領(lǐng)導干部的廉政監(jiān)督。三是在執(zhí)行的深度上側(cè)重“兩個拓展”。即部門預算執(zhí)行由一級預算單位向二、三級單位拓展;民生資金的延伸審計由前幾年的到事業(yè)單位向直接到受益對象、個人拓展。今年財政“同級審”中我們共延伸調(diào)查行政事業(yè)單位46個，農(nóng)戶190余戶，既有效地提升了“同級審”質(zhì)量，又為年內(nèi)實施同類專項審計帶給了第一手資料和數(shù)據(jù)。今年5月19日，縣15屆*常委會第18次會議聽取縣審計局關(guān)于20xx年財政同級審狀況匯報，提交的審計工作報告得到縣*的高度肯定，起到了很好的效果。同時提交的審計推薦得到了縣委、縣*、縣政府的高度重視，例如在同級審中我們針對杜絕截留、擠占、挪用等影響政府性專項資金使用效益發(fā)揮的問題，我們向縣政府提出的進一步加強和規(guī)范政府性專項資金管理，確保政府性專項資金安全、高效使用，充分發(fā)揮政府性專項資金在經(jīng)濟建設和社會事業(yè)發(fā)展中的作用的推薦，五月份，縣政府根據(jù)審計推薦出臺了《加強政府性專項資金管理的通知》，該文件的出臺和實施，對我縣加強財務管理、厲行節(jié)約方面將產(chǎn)生良好的社會效果，對有關(guān)單位財力的調(diào)劑從收入源頭上解決苦樂不均的問題。
二、堅持制度，經(jīng)濟職責審計取得新進展。
今年上半年縣委組織部下達的領(lǐng)導干部經(jīng)濟職責審計項目8個。其中任中審計2個(縣衛(wèi)生局局長聶臘山同志任中審計、縣人防辦主任易冰同志任中審計)，離任審計6個(南湖洲、文星鎮(zhèn)、畜牧局、檢察院、東塘鎮(zhèn)、財政局黨政領(lǐng)導離任審計)，共查處違規(guī)資金2091。1萬元，對于維護正常的經(jīng)濟秩序，增強領(lǐng)導干部財經(jīng)法規(guī)意識起到了用心作用。在工作中，我們主要堅持了“四項制度”：一是審計成果分析制度。堅持定性定量，準確界定被審計對象的職責。如今年4月份，原文星鎮(zhèn)黨委書記朱某涉嫌經(jīng)濟問題“雙規(guī)”，我局迅速對朱某開展經(jīng)責審計，我們緊緊抓住各項經(jīng)濟疑點問題開展調(diào)查和審計，切實澄清底子。為紀檢監(jiān)察部門正確處理干部帶給依據(jù)。二是審前進點運用溝通制度。每次經(jīng)責審計項目進點前，組織部門領(lǐng)導都會陪同審計組進駐各單位，對經(jīng)責審計過程中遇到的新問題、新難點我們適時與組織部門進行溝通和反饋，所有問題都迎刃而解。三是審計結(jié)果落實整改報告制度。被審計領(lǐng)導干部及其所在部門、單位在規(guī)定時間內(nèi)向聯(lián)席會議辦公室報告整改狀況。紀檢監(jiān)察、組織人事部門對審計領(lǐng)導干部及其所在部門、單位執(zhí)行審計決定和落實審計意見以及整改狀況進行跟蹤檢查。四是警示預防制度。
用心配合縣政府、紀檢監(jiān)察和組織部門構(gòu)建警示教育機制，6月中旬，縣政府組織各鄉(xiāng)鎮(zhèn)、縣直部門主要負責同志召開全縣政府常務會議。我局黨組書記、局長陳建國同志就同級審中四個問題比較多的單位的審計狀況在會上進行通報。向被審計單位提出了整改意見，對違規(guī)問題依法作出了審計處理決定。在全縣引起了不小的反響，審計結(jié)果的通報充分發(fā)揮審計機關(guān)在黨風廉政建設和反*工作中的作用。
三、改善方法，專項審計邁出新步伐。
20xx年是我局實施中心工作最多的一年，共完成政府外債資金審計、汽車站整體搬遷、湘陰賓館整體搬遷、城建投辦公樓、水利局安全飲水工程、政府厲行節(jié)約和津補貼檢查等大型專項審計9個，項目多，任務重，為此，我們著重做到了“三個結(jié)合”：一是全面審計與重點審計相結(jié)合。如今年3月省廳組織的政府外債資金審計，由于在同級審中涉及到了政府外債資金狀況，為了不增加自身審計成本，不拖延時間。對此，我們就充分利用同級審和政府外債資金兩項審計相結(jié)合。這樣既提高了效率又保證了效果，確保了審計工作到達預期目標。二是堅持工程審計與財務審計相結(jié)合。工程審計實際上就是建設管理全過程的審計。因此，我們堅持從財務報表中查，從檔案資料中找，今年90%的工程審計項目做到了工程審計與財務收支審計相結(jié)合，6項公共工程項目送審金額8600萬元，審計核減政府公共財政撥付金額430萬元。三是堅持事后審計與事前、跟蹤審計相結(jié)合。將審前調(diào)查作為質(zhì)量控制的首要環(huán)節(jié)來抓，規(guī)定所有行業(yè)審計項目及重大審計事項都務必開展審前調(diào)查。今年來縣內(nèi)相繼動工開建的幾個重點項目，如城西渠工程、縣燎原水庫工程等，凡是涉及國家投資的，每個項目我們都提前介入，對于一些隱蔽工程均拍照存檔，作為今后工程、審計結(jié)算的依據(jù)。
四、創(chuàng)新載體，審計質(zhì)量管理有了新提升。
從完善三級復核制度入手，不斷規(guī)范審計執(zhí)法行為，開展了“四個一”活動：一是組織開展一次審計項目質(zhì)量檢查和優(yōu)秀項目評比。年初對20xx年實施的44個項目進行了質(zhì)量檢查，評出了6個優(yōu)秀審計項目并給予了獎勵，對查出的問題進行了通報。二是組織開展“互授互學”主題活動。我局把業(yè)務水平提升擺到全盤工作的切入點來抓，在全體干部職工中開展“互授互學”活動，透過一人講授一堂業(yè)務講座課，推動被審計單位信息、過來常見的舞弊形式和審計人員個人實踐體會“全流通”，在審計機關(guān)內(nèi)部搭建了業(yè)務學習“同頻共振”新平臺。三是組織了一次優(yōu)秀審計項目案卷和審計方案、審計日記和底稿范本展示。結(jié)合近幾年在審計項目質(zhì)量檢查和優(yōu)秀項目評比中發(fā)現(xiàn)的一些好項目進行展示，并選取一些優(yōu)秀審計方案、審計日記、審計底稿制作范本供大家學習借鑒。四是開展半年度工作講評活動。結(jié)合歷年工作實際確定6月28日開展全局半年度工作講評活動，每個同志都認真撰寫半。
年度工作總結(jié)。
并在會上作述職發(fā)言，會上32位同志競相展示自我的風采，此次活動大大激發(fā)了同志們的工作熱情。
五、以人為本，干部隊伍建設取得新成效。
衛(wèi)生建立和機關(guān)內(nèi)保工作，切實保證了機關(guān)衛(wèi)生、整潔、安全、有序的形象。三是抓業(yè)務學習，提高素質(zhì)。除制定全年學習計劃、每月組織一次業(yè)務講評會外，還選派業(yè)務人員參加培訓，今年以來共選派1人參加市黨校理論;16人參加縣黨校集中培訓;6人參加了各類業(yè)務知識培訓學習;選派6人參加ao認證考試，并全部透過(目前我局共有14人透過ao考試認證)。全體同志堅持一邊學習理論，一邊在實踐中總結(jié)，今年來，先后向各類報刊雜志報送文章十余篇，其中《搭平臺促“共振”——湘陰審計“互授互學業(yè)”提升業(yè)務水平》、《xx縣審計局強化全員實績考核》《xx縣審計局用心服務地方經(jīng)濟發(fā)展》、等文章被《中國審計報》、《xx審計簡報》、《岳陽晚報》采用，不僅僅宣傳推介了自身工作，也促使了全局同志業(yè)務理論水平不斷提高。與此同時，堅持審計現(xiàn)場就是考場，在干事創(chuàng)業(yè)中選人、用干事創(chuàng)業(yè)的人，這樣一個號子吹到底、一把標尺量到底。基建股副股長馮文國過來工作認真負責、業(yè)務潛力突出，去年圓滿完成各項審計項目計劃，審計收繳超歷史水平。今年3月份被提拔為基建投資股股長。良好的用人導向有效地激發(fā)了各個股室的工作潛能，讓全局干部職工學有標兵、趕有先進，構(gòu)成了你追我趕、齊頭并進的良好格局。
回顧上半年的工作，在全局干部職工的共同努力下，我們?nèi)〉昧吮仨毘煽?，但也仍然存在著諸多欠缺和不足，如:審計的服務作用還沒有充分發(fā)揮;信息化建設跟不上審計工作發(fā)展需要，雖然我們?yōu)榫W(wǎng)絡建設做了一些工作，但是計算機輔助審計面比較窄，軟件應用潛力較低的問題仍然是限制審計工作快速發(fā)展的主要因素;審計隊伍的素質(zhì)與審計發(fā)展的要求不很相適應等等，這些都有待在以后的工作中予以一一改善。
20xx年下半年，我局將緊緊圍繞我縣確立的發(fā)展目標和發(fā)展戰(zhàn)略，為我縣全面建設小康社會、推進城鄉(xiāng)一體化建設和新農(nóng)村建設各項工作帶給優(yōu)質(zhì)、高效的審計監(jiān)督和服務。主要思路是：
(一)在績效審計上有所突破?？冃徲嬍钱斍皩徲嫻ぷ鞯膷湫抡n題和發(fā)展方向，對于我局來說，績效審計的路還很漫長。從工作實際來看，績效審計沒有固定的模式，也沒有統(tǒng)一的標準能夠遵循，需要我們長期的探索。針對這種狀況，我們提出“審計績效與績效審計相結(jié)合”的發(fā)展思路，要求每個績效審計項目要搞出審計效益，每個審計項目要找準效益審計關(guān)鍵點，力求從審計項目的經(jīng)濟效益、社會效益和經(jīng)濟發(fā)展的環(huán)境效益等方面多點開花，走出貼合當前審計工作實際的績效審計之路。
(二)在計算機應用方面有所突破。下半年，我局針對當前先進審計技術(shù)方法的應用比較落后的狀況，擬開展兩次ao和oa應用方面的專業(yè)培訓。我們將聘請計算機專家授課，一方面到達普及計算機應用知識的培訓;另一方面以此推動我局信息化建設和應用的水平，力爭實現(xiàn)無紙化辦公，切實提高審計工作效率。
(三)在政府投資審計項目上有所突破。加大政府投資項目的審計。對縣政府投資新建的所有項目都進行決算審計，根據(jù)縣政府常務會議要求，加大重點項目預算審計、現(xiàn)場勘察、項目質(zhì)量審計力度，核減不實費用，糾正違規(guī)問題，提高工程質(zhì)量和投資效益，并對項目建成后的效益進行審計評價。
(四)在經(jīng)濟職責審計上有所突破。下半年，要以擴大離任審計和任中審計為重點，推進經(jīng)濟職責審計工作，用心為縣委、縣政府的宏觀調(diào)控服務。對我縣任職超過五年的正科級一把手進行任中審計，對更換了法人代表的事業(yè)單位全部進行離任審計。
(五)在民生資金審計上有所突破。不斷關(guān)注以社會保障資金為重點的各類公共基金的管理審計，促進公共基金保值增值，強化惠民行動為重點的公共事業(yè)投入項目的專項審計，加大對教育、醫(yī)療、環(huán)保、涉農(nóng)、土地出讓金等群眾關(guān)注熱點資金的審計監(jiān)督。
(六)在加強審計隊伍建設上有所突破。以學習貫徹黨的xx屆四中全會深入貫徹科學發(fā)展觀為重點，全面加強隊伍建設。建設“學習型”審計機關(guān)，著力提高審計人員的理論水平和業(yè)務潛力，全局大興學業(yè)務、懂業(yè)務、精業(yè)務之風，打造一支素質(zhì)高、業(yè)務精的審計干部隊伍。
一、努力學習，全面提高自身素質(zhì)。
為適應不斷發(fā)展變化的審計工作需要，提高領(lǐng)導水平，我注重加強自身學習，在抓好其他工作的同時，堅持“工作學習兩不誤”的指導原則，擠時間學習，堅持自學與組織培訓相結(jié)合，堅持工作實踐與理論探討相結(jié)合，努力提高自身素質(zhì)。
一是加強政治理論學習，不斷提高政治思想素質(zhì)。透過超多的文獻、報刊、雜志、書籍，認真學習*理論、“三個代表”思想，認真學習“三個代表”重要思想、社會主義榮辱觀和xx屆五中、六中全會及黨的xx大會議精神，運用其立場、觀點和方法，緊密聯(lián)系工作實際，研究解決工作中碰到的突出問題，按照“科學執(zhí)政、民主執(zhí)政、依法執(zhí)政”的要求，不斷提高自我的工作潛力。透過學習，本人堅定了理想信念，增強政治敏銳性和政治鑒別力，加強了艱苦奮斗、居安思危的意識，進一步堅定社會主義、共產(chǎn)主義信念，牢固樹立了“立黨為公、執(zhí)政為民、率先垂范”的思想，強化了黨和人民群眾血肉聯(lián)系的使命意識，自覺抑制不正之風和*現(xiàn)象的侵襲，正確行使手中的權(quán)力。
二是自覺遵守“審計人員工作紀律”，以此來規(guī)范自我的行為;不斷加強黨性修養(yǎng)，牢記“兩個務必”，自覺地與市委、政府持續(xù)高度一致，不說不該說的話，不做不該做的事。在處事為人上，堅持老實做人，踏實做事。始終以強烈的事業(yè)心和職責感做好審計工作;在工作關(guān)系處理上，能充分調(diào)動班子成員度用心性，自覺地維護大局，維護團結(jié)。
二、求真務實，依法審計，努力做好審計工作。
按照“全面審計，突出重點”的方針和塔城市經(jīng)濟工作會議提出的以經(jīng)濟建設為中心的要求，在審計工作中，能夠認真貫徹執(zhí)行《審計法》賦予的審計權(quán)限，堅持“依法審計、服務大局、圍繞中心、突出重點”工作方針，始終能夠做到深入審計一線，及時協(xié)調(diào)和解決審計工作中碰到的具體問題和困難，幫忙年輕的審計干部盡快成長;對一些熱點、難點、事關(guān)百姓切身利益的審計項目，能夠親自深入到基層進行審計調(diào)研、了解，把握第一手資料;同時，大力弘揚“依法、求實、嚴謹、奮進、奉獻”的審計精神。
1、財政審計進一步深化。在對本級預算執(zhí)行狀況審計過程中，堅持做到以真實性、合法性審計為基礎，加強對財政資金的監(jiān)督，注重規(guī)范財政收支行為，優(yōu)化財政支出結(jié)構(gòu)，促進財政資金更加合理、有效地使用，減少損失浪費。透過審計，促進了財政部門進一步加強對資金的治理，推進公共行政治理體制及公共財政體制的建立和完善，促進了財政治理水平的提高。
2、領(lǐng)導干部經(jīng)濟職責審計工作進一步推進。根據(jù)自治區(qū)、地區(qū)經(jīng)濟職責審計聯(lián)席會議精神，全面貫徹“用心穩(wěn)妥、量力而行、提高質(zhì)量、防范風險”的指導方針，按照我市經(jīng)濟職責審計聯(lián)席會議安排，量力而行，確保質(zhì)量度要求穩(wěn)步推進。透過審計，促進了財務核算的規(guī)范和相關(guān)制度的建立和完善，增強了領(lǐng)導干部財經(jīng)法規(guī)意識和經(jīng)濟職責意識，加強了對領(lǐng)導干部權(quán)力制約和監(jiān)督，為市委治理、評價和考核使用干部服務。
3、加強了專項資金審計調(diào)查工作。透過審計調(diào)查，摸清專項資金資金歸集、治理和使用狀況，公正地揭示了專項資金在歸集、治理和使用中存在的問題，并針對性地提出了審計意見和推薦，促進被審計單位進一步完善制度，規(guī)范治理，防范風險，確保資金安全運作。同時，也為領(lǐng)導機關(guān)帶給了決策依據(jù)。
4、國債資金審計重點突出。在審計中，我們結(jié)合資金走向，做好跟蹤工作，全力揭示工程的招投標、施工現(xiàn)場的監(jiān)理簽證、合同簽訂等方面弊端，嚴厲查處損失浪費等問題。
5、國外援貸款項目審計穩(wěn)步推進。以提高利用外資質(zhì)量和降低政府償債風險，促進有關(guān)部門履行外資治理職責為目標，重點揭露擠占挪用外債資金、配套資金不落實、損失浪費等問題，督促項目單位嚴格執(zhí)行國家法規(guī)和項目協(xié)議，規(guī)范財務治理和會計核算。對審計中發(fā)現(xiàn)的普遍性、傾向性問題進行重點剖析，從治理機制上分析產(chǎn)生問題的原因，提出加強和改善治理的推薦。
透過努力，審計工作取得了必須的成績，也得到了市委、*、政府及社會的認可和贊賞。近年來，累計安排審計項目56個，審計97個單位，查處違規(guī)金額百萬元以上案件1起，移送紀檢部門3人。累計查處違規(guī)金額1248萬元，治理不規(guī)范金額3320萬元，其他治理不規(guī)范資金672萬元。已上交財政26萬元，已作調(diào)賬處理810萬元。先后被自治區(qū)審計廳、人事廳評為“自治區(qū)審計機關(guān)20xx—20xx年度審計工作先進群眾”;20xx年度塔城地區(qū)審計工作先進群眾;20xx年6月塔城地區(qū)審計知識競賽第一名;累計獲塔城地區(qū)優(yōu)秀審計項目8個。
審計委員會各委員：
20xx年半年報報告期內(nèi)，公司審計部開展了內(nèi)部審計工作，現(xiàn)將有關(guān)的工作情況報告如下：
一、審計概況：
為了核查公司內(nèi)部控制的執(zhí)行情況和財務收支核算的真實性、完整性和真確性，我們對集團公司的財務收支情況以及涉及的相關(guān)內(nèi)部控制活動進行了專項審計，旨在。
自我評價。
并完善公司內(nèi)部控制及財務核算使之符合相關(guān)法規(guī)準則及公司內(nèi)控制度的要求。我們的審計目標是測試與運營相關(guān)的內(nèi)部控制方面是否存在漏洞各關(guān)鍵控制點在實務工作中是否得到有效執(zhí)行財務收支會計核算是否符合會計制度的規(guī)定會計憑證是否真實、完整會計核算是否正確。審計涉及的期間是20xx年1月1日至20xx年06月30日。審計的范圍包括20xx年半年度財務報表。
二、審計依據(jù)：
我們在審計過程中按照《中國內(nèi)部審計準則》和內(nèi)部審計務指南以及公司內(nèi)部審計制度的規(guī)定計劃和實施本項內(nèi)部審計工作，并采用了我們認為應當采用的必要的審計程序，根據(jù)抽查結(jié)果，我們認為需要采用的充分、恰當?shù)膶徲嫵绦颉?BR> 三、內(nèi)部審計評價的依據(jù)。
公司內(nèi)部審計評價工作嚴格遵循《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》、《企業(yè)內(nèi)部控制配套指引》、《中國內(nèi)部審計準則》及內(nèi)部審計實務指南等法律法規(guī)的要求，結(jié)合公司內(nèi)部控制制度和評價辦法，在內(nèi)部控制日常監(jiān)督和專項監(jiān)督的基礎上對公司截至20xx年06月30日內(nèi)部控制設計與運行的有效性和公司的經(jīng)營情況、財務成果進行評價。
四、內(nèi)部審計運用的方法。
內(nèi)部審計是按照內(nèi)部審計準則的規(guī)定實施，審計過程中，運用個別訪談、制度審閱、穿行測試、抽樣測試、實地查驗、比較分析和專題討論等方法，充分收集公司內(nèi)部控制設計和執(zhí)行是否有效的證據(jù)，財務收支憑證是否真實完整，財務審批手續(xù)是否完善，如實填寫審計工作底稿。公司內(nèi)部控制評價采用的評價方法和審計程序是適當?shù)?，獲取的評價和審計的證據(jù)是充分的。
五、內(nèi)部控制缺陷及其認定。
公司確定的財務報告內(nèi)部控制缺陷評價的定量標準如下：定量標準以利潤總額、資產(chǎn)總額作為衡量標準。內(nèi)部控制缺陷可能導致或?qū)е碌膿p失與利潤表相關(guān)的，以營業(yè)收入指標衡量。內(nèi)部控制缺陷可能導致或?qū)е碌膿p失與資產(chǎn)管理相關(guān)的，以資產(chǎn)總額指標衡量。
1、公司確定的財務報告內(nèi)部控制缺陷評價的定性標準如下：
財務報告重大缺陷的跡象包括：
(1)董事、監(jiān)事和高級管理人員存在舞弊行為;。
(2)中高級管理人員和高級技術(shù)人員嚴重流失;。
(3)重要業(yè)務缺乏制度控制或制度系統(tǒng)失效;。
(4)公司審計委員會和審計部對內(nèi)部控制的監(jiān)督無效;。
(5)外部審計發(fā)現(xiàn)當期財務報告存在重大錯報，而公司內(nèi)部控制。
在運行過程中未能發(fā)現(xiàn)該錯報。
(6)內(nèi)部控制重大或重要缺陷未能得到及時整改。
財務報告重要缺陷的跡象包括：
(1)未依照公認會計準則選擇和應用會計政策;。
(2)未建立反舞弊程序和控制措施;。
財務報告一般缺陷：不構(gòu)成重大缺陷和重要缺陷的內(nèi)部控制缺陷。
2、非財務報告內(nèi)部控制缺陷認定標準。
公司確定的非財務報告內(nèi)部控制缺陷評價的定量標準如下：
非財務報告內(nèi)部控制缺陷評價的定量標準參照財務報告內(nèi)部。
控制缺陷評價的定量標準執(zhí)行。
公司確定的非財務報告內(nèi)部控制缺陷評價的定性標準如下：
(1)重大決策程序不科學;。
(2)違反國家法律、法規(guī)或規(guī)范性文件;。
(3)中高級管理人員和高級技術(shù)人員嚴重流失;。
(4)媒體負面新聞頻現(xiàn);。
(5)重要業(yè)務缺乏制度控制或制度系統(tǒng)性失效;。
(6)內(nèi)部控制重大或重要缺陷未能得到及時整改;。
(7)其他可能對公司產(chǎn)生重大負面影響的情形。
其他情形按影響程度分別確定為重要缺陷或一般缺陷。
六、內(nèi)部審計結(jié)論。
截至20xx年06月30日，公司內(nèi)部控制體系與相關(guān)制度能夠適應公司管理的要求和業(yè)務發(fā)展的需要，在所有重大事項上合理控制了各種風險，促進了公司整體業(yè)務的發(fā)展和目標的達成，保證了公司、債權(quán)人和廣大投資人的利益。
我們認為20xx年半年度財務報表完整、真實、準確的反應了公司經(jīng)營活動。財務報表的編制遵循了會計基本準則，能真實地反應交易和事項的經(jīng)濟實質(zhì)。
一年來，在公司領(lǐng)導的親切關(guān)懷和指導下，我在審計部經(jīng)理的崗位上，帶領(lǐng)審計部的全體同仁嚴格按照年初制定的審計計劃，緊緊圍繞公司提出的"加大核查、審核、監(jiān)管力度，確保各項制度深入落實"這一工作目標，用心主動地在公司內(nèi)部開展了審計工作。經(jīng)過全體同志們的共同努力，取得了必須成績，主要表此刻:1、從公司內(nèi)審工作的開展上實現(xiàn)了由原先的淺層次、窄領(lǐng)域的簡單審計向多方位、寬領(lǐng)域的綜合審計的轉(zhuǎn)變，實現(xiàn)了從建立到各項工作得以健康發(fā)展的良性過渡。2、從個人的工作潛力發(fā)面，實現(xiàn)了從最初的不了解、不熟悉，工作過分謹慎留意，甚至有些領(lǐng)域不敢介入，到此刻能大膽的、全面的開展工作的轉(zhuǎn)變。能夠說經(jīng)過一年的努力，我此刻已經(jīng)全部融入到了這個充滿活力、朝氣的大家庭中，但這與領(lǐng)導對我的期望和要求還存有較大的差距。但是我相信有公司領(lǐng)導的信任，有在座的各位部門經(jīng)理的大力支持，再加上我們?nèi)w審計人員的勤奮工作，公司的內(nèi)審工作必須能一年會比一年有起色。同時也會能得到公司領(lǐng)導和同志們的認可及歡迎。下方我從三個方面匯報工作:。
一、20xx年的主要工作。
1、嚴格審計的紀律和制度。
審計部是一個新設部室，領(lǐng)導寄予我們厚望，同志們也關(guān)注著我們的發(fā)展，我深知職責重大。為了使內(nèi)部審計工作在公司管理中得以順利開展，審計部在成立后的第一次全體會議上，就根據(jù)制定的。
年度工作計劃。
并結(jié)合內(nèi)部人員的具體業(yè)務潛力本著既要明確各自崗位職責還要堅持分工不分家的原則進行了內(nèi)部分工。并從工作紀律、工作作風、工作態(tài)度、工作形象和工作結(jié)果等五個方面提出了具體的要求。這些基礎工作的進行為我們?nèi)旯ぷ鞯捻樌归_打下了扎實的基礎。
2、用心開展對駐外分公司財務管理的監(jiān)督和評價。
臨沂獅瑪公司是我公司至今一家對外獨立開展經(jīng)營業(yè)務的駐外分公司，年生產(chǎn)各種復合肥近40000噸，加上銷售總公司的肥料，xx年銷售收入已經(jīng)突破了一億元，公司的資產(chǎn)總額也到達了1000多萬元。但是由于種種原因，該公司一向沒有建立起完整、嚴密的內(nèi)部核算管理制度，從而使會計信息的反映帶有很大的不真實性，也給總公司的財務管理帶來了必須的風險性。根據(jù)公司領(lǐng)導的要求，我們在對其會計核算進行檢查審核的同時，先后分兩個階段對該公司的財務管理進行規(guī)范、核查。第一階段是參照總公司的相關(guān)制度，幫忙該公司制定其內(nèi)部的財務管理制度，建立健全倉庫管理的工作流程，健全會計核算的賬簿體系，規(guī)范會計核算程序，建立嚴格的、定期的會計報告制度。第二階段，對規(guī)范后的會計核算制度，實施正常的審計檢查，透過這一系列工作，規(guī)范了該公司核算制度的同時，也教育了會計人員，增強了他們做好工作的職責心，起到了很好的效果。
3、嚴格費用報銷規(guī)定，嚴格費用審核。
今年是我公司各種費用報銷新規(guī)定出臺的第一年，舊的報銷程序和標準對審計工作影響很大，突出反映在人們的認識上。審計是執(zhí)行各種。
規(guī)章制度。
的前沿，審計人員就是把這個關(guān)口的，將不貼合規(guī)定的支出堵在這個關(guān)口之外，是我們審計人員的職責。我們從一開始的單純的業(yè)務費用審核逐步擴大到后勤的費用審核、生產(chǎn)車間工資的審核、裝卸費的審核、車間修理費的審核等，基本上包括了所有的支出。為了保證這一工作的質(zhì)量，我們利用可利用的一切時間，組織學習公司出臺發(fā)布的新規(guī)定，新同志為了盡快提高自我的技能，主動請教老同志，并對要點及時做好筆記，所作的這一切都為做好這項工作打下了良好的基礎。一年以來，盡管我們對費用的審核量上不斷增大，但基本上沒有出現(xiàn)有問題的審核，從而有效的配合了公司的財務管理工作。
4、利用一切可利用的機會，為領(lǐng)導帶給市場監(jiān)管信息。
根據(jù)公司領(lǐng)導的安排，今年，我先后到河南和省內(nèi)的幾個市場。針對市場反映出的問題，進行了核查，并結(jié)合核查進行了市場調(diào)研，這也是審計部200x年工作計劃的一項基本資料。核查中，我們晝夜兼程，為了把問題核查清楚，把市場調(diào)研準確，每到一處都用心地與客戶溝通，多方收集市場信息資料，這一切都為我們后期報告的撰寫積累了豐富的第一手資料。先后兩次的市場走訪，構(gòu)成了近萬字的報告，把問題找準了，推薦提對了，得到了公司領(lǐng)導的肯定和客戶、業(yè)務人員的好評。
5、工業(yè)園區(qū)建設項目的結(jié)算工作已接近尾聲。
根據(jù)工作計劃，并經(jīng)公司領(lǐng)導批準后，組織了對工業(yè)園區(qū)建設項目施工單位報價的核對及園區(qū)設備計價等工作。園區(qū)項目建設跨度長、項目多、投資大、施工單位多、資料零散，我們透過努力一一克服了這些困難，截止到10月底這項工作已基本結(jié)束。此項工作的順利開展，既較好的維護了我們金正大公司的對外形象，也為公司取得了可觀的經(jīng)濟效益。
6、應收賬款的回收工作進展順利。
按照工作計劃，組織了應收賬款的回收工作。為了使這項工作做得扎實有效，在公司財務部的通力配合下，首先對截止到xx年12月31日之前的應收賬款進行了梳理，并根據(jù)內(nèi)部的落實狀況編制了賬齡分析表。本著先清沒有問題的客戶這一原則，組織實施了清查、清收工作。截止到今年10月底，共清收賬款176390元，較好的維護了公司的合法權(quán)益。
二、工作中存在的不足。
1、審計工作還存在盲點，如對經(jīng)濟合同的審查。
在企業(yè)經(jīng)營活動中產(chǎn)生的各類經(jīng)濟合同是企業(yè)經(jīng)營管理的一項重要資料。實施有效的經(jīng)濟合同審核也是內(nèi)部審計的一項重要工作。早在審計部成立之初就制定出了要建立有效的的合同管理機制的工作計劃，提出了要全程參與施工合同、大型設備及物資采購合同的擬定、評審乃至簽訂的推薦和目標，并要求與有關(guān)科室、部門共同配合對合同的主要條款和要素進行評審、會簽，以到達簽訂的所有合同都滿足可行性、合法性、效益性的要求，并對合同的執(zhí)行狀況進行全過程跟蹤監(jiān)督。但是由于種種原因，個性是我自身的努力不夠，這項工作至今也沒有開展起來，構(gòu)成了審計工作的一個盲點。(今年我向公司提出了要成立合同管理領(lǐng)導小組的推薦)。
審計工作是一項政策性、專業(yè)性很強的工作。在內(nèi)部審計工作當中，既要本部門用心主動，也需要其他科室部門的合作，更需要按公司計劃進行。但是一年來可能由于我對公司要求的理解方面還存在差距，導致了我們工作中經(jīng)常表現(xiàn)出依靠性大、主動性差和開拓性不高的弱點。針對工作中反映出的三性，我又詳細的找出了工作中存在的二十個問題。
3、審計的職能有待加強。
回顧一年來我們的審計工作，往往理順性、規(guī)范性的成分多，審計評價的成分少。之所以出現(xiàn)這種現(xiàn)象與我的思想認識有關(guān)，更與我開拓意識不強有關(guān)。我一向認為這只是剛開始，一切還不規(guī)范，審計工作頭緒比較亂，等理順好了以后的審計工作也就好開展了。正是這種思想的存在，使我們在工作中無形的淡化了審計的職能。
4、本部門的人員對公司開展的各項活動參與不夠用心。
審計部成立之初，從對公司內(nèi)開展內(nèi)部審計工作項目存在不確定性及為公司節(jié)約人力資源的角度思考，組架不大?？蛇@樣一來，在保證正常的費用審核和工資審核的前提下，再應對其他活動時，人員就顯得緊張了。個性是下半年園區(qū)建設工程結(jié)算核對工作開展以來，審計部內(nèi)每名成員的工作都無形中加重了，再參加公司舉行的活動時就顯得力不從心了，所以對公司下半年個性是進入三季度后組織的活動，我表現(xiàn)得不是很用心，或多或少的影響了整體的活動效果。
三、xx年的工作計劃。
xx年審計部的總體工作目標是:在200x年審計工作在公司經(jīng)營管理中取得了重大突破的基礎上，用心主動地開展企業(yè)的效益審計，加強對公司財務管理及會計資料的審計，評價其真實性、合規(guī)性及效益性。充分發(fā)揮審計的監(jiān)督職能、評價職能和管理控制職能。在具體的工作中，進一步調(diào)整工作思路，重點是要把審計工作的重心前移，將事后審計同事前、事中審計并重，努力使審計的批判性、保護性和建設性的作用得到程度的發(fā)揮。為公司的二次創(chuàng)業(yè)目標的實現(xiàn)做出應有的貢獻。
具體的工作有以下六個方面:。
1、繼續(xù)做好費用及工資的審核。
這項工作做好了，就體現(xiàn)了審計是企業(yè)經(jīng)濟衛(wèi)士的作用。200x年由于我們十分注重與財務部的交流與溝通，這項工作開展得還是比較順利的。個性是對車間及裝卸隊工資的審核結(jié)果上墻制度，既體現(xiàn)了審計的公正、公開、公平，也從某種程度上對管理者起到了警示作用。
2、重點對公司基建項目進行審計。
企業(yè)的基建工程既是一個投資大的地方，也是一個容易出問題給企業(yè)造成損失的地方。參照200x三季度以來我們進行的工業(yè)園區(qū)基建項目的工程驗收、施工單位報價核對的工作，雖然過程很順利，也維護了公司的合法權(quán)益，但是這只是淺層次、簡單的、事后的審核，并不能很好的體現(xiàn)內(nèi)部審計對投資項目的管理監(jiān)督的作用。xx年我們要保證不僅僅從形式上，還要在資料上對基建項目進行全方位的整體監(jiān)督審計，用心爭取總公司及相關(guān)部室的配合，努力做到從項目立項、工程投標、施工隊伍選取及具體施工合同的簽訂、施工過程中項目的變更簽證、建筑材料的選定和價格的確定，直至竣工決算的全過程參與，為審計工作能深入細致的開展打下基礎，絕不只做最后收方工作的隨從者。
公司審計工作報告篇四
20__年共完成審計項目某某項，其中年度財務收支及年度預算執(zhí)行狀況審計某某項，專項經(jīng)營考核審計某某項，任期經(jīng)濟職責審計某項，投資企業(yè)財務收支與資產(chǎn)負債審計某項，基建工程項目預算審計某某項，基建工程項目結(jié)算審計某某項，為完善集團經(jīng)營管理、提高經(jīng)濟效益做出了貢獻。
1、預算執(zhí)行審計與財務收支審計并軌同行。
公司審計工作報告篇五
xx年度，在局黨組的正確領(lǐng)導下，我科全體同志團結(jié)一致，堅持“全面審計，突出重點”的審計方針，以“審深、審透、審細、審嚴”為工作標準，完成了局黨組安排的各項審計工作任務，現(xiàn)將一年來的工作情況和黨風廉政建設情況述職如下：
一年來，我科始終把強化學習，提高素質(zhì)、改進作風作為做好一切工作的前提和基礎。一是不斷加強政治學習，以此作為增強審計人員事業(yè)心和責任感的重要手段。二是采取多種形式，不斷強化業(yè)務學習。首先是遵守機關(guān)的學習制度，積極參加機關(guān)統(tǒng)一組織的各類業(yè)務培訓；其次是堅持自我學習、定期不定期采取互相交流學習體會，互相探討和答疑解惑等形式，有效地提高了全科的審計業(yè)務能力；三是把業(yè)務知識學習和貫徹黨的政策法規(guī)有機結(jié)合起來，真正做到了學以致用，以學促審，從而保證了各項審計業(yè)務的順利開展和工作水平的不斷提升。
全年完成5個項目、
8個單位的審計和審計調(diào)查任務，查出違紀違規(guī)金額726.26萬元，管理不規(guī)范金額2637.69萬元,提交審計結(jié)果報告2篇，提出審計建議20余條具體為：
1、完成了四個單位xx年度預算執(zhí)行情況審計（市公安局、城區(qū)公安分局、市交警支隊、機關(guān)事務管理局）四單位預算執(zhí)行審計共查出違規(guī)違紀金額138.5萬元，管理不規(guī)范金額145萬元，對市公安局看守所私設小金庫、公款私存的違規(guī)行為進行了全面揭示；對機關(guān)事務管理局、交警支隊應轉(zhuǎn)未轉(zhuǎn)收入、滯留未上繳財政資金和、坐支應上繳財政資金的違紀行為進行了查處，并提出了多條改進建議。
2、完成了對市文化新聞出版管理局局長張秋旺和市衛(wèi)生局局長張廷魁任期經(jīng)濟責任審計。
今年6—10月我科承擔了對市文化新聞出版管理局局長張秋旺和市衛(wèi)生局局長張廷魁二位局長的任期經(jīng)濟責任審計，二位局長任職時間均為xx年11月，我科針對二位局長任職時間長，資金活動量大，下屬單位較多的實際情況，在充分進行審前調(diào)查的基礎上，克服人手少的困難，合理利用審計資源，充分利用時間，盡可能擴大審計面，對市文化新聞出版管理局9個下屬單位和市衛(wèi)生局12個二級預算單位進行了延伸審計。兩單位審計資金總額為8304萬元，查出擠占專項資金、無證收費、未繳財政專戶、超標準收費、報銷不實等19個方面的問題，對查出違規(guī)金額587.76萬元，管理不規(guī)范金額2492.69萬元，進行了責任劃分，提出了多條加強管理的建議。
3、于xx年5月對太原晉城大廈。
xx年1月1日至xx年12月31日承包費應上繳情況、接待費用掛賬情況、新增固定資產(chǎn)及零星工程改造費用進行了審計認定。
4、年初配合財政部門對市直38個行政、事業(yè)單位xx年度考察培訓費、差旅費執(zhí)行情況進行了專項檢查，對差旅費支出中存在標準過高，支出隨意、財務把關(guān)不嚴，報帳發(fā)票填寫不規(guī)范、繞道旅游，借考察培訓之名游山玩水等違反財務制度的行為進行了原因分析并提出了建議。
5、參與了對四川汶川“512”特大地震我市資金的審計，我科主要承擔了市紅十字會前期募集資金和上繳情況的審計。
6、目前正在組織進行《全市農(nóng)村義務教育“普九”債務審計》按省廳方案要求，這項工作分二個階段實行，第一階段是試點縣的審計，我市的試點縣為xx縣，目前審計已結(jié)束，按規(guī)定時間給省廳報送了資料，其余五縣區(qū)計劃在12月底完成。
如何搞好廉政建設，是新形勢下對我們每個審計人員的嚴峻考驗，也是搞好每個審計項目的關(guān)健環(huán)節(jié)，今年我科全體同志在履行好自己的工作職責同時，從思想上樹立起了全心全意為人民服務的意識，做到了識大體、顧大局，以全局為重，謙虛謹慎，不驕不躁，擺正自己的位置，樹立起了牢固的道德防線，嚴格執(zhí)行審計紀律，把廉政建設作為衡量審計人員合格與否的重要標準，召開審計項目進點會時，我們都要同被審計單位一道學習有關(guān)反腐倡廉的文件和規(guī)定，審計組所有成員都要向被審計單位承諾，絕不以審謀私，并要求被審計單位：在審計監(jiān)督的同時，要監(jiān)督審計人員的廉潔行為。在今年的審計工作，我和全科同志嚴格約束自己，每個審計項目都同局紀檢組簽訂了《項目審計廉政責任書》，認真執(zhí)行審計署《關(guān)于審計組廉政責任的若干規(guī)定》。沒有利用職務和工作之便吃請、收受禮品等違法違紀的現(xiàn)象。
都需要在今后的工作中認真思考，努力改進。
（一）按時保質(zhì)、保量完成省審計廳統(tǒng)一安排的審計任務。
（二）計劃組織開展對全市新型農(nóng)村合作醫(yī)療資金使用和社會效益情況的審計和審計調(diào)查。
（三）以強烈的政治責任感和工作緊迫感，抓好科室黨風廉政建設。
公司審計工作報告篇六
**內(nèi)部審計工作總結(jié)及下一年工作計劃
**內(nèi)部審計工作總結(jié)
****公司內(nèi)部審計工作，在公司紀委的正確領(lǐng)導下結(jié)合自身實際，并經(jīng)公司審定通過了內(nèi)部審計計劃。年內(nèi)黨委工作部嚴格按計劃積極開展審計監(jiān)督，嚴格執(zhí)行審計法規(guī)和審計準則，在促進內(nèi)部管理、規(guī)范資金使用、加強黨風廉政建設等方面，發(fā)揮了內(nèi)部審計的監(jiān)督職能，取得了一定的成效，現(xiàn)就一年的工作總結(jié)如下：
一、開展內(nèi)部審計工作基本情況
1.年內(nèi)公司分別對**年四季度和**一、二、三季度貨幣資金項目進行專項審計，審計的重點主要是審查貨幣資金收支活動和結(jié)存情況的真實性、合法性和合規(guī)性，檢查貨幣資金運作內(nèi)部控制制度的完善性、規(guī)范性，經(jīng)過審計，做出審計評價，出具審計報告。
2.存貨項目審計：
（1）**2月審計**存貨項目；（2）**8月審計**度上半年存貨項目；
（3）審計的重點是檢查生產(chǎn)與倉儲存貨業(yè)務運作內(nèi)部控制系統(tǒng)，檢查存貨管理內(nèi)部控制制度的完善性和執(zhí)行效性并作出評價，審查公司存貨的真實存在性、財務存貨記賬的規(guī)范性，檢查倉管部門存貨保管、記錄的正確性、實時性，并作出評價，經(jīng)過審計，提出5條審計建議，督促被審計部門按要求進行整改反饋，對相關(guān)存貨管理部門加強對不合格產(chǎn)品處理起到督促作用，加強了被審計部門對原材料、備品備件、半成品等存貨庫存核對及時性、準確性意識，加快了 半成品硫酸、磷酸決算間隔時間，保證存貨賬實相符，資產(chǎn)安全完整。
3.工會經(jīng)費審計：
（2）2月份接受公司工會委托，開展公司二級工會經(jīng)費使用情況內(nèi)部審計，審計的重點主要是對公司二級工會經(jīng)費支出范圍合規(guī)性、使用記賬、登賬及審批手續(xù)規(guī)范性、庫存結(jié)余情況。經(jīng)過審計，提出審計建議8條，一定程度上規(guī)范了公司各二級工會經(jīng)費的使用范圍，加強了二級工會經(jīng)費使用記賬登帳的規(guī)范性、及時性，規(guī)范了二級工會經(jīng)費內(nèi)部使用審批和報告流程。
4.專項審計：
（3）二級單位自有資金審計，對公司各二級單位的自有資金進行審查，經(jīng)查，無“小金庫”存在。
5.工程項目審計：根據(jù)公司領(lǐng)導關(guān)于《關(guān)于對礦漿分級濃密等七個技改項目進行內(nèi)部審計的請示》的批復意見，開展礦漿分級濃密項目、全系統(tǒng)蒸汽冷凝液綜合利用改造、map生產(chǎn)配酸系統(tǒng)的改造、10萬噸/年濕法磷酸裝置濃縮部分擴能改造、渣壩h段支管調(diào)水改造、10萬噸磷酸過濾機擴能改造、10萬噸磷酸裝置循環(huán)水上水管改造等7項極改工程竣工決算審核工作，主要對項目預、決算編制工程依據(jù)充分性，工程結(jié)算的規(guī)范性；工程費用歸屬準確性、預備費用計算正確性，技改資金結(jié)余及支出等財務情況，技改工程涉及鑒證的證據(jù)充分性，技改相關(guān)招投標及監(jiān)理規(guī)范情況，技改項目涉及設備、器材的采購及盤虧盤盈情況，技改收回的設備材料以及拆除臨時建筑的殘值及其殘余的管理情況，技改工程工期、價格、質(zhì)量情況，工程尾項情況等進行審核，促進了公司工程內(nèi)控管理。
6.配合****審計：
（2）干部離任審計，配合****完成一名公司領(lǐng)導離任任期內(nèi)經(jīng)濟責任審計。
二、招投標監(jiān)督情況，物資采購、工程項目、廢舊物資、外委檢修處置比價、詢價及監(jiān)督情況。
1.特重大工程項目的招投標工作，委托云南省招投標公司進行。
2.對特殊廢舊物資銷售，抽查參與到廢舊物資銷售市場 詢價監(jiān)督，積極參與對修舊利廢物資的驗收到現(xiàn)場會同相關(guān)部門參與監(jiān)督管理。
3.廢舊物資處置按照公司制定的《廢舊物資回收和修舊利廢管理辦法（試行）》執(zhí)行。年內(nèi)，廢舊物資處置均經(jīng)過總經(jīng)理嚴格審批，其價格均由經(jīng)營管理部邀請三家以上客戶參與報價，招開評標會嚴格評標，按綜合報價最高的定標，黨委工作部對其過程進行全面監(jiān)督。
25、項目建設109以及31項其他項目監(jiān)督。
三、工作經(jīng)驗
1.通過內(nèi)部審計，加強內(nèi)部管理。
全年公司共開展審計項目16個，提出審計意見28條，均得到了有效的整改和反饋，促進了公司內(nèi)部控制在上一個新的臺階。
2.通過內(nèi)部審計，規(guī)范資金使用。
全年公司開展4個貨幣資金審計項目，進一步規(guī)范了公司資金的使用，保障的公司貨幣資金的安全運作，確保公司財務部、經(jīng)營管理部等大部分單位都能嚴格按照國家財務制度、財經(jīng)紀律及**集團內(nèi)部財務管理的要求開展工作。
3.通過內(nèi)部審計，加強黨風廉政建設。
通過內(nèi)審工作的開展，對內(nèi)部審計查出的問題，相關(guān)單位均按要求及時進行整改，公司內(nèi)部的會計核算質(zhì)量得到了提高，內(nèi)部財務管理工作更加規(guī)范，公司領(lǐng)導人員廉潔從業(yè)。
四、不足之處
1.審計人員的專業(yè)素質(zhì)還不能滿足工作需要，需待進一 步提高。
2.對過程審計的力度還不夠。需要加強過程審計的力度。
3.還需要再加強審計調(diào)查的力度，保證審計的公正性和客觀性。
下一年工作要點
下一年主要從以下幾個方面開展工作：
一、按季度開展貨幣資金審計。
二、開展存貨審計。（半年一次）
三、開展工程建設審計。
四、立項開展其他內(nèi)控審計。（根據(jù)實際情況）
五、加強過程審計，對立項項目進行審計調(diào)查。
六、配合****監(jiān)審部臨時安排的審計工作。
公司審計工作報告篇七
一、引言
二、基本情況
三、任期業(yè)績情況
四、工作期間業(yè)績評價
五、與總公司往來和連帶責任情況
報告架構(gòu)
六、任職期間存在的主要問題
七、重大經(jīng)濟事項
八、任職期末資產(chǎn)負債狀況
九、建議
一、引言
工作依據(jù)、審計方式、審計目的、實施的審計程序、審計范圍
1、工作依據(jù)
例：根據(jù) 計字第×號《關(guān)于對 × ×××局長進行經(jīng)濟責任審計的通知》的要求
2、審計方式
分就地審計、報送審計等
3、審計目的
如：本次審計的主要目的是對××任職期間的損益情況、資產(chǎn)負債狀況和重大經(jīng)濟事項等，以及相關(guān)的經(jīng)濟責任。
4、審計程序
審計期間，審計組聽取了局現(xiàn)任和離任領(lǐng)導班子的情況介紹，查閱了某局1995年至20xx年12月31日的會計報表及合并工作底稿，抽樣審查了局總部以及一公司、二公司、上海公司的有關(guān)帳薄、憑證，對××該期間損益情況及未納入損益核算的虧損掛帳和潛盈潛虧進行了專項審計調(diào)查、核實。同時，對其任職期間重大投資、資產(chǎn)購臵、合約管理、干部管理以及或有負債管理等重大事項實施了包括抽樣在內(nèi)的必要審計程序。
5、審計范圍
時間范圍。為××局長任職經(jīng)濟責任審計期間，即1995年至20xx年12月31日，部分重大審計事項進行了前伸后延。
空間范圍：包括總部及其所有下屬法人單位和非法人分支機構(gòu)
二、基本情況
1、注冊資金（或法人注資情況）
例： 組建于1952年，注冊資金2億元人民幣，法人代表××，是隸屬于 ，在國家工商行政管理局注冊的 企業(yè)，擁有 資質(zhì)。
2、經(jīng)營范圍
3、部門機構(gòu)設臵和人員配備情況
4、資質(zhì)登記
例：至審計結(jié)束日，局總部擁有工程施工總承包壹級資質(zhì)和公路施工壹級資信（非法人分支機構(gòu)可不包括此部分）
基本情況
5、企業(yè)管理架構(gòu)
例：截至20xx年12月31日，局下屬一公司、二公司、三公司等18個全資子公司；上海公司、廈門公司、北京公司等6家區(qū)域性公司。（以框架圖輔助說明 ）
6、企業(yè)獲獎情況
7、獲獎工程
例：1995年至20xx年期間，×局共計獲總公司和省部級以上獎項101項，其中：國家優(yōu)質(zhì)工程獎2項，魯班獎工程2項，參建魯班獎工程5項，白玉蘭獎、長城杯等省部級獎項工程39項，總公司優(yōu)質(zhì)工程獎53項。
8、人員結(jié)構(gòu)
靜態(tài)分析
例：截至20xx年底，某局在職員工為18,592人，其中：在崗15,101人，下崗等其他3491人。從二局人員結(jié)構(gòu)來看，本科以上學歷和高級專業(yè)技術(shù)人才分別占二局總?cè)藬?shù)的7.18％和2.49％。
動態(tài)分析
例：據(jù)統(tǒng)計，1995年至20xx年，×局累計接收或引進大中專畢業(yè)生2,861人，同期， 大中專學生等管理和專業(yè)技術(shù)人才流失1,099人。從趨勢看， 接收引進大中專畢業(yè)生從1995年的1,029人降至20xx年的129人，逐年快速遞減；但企業(yè)流失人數(shù)卻逐年快速增加。
三、任期業(yè)績情況
內(nèi)容：1、預算執(zhí)行情況 2、生產(chǎn)經(jīng)營情況（主業(yè)發(fā)展情況） 3、經(jīng)濟效益情況
4、財務信息的評價 5、現(xiàn)金流量分析 6、經(jīng)營質(zhì)量評價
1、預算執(zhí)行情況
2、生產(chǎn)經(jīng)營情況
文字描述
例：1995年以來，×局以國家投資為導向，積極拓展深圳、上海、北京市場，調(diào)整經(jīng)營戰(zhàn)略和任務結(jié)構(gòu)，使企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營持續(xù)增長，經(jīng)濟效益穩(wěn)步提高，呈現(xiàn)快速發(fā)展的勢頭。但1999年起，企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營徘徊不前，并逐步呈現(xiàn)下滑趨勢。（根據(jù)需要可省略、節(jié)減）
數(shù)字描述
例：1995年至20xx年底，×局累計簽訂合同額 億元，年均 億元；累計完成營業(yè)額 億元，年均 億元；累計完成建筑業(yè)總產(chǎn)值 億元，年均 億元；年均優(yōu)良品率73.28%，年均全員生產(chǎn)率14.93萬元/人、年。（以附表輔助說明）
3、經(jīng)濟效益情況
年到 年總體財務狀況及說明（可用表格）
1. 生產(chǎn)經(jīng)營完成情況。收入、成本、費用和利潤及變動情況。收入確認的合規(guī)性以及收入、成本核算的配比性。
2. 利潤的構(gòu)成、收入確認辦法、收入、成本核算的配比性、人工成本增長情況。
3. 債權(quán)、債務、存貨、在建工程情況。
4. 資產(chǎn)、負債和所有者權(quán)益情況。資產(chǎn)結(jié)構(gòu)、資產(chǎn)質(zhì)量和資本保值增值情況。
5. 現(xiàn)金流量分析。
6. 預算管理及執(zhí)行情況。
7. 對境外企業(yè)財務、資金監(jiān)督管理的措施、效果及存在的主要問題。
8. 清產(chǎn)核資情況。
9. 不良資產(chǎn)、潛虧數(shù)量及處理情況。
10. 未納入合并會計報表的境內(nèi)外企業(yè)明細表（包括：未合并原因及現(xiàn)狀、投資日期、投資成本、股比、資產(chǎn)數(shù)量、凈資產(chǎn)、凈利潤、從業(yè)人數(shù)、公司住址、法人代表等）。
11. 上年度會計師事務所審計報告持保留意見的整改情況。
12. 20xx年度財務管理的主要工作。財務工作人員現(xiàn)狀及培訓情況。
報表反映的經(jīng)濟效益情況
例：除上述報表反映的損益情況外，××任職期間消化任職期間以外潛虧 萬元。除此之外，在任職期間尚形成不良資產(chǎn) 億元。另外不包括企業(yè)對外擔保和未決訴訟可能帶來的或有損失）。（附表輔助說明）
4、財務信息的評價
例：根據(jù)審計了解的信息，×局在會計核算上未充分采用會計審慎原則和收入確認準則，成本費用的核算在一定程度上存在不符合會計配比原則的現(xiàn)象，其很大程度上反映了企業(yè)偏重財務指標而違背財務核算原則和會計準則，財務信息失真，虛增利潤。如其×公司虧損掛帳、潛虧（已抵扣潛盈）合計 億元中，其中虛列收入 億元。
5、現(xiàn)金流量分析
籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量與企業(yè)銀行貸款進行對比分析
6、經(jīng)營業(yè)績評價
五、與總公司往來和連帶責任情況
1、與總公司往來（任職期間總公司給予的資金投入或支持情況）
例：截至20xx年底，經(jīng)審計核實，×局欠總公司往來款190萬元。任職期間，總公司為緩解其債務危機，曾先后代其償付銀行貸款3500萬元（已轉(zhuǎn)為總公司對其投資）
2、總公司為×局擔保情況
例：經(jīng)審計核實，截至20xx年底，總公司為×局貸款擔保為 億元，至20xx年3月底為 億元。至審計結(jié)束日，審計未發(fā)現(xiàn)總公司貸款擔保部分出現(xiàn)逾期未還情況。（附表輔助列示）
3、×局為總公司擔保情況
六、任期存在的主要問題
關(guān)注四方面：1、干部管理（對經(jīng)營者的管理） 2、資金管理
公司審計工作報告篇八
20xx年度內(nèi)審部工作目標將緊緊圍繞完善內(nèi)部控制，提高公司經(jīng)營管理工作而展開，在公司內(nèi)部為董事會和職能部門提供客觀的審計和檢查服務，我們的目的就是協(xié)助董事會建立良好的公司治理機制，并對公司各級管理部門有效履行職責提供審核、意見和建議。
二、審計制度、職責與審計流程。
結(jié)合公司實際情況，修訂完善了內(nèi)部審計制度，并在此基礎上明確了審計職責和工作流程。（參見公司內(nèi)部審計制度、內(nèi)審部工作職責與工作流程）。
三、審計資源分配情況。
審計資源的分配是基于內(nèi)審部一名審計人員而完成的。因公司內(nèi)審工作剛展開，內(nèi)審部缺乏具有實際內(nèi)審經(jīng)驗的人員指導審計工作，建議內(nèi)審部招聘1名有內(nèi)部審計經(jīng)驗的負責人。
四、20xx年內(nèi)審計劃。
我們制定的內(nèi)審計劃是基于改善內(nèi)部控制，降低業(yè)務風險而制定的。
五、關(guān)于5月內(nèi)控審計的匯報。
對于公司內(nèi)部控制中的缺失我們做了專項工作報告（參見附件3：關(guān)于內(nèi)部控制的內(nèi)審報告），提請管理層給予關(guān)注，因為這涉及到公司整體運營的穩(wěn)健性，比如信用控制缺失，將導致發(fā)貨不嚴；價格管制缺失，會產(chǎn)生后期折扣隨意，都會造成較大的實際應收賬款，截止3月底，應收賬款凈額為1.56億，在流動資產(chǎn)中占比為40%。實際上，在4億的流動資產(chǎn)中，應收賬款的參考經(jīng)驗數(shù)為15%至30%之間，均值為25%,即10000萬。但是算上已發(fā)貨未開票，公司的應收余額會更高，為1.9億，從發(fā)貨開始計算的應收賬款周轉(zhuǎn)率比財務賬面數(shù)要低，為3.1。
對于內(nèi)控審計報告中的內(nèi)控缺失，我們有責任對認為有問題的每一審計項目實施后續(xù)審計，安排相關(guān)后續(xù)審計計劃、審計范圍和目標，實施相關(guān)后續(xù)審計程序，其目的是確定有無采取糾正措施，向公司董事會和管理層報告這些措施，并評價它們對糾正審計過程中發(fā)現(xiàn)的缺陷的效果。
以上報告呈公司董事會審計委員會批復。
公司審計工作報告篇九
摘要：20世紀初，隨著中國民族工商業(yè)的興起，社會審計應運而生，當時政府頒布了一行列的規(guī)章制度對審計的職業(yè)范圍、內(nèi)容和規(guī)則作了一些規(guī)定，推動了審計的發(fā)展。但與此同時，審計過程中也出現(xiàn)了一些問題，針對審計的發(fā)展、功能、內(nèi)容等一系列問題，我查資料做調(diào)查，整理了以下報告，已明確我國審計現(xiàn)狀。
最基本的分類是按審計主體分，審計可以分為國家審計、內(nèi)部審計、民間審計三類。
（一）國家審計：
國家審計是指由國家審計機關(guān)所實施的審計。根據(jù)《中華人民共和國審計法》規(guī)定，我國的審計機關(guān)依照法律規(guī)定獨立行使審計監(jiān)督權(quán)，不受其他行政機關(guān)、社會團體和個人的干涉。國家審計基本格局是：本級預算執(zhí)行審計工作體系初步建立，并向綜合財政審計展開；圍繞建立現(xiàn)代企業(yè)制度，改進企業(yè)審計辦法，實施真實性審計；適應反腐倡廉需要，初步建立起領(lǐng)導干部經(jīng)濟責任審計制度；結(jié)合中心工作，突出了行業(yè)同步審計，不斷深化各項專業(yè)審計。審計監(jiān)督的法律法規(guī)體系基本建立，審計執(zhí)法力度加大。經(jīng)制定審計法律法規(guī)，促進了審計質(zhì)量和效率的提高。
（1）一個國家的政府通過法律賦予的相關(guān)權(quán)力，無償向社會公眾征稅，形成公共資源，然后通過依法行使管理行政事務的權(quán)力對公共資源進行分配和管理，力圖發(fā)揮公共資源的最大效能。公共資源的所有者為社會公眾，政府受社會公眾的委托對公共資源進行管理和經(jīng)營，社會公眾作為公共資源的所有者具有獲取政府管理和經(jīng)營公共資源效果信息的權(quán)力，政府與社會公眾之間就形成了公共委托和受托關(guān)系。各級政府是否忠實地履行了公共受托責任，或者說政府在管理和使用公共資源時，是否代表了社會公眾的根本利益，需由獨立一個的機構(gòu)公正地對其履行公共受托責任的情況做出評價，導致了國家審計的產(chǎn)生。因此，國家審計產(chǎn)生于社會公眾與政府之間的委托受托責任關(guān)系，這種委托受托責任關(guān)系不僅包括經(jīng)濟責任關(guān)系，還包括建立在經(jīng)濟責任關(guān)系基礎上的社會責任和政治責任關(guān)系。國家審計可以在促進社會公眾與政府的委托受托關(guān)系按既定規(guī)則有序運行，最終促進社會進步及和諧發(fā)展方面發(fā)揮重要作用。
（2）內(nèi)部審計：內(nèi)部審計是指由本單位內(nèi)部專門的審計機構(gòu)和人員對本單位財務收支和經(jīng)濟活動實施的獨立審查和評價，審計結(jié)果向本單位主要負責人報告。這種審計具有顯著的建設性和內(nèi)向服務性，其目的在于幫助本單位健全內(nèi)部控制，改善經(jīng)營管理，提高經(jīng)濟效益。在西方國家，內(nèi)部審計被普遍認為是企業(yè)總經(jīng)理的耳目、助手和顧問。1999年，國際內(nèi)部審計師協(xié)會（iia）理事會通過了新的內(nèi)部審計定義，指出：“內(nèi)部審計是一項獨立、客觀的保證和咨詢顧問服務。它以增加價值和改善營運為目標，通過系統(tǒng)、規(guī)范的手段來評估風險、改進風險的控制和組織的治理結(jié)構(gòu)，以達到組織的既定目標?！?BR> （3）民間審計：民間審計是指由注冊會計師、審計師所組成的社會會計、社會審計組織，即會計師事務所和審計事務所，接受當事人的委托，對有關(guān)經(jīng)濟組織的有關(guān)經(jīng)濟事項所進行的審計查證業(yè)務。這是從審計組織形式角度，把注冊會計師、審計師組成的會計、審計咨詢組織開展的審計業(yè)務，合之為民間審計。用民間審計的名稱，一方面能夠與國際上統(tǒng)一起來，便于學術(shù)交流，避免“社會審計”一詞多意的問題；另一方面從立法角度來講，截至目前，在我國有關(guān)審計方面的條例、規(guī)定中并未規(guī)定社會審計組織內(nèi)包括有社會會計組織。從社會會計組織的性質(zhì)、職能、目的、工作范圍、地位、任務、作用等方面基本與社會審計組織一樣，都屬于民間審計，用民間審計名稱，雙方都能包括進去。因此，對我國目前社會上出現(xiàn)的社會會計、社會審計組織統(tǒng)稱為民間審計組織比較恰當。
綜上所述，我國民間審計的含義，可作如下表達：所謂民間審計，是指依法成立的民間審計組織接受委托，對被審計者的財務收支及其經(jīng)濟活動的真實性、合法性、效益性，依法獨立進行審計查證和咨詢服務活動。
會計的基本職能是對經(jīng)濟活動過程的記錄、計算、反映和監(jiān)督；審計的基本職能是監(jiān)督，此外還包括評價和公證。會計雖說也具有監(jiān)督職能，但這種監(jiān)督是一種自我監(jiān)督行為，主要通過會計檢查來實現(xiàn)，會計檢查或查賬，只是檢查賬目的意思，主要針對會計業(yè)務活動本身，而審計，既包含了檢查會計賬目，又包括了對計算行為及所有的經(jīng)濟活動進行實地考察、調(diào)查、分析、檢驗，即含審核稽查計算之意；會計檢查只是各個單位財會部門的附帶職能，而審計是獨立于財會部分之外的專職監(jiān)督檢查；會計檢查的目的主要是為了保證會計資料的真實性和準確性，其檢查范圍、深度、方式均受到限制，而審計的目的在于證實財政、財務收支的真實、合法、效益，審計檢查會計資料只是實現(xiàn)審計目的的手段之一，但不是惟 一手段。
（一）內(nèi)部審計的內(nèi)容：教育系統(tǒng)內(nèi)部審計是教育系統(tǒng)內(nèi)部審計機構(gòu)、審計人員對財務收支、經(jīng)濟活動的真實、合法和效益進行獨立監(jiān)督、評價的行為。教育行政部門和單位應當依照國家法律、法規(guī)和本規(guī)定，實行內(nèi)部審計制度，設立獨立的內(nèi)部審計機構(gòu)，配備審計人員，開展內(nèi)部審計工作。內(nèi)部審計機構(gòu)和審計人員主要對下列事項進行審計：
1、財務收支及有關(guān)經(jīng)濟活動；
2、預算執(zhí)行和決算；
3、預算內(nèi)、預算外資金的管理和使用；
4、專項教育資金的籌措、撥付、管理和使用；
5、固定資產(chǎn)的管理和使用；
6、建設、修繕工程項目；
7、對外投資項目；
8、內(nèi)部控制制度的健全、有效及風險管理；
9、經(jīng)濟管理和效益情況；
10、有關(guān)領(lǐng)導人員的任期經(jīng)濟責任；
11、本部門、本單位主要負責人和上級主管部門交辦的其他事項。
（二）民間審計的內(nèi)容：在實施審計時，注冊會計師有責任為達到審計目標實施相應的審計程序,進行相應審查。恰當?shù)膶徲嫵绦蛴兄趯徲嫻ぷ餮驖u進,有條不紊的達到審計目的。由于民間審計是委托審計,是按委托者的要求進行的,所以它與國家審計的程序不完全相同。民間審計的程序一般可分為委托階段、實施階段、報告階段和立卷歸檔階段等四個階段。
民間審計只有在接受委托人委托后才能開展工作,這種委托來自兩個方面:一個是國家審計機關(guān)的委托,另一個是社會其它單位、部門的委托,審計的目的、內(nèi)容和范圍是由委托審計單位指定的。因此,在民間審計組織與委托審計單位存在一定的權(quán)利義務關(guān)系。為了準確無誤的行使和承擔各自的權(quán)利和義務,在委托方委托時認為可以接受委托,雙方要簽訂協(xié)議。這樣委托階段就必然要包括兩個過程:一個是要進行洽談、簽約的委托過程；另一個是研究制訂出審計方案的準備過程。
民間審計的實施階段是審計方案具體執(zhí)行的過程,是按照協(xié)議書的內(nèi)容要求,圍繞審計目標采取必要的審計手續(xù),運用各種有效的審計技術(shù)方法,取得各種證據(jù)和資料,查清情況和問題的過程。這是審計過程中的最主要工作,也是把審計方案化為具體實施行動的一種手段。實施階段一般要進行以下幾項工作:
(1)擬定調(diào)查提綱；
(2)審閱核對報表、賬冊、憑證；
(3)清查庫存現(xiàn)金和財產(chǎn)物資；
(4)做好審計記錄和取證工作；
(5)對索取的各種證據(jù)資料進行綜合分析判斷；
(6)調(diào)整錯弊事項,校正核算資料；
(7)做出審計評價。
審計工作按照委托書(協(xié)議或合同)的內(nèi)容要求基本查完以后,就要轉(zhuǎn)入報告階段,它是在審計實施基礎上對審計事項做出實事求是結(jié)論,提出審計建議的過程,必須做好以下幾方面的工作:
(1)歸納問題,進一步核實資料；
(2)座談討論,做出審計結(jié)論；
(3)寫好審計報告書；
(4)征求意見,審定審計報告；
(5)發(fā)送報告,總結(jié)工作。
每一項審計業(yè)務結(jié)束后,應將審計過程中積累起來的一系列審計文書,包括審計報告、證據(jù)、分類匯總表和原始材料等應由有關(guān)審計人員對這些材料進行集中整理和鑒別。根據(jù)合理取舍的標準進行立卷歸檔。審計檔案要區(qū)分定期或長期分類保管,以便參考,未批準不得任意銷毀?？傊?審計材料的整理、鑒別以及立卷工作,應當由原審計人員在審計告一段落后及時做好。
我國民間審計事業(yè)經(jīng)過十幾年的發(fā)展,已經(jīng)擁有了相當規(guī)模。應當肯定,這些民間審計組織為我國對外開放政策的實施,為我國經(jīng)濟建設發(fā)揮了重要作用,但同時也存在著一些突出問題。比如事務所經(jīng)營規(guī)模小,難以和國際接軌；性質(zhì)不明,沒有明確會計師事務所這一社會中介機構(gòu)的性質(zhì),在部分政府部門和社會公眾的心目中,還是政府的事業(yè)單位；體制不順,由于“掛靠”的體制,造成了行政干預、部門壟斷、行業(yè)封鎖的不利局面。民間審計組織是終結(jié)組織,應該具有獨立、客觀、公正的身份和執(zhí)業(yè)風格.不僅要保護國家的利益,也要依法維護委托人的利益.從這個意義上說,民間審計組織不應依附于任何單位和任何部門。
上述問題的存在,難以保證審計的真正獨立性,提高審計質(zhì)量,增強民間組織的抗風險能力,勢必加大審計風險和審計責任。因此,改革管理體制,理順管理關(guān)系,凈化執(zhí)業(yè)環(huán)境,把民間審計組織建設成獨立執(zhí)業(yè)、自我管理、自我約束、自負盈虧、自我發(fā)展的社會中介服務組織,已成為亟待研究的課題。
（三）國家審計的內(nèi)容：中國國家審計程序通常包括制定審計項目計劃、審計準備、審計實施和審計終結(jié)四個環(huán)節(jié)。
1、制定審計項目計劃。審計機關(guān)應根據(jù)國家形勢和審計工作實際，對一定時期的審計工作目標任務、內(nèi)容重點、保證措施等進行事前安排，作出審計項目計劃。
2、審計準備。根據(jù)審計項目計劃確定的審計事項組成審計組，并應當在實施審計三日前，向被審計單位送達審計通知書；遇有特殊情況，經(jīng)本級人民政府批準，審計機關(guān)可以直接持審計通知書實施審計。
上級審計機關(guān)對統(tǒng)一組織的審計項目應當編制審計工作方案，每個審計組實施審計前應當進行審前調(diào)查，編制具體的審計實施方案。
3、審計實施。審計人員通過審查會計憑證、會計賬簿、財務會計報告，查閱與審計事項有關(guān)的文件、資料，檢查現(xiàn)金、實物、有價證券，向有關(guān)單位和個人調(diào)查等方式進行審計，取得證明材料，并按規(guī)定編寫審計日記，編制審計工作底稿。
4、審計終結(jié)。審計組對審計事項實施審計后，應當向?qū)徲嫏C關(guān)提出審計組的審計報告。審計組的審計報告報送審計機關(guān)前，應當征求被審計對象的意見。
審計機關(guān)對審計組的審計報告進行審議，提出審計機關(guān)的審計報告；對違反國家規(guī)定的財政收支、財務收支行為，依法應當給予處理、處罰的，在法定職權(quán)范圍內(nèi)作出審計決定或者向有關(guān)主管機關(guān)提出處理、處罰的意見。
1、監(jiān)督國家宏觀調(diào)控政策的實施；
2、維護良好的市場經(jīng)濟秩序，保證社會主義市場經(jīng)濟的健康發(fā)展；
3、維護財經(jīng)法紀，加強廉政建設；
4、促進國有資產(chǎn)的保值、增值，維護所有者和經(jīng)營者的合法權(quán)益；
5、對內(nèi)部審計和社會審計進行指導、監(jiān)督。
（一）內(nèi)部審計的性質(zhì)認定比較模糊
近代以來，隨著股份制這種集中和積聚資本的有效形式被廣泛采用，跨國公司的不斷崛起，不僅使管理層次的分解比以前更加迅速，而且使得企業(yè)之間的競爭日趨激烈。許多企業(yè)為了開拓和占領(lǐng)市場，增強競爭實力，提高經(jīng)濟效益，都要求建立有效的內(nèi)部審計，促進企業(yè)實現(xiàn)經(jīng)營目標和加強經(jīng)營管理。然而，我國現(xiàn)代內(nèi)部審計的產(chǎn)生卻是一個行政命令的產(chǎn)物，片面強調(diào)外向性服務及作為國家審計基礎而存在的內(nèi)部審計模式。這種審計模式實際上導致了人們對內(nèi)部審計在性質(zhì)認定上的模糊，從而不利于甚至阻礙著內(nèi)部審計理論與實務的發(fā)展。至今在有些企業(yè)內(nèi)部審計仍難以融入其整體經(jīng)營管理之中，其結(jié)果導致內(nèi)部審計工作很難正常開展，更談不上履行其監(jiān)督評價職能及開展保證咨詢活動，因而不能充分發(fā)揮其應有的內(nèi)向性服務的作用。
（二）內(nèi)部審計工作的范圍過于狹窄
內(nèi)部審計是一種獨立、客觀的保證和咨詢活動，其目的在于為組織增加價值并提高組織的運作效率，即內(nèi)部審計有兩種職能，即“監(jiān)督職能”和“服務職能”。 然而，由于我國內(nèi)部審計設立的特殊背景，內(nèi)部審計工作的重心便局限于財務收支的真實性和合規(guī)性審計。長期以來內(nèi)部審計突出了“監(jiān)督”職能，忽視了“服務”職能，內(nèi)部審計不關(guān)注企業(yè)的經(jīng)濟效益和長遠發(fā)展。
公司審計工作報告篇十
20xx年至20xx年，xx共參與了20余項審計項目，其中主審完成的審計項目11項，審計涉及到民政資金，社會保險基金，教育經(jīng)費，慈善資金，低保資金，福利彩票公益金，住房公積金，醫(yī)院審計和醫(yī)療衛(wèi)生專項經(jīng)費等關(guān)系老百姓切身利益的民生資金。兩年中主審和參與審計項目共查處違紀金額1950萬元，應上繳財政資金190萬元。審計中勇挑重擔，大膽創(chuàng)新，講求實效，切實起到審計標兵的作用，主要工作成效和特色總結(jié)如下：
近兩年來，xx本著“民本審計”原則，高度重視民生資金審計工作，把民生資金審計看成審計機關(guān)推動金華和諧社會建設、維護廣大人民群眾切身利益的大事來抓。在擔任組長的民政、社保、教育、慈善、住房公積金等民生項目的審計中，大膽揭露和查處違規(guī)行為，維護百姓利益，取得顯著成效。
在民政系統(tǒng)項目審計中，透過審計促使市民政局及時出臺政策，全面提高市區(qū)低保對象補助標準，促進市區(qū)民政部門及時組織力量對城鄉(xiāng)低保對象進行了全面核查，使239戶(423人)增補為低保對象，實實在在維護困難群眾利益；揭示市區(qū)殯葬業(yè)管理混亂，促進民政部門規(guī)范管理，降低殯葬用品和公墓的收費標準，讓利百姓。在醫(yī)院審計中查處違規(guī)收費320余萬元，并按規(guī)定進行處理處罰，規(guī)范醫(yī)院收費管理，減輕老百姓看病負擔。在教育經(jīng)費審計中，促進市區(qū)財政將教育教育費附加5500萬元及時安排使用，促使教育經(jīng)費足額投入，并針對學校食堂管理不規(guī)范現(xiàn)象，促進市教育局出臺關(guān)于市直屬學校食堂財務管理的暫行辦法，維護了就餐學生的權(quán)益。在住房公積金審計中，促進市政府出臺關(guān)于推進全市住房公積金制度擴面工作的實施意見，進一步深化住房公積金征繳和管理工作，使該項政策惠及更多群眾。在慈善資金審計中督促和協(xié)助慈善總會收回信托慈善資金1900萬元，保障資金安全。
近兩年來，xx在實施社?；?、住房公積金、學校及醫(yī)院等審計項目中，大膽嘗試，用心開展計算機輔助審計，提高審計績效。如醫(yī)院審計中，透過計算機輔助審計，查實醫(yī)院在藥品銷售、醫(yī)療收費等方面的違規(guī)問題金額320多萬元；東陽市社?；鸬膶徲嬛?，透過勞動部門和住房公積金管理中心相關(guān)數(shù)據(jù)的計算機輔助審計，發(fā)現(xiàn)五家企業(yè)xx年度少繳社會保險費700多萬元；市區(qū)社保基金審計中，透過失業(yè)和養(yǎng)老保險相關(guān)數(shù)據(jù)的計算機輔助審計，揭示xx年度151家單位428人在再就業(yè)的同期繼續(xù)領(lǐng)取失業(yè)金，涉嫌違規(guī)領(lǐng)取失業(yè)金116.13萬元。
在開展醫(yī)院計算機輔助審計后，上報的金華市中醫(yī)院財務收支審計案例及醫(yī)院醫(yī)療檢查項目收費價格審計專家經(jīng)驗分別獲xx年審計署計算機現(xiàn)場審計實施系統(tǒng)(ao)應用獎和入選xx年度浙江省審計廳專家經(jīng)驗庫目錄，同時撰寫的醫(yī)院亂收費現(xiàn)象原因分析與推薦論文在浙江審計上發(fā)表。
近兩年，xx在審計項目實施中，不僅僅注重審查和揭示問題，更關(guān)注政策、制度制定的合理性、民生資金使用的效益性、老百姓的受惠程度等方面，透過審計分析存在問題的根源，并對如何完善政策、健全制度、加強管理提出合理推薦，如民政資金審計中，針對審計中發(fā)現(xiàn)的問題及經(jīng)驗做法，撰寫了多篇審計信息，其中：被市長、副市長批示1篇，市委辦及省廳采用5篇，促使市、區(qū)政府完善規(guī)范性文件3件，市民政局調(diào)整政策文件1件。該項目被省審計廳評為20xx年度同步審計優(yōu)秀項目，是當年全市唯一獲獎的優(yōu)秀同步審計項目。在教育經(jīng)費投入審計中，針對市區(qū)學校負債沉重、城鄉(xiāng)部分校產(chǎn)閑置浪費、民辦學校投入不足等問題，在審計內(nèi)參和每日要訊上予以反映，兩篇信息分別被書記、市長、市委副書記批示，并引起教育主管部門高度重視，市教育局專門召開局長辦公會議進行專題研究，審計意見和推薦得到很好落實。在慈善資金審計中，發(fā)現(xiàn)1500萬元對外投資慈善資金收回困難，存在較大投資風險，以審計內(nèi)參形式專題向市政府反映，市長、分管副市長作了重要批示，在審計的用心協(xié)助下，最后收回本金及投資收益1900余萬元，化解了慈善資金投資風險，審計工作得到了慈善總會的充分肯定。
公司審計工作報告篇十一
為認真貫徹落實省委十二屆二次全會、州委十一屆四次全會和縣委四屆四次全會精神，切實推動村務監(jiān)督，根據(jù)有關(guān)法律法規(guī)和文件規(guī)定，結(jié)合審計工作實際，現(xiàn)就開展村務監(jiān)督工作情況報告如下：
為切實加強對村務工作的監(jiān)督，促進“一定兩議三監(jiān)督”等基層治理機制的進一步落實，切實構(gòu)建法治、德治、自治融合的鄉(xiāng)村治理體系，大力提升鄉(xiāng)村治理水平，及時研究成立了監(jiān)督檢查工作組，明確了監(jiān)督檢查的重點，落實了工作責任。
半年來，我局共組織開展村務監(jiān)督檢查工作4次，覆蓋了全縣17個鄉(xiāng)鎮(zhèn)26個村。一是對項目資金使用管理、救災應急物資的管理、發(fā)放等進行了監(jiān)督檢查；二是對村務公開、村級財務公開等工作進行了監(jiān)督檢查；三是對“一定兩議三監(jiān)督”制度落實情況等進行了監(jiān)督檢查。四是及時派出工作組對防汛救災物資采購發(fā)放、人員轉(zhuǎn)移安置、保通保暢、搶險排危等各項開支的原始依據(jù)是否規(guī)范等進行了專項指導，并就工作開展的后期報賬等提出了建議。
通過監(jiān)督檢查，對存在的問題進行了及時的指出，并督促進行了整改。
公司審計工作報告篇十二
市保密局：
根據(jù)全市專項保密檢查工作會議的要求，市審計局高度重視，認真對照《莆田市20xx年專項保密檢查項目一覽表》檢查內(nèi)容，結(jié)合工作實際，對局里的保密工作進行了全面的自查自檢，現(xiàn)將自查情況報告如下：
一、組織領(lǐng)導和日常教育的情況
局領(lǐng)導班子對保密工作十分重視，把它作為一項重要任務來抓，同業(yè)務工作同部署、同督促、同落實。成立保密工作領(lǐng)導小組，局長擔任組長，分管副局長擔任執(zhí)行副組長、成員由辦公室主任、監(jiān)察室主任、計算機中心負責人、局機要人員組成。保密工作領(lǐng)導小組下設辦公室，掛靠在局辦公室，具體負責保密工作的宣傳、教育和檢查等。保密工作做到了主要領(lǐng)導親自抓，分管領(lǐng)導具體抓，責任落實到科室，落實到人頭。我局結(jié)合審計工作實際，切實把保密教育工作貫穿于日常工作中，在每周一的學習例會上，多次組織全體機關(guān)干部認真學習保密法規(guī)和保密工作有關(guān)會議精神，使大家了解保密規(guī)定，明白失密對國家和工作造成的損失。特別是每逢重大節(jié)假日來臨之前，局領(lǐng)導都要親自對全體干部職工進行保密安全動員教育，明確崗位責任，強調(diào)每位同志都要慎言慎行，強調(diào)保密文件資料的妥善保管，強調(diào)計算機及網(wǎng)絡系統(tǒng)的安全管理，加強值班，嚴禁無關(guān)人員進入機關(guān)，做到萬無一失。同時，還認真做好保密工作的檢查督促，促進全體干部職工提高思想認識，增強做好保密工作的責任感。
二、保密工作開展的情況
1、涉密文件信息資料管理情況。(1)指派專門人員具體負責文件資料的收發(fā)、分放、整理、歸檔、銷毀等，責任到人，無丟失文件現(xiàn)象。(2)文件登記、傳閱都按照程序進行，對呈送局領(lǐng)導指示的文件進行登記，領(lǐng)導批示后,退還辦公室，不存在在領(lǐng)導之間橫向傳批文件或直接將文件交承辦科室辦理等違反程序的問題。(3)對涉密的文件資料，只準在機關(guān)辦公室查閱，未經(jīng)批準，不得帶出機關(guān)，并在文件流轉(zhuǎn)頻繁的辦公室配備文件粉碎機。(4)對往年的檔案妥善管理，及時存檔，查詢、借閱檔案做到審批、登記并簽名，不允許非工作人員進入檔案室，保證秘密文件不外泄。(5)加強審計環(huán)節(jié)保密工作。嚴格保密紀律，規(guī)定審計人員在履行審計職責時，負有保密的義務，不得透露其知悉的國家秘密和被審計單位的商業(yè)秘密。
2、計算機網(wǎng)絡保密管理情況。(1)結(jié)合審計工作實際，不斷修訂完善了相關(guān)保密制度，先后制訂了《計算機財產(chǎn)管理規(guī)定》、《莆田市審計局信息上網(wǎng)管理辦法》、《莆田市審計局涉密計算機、移動存儲介質(zhì)及涉密網(wǎng)絡保密管理制度》等制度，做到保密工作有據(jù)可依、有章可循。(2)建立計算機臺帳，對局機關(guān)的計算機進行登記管理，各科室按照“誰泄密、誰負責”的原則，嚴格執(zhí)行相關(guān)制度，正確使用好用于審計業(yè)務工作的個人計算機和移動存儲設備。(3)我局的.審計業(yè)務專網(wǎng)和互聯(lián)網(wǎng)是完全隔離，審計業(yè)務專網(wǎng)通過上下級審計機關(guān)相連，只用于傳遞與審計業(yè)務有關(guān)的文件資料信息，不傳遞其他信息。在局辦公室和計算機應用中心專門配備了3臺計算機單獨與互聯(lián)網(wǎng)相連，用于干部職工查閱網(wǎng)絡資料。(4)莆田市審計局門戶網(wǎng)站組建于20xx年，在門戶網(wǎng)的信息公開上，我們嚴格按照《莆田市審計局信息上網(wǎng)管理辦法》，對上網(wǎng)公開的信息實行逐級審批，嚴密把關(guān)，切實做到“涉密信息不上網(wǎng)，上網(wǎng)信息不涉密”。(5)查閱、編輯、存儲和傳遞審計業(yè)務資料的計算機只能與審計業(yè)務專網(wǎng)相連，嚴禁上互聯(lián)網(wǎng)，每臺計算機都安裝了殺毒軟件，定期或不定期地進行升級和殺毒，確保網(wǎng)絡系統(tǒng)的安全、穩(wěn)定。
三、存在的問題和不足
我局的保密工作在局領(lǐng)導的高度重視和全體干部職工的共同努力下，工作開展比較順利，雖然從未發(fā)生過失密、泄密事件，但通過自查，也發(fā)現(xiàn)了一些問題和不足：一是保密工作的宣傳教育力度還要加大。在此次自檢自查中，發(fā)現(xiàn)在具體工作中使用業(yè)務u盤時，要引入被審計單位會計資料數(shù)據(jù)，就可能與其他單位的計算機連接，還有在日常工作中還會把業(yè)務u盤與非業(yè)務u盤混用等。因此，需要不斷加強宣傳、教育力度，增強審計人員的保密意識，提高做好保密工作的主動性和自覺性。二是保密工作制度還需進一步完善。還要制定出更完善、更結(jié)合實際的規(guī)章制度，使事前行為得到規(guī)范，堵塞可能發(fā)生的失、泄密事件，消除隱患，以確保信息安全。
我局將以這次自查為契機，在今后的工作中，堅持不懈地抓好保密法規(guī)的學習和宣傳，針對自查中存在的不足制訂改進措施，加強對局機關(guān)保密工作的監(jiān)督檢查工作，積極探索研究新時期保密工作的新情況、新問題，力爭保密工作再上新臺階。
公司審計工作報告篇十三
一、招商引資自我加壓服務創(chuàng)業(yè)。
今年我局的招商工作較往年出現(xiàn)了“三個突破”：一是指導思想上有突破，改變了過去的招商是審計局工作“副業(yè)”的思想，樹立了招商與審計并重的思想，樹立了敢為人先招大項目的觀念，力爭招商超任務目標。局里抽調(diào)了一名副局長和二名科長組成了招商小分隊。二是招商機制上有突破，局黨組研究決定，突破過去只靠招商小分隊的做法，招商小分隊完成市里下達的2。4億任務，局班子成員每人帶領(lǐng)分管科室再完成20xx萬任務，并給每個班子成員2萬元工作經(jīng)費，調(diào)動了全局工作人員的招商積極性和責任感。三是招商工作模式上有突破，建立了產(chǎn)業(yè)項目庫，由過去廣泛招商向服務業(yè)、新材料、新能源招商轉(zhuǎn)變；由參加大型經(jīng)貿(mào)活動招商向小規(guī)模、“一對一”等定向有效轉(zhuǎn)變；由小項目向5000萬以上工業(yè)項目轉(zhuǎn)變；由隨機型招商向我市新能源、鋼鐵等產(chǎn)業(yè)鏈招商轉(zhuǎn)變。到6月底，已實際進資6300萬元，有4個項目正在洽談中，招商小分隊大部分時間在外跑招商。
二、大力推進重大項目建設服務創(chuàng)業(yè)。
我局推進重大項目掛點單位是下村硅料廠，局里成立了領(lǐng)導小組，由局長謝桂生任組長，派了一名副縣級干部蹲點企業(yè)，幫助協(xié)調(diào)項目推進過程所遇到困難和問題。今年5月份由于下大雨，排污系統(tǒng)密封不夠嚴，溢出了少量污水，有關(guān)單位開出了20萬元的罰款，我局主要領(lǐng)導了解情況后，多次與有關(guān)部門協(xié)調(diào)，最后處理結(jié)果雙方滿意。企業(yè)資金短缺，我局多次與金融部門聯(lián)系，深入細致做工作，盡力幫助解決一部分資金。我局還幫助解決了企業(yè)的消防、用電、技術(shù)人員職稱評定等問題。對政府投資的項目，我局全過程跟蹤審計，目前已完成北湖公園四個單項工程和抱石公園景觀塔主體土建工程及水電、消防、電梯等工程決算審計，報送工程造價8269.32萬元，核減工程造價20xx.85萬元，核減率為24.5%。
三、優(yōu)化政務環(huán)境服務創(chuàng)業(yè)。
一是在《日報》公開承諾“創(chuàng)業(yè)服務年”的內(nèi)容和方式，并落實在日常工作中，向社會公示了我局的業(yè)務內(nèi)容和操作流程。二是大力營造創(chuàng)業(yè)服務氛圍。在局網(wǎng)站開設創(chuàng)業(yè)服務年活動宣傳專欄，局“審計簡報”開設?？?，制作宣傳專欄，懸掛宣傳標語，將審計政策、法規(guī)制作了宣傳手冊向社會發(fā)放。到目前為止已發(fā)表了創(chuàng)業(yè)服務宣傳文章8篇，每月都向市效能辦報發(fā)了信息2條以上，在日報發(fā)表創(chuàng)業(yè)服務及機關(guān)作風建設的新聞稿7篇，論文2篇，在《中國審計報》發(fā)表創(chuàng)業(yè)服務新聞2條。三是利用審計職能為創(chuàng)業(yè)服務優(yōu)化政務環(huán)境，每審計一個單位，都注意查找該單位是否存在“六亂”的現(xiàn)象，在今年上半年的審計中，已查處了4個單位的亂收費情況。
四、依法審計為被審單位服務創(chuàng)業(yè)。
對被審單位我們做到了“三上門、三勾通”：送審計專業(yè)技能、審計業(yè)務培訓上門，送審計財政法規(guī)、審計建議上門，送廉潔從審反饋函、廉潔從審規(guī)章制度上門；審計人員與被審單位財會人員及時勾通、分管領(lǐng)導與被審單位分管領(lǐng)導有事就勾通、主要領(lǐng)導與被審單位主要領(lǐng)導就審計整改勾通?！叭祥T、三勾通”較好的協(xié)調(diào)了與被審單位的關(guān)系，絕大部分被審單位認同我們的審計報告和審計決定，整改也比較迅速。認真貫徹“首問負責制”、“限時辦結(jié)制”、“過錯責任追究制”，并在平時工作中認真落實到位，樹立了良好的審計形象。
五、存在的困難和問題。
主要是對于貫徹落余效能發(fā)〔20xx〕1號《市直單位創(chuàng)業(yè)服務年活動績效考核方案》難以全部到位，有些考核內(nèi)容與我局的職能和工作內(nèi)容難予銜接，有些內(nèi)容只涉及責任部門和配合部門。因此，我們在貫徹落實方面存在困難和問題。下半年，我局將再接再勵，堅決完成市委、市政府下達的有關(guān)“創(chuàng)業(yè)服務年”活動中的各項任務。
公司審計工作報告篇十四
一年來，我們投資審計科認真學習黨的十七大和黨的十七屆三中全會精神，在局黨組的領(lǐng)導下，以黨的廉政紀律和局黨組制定的各項廉政規(guī)章制度作保障，認真貫徹和落實《審計法》、《財政違法行為處罰處分條例》和國家相關(guān)法律法規(guī)，緊緊圍繞全市經(jīng)濟工作重點，堅持“依法審計、服務大局、圍繞中心、突出重點、求真務實”的審計工作方針，堅持財務收支審計和效益審計并重，審計與專項審計調(diào)查并重，圍繞促進規(guī)范管理、提高財政資金使用效益、構(gòu)建和諧社會的工作目標，依法履行審計監(jiān)督職責，全科室未發(fā)現(xiàn)違反黨風黨紀的問題，確保了審計工作的順利進行，20xx年審計項目21項，資金達43億，已完成的14個項目核減投資2300余萬。
（一）圓滿完成了對市發(fā)改委、市規(guī)劃局、市環(huán)保局、市地震局的預算執(zhí)行審計，并延伸審計了下屬單位，通過審計，查出擠占城維費、固定資產(chǎn)不實、截留應上繳財政收入、投資計劃未能全部實施等問題，對審計查出的違規(guī)違紀問題，我們既堅持《條例》、依法行政，又從維護大局、服務經(jīng)濟和構(gòu)件和諧社會的高度審視報告中反映的問題，努力做到處理處罰客觀、公正、合法、合情、合理、和諧，保證了報告中所列問題的全部落實，促進了被審計單位進一步加強財務管理，規(guī)范財務機制。
（二）圓滿完成了對晉煤集團趙莊煤礦和蘭花科創(chuàng)股份有限公司公司大陽煤礦的竣工決算審計，通過對兩煤礦的審計，核減工程款700余萬，查出招投標不規(guī)范、挪用項目建設資金、偷稅漏稅、損失浪費等問題，并針對這些問題，深入剖析成因，對煤礦企業(yè)建設資金的使用、管理提出了切實可行的建議。
（三）不斷完善招投標審計工作的具體制度，積極開展基建項目竣工決算審計。20xx年我科共對景西路等12個項目進行了招投標審計，目前，景西路、新市街、紅星街、公安局科技樓、西河緩洪庫、前進路和兩河回遷樓、前進路和兩河室外配套、鳳臺中學、趙樹理文學館9項目已全部結(jié)束，核減金額達1673萬，其余3個項目正在緊鑼密鼓的進行當中，預計年底可以基本結(jié)束。
（四）對蘭花科創(chuàng)股份有限公司田悅化肥廠“1830”的審計仍在進行當中。
（五）開展計劃外的零星審計項目3個，分別是鳳鳴小學教學樓、二中教學樓/圖書館/實驗樓、路燈管養(yǎng)基地，目前這三個項目正在審計中。
（一）堅持廉潔從審，做到警鐘長鳴。廉政建設工作是審計是審計工作的生命線，我們將廉政建設工作放在科里一切工作的首位，把廉政思想教育放在審前，把黨風黨紀監(jiān)督放在審中，把廉政制度情況回訪工作放在審后，使廉政建設工作貫穿審計工作始終。全科人員嚴格執(zhí)行局黨組制定的“四個嚴禁”規(guī)定，不準任何人有超越“四個嚴禁”的行為，確保審計任務圓滿完成。
（二）自醒自勵，在工作中落實廉政制度。作為投資科的領(lǐng)頭人，管住自己才能管住大家，以身作則才能體現(xiàn)審計機關(guān)的形象。工作中，我要求我的同志不要放過任何蛛絲馬跡，不要和被審計單位私下接觸，要管住自己的嘴，管住自己的手，管住自己的腿，更不允許和被審計單位私下交易。在查處問題時，要求我自己，所有問題和盤托出，決不藏私。在監(jiān)督同志們的同時，也讓同志們監(jiān)督我，在與被審計單位見面時，我要求各審計組開會商洽，必須有我方審計組成員、對方項目法人、工程負責人、財務負責人參加，必須作會議紀要。
公司審計工作報告篇一
xx年公司在董事長的領(lǐng)導下，以科學發(fā)展觀為指導，按政府“深化改進作風提高效率”要求，不斷強化大局意識、服務意識、創(chuàng)新意識，進一步解放思想，促進公司審計工作創(chuàng)新轉(zhuǎn)型，全面履行審計監(jiān)督職能，圍繞加強管理、提高效益、發(fā)展經(jīng)濟這一目標，開展了一些卓有成效的工作。
總結(jié)如下：
xx年，公司能過各種途徑，運用多種方式，積極支持、推動各區(qū)域的內(nèi)審業(yè)務工作，在區(qū)各級部門、單位內(nèi)審人員積極努力下，xx年內(nèi)審項目此項工作和有序推進，并取得了較快地發(fā)展，至11月中旬已累計完成審計項目1870個，查出損失浪費8100萬元，增加效益39880萬元，提出審計建議被采納1250條。同時集團公司下屬各區(qū)域公司和內(nèi)審人員積極爭先創(chuàng)優(yōu)，取得了新佳績，同時各區(qū)域公司還充分調(diào)動審計人員積極性，科學嚴密按排審計項目，取得了項目數(shù)量和質(zhì)量的雙優(yōu)。
今年公司注重發(fā)揮內(nèi)審的職能作用，用各種形式促進各區(qū)域的信息交流，提升內(nèi)審理念和實務水平，從而提高內(nèi)審工作效率，公司內(nèi)審重點從以前的強制性審計監(jiān)督到自發(fā)審查和評價單位內(nèi)部的各種潛在風險，從被動地發(fā)現(xiàn)和評價單位存在的高風險控制區(qū)域，到主動地預防和控制高風險的出現(xiàn)，并建立各種風險控制機制，加上充分運用現(xiàn)代科學技術(shù)手段進行舞弊預測，公司內(nèi)部審計還在遏制腐敗方面發(fā)揮出越來越明顯的作用。公司還針對全集團區(qū)域公司眾多，但各區(qū)域管理水平參差不齊，內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)“土洋結(jié)合”這一特點，利用這些公司現(xiàn)代企業(yè)治理機制較完備，內(nèi)部控制制度較完善的長處，充分發(fā)揮重點企業(yè)公司的引領(lǐng)作用，召集各區(qū)域公司如開研討會互動交流形式，針對本年通脹高企、信貨緊縮、銀根收緊宏觀條件下遇到的原材料價格波動對企業(yè)成本風險的不可控因素，通過成本審計、內(nèi)部指導方式尋求對策，成效比較顯著，取得了較好的經(jīng)濟效益，并將這些經(jīng)驗以信息交流方式發(fā)布內(nèi)審信息平臺，得到了各企業(yè)內(nèi)審人員的好評。
今年集團按照河北省內(nèi)審協(xié)會的要求，對已取得內(nèi)審資格證書的人員，組織了后續(xù)教育培訓，對未取得崗位資料證書的人員，則鼓勵他們積極參加市會組織的考前培訓和資格考試，全年共有三十幾人次參加了各類內(nèi)審培訓。分會同時還鼓勵廣大內(nèi)審人員參加cia資格考試，由于宣傳到位，廣大內(nèi)審人員對cia資格考試有了深入地了解，及時到市內(nèi)審協(xié)會報名，五人參加cia報名。
為進一步提高內(nèi)部審計工作質(zhì)量，上半年我們組織了集團年度度內(nèi)審項目評選，同時還組織了各單位撰寫內(nèi)審課題論文，通過上述活動，一批程序規(guī)范、工作嚴謹、成效突出的優(yōu)秀內(nèi)審項目受到了表彰。此外，公司有關(guān)人員從工作實踐中，積極采集各種素材，撰寫內(nèi)審信息。
xx年集團切實提高服務水平。要立足微觀審計，著眼宏觀服務，加強綜合分析，在深入挖掘?qū)徲嫵晒?、提升審計工作層次上下功夫，搞好分類研究，強化對共性問題的系統(tǒng)分析，引導各區(qū)域內(nèi)審人員通過各種審計實例，要數(shù)據(jù)有數(shù)據(jù)，要事例有事例，通過綜合分析，把審計成果、資源挖掘出來，從制度和體制上查找原因，加以綜合利用，給各區(qū)域主要領(lǐng)導提出一些宏觀層面的建議和對策，為領(lǐng)導決策提供參考，加以綜合利用，提高了內(nèi)審工作層次，提升了內(nèi)審工作的地位，切實發(fā)揮內(nèi)審工作的建設性作用。
公司審計工作報告篇二
為深入開展經(jīng)濟責任審計，加強對領(lǐng)導干部的監(jiān)督管理，促進黨風廉政建設，打造一支清正廉潔的領(lǐng)導干部隊伍，近期，我們對全縣經(jīng)濟責任審計工作進行調(diào)研?，F(xiàn)根據(jù)調(diào)研情況，就如何加強縣級經(jīng)濟責任審計工作，提出我們的一點思考。
近年來，我縣審計部門認真貫徹落實中辦、國辦印發(fā)的《黨政主要領(lǐng)導干部和國有企業(yè)領(lǐng)導人員經(jīng)濟責任審計規(guī)定》精神，在縣委、縣政府的正確領(lǐng)導下，在上級審計機關(guān)的指導下，按照“積極穩(wěn)妥、量力而行、注重質(zhì)量、有序推進”的工作原則，認真貫徹執(zhí)行《審計法》，切實履行審計監(jiān)督職責，全面開展了領(lǐng)導干部經(jīng)濟責任審計工作，取得一定成績。
(一)建立經(jīng)濟責任審計聯(lián)席會議制度
聯(lián)席會議由縣紀委、組織部、監(jiān)察局、審計局、人社局等部門參加，重點研究如何加強經(jīng)濟責任審計工作，推進經(jīng)濟責任審計創(chuàng)新，強化審計結(jié)果運用等問題，為開展經(jīng)濟責任審計工作起到積極重要作用。
(二)經(jīng)濟責任審計工作發(fā)展較好
在經(jīng)濟責任審計過程中，被審計單位和被審計人高度重視經(jīng)濟責任審計工作，積極理解配合，及時提供真實、合法的相關(guān)資料。審計結(jié)束后，被審計單位和被審計人能認真聽取審計建議，及時做好整改工作。組織部門將審計部門提交的領(lǐng)導干部經(jīng)濟責任審計結(jié)果報告收錄到被審計人的干部檔案中，在一定范圍內(nèi)運用審計成果，作為干部考核考評的依據(jù)。
(三)提高經(jīng)濟責任審計的實施效果
在審計中，把經(jīng)濟責任審計與財政財務收支審計、專項資金審計、建設項目審計、資源用能審計結(jié)合起來；把審計與審計調(diào)查、揭示問題與監(jiān)督整改結(jié)合起來，以查明的事實為依據(jù)，分清責任界限，分析產(chǎn)生問題的原因，提出審計整改意見，取得較好效果，進一步增強了領(lǐng)導干部的法律法規(guī)意識、財政財務規(guī)范管理意識和廉潔自律意識。
(一)先離后審影響經(jīng)濟責任審計效果
由于干部人事制度的特殊性和審計機關(guān)權(quán)限的限制，當前縣級經(jīng)濟責任審計主要還是采用離任審計模式，即領(lǐng)導干部調(diào)動離職后，由組織部門委托審計機關(guān)進行審計。先離后審雖然也起到一定的審計評價作用，但時效性較差，“審”、“用”銜接不緊密，使干部考察和審計工作相脫節(jié)，不能及時地將審計結(jié)論充實到考察結(jié)論中去，影響了經(jīng)濟責任審計效果。
(二)經(jīng)濟責任審計結(jié)果運用不夠
審計結(jié)果運用不夠主要原因是先任后審、先離后審，審計結(jié)果滯后。干部調(diào)整到位后實施審計，審計結(jié)果及評價不能影響干部任職，特別是對領(lǐng)導干部在任期中出現(xiàn)的責任問題，不能進行問責。同時，審計結(jié)果如何運用缺乏明確規(guī)定，難以操作，起不到應有的參考作用，限制審計結(jié)果的應有作用，弱化了經(jīng)濟責任審計。
(三)審計力量不足矛盾日益突出
隨著經(jīng)濟社會和黨風廉政建設的深入發(fā)展，審計工作受到黨委、政府的更加重視，審計部門的地位和作用不斷提高，與此同時審計任務重與審計力量不足的矛盾日益突出。審計部門在時間緊、任務重的情況下，為按時、全面、認真地完成經(jīng)濟責任審計任務，只能撂下其他工作，組織全部審計力量打突擊戰(zhàn)。對被審對象任期內(nèi)的單位資產(chǎn)、負債、損益及其他各項經(jīng)濟指標進行全面審計，難度較大，抓任務趕進度，難免影響審計工作質(zhì)量。
(一)增大任中審計比例，逐步實現(xiàn)任中審計常態(tài)化
任中審計是經(jīng)濟責任審計的一種有效形式?？h級部門確定每年領(lǐng)導干部離任審計的同時，要在已經(jīng)實行部分任中審計的基礎上，適當增大任中審計的比例，逐步實現(xiàn)任中審計常態(tài)化。
因為通過任中審計實現(xiàn)審計監(jiān)督關(guān)口前移，實現(xiàn)從事后監(jiān)督向事中監(jiān)督轉(zhuǎn)變，有利于上級部門在干部監(jiān)督管理等工作中及時利用審計結(jié)果?？h級部門要加大任中審計力度，逐步建立起以任中經(jīng)濟責任審計為主，任中審計與離任審計及專項審計調(diào)查相結(jié)合的新的經(jīng)濟責任審計工作機制，促進經(jīng)濟責任審計工作良性發(fā)展，取得更好成效。
(二)充分運用經(jīng)濟責任審計結(jié)果，建立經(jīng)濟責任審計結(jié)果公開問責評議機制
上級部門要制定經(jīng)濟責任審計結(jié)果運用辦法，對紀檢、組織、監(jiān)察、審計、人事和國資各部門在各自的職權(quán)范圍內(nèi)，對不同審計結(jié)果的運用方式、運用要求、運用責任、運用考核辦法、運用反饋方式等作出明確統(tǒng)一的規(guī)定，建立經(jīng)濟責任審計結(jié)果公開問責評議機制，充分運用經(jīng)濟責任審計結(jié)果。
(三)加強審計干部隊伍建設，不斷提高經(jīng)濟責任審計水平
要加強審計干部的思想建設、職業(yè)道德建設和廉政建設，推進依法審計、文明審計，加強管理，嚴明紀律，強化監(jiān)督，提高審計工作效率和審計工作質(zhì)量，促進審計工作又好又快發(fā)展。要針對審計任務重與審計力量不足的實際情況，公開招考選拔審計專業(yè)人員，充實審計隊伍，解決審計人員不足的問題，使審計部門能夠按時完成上級布置下達的各項審計工作任務。要注重培養(yǎng)和選拔年輕優(yōu)秀干部和骨干人才，切實抓好業(yè)務培訓，開展崗位技能競賽，鼓勵審計干部參加各類專業(yè)考試和職稱晉級，提高審計隊伍綜合素質(zhì)，增強審計工作力量，能夠高效率、高質(zhì)量完成審計工作任務，樹立審計部門新形象，提高審計部門社會聲譽。
公司審計工作報告篇三
根據(jù)中央全面深化改革領(lǐng)導小組《關(guān)于改進審計查出突出問題整改情況向全國人大常委會報告機制的意見》以及《深圳經(jīng)濟特區(qū)審計監(jiān)督條例》有關(guān)規(guī)定，現(xiàn)向區(qū)人大常委會報告20xx年度績效審計和政府投資審計發(fā)現(xiàn)問題的整改情況，請予審議。
一、總體情況。
20xx年4月24日，區(qū)七屆人大常委會第四次會議審議了區(qū)政府提交的《南山區(qū)20xx年度績效審計和政府投資審計工作報告》(以下簡稱《審計工作報告》)，通過了《對南山區(qū)20xx年度績效審計和政府投資審計工作報告的審議意見》(以下簡稱《審議意見》)?！秾徸h意見》認為審計機關(guān)著力對重點領(lǐng)域、重點項目進行審計監(jiān)督，在促進公共資金安全高效使用、規(guī)范政府投資項目建設管理方面發(fā)揮了積極作用，要求各相關(guān)單位高度重視審計發(fā)現(xiàn)問題的整改工作，狠抓落實，確保整改不走過場。根據(jù)區(qū)人大常委會的《審議意見》，區(qū)政府認真研究，召開政府常務會積極部署整改工作，要求各有關(guān)單位對照審計發(fā)現(xiàn)的問題，開展專題研究，提出行之有效的工作措施，按要求逐項、逐條落實，并將審計發(fā)現(xiàn)問題整改情況納入績效考核及督查督辦事項。王強區(qū)長也針對審議意見做出專門批示，要求區(qū)監(jiān)察局、區(qū)審計局介入，區(qū)委(政府)督察室督辦。區(qū)監(jiān)察局、區(qū)審計局、區(qū)委(政府)督察室按照政府常務會要求及王強區(qū)長批示精神，根據(jù)分工對有關(guān)單位和事項進行了約談和督辦。
20xx年度《審計工作報告》共反映519個問題。其中，績效審計發(fā)現(xiàn)問題39項，已經(jīng)完成整改31項，正在推進整改8項;政府投資審計發(fā)現(xiàn)問題480個，目前已完成整改468項，正在推進整改12項。從整改總體情況來看，《審計工作報告》反映的大部分問題完成了整改;對體制機制性問題，進一步完善了相關(guān)制度;對一些情況相對復雜、整改難度較大的問題，也落實了整改責任和進度安排。
二、整改責任落實情況。
(一)被審計單位認真落實主體責任。
根據(jù)《國務院關(guān)于加強審計工作的意見》(國發(fā)〔20xx〕48號)，各被審計單位的主要負責人作為整改第一責任人。從檢查情況來看，各被審計單位認真整改審計發(fā)現(xiàn)問題，及時執(zhí)行審計決定，積極采納審計意見和建議，著力查找制度性、根源性問題癥結(jié)，完善制度和理順機制，全面推動審計發(fā)現(xiàn)問題的整改工作。
(二)審計機關(guān)切實履行審計整改檢查職責。
根據(jù)《深圳經(jīng)濟特區(qū)審計監(jiān)督條例》的規(guī)定，區(qū)審計局負責檢查被審計單位和其他有關(guān)單位的整改情況。根據(jù)區(qū)政府對審計整改工作的部署，區(qū)審計局切實將審計整改檢查貫穿于審計全過程，通過邊審計、邊指出問題、邊督促整改，堅持把以前年度審計發(fā)現(xiàn)問題的整改情況作為重要審計內(nèi)容，促進立查立改、立改立行;切實將所有審計項目納入檢查范圍，接受社會公眾監(jiān)督。
三、具體整改情況。
20xx年度《審計工作報告》包括績效審計和政府投資審計兩方面的內(nèi)容，其中，績效審計方面共開展的4個審計項目，重點關(guān)注了區(qū)屬物業(yè)管理、民生微實事、國企對外投資、治水提質(zhì)四方面的內(nèi)容;政府投資方面共開展287個項目，重點關(guān)注了投資控制、合同管理、工程管理等方面的內(nèi)容。本次績效審計整改工作以著力促進完善政府公共資金監(jiān)管機制、加強政府投資項目管理、不斷提升城市管理水平為工作重點，進一步加大績效審計問責力度，切實將審計整改工作落到實處。
(一)區(qū)屬物業(yè)管理審計項目發(fā)現(xiàn)問題的整改情況。
1.關(guān)于物業(yè)產(chǎn)權(quán)管理存在缺陷的問題。區(qū)物業(yè)辦牽頭制定了《南山區(qū)政府資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)管理細則》，進一步完善政府物業(yè)產(chǎn)權(quán)管理機制;聘請第三方團隊對全區(qū)物業(yè)資產(chǎn)進行了初步清查，進一步完善健全物業(yè)資產(chǎn)登記賬目，在初步清查的基礎上對政府物業(yè)產(chǎn)權(quán)進行進一步梳理、確權(quán)和評估。
2.關(guān)于部分物業(yè)購置風險控制不嚴的問題。區(qū)物業(yè)辦牽頭制定了《南山區(qū)政府購置社會物業(yè)實施細則》，進一步完善了購置政府物業(yè)的有關(guān)程序，安排法律顧問全程參與風險防范，降低了物業(yè)購置風險。
3.關(guān)于物業(yè)出租違約執(zhí)行力度待提高的問題。區(qū)物業(yè)辦加大物業(yè)出租違約責任執(zhí)行力度，截至目前所有欠費已經(jīng)收繳完畢，以后將嚴格按合同約定，及時采用解約、訴訟等方式，委托專人對欠租租戶進行催收。
4.關(guān)于物業(yè)信息管理系統(tǒng)待完善的問題。區(qū)物業(yè)辦對清查結(jié)果與系統(tǒng)數(shù)據(jù)進行了核準，在此基礎上，將物業(yè)地理信息、安全管理月報、物業(yè)檔案管理等模塊納入系統(tǒng)，實現(xiàn)物業(yè)檔案管理信息化。
(二)民生微實事審計項目發(fā)現(xiàn)問題的整改情況。
1.關(guān)于項目制度建設不完善問題。區(qū)民政局采取多種措施實施整改，一是著手修訂《南山區(qū)民生微實事項目實施指引》，規(guī)范項目實施程序;二是舉辦南山區(qū)第一屆“智惠民生”微實事創(chuàng)新大賽，拓寬民生服務項目來源;三是以招商街道為試點，通過結(jié)合“智慧南山”項目，搭建民生微實事應用管理平臺，為居民提供更精準服務;四是聘請會計師事務所對20xx年和20xx年已完成的449個民生微實事項目進行審計，針對審計發(fā)現(xiàn)的機制體制性問題進行專項整改。
2.關(guān)于項目遴選和審批不規(guī)范的問題。各有關(guān)單位根據(jù)《南山區(qū)民生微實事項目實施指引》的有關(guān)規(guī)定，均采取了措施規(guī)范民生微實事的項目遴選和審批工作。如沙河街道辦制定了《關(guān)于做好民生微實事項目公示的通知》，對項目遴選的公示內(nèi)容和宣傳渠道進行了明確;蛇口街道辦制定了《蛇口街道20xx年度推進民生微實事工作實施方案》，進一步完善了項目申報、公示、實施流程;南頭街道辦制訂了相應的制度規(guī)定，加強項目申報的遴選工作，確保項目資金真正用于民生等等。區(qū)政府將加大對上述事項的關(guān)注力度，督促相關(guān)單位加強項目遴選工作，嚴格執(zhí)行區(qū)民生微實事。
工作方案。
的各項要求，按流程規(guī)范開展工作。
3.關(guān)于部分工程類項目管理缺失的問題。區(qū)政府已經(jīng)要求各有關(guān)部門就有關(guān)問題加大關(guān)注力度，進一步規(guī)范工程類項目的管理流程和加強居民意見的收集等方面的工作。各有關(guān)單位在整改過程中已經(jīng)追回超付款項，并通過出臺制度規(guī)定、完善移交管養(yǎng)手續(xù)等多種方式加強工程類項目管理。其中，桃源街道辦追回多付工程款項2.29萬元;粵海街道辦出臺了《粵海街道辦民生服務微實事項目實施指引》，沙河街道辦出臺了《音樂廣場管理規(guī)定》，對相關(guān)問題進一步加強管理;南頭街道辦加強對完工項目辦理驗收移交手續(xù)的監(jiān)控管理，進一步明確工程項目后續(xù)管理職責等。
4.關(guān)于部分項目資金支付、資產(chǎn)管理存在漏洞的問題。各相關(guān)單位已經(jīng)追回多付款項，并通過完善登記管理工作等方式加大項目資金支付管理力度。其中，粵海街道辦追回“誠信書屋”多付款項4.4萬元;沙河街道辦追回多付“社區(qū)居民瑜伽培訓”和“快樂瑜伽，優(yōu)雅生活”項目多付款項2.99萬元;招商街道辦完善了相關(guān)項目的領(lǐng)用歸還登記工作，進一步規(guī)范實物類項目的管理。區(qū)政府及其各有關(guān)部門在項目實施過程中加強動態(tài)監(jiān)督，避免財政資金的損失浪費。
(三)區(qū)屬國企對外投資審計項目發(fā)現(xiàn)問題的整改情況。
1.關(guān)于部分投資項目現(xiàn)狀不佳的問題。深匯通公司為完成“僵尸企業(yè)”清理工作任務，成立了企業(yè)清算小組，目前已經(jīng)基本完成東帝進出口、東帝碼頭公司、源海工貿(mào)三家公司的清算工作，20xx年度已安排開展延新電子等七家公司的清算工作;科匯通已經(jīng)逐一梳理相關(guān)下屬企業(yè)，分類制定了處理方案，力爭年底前完成兩家停業(yè)企業(yè)的公告清算工作。
2.關(guān)于投資收益整體偏低的問題。深匯通公司已經(jīng)通知下屬全資企業(yè)自20xx年度起按30%的比例上繳利潤，同時推動參資企業(yè)及時分紅，提高投資收益?？茀R通公司承諾將通過加強物業(yè)管理、完善物業(yè)管理體系，提升物業(yè)租賃收益，并進一步加強參資企業(yè)股權(quán)管理，實現(xiàn)資產(chǎn)保值增值。
3.關(guān)于對外投資監(jiān)管有待加強的問題?？茀R通公司為完善企業(yè)制度，加強監(jiān)管，擬定了《參資企業(yè)產(chǎn)權(quán)代表管理辦法》;加大參資企業(yè)及時上報財務報表的督促力度，提高對有關(guān)投資企業(yè)財務狀況的掌控力度，減少管理風險。深匯通公司借力城市更新，加大對原無證物業(yè)進行確權(quán)力度，推動有關(guān)物業(yè)辦理不動產(chǎn)登記，在西麗中心區(qū)、蛇口海濱綜合樓的舊改過程中對有關(guān)物業(yè)逐步開展確權(quán)工作;在核算物業(yè)出租租金時，已經(jīng)開始按照“權(quán)責發(fā)生制”原則進行核算。
(四)區(qū)20xx年度治水提質(zhì)審計項目發(fā)現(xiàn)問題的整改情況。
1.關(guān)于實際項目支出與投資計劃安排存在較大偏差的問題。區(qū)環(huán)保水務局在今后工作中將嚴格按照相關(guān)規(guī)定進行工程進度款支付、及時開展工程結(jié)(決)算及工程余款支付等相關(guān)工作。
2.關(guān)于各類老舊住宅小區(qū)改造項目多次進場施工影響居民生活的問題。區(qū)環(huán)保水務局對20xx年排水改造及優(yōu)質(zhì)飲用水改造工程，將統(tǒng)一安排進場實施。
3.關(guān)于部分項目設計出現(xiàn)功能性漏項的問題。區(qū)環(huán)保水務局將加強對設計成果文件的質(zhì)量控制，在設計合同中強調(diào)設計成果文件質(zhì)量要求和缺陷責任追究，提高設計單位責任意識。
4.關(guān)于部分街道住宅小區(qū)排水管網(wǎng)改造工程中管材質(zhì)量不達標的問題。在審計過程中，南山街道辦已經(jīng)對該部分不合格管材退場重訂;在以后的相關(guān)項目中，區(qū)環(huán)保水務局將要求由總包單位統(tǒng)一采購南山區(qū)小區(qū)排水管網(wǎng)改造各子項目施工原材料，委托第三方對管材進行飛行抽檢，并進一步加強施工現(xiàn)場監(jiān)理工作。
5.關(guān)于部分小區(qū)采用截流井恐影響雨污分流成效的建議。區(qū)環(huán)保水務局在移交時將督促物業(yè)對排水排污設施進行及時清疏。
(五)政府投資項目審計發(fā)現(xiàn)問題的整改情況。
1.關(guān)于部分工程項目標底編制質(zhì)量不高的問題。區(qū)工務局在標底編制后增加了造價咨詢單位審核環(huán)節(jié)，對標底編制誤差率超5%的，扣減相應項目咨詢費，并計入項目履約評價;區(qū)衛(wèi)生和計生局要求各下屬單位加強對施工圖的把關(guān)，避免出現(xiàn)設計缺漏項;區(qū)住房建設局將對今后的工程項目把好標底編制質(zhì)量關(guān)，降低審計核減率。
2.關(guān)于部分工程項目送審結(jié)(決)算造價不實的問題。區(qū)工務局制定了《工程結(jié)(決)算管理辦法》，所有工程結(jié)算都需經(jīng)過有資質(zhì)的造價咨詢單位審核，對核減超過5%的，扣減相應項目咨詢費，并計入項目履約評價;區(qū)衛(wèi)生和計生局修訂了《南山區(qū)衛(wèi)生和計生系統(tǒng)基建項目管理辦法》，要求各下屬單位內(nèi)審機構(gòu)加強對工程造價的審查，并計劃委托專業(yè)造價咨詢公司對工程結(jié)算進行審核。
3.關(guān)于部分工程項目合同簽訂及執(zhí)行不規(guī)范的問題。區(qū)工務局制定了《建設工程合同管理辦法》，規(guī)范合同管理，及時簽訂合同，并及時按照建設主管部門發(fā)布的政策法規(guī)進行合同條款的調(diào)整;區(qū)城市更新局將完善合同簽訂流程，層層把關(guān)，杜絕合同簽訂出現(xiàn)關(guān)鍵性條款缺失，及時做好合同變更簽訂補充協(xié)議;區(qū)衛(wèi)生和計生局將加強合同法律保障，要求合約律師必須全程參與，對合同文本必須出具律師審核意見，對合同執(zhí)行中出現(xiàn)的問題出具法律意見。
4.關(guān)于部分工程項目超付工程款或工程服務費的問題。區(qū)工務局制訂了《投資控制管理辦法》，所有變更簽證都需要經(jīng)過造價咨詢單位審核后進入審批環(huán)節(jié)，擠出水分，并在所有合同中加入了保留合同價15%的條款。對于已超付項目遲遲未退還的單位，已聯(lián)系法律顧問將采取司法途徑予以追回。
政府投資審計整改工作總體進展情況較好，但是仍然有部分問題還需要進一步落實。截至目前，我區(qū)尚有12個政府投資項目超付款未追回,未追回總額220萬元，其中：區(qū)工務局6個項目，招商街道辦2個項目，區(qū)衛(wèi)生和計生局、區(qū)科創(chuàng)中心、蛇口街道辦、西麗街道辦各1個項目。建設單位均正組織追回超付款項。
(一)強化被審計單位的主體責任。各被審計單位為審計整改工作的責任主體，要充分履行審計整改職責，深入查找管理漏洞和薄弱環(huán)節(jié)，積極建章立制，制定切實有效的整改措施，并加強部門之間的溝通和協(xié)調(diào)，共同推進審計整改工作。
(二)加大審計整改跟蹤檢查力度。審計機關(guān)要進一步健全審計整改跟蹤檢查機制，促進審計整改工作制度化、規(guī)范化、常態(tài)化。對被審計單位的整改工作進行持續(xù)的跟蹤檢查，將整改措施不力、整改不到位和屢審屢犯的單位，納入政府督查范圍，推動審計發(fā)現(xiàn)問題的整改工作。
(三)完善審計整改問責機制。對被審計單位未按要求進行整改的，審計機關(guān)應向其主管部門以及財政、監(jiān)察、人事等單位進行通報，切實把審計監(jiān)督與干部管理結(jié)合起來，把審計結(jié)果及整改情況作為考核、任免、獎懲領(lǐng)導干部的重要依據(jù)，形成監(jiān)督整改合力。
(四)加大審計結(jié)果公開力度。堅持以公開為常態(tài)、不公開為例外的原則，通過工作通報、政府網(wǎng)站等多種形式向社會公開審計結(jié)果，自覺接受社會和輿論監(jiān)督。督促被審計單位按規(guī)定及時公告審計整改結(jié)果，曝光拒不整改和屢審屢犯、屢禁不止的責任主體，形成強有力的審計整改倒逼機制。
今年來，在縣委、縣政府、上級審計機關(guān)的正確領(lǐng)導下，在縣*xx縣政協(xié)的監(jiān)督指導下，我局以xx屆四中全會精神為指導，切實履行審計監(jiān)督職能，1—6月共完成審計項目14個，審計收繳財政73萬元，;共查出違紀違規(guī)金額2078萬元，管理不規(guī)范金額18755萬元，應調(diào)賬處理金額1136萬元，移送司法機關(guān)、紀檢監(jiān)察部門處理案件1起;向縣委縣*縣政府提出審計推薦38條;上報審計信息14篇?；仡櫧衲暌詠砉ぷ鳎覀兊闹饕龇ㄊ牵?BR> 一、把握重點，財政預算執(zhí)行審計呈現(xiàn)新亮點。
圍繞建立透明規(guī)范的公共財政框架總體要求，堅持以規(guī)范預算管理、提高財政資金使用效益為目標，以預算執(zhí)行為主線，以財政支出為重點，共投入20多人次，組織了6個審計組，分別對縣財政局、縣地稅局等4個縣級預算執(zhí)行單位20xx年度預算執(zhí)行和其他財政收支狀況進行了審計，同時延伸審計和審計調(diào)查了46個與財政預算有關(guān)的單位。促使有關(guān)被審計單位上繳財政各項資金32萬元，規(guī)范財政收支金額3354。31萬元，應納入財政預算管理5714。56萬元，從四個方面揭示了20xx年度縣級財政預算執(zhí)行審計、延伸審計及審計調(diào)查有關(guān)單位及其狀況、縣級預算支出追加狀況、固定資產(chǎn)投資資金管理等38個問題。具體地，在實施上做到了“三個側(cè)重”：一是在資料的安排上側(cè)重民本和民生。
在多次*的基礎上，確定了政府基金和新型農(nóng)村合作醫(yī)療資金審計這兩個專題，審計中著重核查各項基金的收入、征繳、使用以及實行“收支兩條線”狀況。二是在重點的確定上側(cè)重“五個加強”。即加強對事關(guān)經(jīng)濟發(fā)展、經(jīng)濟管理決策事項的監(jiān)督;加強對權(quán)力部門的監(jiān)督;加強對關(guān)系老百姓切身利益資金的監(jiān)督;加強對政府投資重點建設項目的監(jiān)督;加強對領(lǐng)導干部的廉政監(jiān)督。三是在執(zhí)行的深度上側(cè)重“兩個拓展”。即部門預算執(zhí)行由一級預算單位向二、三級單位拓展;民生資金的延伸審計由前幾年的到事業(yè)單位向直接到受益對象、個人拓展。今年財政“同級審”中我們共延伸調(diào)查行政事業(yè)單位46個，農(nóng)戶190余戶，既有效地提升了“同級審”質(zhì)量，又為年內(nèi)實施同類專項審計帶給了第一手資料和數(shù)據(jù)。今年5月19日，縣15屆*常委會第18次會議聽取縣審計局關(guān)于20xx年財政同級審狀況匯報，提交的審計工作報告得到縣*的高度肯定，起到了很好的效果。同時提交的審計推薦得到了縣委、縣*、縣政府的高度重視，例如在同級審中我們針對杜絕截留、擠占、挪用等影響政府性專項資金使用效益發(fā)揮的問題，我們向縣政府提出的進一步加強和規(guī)范政府性專項資金管理，確保政府性專項資金安全、高效使用，充分發(fā)揮政府性專項資金在經(jīng)濟建設和社會事業(yè)發(fā)展中的作用的推薦，五月份，縣政府根據(jù)審計推薦出臺了《加強政府性專項資金管理的通知》，該文件的出臺和實施，對我縣加強財務管理、厲行節(jié)約方面將產(chǎn)生良好的社會效果，對有關(guān)單位財力的調(diào)劑從收入源頭上解決苦樂不均的問題。
二、堅持制度，經(jīng)濟職責審計取得新進展。
今年上半年縣委組織部下達的領(lǐng)導干部經(jīng)濟職責審計項目8個。其中任中審計2個(縣衛(wèi)生局局長聶臘山同志任中審計、縣人防辦主任易冰同志任中審計)，離任審計6個(南湖洲、文星鎮(zhèn)、畜牧局、檢察院、東塘鎮(zhèn)、財政局黨政領(lǐng)導離任審計)，共查處違規(guī)資金2091。1萬元，對于維護正常的經(jīng)濟秩序，增強領(lǐng)導干部財經(jīng)法規(guī)意識起到了用心作用。在工作中，我們主要堅持了“四項制度”：一是審計成果分析制度。堅持定性定量，準確界定被審計對象的職責。如今年4月份，原文星鎮(zhèn)黨委書記朱某涉嫌經(jīng)濟問題“雙規(guī)”，我局迅速對朱某開展經(jīng)責審計，我們緊緊抓住各項經(jīng)濟疑點問題開展調(diào)查和審計，切實澄清底子。為紀檢監(jiān)察部門正確處理干部帶給依據(jù)。二是審前進點運用溝通制度。每次經(jīng)責審計項目進點前，組織部門領(lǐng)導都會陪同審計組進駐各單位，對經(jīng)責審計過程中遇到的新問題、新難點我們適時與組織部門進行溝通和反饋，所有問題都迎刃而解。三是審計結(jié)果落實整改報告制度。被審計領(lǐng)導干部及其所在部門、單位在規(guī)定時間內(nèi)向聯(lián)席會議辦公室報告整改狀況。紀檢監(jiān)察、組織人事部門對審計領(lǐng)導干部及其所在部門、單位執(zhí)行審計決定和落實審計意見以及整改狀況進行跟蹤檢查。四是警示預防制度。
用心配合縣政府、紀檢監(jiān)察和組織部門構(gòu)建警示教育機制，6月中旬，縣政府組織各鄉(xiāng)鎮(zhèn)、縣直部門主要負責同志召開全縣政府常務會議。我局黨組書記、局長陳建國同志就同級審中四個問題比較多的單位的審計狀況在會上進行通報。向被審計單位提出了整改意見，對違規(guī)問題依法作出了審計處理決定。在全縣引起了不小的反響，審計結(jié)果的通報充分發(fā)揮審計機關(guān)在黨風廉政建設和反*工作中的作用。
三、改善方法，專項審計邁出新步伐。
20xx年是我局實施中心工作最多的一年，共完成政府外債資金審計、汽車站整體搬遷、湘陰賓館整體搬遷、城建投辦公樓、水利局安全飲水工程、政府厲行節(jié)約和津補貼檢查等大型專項審計9個，項目多，任務重，為此，我們著重做到了“三個結(jié)合”：一是全面審計與重點審計相結(jié)合。如今年3月省廳組織的政府外債資金審計，由于在同級審中涉及到了政府外債資金狀況，為了不增加自身審計成本，不拖延時間。對此，我們就充分利用同級審和政府外債資金兩項審計相結(jié)合。這樣既提高了效率又保證了效果，確保了審計工作到達預期目標。二是堅持工程審計與財務審計相結(jié)合。工程審計實際上就是建設管理全過程的審計。因此，我們堅持從財務報表中查，從檔案資料中找，今年90%的工程審計項目做到了工程審計與財務收支審計相結(jié)合，6項公共工程項目送審金額8600萬元，審計核減政府公共財政撥付金額430萬元。三是堅持事后審計與事前、跟蹤審計相結(jié)合。將審前調(diào)查作為質(zhì)量控制的首要環(huán)節(jié)來抓，規(guī)定所有行業(yè)審計項目及重大審計事項都務必開展審前調(diào)查。今年來縣內(nèi)相繼動工開建的幾個重點項目，如城西渠工程、縣燎原水庫工程等，凡是涉及國家投資的，每個項目我們都提前介入，對于一些隱蔽工程均拍照存檔，作為今后工程、審計結(jié)算的依據(jù)。
四、創(chuàng)新載體，審計質(zhì)量管理有了新提升。
從完善三級復核制度入手，不斷規(guī)范審計執(zhí)法行為，開展了“四個一”活動：一是組織開展一次審計項目質(zhì)量檢查和優(yōu)秀項目評比。年初對20xx年實施的44個項目進行了質(zhì)量檢查，評出了6個優(yōu)秀審計項目并給予了獎勵，對查出的問題進行了通報。二是組織開展“互授互學”主題活動。我局把業(yè)務水平提升擺到全盤工作的切入點來抓，在全體干部職工中開展“互授互學”活動，透過一人講授一堂業(yè)務講座課，推動被審計單位信息、過來常見的舞弊形式和審計人員個人實踐體會“全流通”，在審計機關(guān)內(nèi)部搭建了業(yè)務學習“同頻共振”新平臺。三是組織了一次優(yōu)秀審計項目案卷和審計方案、審計日記和底稿范本展示。結(jié)合近幾年在審計項目質(zhì)量檢查和優(yōu)秀項目評比中發(fā)現(xiàn)的一些好項目進行展示，并選取一些優(yōu)秀審計方案、審計日記、審計底稿制作范本供大家學習借鑒。四是開展半年度工作講評活動。結(jié)合歷年工作實際確定6月28日開展全局半年度工作講評活動，每個同志都認真撰寫半。
年度工作總結(jié)。
并在會上作述職發(fā)言，會上32位同志競相展示自我的風采，此次活動大大激發(fā)了同志們的工作熱情。
五、以人為本，干部隊伍建設取得新成效。
衛(wèi)生建立和機關(guān)內(nèi)保工作，切實保證了機關(guān)衛(wèi)生、整潔、安全、有序的形象。三是抓業(yè)務學習，提高素質(zhì)。除制定全年學習計劃、每月組織一次業(yè)務講評會外，還選派業(yè)務人員參加培訓，今年以來共選派1人參加市黨校理論;16人參加縣黨校集中培訓;6人參加了各類業(yè)務知識培訓學習;選派6人參加ao認證考試，并全部透過(目前我局共有14人透過ao考試認證)。全體同志堅持一邊學習理論，一邊在實踐中總結(jié)，今年來，先后向各類報刊雜志報送文章十余篇，其中《搭平臺促“共振”——湘陰審計“互授互學業(yè)”提升業(yè)務水平》、《xx縣審計局強化全員實績考核》《xx縣審計局用心服務地方經(jīng)濟發(fā)展》、等文章被《中國審計報》、《xx審計簡報》、《岳陽晚報》采用，不僅僅宣傳推介了自身工作，也促使了全局同志業(yè)務理論水平不斷提高。與此同時，堅持審計現(xiàn)場就是考場，在干事創(chuàng)業(yè)中選人、用干事創(chuàng)業(yè)的人，這樣一個號子吹到底、一把標尺量到底。基建股副股長馮文國過來工作認真負責、業(yè)務潛力突出，去年圓滿完成各項審計項目計劃，審計收繳超歷史水平。今年3月份被提拔為基建投資股股長。良好的用人導向有效地激發(fā)了各個股室的工作潛能，讓全局干部職工學有標兵、趕有先進，構(gòu)成了你追我趕、齊頭并進的良好格局。
回顧上半年的工作，在全局干部職工的共同努力下，我們?nèi)〉昧吮仨毘煽?，但也仍然存在著諸多欠缺和不足，如:審計的服務作用還沒有充分發(fā)揮;信息化建設跟不上審計工作發(fā)展需要，雖然我們?yōu)榫W(wǎng)絡建設做了一些工作，但是計算機輔助審計面比較窄，軟件應用潛力較低的問題仍然是限制審計工作快速發(fā)展的主要因素;審計隊伍的素質(zhì)與審計發(fā)展的要求不很相適應等等，這些都有待在以后的工作中予以一一改善。
20xx年下半年，我局將緊緊圍繞我縣確立的發(fā)展目標和發(fā)展戰(zhàn)略，為我縣全面建設小康社會、推進城鄉(xiāng)一體化建設和新農(nóng)村建設各項工作帶給優(yōu)質(zhì)、高效的審計監(jiān)督和服務。主要思路是：
(一)在績效審計上有所突破?？冃徲嬍钱斍皩徲嫻ぷ鞯膷湫抡n題和發(fā)展方向，對于我局來說，績效審計的路還很漫長。從工作實際來看，績效審計沒有固定的模式，也沒有統(tǒng)一的標準能夠遵循，需要我們長期的探索。針對這種狀況，我們提出“審計績效與績效審計相結(jié)合”的發(fā)展思路，要求每個績效審計項目要搞出審計效益，每個審計項目要找準效益審計關(guān)鍵點，力求從審計項目的經(jīng)濟效益、社會效益和經(jīng)濟發(fā)展的環(huán)境效益等方面多點開花，走出貼合當前審計工作實際的績效審計之路。
(二)在計算機應用方面有所突破。下半年，我局針對當前先進審計技術(shù)方法的應用比較落后的狀況，擬開展兩次ao和oa應用方面的專業(yè)培訓。我們將聘請計算機專家授課，一方面到達普及計算機應用知識的培訓;另一方面以此推動我局信息化建設和應用的水平，力爭實現(xiàn)無紙化辦公，切實提高審計工作效率。
(三)在政府投資審計項目上有所突破。加大政府投資項目的審計。對縣政府投資新建的所有項目都進行決算審計，根據(jù)縣政府常務會議要求，加大重點項目預算審計、現(xiàn)場勘察、項目質(zhì)量審計力度，核減不實費用，糾正違規(guī)問題，提高工程質(zhì)量和投資效益，并對項目建成后的效益進行審計評價。
(四)在經(jīng)濟職責審計上有所突破。下半年，要以擴大離任審計和任中審計為重點，推進經(jīng)濟職責審計工作，用心為縣委、縣政府的宏觀調(diào)控服務。對我縣任職超過五年的正科級一把手進行任中審計，對更換了法人代表的事業(yè)單位全部進行離任審計。
(五)在民生資金審計上有所突破。不斷關(guān)注以社會保障資金為重點的各類公共基金的管理審計，促進公共基金保值增值，強化惠民行動為重點的公共事業(yè)投入項目的專項審計，加大對教育、醫(yī)療、環(huán)保、涉農(nóng)、土地出讓金等群眾關(guān)注熱點資金的審計監(jiān)督。
(六)在加強審計隊伍建設上有所突破。以學習貫徹黨的xx屆四中全會深入貫徹科學發(fā)展觀為重點，全面加強隊伍建設。建設“學習型”審計機關(guān)，著力提高審計人員的理論水平和業(yè)務潛力，全局大興學業(yè)務、懂業(yè)務、精業(yè)務之風，打造一支素質(zhì)高、業(yè)務精的審計干部隊伍。
一、努力學習，全面提高自身素質(zhì)。
為適應不斷發(fā)展變化的審計工作需要，提高領(lǐng)導水平，我注重加強自身學習，在抓好其他工作的同時，堅持“工作學習兩不誤”的指導原則，擠時間學習，堅持自學與組織培訓相結(jié)合，堅持工作實踐與理論探討相結(jié)合，努力提高自身素質(zhì)。
一是加強政治理論學習，不斷提高政治思想素質(zhì)。透過超多的文獻、報刊、雜志、書籍，認真學習*理論、“三個代表”思想，認真學習“三個代表”重要思想、社會主義榮辱觀和xx屆五中、六中全會及黨的xx大會議精神，運用其立場、觀點和方法，緊密聯(lián)系工作實際，研究解決工作中碰到的突出問題，按照“科學執(zhí)政、民主執(zhí)政、依法執(zhí)政”的要求，不斷提高自我的工作潛力。透過學習，本人堅定了理想信念，增強政治敏銳性和政治鑒別力，加強了艱苦奮斗、居安思危的意識，進一步堅定社會主義、共產(chǎn)主義信念，牢固樹立了“立黨為公、執(zhí)政為民、率先垂范”的思想，強化了黨和人民群眾血肉聯(lián)系的使命意識，自覺抑制不正之風和*現(xiàn)象的侵襲，正確行使手中的權(quán)力。
二是自覺遵守“審計人員工作紀律”，以此來規(guī)范自我的行為;不斷加強黨性修養(yǎng)，牢記“兩個務必”，自覺地與市委、政府持續(xù)高度一致，不說不該說的話，不做不該做的事。在處事為人上，堅持老實做人，踏實做事。始終以強烈的事業(yè)心和職責感做好審計工作;在工作關(guān)系處理上，能充分調(diào)動班子成員度用心性，自覺地維護大局，維護團結(jié)。
二、求真務實，依法審計，努力做好審計工作。
按照“全面審計，突出重點”的方針和塔城市經(jīng)濟工作會議提出的以經(jīng)濟建設為中心的要求，在審計工作中，能夠認真貫徹執(zhí)行《審計法》賦予的審計權(quán)限，堅持“依法審計、服務大局、圍繞中心、突出重點”工作方針，始終能夠做到深入審計一線，及時協(xié)調(diào)和解決審計工作中碰到的具體問題和困難，幫忙年輕的審計干部盡快成長;對一些熱點、難點、事關(guān)百姓切身利益的審計項目，能夠親自深入到基層進行審計調(diào)研、了解，把握第一手資料;同時，大力弘揚“依法、求實、嚴謹、奮進、奉獻”的審計精神。
1、財政審計進一步深化。在對本級預算執(zhí)行狀況審計過程中，堅持做到以真實性、合法性審計為基礎，加強對財政資金的監(jiān)督，注重規(guī)范財政收支行為，優(yōu)化財政支出結(jié)構(gòu)，促進財政資金更加合理、有效地使用，減少損失浪費。透過審計，促進了財政部門進一步加強對資金的治理，推進公共行政治理體制及公共財政體制的建立和完善，促進了財政治理水平的提高。
2、領(lǐng)導干部經(jīng)濟職責審計工作進一步推進。根據(jù)自治區(qū)、地區(qū)經(jīng)濟職責審計聯(lián)席會議精神，全面貫徹“用心穩(wěn)妥、量力而行、提高質(zhì)量、防范風險”的指導方針，按照我市經(jīng)濟職責審計聯(lián)席會議安排，量力而行，確保質(zhì)量度要求穩(wěn)步推進。透過審計，促進了財務核算的規(guī)范和相關(guān)制度的建立和完善，增強了領(lǐng)導干部財經(jīng)法規(guī)意識和經(jīng)濟職責意識，加強了對領(lǐng)導干部權(quán)力制約和監(jiān)督，為市委治理、評價和考核使用干部服務。
3、加強了專項資金審計調(diào)查工作。透過審計調(diào)查，摸清專項資金資金歸集、治理和使用狀況，公正地揭示了專項資金在歸集、治理和使用中存在的問題，并針對性地提出了審計意見和推薦，促進被審計單位進一步完善制度，規(guī)范治理，防范風險，確保資金安全運作。同時，也為領(lǐng)導機關(guān)帶給了決策依據(jù)。
4、國債資金審計重點突出。在審計中，我們結(jié)合資金走向，做好跟蹤工作，全力揭示工程的招投標、施工現(xiàn)場的監(jiān)理簽證、合同簽訂等方面弊端，嚴厲查處損失浪費等問題。
5、國外援貸款項目審計穩(wěn)步推進。以提高利用外資質(zhì)量和降低政府償債風險，促進有關(guān)部門履行外資治理職責為目標，重點揭露擠占挪用外債資金、配套資金不落實、損失浪費等問題，督促項目單位嚴格執(zhí)行國家法規(guī)和項目協(xié)議，規(guī)范財務治理和會計核算。對審計中發(fā)現(xiàn)的普遍性、傾向性問題進行重點剖析，從治理機制上分析產(chǎn)生問題的原因，提出加強和改善治理的推薦。
透過努力，審計工作取得了必須的成績，也得到了市委、*、政府及社會的認可和贊賞。近年來，累計安排審計項目56個，審計97個單位，查處違規(guī)金額百萬元以上案件1起，移送紀檢部門3人。累計查處違規(guī)金額1248萬元，治理不規(guī)范金額3320萬元，其他治理不規(guī)范資金672萬元。已上交財政26萬元，已作調(diào)賬處理810萬元。先后被自治區(qū)審計廳、人事廳評為“自治區(qū)審計機關(guān)20xx—20xx年度審計工作先進群眾”;20xx年度塔城地區(qū)審計工作先進群眾;20xx年6月塔城地區(qū)審計知識競賽第一名;累計獲塔城地區(qū)優(yōu)秀審計項目8個。
審計委員會各委員：
20xx年半年報報告期內(nèi)，公司審計部開展了內(nèi)部審計工作，現(xiàn)將有關(guān)的工作情況報告如下：
一、審計概況：
為了核查公司內(nèi)部控制的執(zhí)行情況和財務收支核算的真實性、完整性和真確性，我們對集團公司的財務收支情況以及涉及的相關(guān)內(nèi)部控制活動進行了專項審計，旨在。
自我評價。
并完善公司內(nèi)部控制及財務核算使之符合相關(guān)法規(guī)準則及公司內(nèi)控制度的要求。我們的審計目標是測試與運營相關(guān)的內(nèi)部控制方面是否存在漏洞各關(guān)鍵控制點在實務工作中是否得到有效執(zhí)行財務收支會計核算是否符合會計制度的規(guī)定會計憑證是否真實、完整會計核算是否正確。審計涉及的期間是20xx年1月1日至20xx年06月30日。審計的范圍包括20xx年半年度財務報表。
二、審計依據(jù)：
我們在審計過程中按照《中國內(nèi)部審計準則》和內(nèi)部審計務指南以及公司內(nèi)部審計制度的規(guī)定計劃和實施本項內(nèi)部審計工作，并采用了我們認為應當采用的必要的審計程序，根據(jù)抽查結(jié)果，我們認為需要采用的充分、恰當?shù)膶徲嫵绦颉?BR> 三、內(nèi)部審計評價的依據(jù)。
公司內(nèi)部審計評價工作嚴格遵循《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》、《企業(yè)內(nèi)部控制配套指引》、《中國內(nèi)部審計準則》及內(nèi)部審計實務指南等法律法規(guī)的要求，結(jié)合公司內(nèi)部控制制度和評價辦法，在內(nèi)部控制日常監(jiān)督和專項監(jiān)督的基礎上對公司截至20xx年06月30日內(nèi)部控制設計與運行的有效性和公司的經(jīng)營情況、財務成果進行評價。
四、內(nèi)部審計運用的方法。
內(nèi)部審計是按照內(nèi)部審計準則的規(guī)定實施，審計過程中，運用個別訪談、制度審閱、穿行測試、抽樣測試、實地查驗、比較分析和專題討論等方法，充分收集公司內(nèi)部控制設計和執(zhí)行是否有效的證據(jù)，財務收支憑證是否真實完整，財務審批手續(xù)是否完善，如實填寫審計工作底稿。公司內(nèi)部控制評價采用的評價方法和審計程序是適當?shù)?，獲取的評價和審計的證據(jù)是充分的。
五、內(nèi)部控制缺陷及其認定。
公司確定的財務報告內(nèi)部控制缺陷評價的定量標準如下：定量標準以利潤總額、資產(chǎn)總額作為衡量標準。內(nèi)部控制缺陷可能導致或?qū)е碌膿p失與利潤表相關(guān)的，以營業(yè)收入指標衡量。內(nèi)部控制缺陷可能導致或?qū)е碌膿p失與資產(chǎn)管理相關(guān)的，以資產(chǎn)總額指標衡量。
1、公司確定的財務報告內(nèi)部控制缺陷評價的定性標準如下：
財務報告重大缺陷的跡象包括：
(1)董事、監(jiān)事和高級管理人員存在舞弊行為;。
(2)中高級管理人員和高級技術(shù)人員嚴重流失;。
(3)重要業(yè)務缺乏制度控制或制度系統(tǒng)失效;。
(4)公司審計委員會和審計部對內(nèi)部控制的監(jiān)督無效;。
(5)外部審計發(fā)現(xiàn)當期財務報告存在重大錯報，而公司內(nèi)部控制。
在運行過程中未能發(fā)現(xiàn)該錯報。
(6)內(nèi)部控制重大或重要缺陷未能得到及時整改。
財務報告重要缺陷的跡象包括：
(1)未依照公認會計準則選擇和應用會計政策;。
(2)未建立反舞弊程序和控制措施;。
財務報告一般缺陷：不構(gòu)成重大缺陷和重要缺陷的內(nèi)部控制缺陷。
2、非財務報告內(nèi)部控制缺陷認定標準。
公司確定的非財務報告內(nèi)部控制缺陷評價的定量標準如下：
非財務報告內(nèi)部控制缺陷評價的定量標準參照財務報告內(nèi)部。
控制缺陷評價的定量標準執(zhí)行。
公司確定的非財務報告內(nèi)部控制缺陷評價的定性標準如下：
(1)重大決策程序不科學;。
(2)違反國家法律、法規(guī)或規(guī)范性文件;。
(3)中高級管理人員和高級技術(shù)人員嚴重流失;。
(4)媒體負面新聞頻現(xiàn);。
(5)重要業(yè)務缺乏制度控制或制度系統(tǒng)性失效;。
(6)內(nèi)部控制重大或重要缺陷未能得到及時整改;。
(7)其他可能對公司產(chǎn)生重大負面影響的情形。
其他情形按影響程度分別確定為重要缺陷或一般缺陷。
六、內(nèi)部審計結(jié)論。
截至20xx年06月30日，公司內(nèi)部控制體系與相關(guān)制度能夠適應公司管理的要求和業(yè)務發(fā)展的需要，在所有重大事項上合理控制了各種風險，促進了公司整體業(yè)務的發(fā)展和目標的達成，保證了公司、債權(quán)人和廣大投資人的利益。
我們認為20xx年半年度財務報表完整、真實、準確的反應了公司經(jīng)營活動。財務報表的編制遵循了會計基本準則，能真實地反應交易和事項的經(jīng)濟實質(zhì)。
一年來，在公司領(lǐng)導的親切關(guān)懷和指導下，我在審計部經(jīng)理的崗位上，帶領(lǐng)審計部的全體同仁嚴格按照年初制定的審計計劃，緊緊圍繞公司提出的"加大核查、審核、監(jiān)管力度，確保各項制度深入落實"這一工作目標，用心主動地在公司內(nèi)部開展了審計工作。經(jīng)過全體同志們的共同努力，取得了必須成績，主要表此刻:1、從公司內(nèi)審工作的開展上實現(xiàn)了由原先的淺層次、窄領(lǐng)域的簡單審計向多方位、寬領(lǐng)域的綜合審計的轉(zhuǎn)變，實現(xiàn)了從建立到各項工作得以健康發(fā)展的良性過渡。2、從個人的工作潛力發(fā)面，實現(xiàn)了從最初的不了解、不熟悉，工作過分謹慎留意，甚至有些領(lǐng)域不敢介入，到此刻能大膽的、全面的開展工作的轉(zhuǎn)變。能夠說經(jīng)過一年的努力，我此刻已經(jīng)全部融入到了這個充滿活力、朝氣的大家庭中，但這與領(lǐng)導對我的期望和要求還存有較大的差距。但是我相信有公司領(lǐng)導的信任，有在座的各位部門經(jīng)理的大力支持，再加上我們?nèi)w審計人員的勤奮工作，公司的內(nèi)審工作必須能一年會比一年有起色。同時也會能得到公司領(lǐng)導和同志們的認可及歡迎。下方我從三個方面匯報工作:。
一、20xx年的主要工作。
1、嚴格審計的紀律和制度。
審計部是一個新設部室，領(lǐng)導寄予我們厚望，同志們也關(guān)注著我們的發(fā)展，我深知職責重大。為了使內(nèi)部審計工作在公司管理中得以順利開展，審計部在成立后的第一次全體會議上，就根據(jù)制定的。
年度工作計劃。
并結(jié)合內(nèi)部人員的具體業(yè)務潛力本著既要明確各自崗位職責還要堅持分工不分家的原則進行了內(nèi)部分工。并從工作紀律、工作作風、工作態(tài)度、工作形象和工作結(jié)果等五個方面提出了具體的要求。這些基礎工作的進行為我們?nèi)旯ぷ鞯捻樌归_打下了扎實的基礎。
2、用心開展對駐外分公司財務管理的監(jiān)督和評價。
臨沂獅瑪公司是我公司至今一家對外獨立開展經(jīng)營業(yè)務的駐外分公司，年生產(chǎn)各種復合肥近40000噸，加上銷售總公司的肥料，xx年銷售收入已經(jīng)突破了一億元，公司的資產(chǎn)總額也到達了1000多萬元。但是由于種種原因，該公司一向沒有建立起完整、嚴密的內(nèi)部核算管理制度，從而使會計信息的反映帶有很大的不真實性，也給總公司的財務管理帶來了必須的風險性。根據(jù)公司領(lǐng)導的要求，我們在對其會計核算進行檢查審核的同時，先后分兩個階段對該公司的財務管理進行規(guī)范、核查。第一階段是參照總公司的相關(guān)制度，幫忙該公司制定其內(nèi)部的財務管理制度，建立健全倉庫管理的工作流程，健全會計核算的賬簿體系，規(guī)范會計核算程序，建立嚴格的、定期的會計報告制度。第二階段，對規(guī)范后的會計核算制度，實施正常的審計檢查，透過這一系列工作，規(guī)范了該公司核算制度的同時，也教育了會計人員，增強了他們做好工作的職責心，起到了很好的效果。
3、嚴格費用報銷規(guī)定，嚴格費用審核。
今年是我公司各種費用報銷新規(guī)定出臺的第一年，舊的報銷程序和標準對審計工作影響很大，突出反映在人們的認識上。審計是執(zhí)行各種。
規(guī)章制度。
的前沿，審計人員就是把這個關(guān)口的，將不貼合規(guī)定的支出堵在這個關(guān)口之外，是我們審計人員的職責。我們從一開始的單純的業(yè)務費用審核逐步擴大到后勤的費用審核、生產(chǎn)車間工資的審核、裝卸費的審核、車間修理費的審核等，基本上包括了所有的支出。為了保證這一工作的質(zhì)量，我們利用可利用的一切時間，組織學習公司出臺發(fā)布的新規(guī)定，新同志為了盡快提高自我的技能，主動請教老同志，并對要點及時做好筆記，所作的這一切都為做好這項工作打下了良好的基礎。一年以來，盡管我們對費用的審核量上不斷增大，但基本上沒有出現(xiàn)有問題的審核，從而有效的配合了公司的財務管理工作。
4、利用一切可利用的機會，為領(lǐng)導帶給市場監(jiān)管信息。
根據(jù)公司領(lǐng)導的安排，今年，我先后到河南和省內(nèi)的幾個市場。針對市場反映出的問題，進行了核查，并結(jié)合核查進行了市場調(diào)研，這也是審計部200x年工作計劃的一項基本資料。核查中，我們晝夜兼程，為了把問題核查清楚，把市場調(diào)研準確，每到一處都用心地與客戶溝通，多方收集市場信息資料，這一切都為我們后期報告的撰寫積累了豐富的第一手資料。先后兩次的市場走訪，構(gòu)成了近萬字的報告，把問題找準了，推薦提對了，得到了公司領(lǐng)導的肯定和客戶、業(yè)務人員的好評。
5、工業(yè)園區(qū)建設項目的結(jié)算工作已接近尾聲。
根據(jù)工作計劃，并經(jīng)公司領(lǐng)導批準后，組織了對工業(yè)園區(qū)建設項目施工單位報價的核對及園區(qū)設備計價等工作。園區(qū)項目建設跨度長、項目多、投資大、施工單位多、資料零散，我們透過努力一一克服了這些困難，截止到10月底這項工作已基本結(jié)束。此項工作的順利開展，既較好的維護了我們金正大公司的對外形象，也為公司取得了可觀的經(jīng)濟效益。
6、應收賬款的回收工作進展順利。
按照工作計劃，組織了應收賬款的回收工作。為了使這項工作做得扎實有效，在公司財務部的通力配合下，首先對截止到xx年12月31日之前的應收賬款進行了梳理，并根據(jù)內(nèi)部的落實狀況編制了賬齡分析表。本著先清沒有問題的客戶這一原則，組織實施了清查、清收工作。截止到今年10月底，共清收賬款176390元，較好的維護了公司的合法權(quán)益。
二、工作中存在的不足。
1、審計工作還存在盲點，如對經(jīng)濟合同的審查。
在企業(yè)經(jīng)營活動中產(chǎn)生的各類經(jīng)濟合同是企業(yè)經(jīng)營管理的一項重要資料。實施有效的經(jīng)濟合同審核也是內(nèi)部審計的一項重要工作。早在審計部成立之初就制定出了要建立有效的的合同管理機制的工作計劃，提出了要全程參與施工合同、大型設備及物資采購合同的擬定、評審乃至簽訂的推薦和目標，并要求與有關(guān)科室、部門共同配合對合同的主要條款和要素進行評審、會簽，以到達簽訂的所有合同都滿足可行性、合法性、效益性的要求，并對合同的執(zhí)行狀況進行全過程跟蹤監(jiān)督。但是由于種種原因，個性是我自身的努力不夠，這項工作至今也沒有開展起來，構(gòu)成了審計工作的一個盲點。(今年我向公司提出了要成立合同管理領(lǐng)導小組的推薦)。
審計工作是一項政策性、專業(yè)性很強的工作。在內(nèi)部審計工作當中，既要本部門用心主動，也需要其他科室部門的合作，更需要按公司計劃進行。但是一年來可能由于我對公司要求的理解方面還存在差距，導致了我們工作中經(jīng)常表現(xiàn)出依靠性大、主動性差和開拓性不高的弱點。針對工作中反映出的三性，我又詳細的找出了工作中存在的二十個問題。
3、審計的職能有待加強。
回顧一年來我們的審計工作，往往理順性、規(guī)范性的成分多，審計評價的成分少。之所以出現(xiàn)這種現(xiàn)象與我的思想認識有關(guān)，更與我開拓意識不強有關(guān)。我一向認為這只是剛開始，一切還不規(guī)范，審計工作頭緒比較亂，等理順好了以后的審計工作也就好開展了。正是這種思想的存在，使我們在工作中無形的淡化了審計的職能。
4、本部門的人員對公司開展的各項活動參與不夠用心。
審計部成立之初，從對公司內(nèi)開展內(nèi)部審計工作項目存在不確定性及為公司節(jié)約人力資源的角度思考，組架不大?？蛇@樣一來，在保證正常的費用審核和工資審核的前提下，再應對其他活動時，人員就顯得緊張了。個性是下半年園區(qū)建設工程結(jié)算核對工作開展以來，審計部內(nèi)每名成員的工作都無形中加重了，再參加公司舉行的活動時就顯得力不從心了，所以對公司下半年個性是進入三季度后組織的活動，我表現(xiàn)得不是很用心，或多或少的影響了整體的活動效果。
三、xx年的工作計劃。
xx年審計部的總體工作目標是:在200x年審計工作在公司經(jīng)營管理中取得了重大突破的基礎上，用心主動地開展企業(yè)的效益審計，加強對公司財務管理及會計資料的審計，評價其真實性、合規(guī)性及效益性。充分發(fā)揮審計的監(jiān)督職能、評價職能和管理控制職能。在具體的工作中，進一步調(diào)整工作思路，重點是要把審計工作的重心前移，將事后審計同事前、事中審計并重，努力使審計的批判性、保護性和建設性的作用得到程度的發(fā)揮。為公司的二次創(chuàng)業(yè)目標的實現(xiàn)做出應有的貢獻。
具體的工作有以下六個方面:。
1、繼續(xù)做好費用及工資的審核。
這項工作做好了，就體現(xiàn)了審計是企業(yè)經(jīng)濟衛(wèi)士的作用。200x年由于我們十分注重與財務部的交流與溝通，這項工作開展得還是比較順利的。個性是對車間及裝卸隊工資的審核結(jié)果上墻制度，既體現(xiàn)了審計的公正、公開、公平，也從某種程度上對管理者起到了警示作用。
2、重點對公司基建項目進行審計。
企業(yè)的基建工程既是一個投資大的地方，也是一個容易出問題給企業(yè)造成損失的地方。參照200x三季度以來我們進行的工業(yè)園區(qū)基建項目的工程驗收、施工單位報價核對的工作，雖然過程很順利，也維護了公司的合法權(quán)益，但是這只是淺層次、簡單的、事后的審核，并不能很好的體現(xiàn)內(nèi)部審計對投資項目的管理監(jiān)督的作用。xx年我們要保證不僅僅從形式上，還要在資料上對基建項目進行全方位的整體監(jiān)督審計，用心爭取總公司及相關(guān)部室的配合，努力做到從項目立項、工程投標、施工隊伍選取及具體施工合同的簽訂、施工過程中項目的變更簽證、建筑材料的選定和價格的確定，直至竣工決算的全過程參與，為審計工作能深入細致的開展打下基礎，絕不只做最后收方工作的隨從者。
公司審計工作報告篇四
20__年共完成審計項目某某項，其中年度財務收支及年度預算執(zhí)行狀況審計某某項，專項經(jīng)營考核審計某某項，任期經(jīng)濟職責審計某項，投資企業(yè)財務收支與資產(chǎn)負債審計某項，基建工程項目預算審計某某項，基建工程項目結(jié)算審計某某項，為完善集團經(jīng)營管理、提高經(jīng)濟效益做出了貢獻。
1、預算執(zhí)行審計與財務收支審計并軌同行。
公司審計工作報告篇五
xx年度，在局黨組的正確領(lǐng)導下，我科全體同志團結(jié)一致，堅持“全面審計，突出重點”的審計方針，以“審深、審透、審細、審嚴”為工作標準，完成了局黨組安排的各項審計工作任務，現(xiàn)將一年來的工作情況和黨風廉政建設情況述職如下：
一年來，我科始終把強化學習，提高素質(zhì)、改進作風作為做好一切工作的前提和基礎。一是不斷加強政治學習，以此作為增強審計人員事業(yè)心和責任感的重要手段。二是采取多種形式，不斷強化業(yè)務學習。首先是遵守機關(guān)的學習制度，積極參加機關(guān)統(tǒng)一組織的各類業(yè)務培訓；其次是堅持自我學習、定期不定期采取互相交流學習體會，互相探討和答疑解惑等形式，有效地提高了全科的審計業(yè)務能力；三是把業(yè)務知識學習和貫徹黨的政策法規(guī)有機結(jié)合起來，真正做到了學以致用，以學促審，從而保證了各項審計業(yè)務的順利開展和工作水平的不斷提升。
全年完成5個項目、
8個單位的審計和審計調(diào)查任務，查出違紀違規(guī)金額726.26萬元，管理不規(guī)范金額2637.69萬元,提交審計結(jié)果報告2篇，提出審計建議20余條具體為：
1、完成了四個單位xx年度預算執(zhí)行情況審計（市公安局、城區(qū)公安分局、市交警支隊、機關(guān)事務管理局）四單位預算執(zhí)行審計共查出違規(guī)違紀金額138.5萬元，管理不規(guī)范金額145萬元，對市公安局看守所私設小金庫、公款私存的違規(guī)行為進行了全面揭示；對機關(guān)事務管理局、交警支隊應轉(zhuǎn)未轉(zhuǎn)收入、滯留未上繳財政資金和、坐支應上繳財政資金的違紀行為進行了查處，并提出了多條改進建議。
2、完成了對市文化新聞出版管理局局長張秋旺和市衛(wèi)生局局長張廷魁任期經(jīng)濟責任審計。
今年6—10月我科承擔了對市文化新聞出版管理局局長張秋旺和市衛(wèi)生局局長張廷魁二位局長的任期經(jīng)濟責任審計，二位局長任職時間均為xx年11月，我科針對二位局長任職時間長，資金活動量大，下屬單位較多的實際情況，在充分進行審前調(diào)查的基礎上，克服人手少的困難，合理利用審計資源，充分利用時間，盡可能擴大審計面，對市文化新聞出版管理局9個下屬單位和市衛(wèi)生局12個二級預算單位進行了延伸審計。兩單位審計資金總額為8304萬元，查出擠占專項資金、無證收費、未繳財政專戶、超標準收費、報銷不實等19個方面的問題，對查出違規(guī)金額587.76萬元，管理不規(guī)范金額2492.69萬元，進行了責任劃分，提出了多條加強管理的建議。
3、于xx年5月對太原晉城大廈。
xx年1月1日至xx年12月31日承包費應上繳情況、接待費用掛賬情況、新增固定資產(chǎn)及零星工程改造費用進行了審計認定。
4、年初配合財政部門對市直38個行政、事業(yè)單位xx年度考察培訓費、差旅費執(zhí)行情況進行了專項檢查，對差旅費支出中存在標準過高，支出隨意、財務把關(guān)不嚴，報帳發(fā)票填寫不規(guī)范、繞道旅游，借考察培訓之名游山玩水等違反財務制度的行為進行了原因分析并提出了建議。
5、參與了對四川汶川“512”特大地震我市資金的審計，我科主要承擔了市紅十字會前期募集資金和上繳情況的審計。
6、目前正在組織進行《全市農(nóng)村義務教育“普九”債務審計》按省廳方案要求，這項工作分二個階段實行，第一階段是試點縣的審計，我市的試點縣為xx縣，目前審計已結(jié)束，按規(guī)定時間給省廳報送了資料，其余五縣區(qū)計劃在12月底完成。
如何搞好廉政建設，是新形勢下對我們每個審計人員的嚴峻考驗，也是搞好每個審計項目的關(guān)健環(huán)節(jié)，今年我科全體同志在履行好自己的工作職責同時，從思想上樹立起了全心全意為人民服務的意識，做到了識大體、顧大局，以全局為重，謙虛謹慎，不驕不躁，擺正自己的位置，樹立起了牢固的道德防線，嚴格執(zhí)行審計紀律，把廉政建設作為衡量審計人員合格與否的重要標準，召開審計項目進點會時，我們都要同被審計單位一道學習有關(guān)反腐倡廉的文件和規(guī)定，審計組所有成員都要向被審計單位承諾，絕不以審謀私，并要求被審計單位：在審計監(jiān)督的同時，要監(jiān)督審計人員的廉潔行為。在今年的審計工作，我和全科同志嚴格約束自己，每個審計項目都同局紀檢組簽訂了《項目審計廉政責任書》，認真執(zhí)行審計署《關(guān)于審計組廉政責任的若干規(guī)定》。沒有利用職務和工作之便吃請、收受禮品等違法違紀的現(xiàn)象。
都需要在今后的工作中認真思考，努力改進。
（一）按時保質(zhì)、保量完成省審計廳統(tǒng)一安排的審計任務。
（二）計劃組織開展對全市新型農(nóng)村合作醫(yī)療資金使用和社會效益情況的審計和審計調(diào)查。
（三）以強烈的政治責任感和工作緊迫感，抓好科室黨風廉政建設。
公司審計工作報告篇六
**內(nèi)部審計工作總結(jié)及下一年工作計劃
**內(nèi)部審計工作總結(jié)
****公司內(nèi)部審計工作，在公司紀委的正確領(lǐng)導下結(jié)合自身實際，并經(jīng)公司審定通過了內(nèi)部審計計劃。年內(nèi)黨委工作部嚴格按計劃積極開展審計監(jiān)督，嚴格執(zhí)行審計法規(guī)和審計準則，在促進內(nèi)部管理、規(guī)范資金使用、加強黨風廉政建設等方面，發(fā)揮了內(nèi)部審計的監(jiān)督職能，取得了一定的成效，現(xiàn)就一年的工作總結(jié)如下：
一、開展內(nèi)部審計工作基本情況
1.年內(nèi)公司分別對**年四季度和**一、二、三季度貨幣資金項目進行專項審計，審計的重點主要是審查貨幣資金收支活動和結(jié)存情況的真實性、合法性和合規(guī)性，檢查貨幣資金運作內(nèi)部控制制度的完善性、規(guī)范性，經(jīng)過審計，做出審計評價，出具審計報告。
2.存貨項目審計：
（1）**2月審計**存貨項目；（2）**8月審計**度上半年存貨項目；
（3）審計的重點是檢查生產(chǎn)與倉儲存貨業(yè)務運作內(nèi)部控制系統(tǒng)，檢查存貨管理內(nèi)部控制制度的完善性和執(zhí)行效性并作出評價，審查公司存貨的真實存在性、財務存貨記賬的規(guī)范性，檢查倉管部門存貨保管、記錄的正確性、實時性，并作出評價，經(jīng)過審計，提出5條審計建議，督促被審計部門按要求進行整改反饋，對相關(guān)存貨管理部門加強對不合格產(chǎn)品處理起到督促作用，加強了被審計部門對原材料、備品備件、半成品等存貨庫存核對及時性、準確性意識，加快了 半成品硫酸、磷酸決算間隔時間，保證存貨賬實相符，資產(chǎn)安全完整。
3.工會經(jīng)費審計：
（2）2月份接受公司工會委托，開展公司二級工會經(jīng)費使用情況內(nèi)部審計，審計的重點主要是對公司二級工會經(jīng)費支出范圍合規(guī)性、使用記賬、登賬及審批手續(xù)規(guī)范性、庫存結(jié)余情況。經(jīng)過審計，提出審計建議8條，一定程度上規(guī)范了公司各二級工會經(jīng)費的使用范圍，加強了二級工會經(jīng)費使用記賬登帳的規(guī)范性、及時性，規(guī)范了二級工會經(jīng)費內(nèi)部使用審批和報告流程。
4.專項審計：
（3）二級單位自有資金審計，對公司各二級單位的自有資金進行審查，經(jīng)查，無“小金庫”存在。
5.工程項目審計：根據(jù)公司領(lǐng)導關(guān)于《關(guān)于對礦漿分級濃密等七個技改項目進行內(nèi)部審計的請示》的批復意見，開展礦漿分級濃密項目、全系統(tǒng)蒸汽冷凝液綜合利用改造、map生產(chǎn)配酸系統(tǒng)的改造、10萬噸/年濕法磷酸裝置濃縮部分擴能改造、渣壩h段支管調(diào)水改造、10萬噸磷酸過濾機擴能改造、10萬噸磷酸裝置循環(huán)水上水管改造等7項極改工程竣工決算審核工作，主要對項目預、決算編制工程依據(jù)充分性，工程結(jié)算的規(guī)范性；工程費用歸屬準確性、預備費用計算正確性，技改資金結(jié)余及支出等財務情況，技改工程涉及鑒證的證據(jù)充分性，技改相關(guān)招投標及監(jiān)理規(guī)范情況，技改項目涉及設備、器材的采購及盤虧盤盈情況，技改收回的設備材料以及拆除臨時建筑的殘值及其殘余的管理情況，技改工程工期、價格、質(zhì)量情況，工程尾項情況等進行審核，促進了公司工程內(nèi)控管理。
6.配合****審計：
（2）干部離任審計，配合****完成一名公司領(lǐng)導離任任期內(nèi)經(jīng)濟責任審計。
二、招投標監(jiān)督情況，物資采購、工程項目、廢舊物資、外委檢修處置比價、詢價及監(jiān)督情況。
1.特重大工程項目的招投標工作，委托云南省招投標公司進行。
2.對特殊廢舊物資銷售，抽查參與到廢舊物資銷售市場 詢價監(jiān)督，積極參與對修舊利廢物資的驗收到現(xiàn)場會同相關(guān)部門參與監(jiān)督管理。
3.廢舊物資處置按照公司制定的《廢舊物資回收和修舊利廢管理辦法（試行）》執(zhí)行。年內(nèi)，廢舊物資處置均經(jīng)過總經(jīng)理嚴格審批，其價格均由經(jīng)營管理部邀請三家以上客戶參與報價，招開評標會嚴格評標，按綜合報價最高的定標，黨委工作部對其過程進行全面監(jiān)督。
25、項目建設109以及31項其他項目監(jiān)督。
三、工作經(jīng)驗
1.通過內(nèi)部審計，加強內(nèi)部管理。
全年公司共開展審計項目16個，提出審計意見28條，均得到了有效的整改和反饋，促進了公司內(nèi)部控制在上一個新的臺階。
2.通過內(nèi)部審計，規(guī)范資金使用。
全年公司開展4個貨幣資金審計項目，進一步規(guī)范了公司資金的使用，保障的公司貨幣資金的安全運作，確保公司財務部、經(jīng)營管理部等大部分單位都能嚴格按照國家財務制度、財經(jīng)紀律及**集團內(nèi)部財務管理的要求開展工作。
3.通過內(nèi)部審計，加強黨風廉政建設。
通過內(nèi)審工作的開展，對內(nèi)部審計查出的問題，相關(guān)單位均按要求及時進行整改，公司內(nèi)部的會計核算質(zhì)量得到了提高，內(nèi)部財務管理工作更加規(guī)范，公司領(lǐng)導人員廉潔從業(yè)。
四、不足之處
1.審計人員的專業(yè)素質(zhì)還不能滿足工作需要，需待進一 步提高。
2.對過程審計的力度還不夠。需要加強過程審計的力度。
3.還需要再加強審計調(diào)查的力度，保證審計的公正性和客觀性。
下一年工作要點
下一年主要從以下幾個方面開展工作：
一、按季度開展貨幣資金審計。
二、開展存貨審計。（半年一次）
三、開展工程建設審計。
四、立項開展其他內(nèi)控審計。（根據(jù)實際情況）
五、加強過程審計，對立項項目進行審計調(diào)查。
六、配合****監(jiān)審部臨時安排的審計工作。
公司審計工作報告篇七
一、引言
二、基本情況
三、任期業(yè)績情況
四、工作期間業(yè)績評價
五、與總公司往來和連帶責任情況
報告架構(gòu)
六、任職期間存在的主要問題
七、重大經(jīng)濟事項
八、任職期末資產(chǎn)負債狀況
九、建議
一、引言
工作依據(jù)、審計方式、審計目的、實施的審計程序、審計范圍
1、工作依據(jù)
例：根據(jù) 計字第×號《關(guān)于對 × ×××局長進行經(jīng)濟責任審計的通知》的要求
2、審計方式
分就地審計、報送審計等
3、審計目的
如：本次審計的主要目的是對××任職期間的損益情況、資產(chǎn)負債狀況和重大經(jīng)濟事項等，以及相關(guān)的經(jīng)濟責任。
4、審計程序
審計期間，審計組聽取了局現(xiàn)任和離任領(lǐng)導班子的情況介紹，查閱了某局1995年至20xx年12月31日的會計報表及合并工作底稿，抽樣審查了局總部以及一公司、二公司、上海公司的有關(guān)帳薄、憑證，對××該期間損益情況及未納入損益核算的虧損掛帳和潛盈潛虧進行了專項審計調(diào)查、核實。同時，對其任職期間重大投資、資產(chǎn)購臵、合約管理、干部管理以及或有負債管理等重大事項實施了包括抽樣在內(nèi)的必要審計程序。
5、審計范圍
時間范圍。為××局長任職經(jīng)濟責任審計期間，即1995年至20xx年12月31日，部分重大審計事項進行了前伸后延。
空間范圍：包括總部及其所有下屬法人單位和非法人分支機構(gòu)
二、基本情況
1、注冊資金（或法人注資情況）
例： 組建于1952年，注冊資金2億元人民幣，法人代表××，是隸屬于 ，在國家工商行政管理局注冊的 企業(yè)，擁有 資質(zhì)。
2、經(jīng)營范圍
3、部門機構(gòu)設臵和人員配備情況
4、資質(zhì)登記
例：至審計結(jié)束日，局總部擁有工程施工總承包壹級資質(zhì)和公路施工壹級資信（非法人分支機構(gòu)可不包括此部分）
基本情況
5、企業(yè)管理架構(gòu)
例：截至20xx年12月31日，局下屬一公司、二公司、三公司等18個全資子公司；上海公司、廈門公司、北京公司等6家區(qū)域性公司。（以框架圖輔助說明 ）
6、企業(yè)獲獎情況
7、獲獎工程
例：1995年至20xx年期間，×局共計獲總公司和省部級以上獎項101項，其中：國家優(yōu)質(zhì)工程獎2項，魯班獎工程2項，參建魯班獎工程5項，白玉蘭獎、長城杯等省部級獎項工程39項，總公司優(yōu)質(zhì)工程獎53項。
8、人員結(jié)構(gòu)
靜態(tài)分析
例：截至20xx年底，某局在職員工為18,592人，其中：在崗15,101人，下崗等其他3491人。從二局人員結(jié)構(gòu)來看，本科以上學歷和高級專業(yè)技術(shù)人才分別占二局總?cè)藬?shù)的7.18％和2.49％。
動態(tài)分析
例：據(jù)統(tǒng)計，1995年至20xx年，×局累計接收或引進大中專畢業(yè)生2,861人，同期， 大中專學生等管理和專業(yè)技術(shù)人才流失1,099人。從趨勢看， 接收引進大中專畢業(yè)生從1995年的1,029人降至20xx年的129人，逐年快速遞減；但企業(yè)流失人數(shù)卻逐年快速增加。
三、任期業(yè)績情況
內(nèi)容：1、預算執(zhí)行情況 2、生產(chǎn)經(jīng)營情況（主業(yè)發(fā)展情況） 3、經(jīng)濟效益情況
4、財務信息的評價 5、現(xiàn)金流量分析 6、經(jīng)營質(zhì)量評價
1、預算執(zhí)行情況
2、生產(chǎn)經(jīng)營情況
文字描述
例：1995年以來，×局以國家投資為導向，積極拓展深圳、上海、北京市場，調(diào)整經(jīng)營戰(zhàn)略和任務結(jié)構(gòu)，使企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營持續(xù)增長，經(jīng)濟效益穩(wěn)步提高，呈現(xiàn)快速發(fā)展的勢頭。但1999年起，企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營徘徊不前，并逐步呈現(xiàn)下滑趨勢。（根據(jù)需要可省略、節(jié)減）
數(shù)字描述
例：1995年至20xx年底，×局累計簽訂合同額 億元，年均 億元；累計完成營業(yè)額 億元，年均 億元；累計完成建筑業(yè)總產(chǎn)值 億元，年均 億元；年均優(yōu)良品率73.28%，年均全員生產(chǎn)率14.93萬元/人、年。（以附表輔助說明）
3、經(jīng)濟效益情況
年到 年總體財務狀況及說明（可用表格）
1. 生產(chǎn)經(jīng)營完成情況。收入、成本、費用和利潤及變動情況。收入確認的合規(guī)性以及收入、成本核算的配比性。
2. 利潤的構(gòu)成、收入確認辦法、收入、成本核算的配比性、人工成本增長情況。
3. 債權(quán)、債務、存貨、在建工程情況。
4. 資產(chǎn)、負債和所有者權(quán)益情況。資產(chǎn)結(jié)構(gòu)、資產(chǎn)質(zhì)量和資本保值增值情況。
5. 現(xiàn)金流量分析。
6. 預算管理及執(zhí)行情況。
7. 對境外企業(yè)財務、資金監(jiān)督管理的措施、效果及存在的主要問題。
8. 清產(chǎn)核資情況。
9. 不良資產(chǎn)、潛虧數(shù)量及處理情況。
10. 未納入合并會計報表的境內(nèi)外企業(yè)明細表（包括：未合并原因及現(xiàn)狀、投資日期、投資成本、股比、資產(chǎn)數(shù)量、凈資產(chǎn)、凈利潤、從業(yè)人數(shù)、公司住址、法人代表等）。
11. 上年度會計師事務所審計報告持保留意見的整改情況。
12. 20xx年度財務管理的主要工作。財務工作人員現(xiàn)狀及培訓情況。
報表反映的經(jīng)濟效益情況
例：除上述報表反映的損益情況外，××任職期間消化任職期間以外潛虧 萬元。除此之外，在任職期間尚形成不良資產(chǎn) 億元。另外不包括企業(yè)對外擔保和未決訴訟可能帶來的或有損失）。（附表輔助說明）
4、財務信息的評價
例：根據(jù)審計了解的信息，×局在會計核算上未充分采用會計審慎原則和收入確認準則，成本費用的核算在一定程度上存在不符合會計配比原則的現(xiàn)象，其很大程度上反映了企業(yè)偏重財務指標而違背財務核算原則和會計準則，財務信息失真，虛增利潤。如其×公司虧損掛帳、潛虧（已抵扣潛盈）合計 億元中，其中虛列收入 億元。
5、現(xiàn)金流量分析
籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量與企業(yè)銀行貸款進行對比分析
6、經(jīng)營業(yè)績評價
五、與總公司往來和連帶責任情況
1、與總公司往來（任職期間總公司給予的資金投入或支持情況）
例：截至20xx年底，經(jīng)審計核實，×局欠總公司往來款190萬元。任職期間，總公司為緩解其債務危機，曾先后代其償付銀行貸款3500萬元（已轉(zhuǎn)為總公司對其投資）
2、總公司為×局擔保情況
例：經(jīng)審計核實，截至20xx年底，總公司為×局貸款擔保為 億元，至20xx年3月底為 億元。至審計結(jié)束日，審計未發(fā)現(xiàn)總公司貸款擔保部分出現(xiàn)逾期未還情況。（附表輔助列示）
3、×局為總公司擔保情況
六、任期存在的主要問題
關(guān)注四方面：1、干部管理（對經(jīng)營者的管理） 2、資金管理
公司審計工作報告篇八
20xx年度內(nèi)審部工作目標將緊緊圍繞完善內(nèi)部控制，提高公司經(jīng)營管理工作而展開，在公司內(nèi)部為董事會和職能部門提供客觀的審計和檢查服務，我們的目的就是協(xié)助董事會建立良好的公司治理機制，并對公司各級管理部門有效履行職責提供審核、意見和建議。
二、審計制度、職責與審計流程。
結(jié)合公司實際情況，修訂完善了內(nèi)部審計制度，并在此基礎上明確了審計職責和工作流程。（參見公司內(nèi)部審計制度、內(nèi)審部工作職責與工作流程）。
三、審計資源分配情況。
審計資源的分配是基于內(nèi)審部一名審計人員而完成的。因公司內(nèi)審工作剛展開，內(nèi)審部缺乏具有實際內(nèi)審經(jīng)驗的人員指導審計工作，建議內(nèi)審部招聘1名有內(nèi)部審計經(jīng)驗的負責人。
四、20xx年內(nèi)審計劃。
我們制定的內(nèi)審計劃是基于改善內(nèi)部控制，降低業(yè)務風險而制定的。
五、關(guān)于5月內(nèi)控審計的匯報。
對于公司內(nèi)部控制中的缺失我們做了專項工作報告（參見附件3：關(guān)于內(nèi)部控制的內(nèi)審報告），提請管理層給予關(guān)注，因為這涉及到公司整體運營的穩(wěn)健性，比如信用控制缺失，將導致發(fā)貨不嚴；價格管制缺失，會產(chǎn)生后期折扣隨意，都會造成較大的實際應收賬款，截止3月底，應收賬款凈額為1.56億，在流動資產(chǎn)中占比為40%。實際上，在4億的流動資產(chǎn)中，應收賬款的參考經(jīng)驗數(shù)為15%至30%之間，均值為25%,即10000萬。但是算上已發(fā)貨未開票，公司的應收余額會更高，為1.9億，從發(fā)貨開始計算的應收賬款周轉(zhuǎn)率比財務賬面數(shù)要低，為3.1。
對于內(nèi)控審計報告中的內(nèi)控缺失，我們有責任對認為有問題的每一審計項目實施后續(xù)審計，安排相關(guān)后續(xù)審計計劃、審計范圍和目標，實施相關(guān)后續(xù)審計程序，其目的是確定有無采取糾正措施，向公司董事會和管理層報告這些措施，并評價它們對糾正審計過程中發(fā)現(xiàn)的缺陷的效果。
以上報告呈公司董事會審計委員會批復。
公司審計工作報告篇九
摘要：20世紀初，隨著中國民族工商業(yè)的興起，社會審計應運而生，當時政府頒布了一行列的規(guī)章制度對審計的職業(yè)范圍、內(nèi)容和規(guī)則作了一些規(guī)定，推動了審計的發(fā)展。但與此同時，審計過程中也出現(xiàn)了一些問題，針對審計的發(fā)展、功能、內(nèi)容等一系列問題，我查資料做調(diào)查，整理了以下報告，已明確我國審計現(xiàn)狀。
最基本的分類是按審計主體分，審計可以分為國家審計、內(nèi)部審計、民間審計三類。
（一）國家審計：
國家審計是指由國家審計機關(guān)所實施的審計。根據(jù)《中華人民共和國審計法》規(guī)定，我國的審計機關(guān)依照法律規(guī)定獨立行使審計監(jiān)督權(quán)，不受其他行政機關(guān)、社會團體和個人的干涉。國家審計基本格局是：本級預算執(zhí)行審計工作體系初步建立，并向綜合財政審計展開；圍繞建立現(xiàn)代企業(yè)制度，改進企業(yè)審計辦法，實施真實性審計；適應反腐倡廉需要，初步建立起領(lǐng)導干部經(jīng)濟責任審計制度；結(jié)合中心工作，突出了行業(yè)同步審計，不斷深化各項專業(yè)審計。審計監(jiān)督的法律法規(guī)體系基本建立，審計執(zhí)法力度加大。經(jīng)制定審計法律法規(guī)，促進了審計質(zhì)量和效率的提高。
（1）一個國家的政府通過法律賦予的相關(guān)權(quán)力，無償向社會公眾征稅，形成公共資源，然后通過依法行使管理行政事務的權(quán)力對公共資源進行分配和管理，力圖發(fā)揮公共資源的最大效能。公共資源的所有者為社會公眾，政府受社會公眾的委托對公共資源進行管理和經(jīng)營，社會公眾作為公共資源的所有者具有獲取政府管理和經(jīng)營公共資源效果信息的權(quán)力，政府與社會公眾之間就形成了公共委托和受托關(guān)系。各級政府是否忠實地履行了公共受托責任，或者說政府在管理和使用公共資源時，是否代表了社會公眾的根本利益，需由獨立一個的機構(gòu)公正地對其履行公共受托責任的情況做出評價，導致了國家審計的產(chǎn)生。因此，國家審計產(chǎn)生于社會公眾與政府之間的委托受托責任關(guān)系，這種委托受托責任關(guān)系不僅包括經(jīng)濟責任關(guān)系，還包括建立在經(jīng)濟責任關(guān)系基礎上的社會責任和政治責任關(guān)系。國家審計可以在促進社會公眾與政府的委托受托關(guān)系按既定規(guī)則有序運行，最終促進社會進步及和諧發(fā)展方面發(fā)揮重要作用。
（2）內(nèi)部審計：內(nèi)部審計是指由本單位內(nèi)部專門的審計機構(gòu)和人員對本單位財務收支和經(jīng)濟活動實施的獨立審查和評價，審計結(jié)果向本單位主要負責人報告。這種審計具有顯著的建設性和內(nèi)向服務性，其目的在于幫助本單位健全內(nèi)部控制，改善經(jīng)營管理，提高經(jīng)濟效益。在西方國家，內(nèi)部審計被普遍認為是企業(yè)總經(jīng)理的耳目、助手和顧問。1999年，國際內(nèi)部審計師協(xié)會（iia）理事會通過了新的內(nèi)部審計定義，指出：“內(nèi)部審計是一項獨立、客觀的保證和咨詢顧問服務。它以增加價值和改善營運為目標，通過系統(tǒng)、規(guī)范的手段來評估風險、改進風險的控制和組織的治理結(jié)構(gòu)，以達到組織的既定目標?！?BR> （3）民間審計：民間審計是指由注冊會計師、審計師所組成的社會會計、社會審計組織，即會計師事務所和審計事務所，接受當事人的委托，對有關(guān)經(jīng)濟組織的有關(guān)經(jīng)濟事項所進行的審計查證業(yè)務。這是從審計組織形式角度，把注冊會計師、審計師組成的會計、審計咨詢組織開展的審計業(yè)務，合之為民間審計。用民間審計的名稱，一方面能夠與國際上統(tǒng)一起來，便于學術(shù)交流，避免“社會審計”一詞多意的問題；另一方面從立法角度來講，截至目前，在我國有關(guān)審計方面的條例、規(guī)定中并未規(guī)定社會審計組織內(nèi)包括有社會會計組織。從社會會計組織的性質(zhì)、職能、目的、工作范圍、地位、任務、作用等方面基本與社會審計組織一樣，都屬于民間審計，用民間審計名稱，雙方都能包括進去。因此，對我國目前社會上出現(xiàn)的社會會計、社會審計組織統(tǒng)稱為民間審計組織比較恰當。
綜上所述，我國民間審計的含義，可作如下表達：所謂民間審計，是指依法成立的民間審計組織接受委托，對被審計者的財務收支及其經(jīng)濟活動的真實性、合法性、效益性，依法獨立進行審計查證和咨詢服務活動。
會計的基本職能是對經(jīng)濟活動過程的記錄、計算、反映和監(jiān)督；審計的基本職能是監(jiān)督，此外還包括評價和公證。會計雖說也具有監(jiān)督職能，但這種監(jiān)督是一種自我監(jiān)督行為，主要通過會計檢查來實現(xiàn)，會計檢查或查賬，只是檢查賬目的意思，主要針對會計業(yè)務活動本身，而審計，既包含了檢查會計賬目，又包括了對計算行為及所有的經(jīng)濟活動進行實地考察、調(diào)查、分析、檢驗，即含審核稽查計算之意；會計檢查只是各個單位財會部門的附帶職能，而審計是獨立于財會部分之外的專職監(jiān)督檢查；會計檢查的目的主要是為了保證會計資料的真實性和準確性，其檢查范圍、深度、方式均受到限制，而審計的目的在于證實財政、財務收支的真實、合法、效益，審計檢查會計資料只是實現(xiàn)審計目的的手段之一，但不是惟 一手段。
（一）內(nèi)部審計的內(nèi)容：教育系統(tǒng)內(nèi)部審計是教育系統(tǒng)內(nèi)部審計機構(gòu)、審計人員對財務收支、經(jīng)濟活動的真實、合法和效益進行獨立監(jiān)督、評價的行為。教育行政部門和單位應當依照國家法律、法規(guī)和本規(guī)定，實行內(nèi)部審計制度，設立獨立的內(nèi)部審計機構(gòu)，配備審計人員，開展內(nèi)部審計工作。內(nèi)部審計機構(gòu)和審計人員主要對下列事項進行審計：
1、財務收支及有關(guān)經(jīng)濟活動；
2、預算執(zhí)行和決算；
3、預算內(nèi)、預算外資金的管理和使用；
4、專項教育資金的籌措、撥付、管理和使用；
5、固定資產(chǎn)的管理和使用；
6、建設、修繕工程項目；
7、對外投資項目；
8、內(nèi)部控制制度的健全、有效及風險管理；
9、經(jīng)濟管理和效益情況；
10、有關(guān)領(lǐng)導人員的任期經(jīng)濟責任；
11、本部門、本單位主要負責人和上級主管部門交辦的其他事項。
（二）民間審計的內(nèi)容：在實施審計時，注冊會計師有責任為達到審計目標實施相應的審計程序,進行相應審查。恰當?shù)膶徲嫵绦蛴兄趯徲嫻ぷ餮驖u進,有條不紊的達到審計目的。由于民間審計是委托審計,是按委托者的要求進行的,所以它與國家審計的程序不完全相同。民間審計的程序一般可分為委托階段、實施階段、報告階段和立卷歸檔階段等四個階段。
民間審計只有在接受委托人委托后才能開展工作,這種委托來自兩個方面:一個是國家審計機關(guān)的委托,另一個是社會其它單位、部門的委托,審計的目的、內(nèi)容和范圍是由委托審計單位指定的。因此,在民間審計組織與委托審計單位存在一定的權(quán)利義務關(guān)系。為了準確無誤的行使和承擔各自的權(quán)利和義務,在委托方委托時認為可以接受委托,雙方要簽訂協(xié)議。這樣委托階段就必然要包括兩個過程:一個是要進行洽談、簽約的委托過程；另一個是研究制訂出審計方案的準備過程。
民間審計的實施階段是審計方案具體執(zhí)行的過程,是按照協(xié)議書的內(nèi)容要求,圍繞審計目標采取必要的審計手續(xù),運用各種有效的審計技術(shù)方法,取得各種證據(jù)和資料,查清情況和問題的過程。這是審計過程中的最主要工作,也是把審計方案化為具體實施行動的一種手段。實施階段一般要進行以下幾項工作:
(1)擬定調(diào)查提綱；
(2)審閱核對報表、賬冊、憑證；
(3)清查庫存現(xiàn)金和財產(chǎn)物資；
(4)做好審計記錄和取證工作；
(5)對索取的各種證據(jù)資料進行綜合分析判斷；
(6)調(diào)整錯弊事項,校正核算資料；
(7)做出審計評價。
審計工作按照委托書(協(xié)議或合同)的內(nèi)容要求基本查完以后,就要轉(zhuǎn)入報告階段,它是在審計實施基礎上對審計事項做出實事求是結(jié)論,提出審計建議的過程,必須做好以下幾方面的工作:
(1)歸納問題,進一步核實資料；
(2)座談討論,做出審計結(jié)論；
(3)寫好審計報告書；
(4)征求意見,審定審計報告；
(5)發(fā)送報告,總結(jié)工作。
每一項審計業(yè)務結(jié)束后,應將審計過程中積累起來的一系列審計文書,包括審計報告、證據(jù)、分類匯總表和原始材料等應由有關(guān)審計人員對這些材料進行集中整理和鑒別。根據(jù)合理取舍的標準進行立卷歸檔。審計檔案要區(qū)分定期或長期分類保管,以便參考,未批準不得任意銷毀?？傊?審計材料的整理、鑒別以及立卷工作,應當由原審計人員在審計告一段落后及時做好。
我國民間審計事業(yè)經(jīng)過十幾年的發(fā)展,已經(jīng)擁有了相當規(guī)模。應當肯定,這些民間審計組織為我國對外開放政策的實施,為我國經(jīng)濟建設發(fā)揮了重要作用,但同時也存在著一些突出問題。比如事務所經(jīng)營規(guī)模小,難以和國際接軌；性質(zhì)不明,沒有明確會計師事務所這一社會中介機構(gòu)的性質(zhì),在部分政府部門和社會公眾的心目中,還是政府的事業(yè)單位；體制不順,由于“掛靠”的體制,造成了行政干預、部門壟斷、行業(yè)封鎖的不利局面。民間審計組織是終結(jié)組織,應該具有獨立、客觀、公正的身份和執(zhí)業(yè)風格.不僅要保護國家的利益,也要依法維護委托人的利益.從這個意義上說,民間審計組織不應依附于任何單位和任何部門。
上述問題的存在,難以保證審計的真正獨立性,提高審計質(zhì)量,增強民間組織的抗風險能力,勢必加大審計風險和審計責任。因此,改革管理體制,理順管理關(guān)系,凈化執(zhí)業(yè)環(huán)境,把民間審計組織建設成獨立執(zhí)業(yè)、自我管理、自我約束、自負盈虧、自我發(fā)展的社會中介服務組織,已成為亟待研究的課題。
（三）國家審計的內(nèi)容：中國國家審計程序通常包括制定審計項目計劃、審計準備、審計實施和審計終結(jié)四個環(huán)節(jié)。
1、制定審計項目計劃。審計機關(guān)應根據(jù)國家形勢和審計工作實際，對一定時期的審計工作目標任務、內(nèi)容重點、保證措施等進行事前安排，作出審計項目計劃。
2、審計準備。根據(jù)審計項目計劃確定的審計事項組成審計組，并應當在實施審計三日前，向被審計單位送達審計通知書；遇有特殊情況，經(jīng)本級人民政府批準，審計機關(guān)可以直接持審計通知書實施審計。
上級審計機關(guān)對統(tǒng)一組織的審計項目應當編制審計工作方案，每個審計組實施審計前應當進行審前調(diào)查，編制具體的審計實施方案。
3、審計實施。審計人員通過審查會計憑證、會計賬簿、財務會計報告，查閱與審計事項有關(guān)的文件、資料，檢查現(xiàn)金、實物、有價證券，向有關(guān)單位和個人調(diào)查等方式進行審計，取得證明材料，并按規(guī)定編寫審計日記，編制審計工作底稿。
4、審計終結(jié)。審計組對審計事項實施審計后，應當向?qū)徲嫏C關(guān)提出審計組的審計報告。審計組的審計報告報送審計機關(guān)前，應當征求被審計對象的意見。
審計機關(guān)對審計組的審計報告進行審議，提出審計機關(guān)的審計報告；對違反國家規(guī)定的財政收支、財務收支行為，依法應當給予處理、處罰的，在法定職權(quán)范圍內(nèi)作出審計決定或者向有關(guān)主管機關(guān)提出處理、處罰的意見。
1、監(jiān)督國家宏觀調(diào)控政策的實施；
2、維護良好的市場經(jīng)濟秩序，保證社會主義市場經(jīng)濟的健康發(fā)展；
3、維護財經(jīng)法紀，加強廉政建設；
4、促進國有資產(chǎn)的保值、增值，維護所有者和經(jīng)營者的合法權(quán)益；
5、對內(nèi)部審計和社會審計進行指導、監(jiān)督。
（一）內(nèi)部審計的性質(zhì)認定比較模糊
近代以來，隨著股份制這種集中和積聚資本的有效形式被廣泛采用，跨國公司的不斷崛起，不僅使管理層次的分解比以前更加迅速，而且使得企業(yè)之間的競爭日趨激烈。許多企業(yè)為了開拓和占領(lǐng)市場，增強競爭實力，提高經(jīng)濟效益，都要求建立有效的內(nèi)部審計，促進企業(yè)實現(xiàn)經(jīng)營目標和加強經(jīng)營管理。然而，我國現(xiàn)代內(nèi)部審計的產(chǎn)生卻是一個行政命令的產(chǎn)物，片面強調(diào)外向性服務及作為國家審計基礎而存在的內(nèi)部審計模式。這種審計模式實際上導致了人們對內(nèi)部審計在性質(zhì)認定上的模糊，從而不利于甚至阻礙著內(nèi)部審計理論與實務的發(fā)展。至今在有些企業(yè)內(nèi)部審計仍難以融入其整體經(jīng)營管理之中，其結(jié)果導致內(nèi)部審計工作很難正常開展，更談不上履行其監(jiān)督評價職能及開展保證咨詢活動，因而不能充分發(fā)揮其應有的內(nèi)向性服務的作用。
（二）內(nèi)部審計工作的范圍過于狹窄
內(nèi)部審計是一種獨立、客觀的保證和咨詢活動，其目的在于為組織增加價值并提高組織的運作效率，即內(nèi)部審計有兩種職能，即“監(jiān)督職能”和“服務職能”。 然而，由于我國內(nèi)部審計設立的特殊背景，內(nèi)部審計工作的重心便局限于財務收支的真實性和合規(guī)性審計。長期以來內(nèi)部審計突出了“監(jiān)督”職能，忽視了“服務”職能，內(nèi)部審計不關(guān)注企業(yè)的經(jīng)濟效益和長遠發(fā)展。
公司審計工作報告篇十
20xx年至20xx年，xx共參與了20余項審計項目，其中主審完成的審計項目11項，審計涉及到民政資金，社會保險基金，教育經(jīng)費，慈善資金，低保資金，福利彩票公益金，住房公積金，醫(yī)院審計和醫(yī)療衛(wèi)生專項經(jīng)費等關(guān)系老百姓切身利益的民生資金。兩年中主審和參與審計項目共查處違紀金額1950萬元，應上繳財政資金190萬元。審計中勇挑重擔，大膽創(chuàng)新，講求實效，切實起到審計標兵的作用，主要工作成效和特色總結(jié)如下：
近兩年來，xx本著“民本審計”原則，高度重視民生資金審計工作，把民生資金審計看成審計機關(guān)推動金華和諧社會建設、維護廣大人民群眾切身利益的大事來抓。在擔任組長的民政、社保、教育、慈善、住房公積金等民生項目的審計中，大膽揭露和查處違規(guī)行為，維護百姓利益，取得顯著成效。
在民政系統(tǒng)項目審計中，透過審計促使市民政局及時出臺政策，全面提高市區(qū)低保對象補助標準，促進市區(qū)民政部門及時組織力量對城鄉(xiāng)低保對象進行了全面核查，使239戶(423人)增補為低保對象，實實在在維護困難群眾利益；揭示市區(qū)殯葬業(yè)管理混亂，促進民政部門規(guī)范管理，降低殯葬用品和公墓的收費標準，讓利百姓。在醫(yī)院審計中查處違規(guī)收費320余萬元，并按規(guī)定進行處理處罰，規(guī)范醫(yī)院收費管理，減輕老百姓看病負擔。在教育經(jīng)費審計中，促進市區(qū)財政將教育教育費附加5500萬元及時安排使用，促使教育經(jīng)費足額投入，并針對學校食堂管理不規(guī)范現(xiàn)象，促進市教育局出臺關(guān)于市直屬學校食堂財務管理的暫行辦法，維護了就餐學生的權(quán)益。在住房公積金審計中，促進市政府出臺關(guān)于推進全市住房公積金制度擴面工作的實施意見，進一步深化住房公積金征繳和管理工作，使該項政策惠及更多群眾。在慈善資金審計中督促和協(xié)助慈善總會收回信托慈善資金1900萬元，保障資金安全。
近兩年來，xx在實施社?；?、住房公積金、學校及醫(yī)院等審計項目中，大膽嘗試，用心開展計算機輔助審計，提高審計績效。如醫(yī)院審計中，透過計算機輔助審計，查實醫(yī)院在藥品銷售、醫(yī)療收費等方面的違規(guī)問題金額320多萬元；東陽市社?；鸬膶徲嬛?，透過勞動部門和住房公積金管理中心相關(guān)數(shù)據(jù)的計算機輔助審計，發(fā)現(xiàn)五家企業(yè)xx年度少繳社會保險費700多萬元；市區(qū)社保基金審計中，透過失業(yè)和養(yǎng)老保險相關(guān)數(shù)據(jù)的計算機輔助審計，揭示xx年度151家單位428人在再就業(yè)的同期繼續(xù)領(lǐng)取失業(yè)金，涉嫌違規(guī)領(lǐng)取失業(yè)金116.13萬元。
在開展醫(yī)院計算機輔助審計后，上報的金華市中醫(yī)院財務收支審計案例及醫(yī)院醫(yī)療檢查項目收費價格審計專家經(jīng)驗分別獲xx年審計署計算機現(xiàn)場審計實施系統(tǒng)(ao)應用獎和入選xx年度浙江省審計廳專家經(jīng)驗庫目錄，同時撰寫的醫(yī)院亂收費現(xiàn)象原因分析與推薦論文在浙江審計上發(fā)表。
近兩年，xx在審計項目實施中，不僅僅注重審查和揭示問題，更關(guān)注政策、制度制定的合理性、民生資金使用的效益性、老百姓的受惠程度等方面，透過審計分析存在問題的根源，并對如何完善政策、健全制度、加強管理提出合理推薦，如民政資金審計中，針對審計中發(fā)現(xiàn)的問題及經(jīng)驗做法，撰寫了多篇審計信息，其中：被市長、副市長批示1篇，市委辦及省廳采用5篇，促使市、區(qū)政府完善規(guī)范性文件3件，市民政局調(diào)整政策文件1件。該項目被省審計廳評為20xx年度同步審計優(yōu)秀項目，是當年全市唯一獲獎的優(yōu)秀同步審計項目。在教育經(jīng)費投入審計中，針對市區(qū)學校負債沉重、城鄉(xiāng)部分校產(chǎn)閑置浪費、民辦學校投入不足等問題，在審計內(nèi)參和每日要訊上予以反映，兩篇信息分別被書記、市長、市委副書記批示，并引起教育主管部門高度重視，市教育局專門召開局長辦公會議進行專題研究，審計意見和推薦得到很好落實。在慈善資金審計中，發(fā)現(xiàn)1500萬元對外投資慈善資金收回困難，存在較大投資風險，以審計內(nèi)參形式專題向市政府反映，市長、分管副市長作了重要批示，在審計的用心協(xié)助下，最后收回本金及投資收益1900余萬元，化解了慈善資金投資風險，審計工作得到了慈善總會的充分肯定。
公司審計工作報告篇十一
為認真貫徹落實省委十二屆二次全會、州委十一屆四次全會和縣委四屆四次全會精神，切實推動村務監(jiān)督，根據(jù)有關(guān)法律法規(guī)和文件規(guī)定，結(jié)合審計工作實際，現(xiàn)就開展村務監(jiān)督工作情況報告如下：
為切實加強對村務工作的監(jiān)督，促進“一定兩議三監(jiān)督”等基層治理機制的進一步落實，切實構(gòu)建法治、德治、自治融合的鄉(xiāng)村治理體系，大力提升鄉(xiāng)村治理水平，及時研究成立了監(jiān)督檢查工作組，明確了監(jiān)督檢查的重點，落實了工作責任。
半年來，我局共組織開展村務監(jiān)督檢查工作4次，覆蓋了全縣17個鄉(xiāng)鎮(zhèn)26個村。一是對項目資金使用管理、救災應急物資的管理、發(fā)放等進行了監(jiān)督檢查；二是對村務公開、村級財務公開等工作進行了監(jiān)督檢查；三是對“一定兩議三監(jiān)督”制度落實情況等進行了監(jiān)督檢查。四是及時派出工作組對防汛救災物資采購發(fā)放、人員轉(zhuǎn)移安置、保通保暢、搶險排危等各項開支的原始依據(jù)是否規(guī)范等進行了專項指導，并就工作開展的后期報賬等提出了建議。
通過監(jiān)督檢查，對存在的問題進行了及時的指出，并督促進行了整改。
公司審計工作報告篇十二
市保密局：
根據(jù)全市專項保密檢查工作會議的要求，市審計局高度重視，認真對照《莆田市20xx年專項保密檢查項目一覽表》檢查內(nèi)容，結(jié)合工作實際，對局里的保密工作進行了全面的自查自檢，現(xiàn)將自查情況報告如下：
一、組織領(lǐng)導和日常教育的情況
局領(lǐng)導班子對保密工作十分重視，把它作為一項重要任務來抓，同業(yè)務工作同部署、同督促、同落實。成立保密工作領(lǐng)導小組，局長擔任組長，分管副局長擔任執(zhí)行副組長、成員由辦公室主任、監(jiān)察室主任、計算機中心負責人、局機要人員組成。保密工作領(lǐng)導小組下設辦公室，掛靠在局辦公室，具體負責保密工作的宣傳、教育和檢查等。保密工作做到了主要領(lǐng)導親自抓，分管領(lǐng)導具體抓，責任落實到科室，落實到人頭。我局結(jié)合審計工作實際，切實把保密教育工作貫穿于日常工作中，在每周一的學習例會上，多次組織全體機關(guān)干部認真學習保密法規(guī)和保密工作有關(guān)會議精神，使大家了解保密規(guī)定，明白失密對國家和工作造成的損失。特別是每逢重大節(jié)假日來臨之前，局領(lǐng)導都要親自對全體干部職工進行保密安全動員教育，明確崗位責任，強調(diào)每位同志都要慎言慎行，強調(diào)保密文件資料的妥善保管，強調(diào)計算機及網(wǎng)絡系統(tǒng)的安全管理，加強值班，嚴禁無關(guān)人員進入機關(guān)，做到萬無一失。同時，還認真做好保密工作的檢查督促，促進全體干部職工提高思想認識，增強做好保密工作的責任感。
二、保密工作開展的情況
1、涉密文件信息資料管理情況。(1)指派專門人員具體負責文件資料的收發(fā)、分放、整理、歸檔、銷毀等，責任到人，無丟失文件現(xiàn)象。(2)文件登記、傳閱都按照程序進行，對呈送局領(lǐng)導指示的文件進行登記，領(lǐng)導批示后,退還辦公室，不存在在領(lǐng)導之間橫向傳批文件或直接將文件交承辦科室辦理等違反程序的問題。(3)對涉密的文件資料，只準在機關(guān)辦公室查閱，未經(jīng)批準，不得帶出機關(guān)，并在文件流轉(zhuǎn)頻繁的辦公室配備文件粉碎機。(4)對往年的檔案妥善管理，及時存檔，查詢、借閱檔案做到審批、登記并簽名，不允許非工作人員進入檔案室，保證秘密文件不外泄。(5)加強審計環(huán)節(jié)保密工作。嚴格保密紀律，規(guī)定審計人員在履行審計職責時，負有保密的義務，不得透露其知悉的國家秘密和被審計單位的商業(yè)秘密。
2、計算機網(wǎng)絡保密管理情況。(1)結(jié)合審計工作實際，不斷修訂完善了相關(guān)保密制度，先后制訂了《計算機財產(chǎn)管理規(guī)定》、《莆田市審計局信息上網(wǎng)管理辦法》、《莆田市審計局涉密計算機、移動存儲介質(zhì)及涉密網(wǎng)絡保密管理制度》等制度，做到保密工作有據(jù)可依、有章可循。(2)建立計算機臺帳，對局機關(guān)的計算機進行登記管理，各科室按照“誰泄密、誰負責”的原則，嚴格執(zhí)行相關(guān)制度，正確使用好用于審計業(yè)務工作的個人計算機和移動存儲設備。(3)我局的.審計業(yè)務專網(wǎng)和互聯(lián)網(wǎng)是完全隔離，審計業(yè)務專網(wǎng)通過上下級審計機關(guān)相連，只用于傳遞與審計業(yè)務有關(guān)的文件資料信息，不傳遞其他信息。在局辦公室和計算機應用中心專門配備了3臺計算機單獨與互聯(lián)網(wǎng)相連，用于干部職工查閱網(wǎng)絡資料。(4)莆田市審計局門戶網(wǎng)站組建于20xx年，在門戶網(wǎng)的信息公開上，我們嚴格按照《莆田市審計局信息上網(wǎng)管理辦法》，對上網(wǎng)公開的信息實行逐級審批，嚴密把關(guān)，切實做到“涉密信息不上網(wǎng)，上網(wǎng)信息不涉密”。(5)查閱、編輯、存儲和傳遞審計業(yè)務資料的計算機只能與審計業(yè)務專網(wǎng)相連，嚴禁上互聯(lián)網(wǎng)，每臺計算機都安裝了殺毒軟件，定期或不定期地進行升級和殺毒，確保網(wǎng)絡系統(tǒng)的安全、穩(wěn)定。
三、存在的問題和不足
我局的保密工作在局領(lǐng)導的高度重視和全體干部職工的共同努力下，工作開展比較順利，雖然從未發(fā)生過失密、泄密事件，但通過自查，也發(fā)現(xiàn)了一些問題和不足：一是保密工作的宣傳教育力度還要加大。在此次自檢自查中，發(fā)現(xiàn)在具體工作中使用業(yè)務u盤時，要引入被審計單位會計資料數(shù)據(jù)，就可能與其他單位的計算機連接，還有在日常工作中還會把業(yè)務u盤與非業(yè)務u盤混用等。因此，需要不斷加強宣傳、教育力度，增強審計人員的保密意識，提高做好保密工作的主動性和自覺性。二是保密工作制度還需進一步完善。還要制定出更完善、更結(jié)合實際的規(guī)章制度，使事前行為得到規(guī)范，堵塞可能發(fā)生的失、泄密事件，消除隱患，以確保信息安全。
我局將以這次自查為契機，在今后的工作中，堅持不懈地抓好保密法規(guī)的學習和宣傳，針對自查中存在的不足制訂改進措施，加強對局機關(guān)保密工作的監(jiān)督檢查工作，積極探索研究新時期保密工作的新情況、新問題，力爭保密工作再上新臺階。
公司審計工作報告篇十三
一、招商引資自我加壓服務創(chuàng)業(yè)。
今年我局的招商工作較往年出現(xiàn)了“三個突破”：一是指導思想上有突破，改變了過去的招商是審計局工作“副業(yè)”的思想，樹立了招商與審計并重的思想，樹立了敢為人先招大項目的觀念，力爭招商超任務目標。局里抽調(diào)了一名副局長和二名科長組成了招商小分隊。二是招商機制上有突破，局黨組研究決定，突破過去只靠招商小分隊的做法，招商小分隊完成市里下達的2。4億任務，局班子成員每人帶領(lǐng)分管科室再完成20xx萬任務，并給每個班子成員2萬元工作經(jīng)費，調(diào)動了全局工作人員的招商積極性和責任感。三是招商工作模式上有突破，建立了產(chǎn)業(yè)項目庫，由過去廣泛招商向服務業(yè)、新材料、新能源招商轉(zhuǎn)變；由參加大型經(jīng)貿(mào)活動招商向小規(guī)模、“一對一”等定向有效轉(zhuǎn)變；由小項目向5000萬以上工業(yè)項目轉(zhuǎn)變；由隨機型招商向我市新能源、鋼鐵等產(chǎn)業(yè)鏈招商轉(zhuǎn)變。到6月底，已實際進資6300萬元，有4個項目正在洽談中，招商小分隊大部分時間在外跑招商。
二、大力推進重大項目建設服務創(chuàng)業(yè)。
我局推進重大項目掛點單位是下村硅料廠，局里成立了領(lǐng)導小組，由局長謝桂生任組長，派了一名副縣級干部蹲點企業(yè)，幫助協(xié)調(diào)項目推進過程所遇到困難和問題。今年5月份由于下大雨，排污系統(tǒng)密封不夠嚴，溢出了少量污水，有關(guān)單位開出了20萬元的罰款，我局主要領(lǐng)導了解情況后，多次與有關(guān)部門協(xié)調(diào)，最后處理結(jié)果雙方滿意。企業(yè)資金短缺，我局多次與金融部門聯(lián)系，深入細致做工作，盡力幫助解決一部分資金。我局還幫助解決了企業(yè)的消防、用電、技術(shù)人員職稱評定等問題。對政府投資的項目，我局全過程跟蹤審計，目前已完成北湖公園四個單項工程和抱石公園景觀塔主體土建工程及水電、消防、電梯等工程決算審計，報送工程造價8269.32萬元，核減工程造價20xx.85萬元，核減率為24.5%。
三、優(yōu)化政務環(huán)境服務創(chuàng)業(yè)。
一是在《日報》公開承諾“創(chuàng)業(yè)服務年”的內(nèi)容和方式，并落實在日常工作中，向社會公示了我局的業(yè)務內(nèi)容和操作流程。二是大力營造創(chuàng)業(yè)服務氛圍。在局網(wǎng)站開設創(chuàng)業(yè)服務年活動宣傳專欄，局“審計簡報”開設?？?，制作宣傳專欄，懸掛宣傳標語，將審計政策、法規(guī)制作了宣傳手冊向社會發(fā)放。到目前為止已發(fā)表了創(chuàng)業(yè)服務宣傳文章8篇，每月都向市效能辦報發(fā)了信息2條以上，在日報發(fā)表創(chuàng)業(yè)服務及機關(guān)作風建設的新聞稿7篇，論文2篇，在《中國審計報》發(fā)表創(chuàng)業(yè)服務新聞2條。三是利用審計職能為創(chuàng)業(yè)服務優(yōu)化政務環(huán)境，每審計一個單位，都注意查找該單位是否存在“六亂”的現(xiàn)象，在今年上半年的審計中，已查處了4個單位的亂收費情況。
四、依法審計為被審單位服務創(chuàng)業(yè)。
對被審單位我們做到了“三上門、三勾通”：送審計專業(yè)技能、審計業(yè)務培訓上門，送審計財政法規(guī)、審計建議上門，送廉潔從審反饋函、廉潔從審規(guī)章制度上門；審計人員與被審單位財會人員及時勾通、分管領(lǐng)導與被審單位分管領(lǐng)導有事就勾通、主要領(lǐng)導與被審單位主要領(lǐng)導就審計整改勾通?！叭祥T、三勾通”較好的協(xié)調(diào)了與被審單位的關(guān)系，絕大部分被審單位認同我們的審計報告和審計決定，整改也比較迅速。認真貫徹“首問負責制”、“限時辦結(jié)制”、“過錯責任追究制”，并在平時工作中認真落實到位，樹立了良好的審計形象。
五、存在的困難和問題。
主要是對于貫徹落余效能發(fā)〔20xx〕1號《市直單位創(chuàng)業(yè)服務年活動績效考核方案》難以全部到位，有些考核內(nèi)容與我局的職能和工作內(nèi)容難予銜接，有些內(nèi)容只涉及責任部門和配合部門。因此，我們在貫徹落實方面存在困難和問題。下半年，我局將再接再勵，堅決完成市委、市政府下達的有關(guān)“創(chuàng)業(yè)服務年”活動中的各項任務。
公司審計工作報告篇十四
一年來，我們投資審計科認真學習黨的十七大和黨的十七屆三中全會精神，在局黨組的領(lǐng)導下，以黨的廉政紀律和局黨組制定的各項廉政規(guī)章制度作保障，認真貫徹和落實《審計法》、《財政違法行為處罰處分條例》和國家相關(guān)法律法規(guī)，緊緊圍繞全市經(jīng)濟工作重點，堅持“依法審計、服務大局、圍繞中心、突出重點、求真務實”的審計工作方針，堅持財務收支審計和效益審計并重，審計與專項審計調(diào)查并重，圍繞促進規(guī)范管理、提高財政資金使用效益、構(gòu)建和諧社會的工作目標，依法履行審計監(jiān)督職責，全科室未發(fā)現(xiàn)違反黨風黨紀的問題，確保了審計工作的順利進行，20xx年審計項目21項，資金達43億，已完成的14個項目核減投資2300余萬。
（一）圓滿完成了對市發(fā)改委、市規(guī)劃局、市環(huán)保局、市地震局的預算執(zhí)行審計，并延伸審計了下屬單位，通過審計，查出擠占城維費、固定資產(chǎn)不實、截留應上繳財政收入、投資計劃未能全部實施等問題，對審計查出的違規(guī)違紀問題，我們既堅持《條例》、依法行政，又從維護大局、服務經(jīng)濟和構(gòu)件和諧社會的高度審視報告中反映的問題，努力做到處理處罰客觀、公正、合法、合情、合理、和諧，保證了報告中所列問題的全部落實，促進了被審計單位進一步加強財務管理，規(guī)范財務機制。
（二）圓滿完成了對晉煤集團趙莊煤礦和蘭花科創(chuàng)股份有限公司公司大陽煤礦的竣工決算審計，通過對兩煤礦的審計，核減工程款700余萬，查出招投標不規(guī)范、挪用項目建設資金、偷稅漏稅、損失浪費等問題，并針對這些問題，深入剖析成因，對煤礦企業(yè)建設資金的使用、管理提出了切實可行的建議。
（三）不斷完善招投標審計工作的具體制度，積極開展基建項目竣工決算審計。20xx年我科共對景西路等12個項目進行了招投標審計，目前，景西路、新市街、紅星街、公安局科技樓、西河緩洪庫、前進路和兩河回遷樓、前進路和兩河室外配套、鳳臺中學、趙樹理文學館9項目已全部結(jié)束，核減金額達1673萬，其余3個項目正在緊鑼密鼓的進行當中，預計年底可以基本結(jié)束。
（四）對蘭花科創(chuàng)股份有限公司田悅化肥廠“1830”的審計仍在進行當中。
（五）開展計劃外的零星審計項目3個，分別是鳳鳴小學教學樓、二中教學樓/圖書館/實驗樓、路燈管養(yǎng)基地，目前這三個項目正在審計中。
（一）堅持廉潔從審，做到警鐘長鳴。廉政建設工作是審計是審計工作的生命線，我們將廉政建設工作放在科里一切工作的首位，把廉政思想教育放在審前，把黨風黨紀監(jiān)督放在審中，把廉政制度情況回訪工作放在審后，使廉政建設工作貫穿審計工作始終。全科人員嚴格執(zhí)行局黨組制定的“四個嚴禁”規(guī)定，不準任何人有超越“四個嚴禁”的行為，確保審計任務圓滿完成。
（二）自醒自勵，在工作中落實廉政制度。作為投資科的領(lǐng)頭人，管住自己才能管住大家，以身作則才能體現(xiàn)審計機關(guān)的形象。工作中，我要求我的同志不要放過任何蛛絲馬跡，不要和被審計單位私下接觸，要管住自己的嘴，管住自己的手，管住自己的腿，更不允許和被審計單位私下交易。在查處問題時，要求我自己，所有問題和盤托出，決不藏私。在監(jiān)督同志們的同時，也讓同志們監(jiān)督我，在與被審計單位見面時，我要求各審計組開會商洽，必須有我方審計組成員、對方項目法人、工程負責人、財務負責人參加，必須作會議紀要。