寫心得體會能夠培養(yǎng)思考問題的能力，提升自己的邏輯思維和表達(dá)能力。寫心得體會時，我們要通過言簡意賅的語言表達(dá)出自己的思考和感悟。下面是一些關(guān)于心得體會的經(jīng)典范文，希望能夠給大家寫作提供一些參考。
內(nèi)控風(fēng)險心得體會篇一
第一段：引言（200字）
風(fēng)險內(nèi)控是現(xiàn)代企業(yè)管理中的必備工作，它旨在通過識別、評價和應(yīng)對可能影響企業(yè)實現(xiàn)目標(biāo)的各種風(fēng)險，確保企業(yè)持續(xù)獲得穩(wěn)定的盈利。在我的工作經(jīng)歷中，我深刻認(rèn)識到風(fēng)險內(nèi)控的重要性，并積累了一些心得體會。
第二段：風(fēng)險識別與評估（200字）
風(fēng)險識別與評估是風(fēng)險內(nèi)控的核心環(huán)節(jié)。在實際工作中，我學(xué)會了根據(jù)企業(yè)的行業(yè)特點和經(jīng)營模式，制定詳細(xì)的風(fēng)險清單，并將其與內(nèi)控指標(biāo)相結(jié)合，為企業(yè)制定合理的風(fēng)險控制措施。同時，我也意識到風(fēng)險識別應(yīng)該是一個全員參與的過程，公司各部門應(yīng)該密切合作，共同識別和評估風(fēng)險，以最大限度地降低未來可能發(fā)生的損失。
第三段：風(fēng)險控制（200字）
風(fēng)險控制是風(fēng)險內(nèi)控的核心目標(biāo)，它旨在采取一系列措施來避免或減少風(fēng)險的發(fā)生和擴大。在我的工作中，我發(fā)現(xiàn)最有效的風(fēng)險控制方法之一是建立健全的內(nèi)部控制制度。這些控制制度可以涵蓋從財務(wù)管理到生產(chǎn)流程的各個方面，確保企業(yè)在日常運營中遵守法律法規(guī)和公司制度，提高工作效率并減少風(fēng)險。此外，風(fēng)險控制還需要及時的風(fēng)險監(jiān)測和報告，以及及時的風(fēng)險應(yīng)對和糾正措施。
第四段：風(fēng)險應(yīng)對與管理（200字）
即使做了充分的風(fēng)險識別和控制，風(fēng)險仍然是無法完全避免的。因此，企業(yè)需要制定應(yīng)對風(fēng)險的緊急預(yù)案和管理方案。在我的工作中，我學(xué)會了建立完善的風(fēng)險管理體系，包括風(fēng)險責(zé)任分工、風(fēng)險管理流程和風(fēng)險管理工具等。這些措施可以幫助企業(yè)有效應(yīng)對風(fēng)險事件，減少損失。同時，我也認(rèn)識到風(fēng)險管理是一個動態(tài)的過程，需要不斷地學(xué)習(xí)和實踐，以提高應(yīng)對風(fēng)險的能力。
第五段：總結(jié)與展望（200字）
在風(fēng)險內(nèi)控的工作中，我明白了風(fēng)險管理不僅僅是一個單一的部門或個人的職責(zé)，而是全員參與的工作。只有企業(yè)內(nèi)部形成共識，攜起手來共同應(yīng)對風(fēng)險，才能真正達(dá)到風(fēng)險控制的目標(biāo)。未來，我將繼續(xù)加強對風(fēng)險內(nèi)控的學(xué)習(xí)和實踐，不斷提高自己的專業(yè)能力，為企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展做出更大的貢獻(xiàn)。
總結(jié)（200字）
通過對風(fēng)險內(nèi)控的實踐和體會，我認(rèn)識到風(fēng)險內(nèi)控不僅僅是為了符合法規(guī)要求，更是為了保證企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展。風(fēng)險內(nèi)控需要全員參與，需要有效的風(fēng)險識別和評估，需要建立健全的風(fēng)險控制和管理機制。只有做到這些，才能使企業(yè)在面臨各種不確定因素時能夠穩(wěn)定運營，實現(xiàn)長期的盈利。我將繼續(xù)努力，以提高自己的專業(yè)能力，為企業(yè)的風(fēng)險內(nèi)控工作貢獻(xiàn)更多的力量。
注：本文共1200字，其中每段約為200字。根據(jù)實際需要，可以適當(dāng)增加或減少段落內(nèi)容，保持文章的連貫性和邏輯性。
內(nèi)控風(fēng)險心得體會篇二
趙二虎經(jīng)營山寨，雖身份卑微，形容粗陋，卻也能自給自足，頗受擁戴。有一天遇到了大型國企出來的中層干部龐青云，本來想引進山寨做ceo，以便讓本山寨融入新的血液和經(jīng)營理念。卻不料因自身理念無非與新ceo的正統(tǒng)化政治管理思想接軌，慢慢被越俎代庖，最終落了個鵲占鳩巢。企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人在政治上如此不成熟，企業(yè)理念如此懸殊，幻想輕易接軌，得不償失啊。
2、一定要在真正的實踐中強化提升自己的領(lǐng)導(dǎo)地位。
龐青云投奔趙二虎后，馬上在一場搶糧車戰(zhàn)斗中嶄露頭角，展現(xiàn)了“打蛇打七寸、擒賊先擒王”的英勇與膽略。后來在攻打舒城、蘇州、南京等地的時候，在真槍實彈的實戰(zhàn)當(dāng)中表現(xiàn)了自我，也提升了自我，更是突出了他的統(tǒng)帥才能，展現(xiàn)了一個大型企業(yè)職業(yè)經(jīng)理人的應(yīng)有素質(zhì)。試想如果龐青云一加盟山寨便紙上談兵瞎指揮，則肯定早被清理出局了。
3、職業(yè)經(jīng)理人一定要從自己最熟悉的領(lǐng)域開展業(yè)務(wù)。
一般來說，職業(yè)經(jīng)理人跳到一個新的單位和崗位，通常應(yīng)該需要一個適應(yīng)的過程，這時候該如何適應(yīng)呢?現(xiàn)實企業(yè)經(jīng)營中，很多職業(yè)經(jīng)理人在新的崗位上往往是“出師未捷身先死”。而龐青云則不然。且看龐青云投奔趙二虎山寨后，如果按照土匪的經(jīng)營規(guī)則繼續(xù)做事，則無疑是處于劣勢的。而龐青云非常聰明地把對方從土匪拉到投軍，一旦投軍之后，按照正規(guī)軍的游戲規(guī)則做事了，那么趙二虎自然就會生疏許多，而龐青云則無疑是輕車熟路。就這樣企業(yè)“經(jīng)營調(diào)性”和“品牌訴求”的微妙轉(zhuǎn)變，為龐青云贏得了寶貴的業(yè)務(wù)開拓平臺。
4、權(quán)力一旦沒有約束，就會膨脹。
權(quán)力的過分集中就意味著腐敗。這是任何組織管理都要謹(jǐn)記的鐵律。龐青云接管趙二虎團隊之后，逐漸把趙二虎給邊緣化了。甚至后來做任何決策根本不用跟他商量。當(dāng)權(quán)力拒絕任何外部干預(yù)的時候，這樣就更快地滋生了龐青云的自我膨脹欲望。只不過他的欲望不是財，而是色和官。最后終成報應(yīng)。
5、團隊內(nèi)部一旦不團結(jié)，就很容易會被從外部攻破。
遙想龐青云剛接管團隊之時，三兄弟攻打舒城，精誠團結(jié)，英勇無敵，所向披靡。后來在面臨降將安置和發(fā)放軍餉等方面發(fā)生了嚴(yán)重分歧，組織團隊內(nèi)部矛盾越積越深。于是便很容易地被朝廷的那三位整天喝茶、聽?wèi)?、下棋的大人給離間散了。一會兒這邊勸著趙二虎獨立單干，一會兒又在那邊獻(xiàn)計要龐青云趕緊剿殺趙二虎。一個團隊就這樣分崩離析了。
6、中層干部的斗爭是最高領(lǐng)導(dǎo)最為便捷的制衡管理之道。
仍然是龐青云與趙二虎的團結(jié)問題，卻成了朝廷制衡管理“兵”與“匪”的最便捷工具。后來趙二虎跟從龐青云一起進入了正規(guī)軍，卻又同時被三位喝茶、下棋的領(lǐng)導(dǎo)玩弄于股掌之上。想想現(xiàn)在某些地方的警匪關(guān)系，其隱喻不言自明。
7、許多男人最終都敗在女人問題上。
大多數(shù)男人最終都敗在女人問題上，這好像是一個千古難以打破的怪圈。龐青云擁有青云之志，武功高強，謀略過人，卻偏偏喜歡搞“朋友妻，不客氣”的齷齪事。難怪最終被姜午陽所殺。否則憑姜午陽前幾次那么力挺他的戰(zhàn)略決策，是不會對大哥輕易出手的。
8、沒有情趣的男人往往很難守住老婆。
沒有情趣的男人往往很難守住老婆。這是一個很有意思的話題。武大郎每天只知道走街串巷賣炊餅，所以他的老婆就跟了風(fēng)流瀟灑的西門慶;趙二虎每天把老婆當(dāng)成了隨軍的“專用慰安婦”，所以他這個每天擺弄紅綠紗簾搞小資情調(diào)的老婆才會跟了更解風(fēng)情的龐青云。因此，對于紅杏出墻的女人，我們除了嚴(yán)正譴責(zé)她的不忠之外，還應(yīng)該多問問她的男人是不是還沒有真正脫離低級趣味。有道是“無情未必真豪杰”，讓我們大家思想、能力、情趣三者都共同提高吧。
內(nèi)控風(fēng)險心得體會篇三
第一段：引言（150字）
內(nèi)控和風(fēng)險是組織管理中至關(guān)重要的兩個概念。內(nèi)控是指組織根據(jù)法律、法規(guī)和管理規(guī)定，建立的能夠保障資產(chǎn)安全、有效實施業(yè)務(wù)活動、防范風(fēng)險、促進財務(wù)信息真實可靠的管理制度和流程。而風(fēng)險則是指不確定性因素對組織目標(biāo)的影響，即可能發(fā)生的負(fù)面事件和其對組織的影響程度。在過去的工作中，我積累了豐富的關(guān)于內(nèi)控和風(fēng)險的經(jīng)驗，并從中得出了一些重要的心得體會。
第二段：內(nèi)控的重要性（300字）
內(nèi)控對于一個組織來說至關(guān)重要。首先，內(nèi)控可以幫助組織建立起一個完善的管理體系，包括明確的職責(zé)分工、合理的流程和有效的制度。這樣的管理體系可以有效提高組織的運作效率，降低成本，并減少潛在的風(fēng)險。其次，內(nèi)控可以保障組織的資產(chǎn)安全。通過對資產(chǎn)的合理配置、風(fēng)險的有效防范和安全的保護措施，組織可以有效地規(guī)避損失。最后，內(nèi)控還可以提高財務(wù)信息的真實可靠性，減少財務(wù)舞弊的風(fēng)險，增強組織的信譽度。
第三段：風(fēng)險管理的重要性（300字）
風(fēng)險管理是組織管理中不可或缺的一環(huán)。首先，風(fēng)險管理可以幫助組織識別和評估潛在的風(fēng)險，并制定相應(yīng)的應(yīng)對策略。通過及時識別和評估風(fēng)險，組織可以有效預(yù)防和控制風(fēng)險的發(fā)生，避免可能的損失。其次，風(fēng)險管理可以幫助組織建立起靈活的決策機制和應(yīng)對體系，使組織能夠迅速應(yīng)對不確定環(huán)境中的變化，并及時調(diào)整戰(zhàn)略和策略。最后，風(fēng)險管理還可以提高組織的競爭優(yōu)勢。通過有效管理風(fēng)險，組織可以更好地應(yīng)對市場競爭和不斷變化的經(jīng)濟環(huán)境，從而在競爭中脫穎而出。
第四段：經(jīng)驗與體會（300字）
在過去的工作中，我深刻認(rèn)識到內(nèi)控和風(fēng)險管理的重要性。首先，我意識到內(nèi)控是組織管理的基石，它可以為組織提供一個穩(wěn)定和有序的運作環(huán)境，從而推動組織持續(xù)發(fā)展。在實踐中，我注重打造一個規(guī)范、透明和誠信的內(nèi)部管理環(huán)境，加強對組織各個環(huán)節(jié)的監(jiān)督和控制。其次，我意識到風(fēng)險是組織發(fā)展的必然伴隨，只有有效管理風(fēng)險，才能提高組織的生存和發(fā)展能力。在實踐中，我注重風(fēng)險的分析和評估，制定相應(yīng)的控制措施，并建立風(fēng)險預(yù)警機制，及時發(fā)現(xiàn)和應(yīng)對潛在的風(fēng)險。此外，我還強調(diào)團隊合作的重要性，鼓勵員工主動參與內(nèi)控和風(fēng)險管理，共同為組織的發(fā)展貢獻(xiàn)力量。
第五段：總結(jié)（150字）
在今天不斷變化和充滿不確定性的環(huán)境中，內(nèi)控和風(fēng)險管理變得日益重要。通過不斷積累經(jīng)驗和總結(jié)體會，我深刻認(rèn)識到內(nèi)控和風(fēng)險管理對于組織發(fā)展的重要性，并明確了一些重要的實踐原則。只有加強內(nèi)控和風(fēng)險管控，組織才能穩(wěn)定運營、持續(xù)發(fā)展，并在激烈的市場競爭中保持競爭優(yōu)勢。因此，我們應(yīng)該始終重視和加強內(nèi)控和風(fēng)險管理，確保組織的健康發(fā)展。
內(nèi)控風(fēng)險心得體會篇四
第一段：引言（200字）
內(nèi)控與風(fēng)險管理是企業(yè)管理的重要組成部分，對企業(yè)的持續(xù)發(fā)展至關(guān)重要。通過實踐體會，我深刻認(rèn)識到內(nèi)控與風(fēng)險管理的重要性，并從中獲得了一些寶貴的經(jīng)驗和體會。
第二段：內(nèi)控的理解與實踐（250字）
內(nèi)控是企業(yè)為達(dá)成預(yù)先確定的目標(biāo)而制定的一套控制措施和流程，它涉及到企業(yè)的管理結(jié)構(gòu)、內(nèi)部運作、業(yè)務(wù)規(guī)范等方面。在實踐中，我發(fā)現(xiàn)，企業(yè)的內(nèi)控體系需要具備以下幾個特點：一是全面性，即要對企業(yè)的各個環(huán)節(jié)進行全面的管理和控制；二是系統(tǒng)性，內(nèi)控體系應(yīng)該是有機統(tǒng)一的，各環(huán)節(jié)相互銜接，形成完整的管理體系；三是科學(xué)性，內(nèi)控體系應(yīng)該依據(jù)科學(xué)的原理和方法進行建設(shè)，不能憑經(jīng)驗主義盲目制定控制措施。通過實踐，我意識到建立科學(xué)、完善的內(nèi)控體系對企業(yè)的健康發(fā)展至關(guān)重要。
第三段：風(fēng)險管理的重要性與方法（250字）
風(fēng)險是企業(yè)發(fā)展過程中不可避免的存在，而風(fēng)險管理就是為了應(yīng)對和控制這些風(fēng)險，保障企業(yè)的穩(wěn)健發(fā)展。在實踐中，我了解到企業(yè)應(yīng)對風(fēng)險管理時應(yīng)該遵循以下原則：一是風(fēng)險管理應(yīng)該是全員參與的，每個員工都應(yīng)該有風(fēng)險意識和風(fēng)險應(yīng)對能力；二是風(fēng)險管理應(yīng)該是持續(xù)的，不僅要能夠識別和評估風(fēng)險，還要及時采取措施進行風(fēng)險控制；三是風(fēng)險管理應(yīng)該是科學(xué)的，應(yīng)基于數(shù)據(jù)和事實，而不是憑主觀臆斷。通過這些實踐，我發(fā)現(xiàn)了企業(yè)風(fēng)險管理的重要性和相應(yīng)的管理方法。
第四段：對內(nèi)控和風(fēng)險管理的心得（250字）
在具體的工作實踐中，我深刻認(rèn)識到內(nèi)控與風(fēng)險管理是企業(yè)管理不可或缺的一部分。只有建立科學(xué)嚴(yán)謹(jǐn)?shù)膬?nèi)控體系，才能夠規(guī)范企業(yè)的運作，確保各項業(yè)務(wù)的正常進行；只有進行風(fēng)險管理，企業(yè)才能夠應(yīng)對外部環(huán)境的變化，降低各種風(fēng)險給企業(yè)帶來的損失。同時，我也體會到內(nèi)控和風(fēng)險管理需要全員參與，每個員工都應(yīng)該有責(zé)任和義務(wù)參與到內(nèi)控和風(fēng)險管理工作中來。企業(yè)需要加強培訓(xùn)和溝通，提高員工的風(fēng)險意識和應(yīng)對能力。
第五段：總結(jié)與展望（250字）
通過對內(nèi)控和風(fēng)險管理的實踐，我深刻認(rèn)識到它們的重要性和實施的難點，也獲得了一些寶貴的經(jīng)驗和教訓(xùn)。在未來的工作中，我將繼續(xù)學(xué)習(xí)和努力，進一步提升自己的內(nèi)控和風(fēng)險管理能力，為企業(yè)的發(fā)展和穩(wěn)定做出更大的貢獻(xiàn)。同時，我也希望企業(yè)能夠加大對內(nèi)控和風(fēng)險管理工作的支持力度，為員工提供更好的培訓(xùn)和發(fā)展機會，共同推動企業(yè)的發(fā)展和進步。
總結(jié)：通過對內(nèi)控和風(fēng)險管理的實踐與體會，我們深刻認(rèn)識到了它們的重要性和實施的難點，也獲得了一些寶貴的經(jīng)驗和教訓(xùn)。在未來的工作中，我們將繼續(xù)努力，進一步提升自身的內(nèi)控和風(fēng)險管理能力，為企業(yè)的發(fā)展和穩(wěn)定作出更大的貢獻(xiàn)。同時，我們也希望企業(yè)能夠加大對內(nèi)控和風(fēng)險管理工作的支持力度，為員工提供更好的培訓(xùn)和發(fā)展機會，共同推動企業(yè)的發(fā)展和進步。
內(nèi)控風(fēng)險心得體會篇五
近年來,隨著全民參保工作的深入開展,特別是機關(guān)事業(yè)單位的全面參保,截止9月底全縣機關(guān)事業(yè)單位已參保8194人，因無編制待參保的還有1748人，其中已經(jīng)領(lǐng)取養(yǎng)老金的是20xx人。企業(yè)參保7627人，其中領(lǐng)養(yǎng)老金的是1666人，社會保險覆蓋面進一步擴大,其基金風(fēng)險防控已經(jīng)成為各地基金監(jiān)管部門的頭等大事之一，作為設(shè)在社保局的紀(jì)檢組基金監(jiān)管也是重點之一，近年來根據(jù)全國各地開展的經(jīng)辦風(fēng)險專項檢查,也體現(xiàn)出了風(fēng)險防控的重要性。昨天省上發(fā)來的一個文件就是專門就社?；痫L(fēng)險防控的安排即自查和交叉檢查的安排。如何作好風(fēng)險防控,確?；鸢踩\行,我經(jīng)過調(diào)研和結(jié)合我縣的基金運行情況分析自己也有了一些思考和想法:。
1,冒領(lǐng)養(yǎng)老金:。
由于現(xiàn)在的離退休人員居住分散,全國各地都有，部分離退休人員在死亡或喪失享受養(yǎng)老金資格后仍然繼續(xù)領(lǐng)取養(yǎng)老金,死亡家屬不報或者漏報,社保部門在生存認(rèn)證過程中予以掩蓋或者利用相似的人頂替認(rèn)證等，都會造成基金損失。
2,違規(guī)辦理提前退休.補繳:。
如果某一個人利用虛假材料如;偽造病歷，特殊工種證明，利用工作人員修改檔案年齡等方式辦理提前退休也會造成基金損失,一是減少基金收入,二是增加基金資出。
3.單位虛報繳費基數(shù)：
個別企業(yè)為減少負(fù)擔(dān)，少報，瞞報漏報繳費基數(shù)導(dǎo)致少交社保費，一是損害了職工利益，二是減少了社?；鹗杖?。
4,重復(fù)享受待遇:。
目前全國各省份之間養(yǎng)老金是分別開展的,信息不互通,參保人員流動大,當(dāng)一個人在兩個省份參保滿后可同時在兩個省份領(lǐng)取養(yǎng)老金。
5．經(jīng)辦過程中的風(fēng)險點：
由于經(jīng)辦人員不足，一人兼辦兩個人的工作，形成了一定的風(fēng)險點，也給基金監(jiān)管帶來了難度。
通過以上五個方面的風(fēng)險分析，應(yīng)該從以下幾個方面進行防控：
一.優(yōu)化經(jīng)辦規(guī)程：
嚴(yán)格流程控制，嚴(yán)格線上發(fā)放，嚴(yán)禁線下操作。禁止手工辦理和現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)，完善認(rèn)證方式，通過大數(shù)據(jù)對比，社會化管理;社會化管理包括原單位及居住地鄉(xiāng)鎮(zhèn)和社區(qū)，遠(yuǎn)程認(rèn)證等，嚴(yán)格社會保險待遇領(lǐng)取資格核查。全面實現(xiàn)服務(wù)信息及時告知和便捷查詢，方便參保人員監(jiān)督，協(xié)同推進服務(wù)便民和監(jiān)管方式創(chuàng)新，切實管控服務(wù)風(fēng)險。
二，健全內(nèi)控體系：
提升防控能力。切實加強內(nèi)控制度建設(shè)，合理配置崗位人員，落實崗位相互監(jiān)督；業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)互相制衡機制，執(zhí)行五個不兼任：即業(yè)務(wù)和財務(wù)崗位不兼任；業(yè)務(wù)和信息崗位不兼任；會計和出納崗位不兼任；稽核和業(yè)務(wù)不兼任；票據(jù)和印鑒崗位五個不兼任。待遇的調(diào)整和發(fā)放責(zé)任到人，并落實初審.復(fù)審.終審制度，確保授權(quán)管理落到實處。待遇發(fā)放.基金會計等高風(fēng)險崗位必須使用正式工作人員，且連續(xù)任職不能超過五年。
三，嚴(yán)格財務(wù)管理：
降低社?；痫L(fēng)險。嚴(yán)格落實，《社會保險基金財務(wù)制度》和《社會保險基金會計制度》；制定嚴(yán)格的基金稽核制度和生存認(rèn)證制度。落實基金收支分線授權(quán)制度和審批制度，加強社?；鹳~戶管理，嚴(yán)禁基金賬戶對私轉(zhuǎn)賬行為。嚴(yán)格審核大額待遇支出；系統(tǒng)控制單筆超過一定額度的待遇支付，未經(jīng)復(fù)核不得發(fā)放。建立財務(wù)對接制度；每月財務(wù)與業(yè)務(wù).銀行.稅務(wù)等進行對賬，確保賬證相符，帳帳相符，業(yè)務(wù)流與資金流相匹配。
四，對于跨省參保的問題；積極呼吁，待高層解決。
以上是我一些不成熟的調(diào)研與思考，盡供參考。
xxxx年xx月xx日。
內(nèi)控風(fēng)險心得體會篇六
第一段：引言（100字）。
風(fēng)險內(nèi)控在企業(yè)管理中起著至關(guān)重要的作用。我們參加了一次關(guān)于風(fēng)險內(nèi)控的討論會議，通過與他人的交流和地有人的溝通，對于風(fēng)險內(nèi)控的重要性有了更深刻的認(rèn)識。在這次討論中，我們共同研討了與風(fēng)險內(nèi)控相關(guān)的問題，分享了各自的經(jīng)驗和心得體會。
第二段：風(fēng)險內(nèi)控的定義與目標(biāo)（300字）。
風(fēng)險內(nèi)控是指通過明確企業(yè)風(fēng)險與目標(biāo)的關(guān)聯(lián)程度，采取適當(dāng)?shù)目刂品椒?，確保企業(yè)在核心業(yè)務(wù)和管理過程中能夠綜合考慮風(fēng)險和目標(biāo)，并通過識別、測量、處理和監(jiān)控風(fēng)險，以達(dá)到企業(yè)對風(fēng)險的認(rèn)識和因應(yīng)的預(yù)測、控制和管理的一系列措施。風(fēng)險內(nèi)控的目標(biāo)是保護企業(yè)價值，維護企業(yè)利益，確保企業(yè)持續(xù)健康發(fā)展。
第三段：風(fēng)險內(nèi)控的基本原則與方法（400字）。
在討論過程中，我們對于風(fēng)險內(nèi)控的基本原則和方法有了更加詳細(xì)的了解。風(fēng)險內(nèi)控的基本原則包括全員參與、客觀公正、全面管理、持續(xù)進步和綜合協(xié)調(diào)等。對于風(fēng)險的識別、評估和處理，我們討論了多種方法，如風(fēng)險矩陣分析、事件樹分析和邏輯樹分析等。通過運用這些方法，我們可以更準(zhǔn)確地評估風(fēng)險，制定有效的控制措施，并及時采取相應(yīng)的應(yīng)對措施。
第四段：風(fēng)險內(nèi)控的挑戰(zhàn)與應(yīng)對策略（300字）。
在討論過程中，我們也深刻意識到風(fēng)險內(nèi)控面臨的挑戰(zhàn)。由于市場環(huán)境的不斷變化和企業(yè)自身的特點，風(fēng)險內(nèi)控工作存在著復(fù)雜性和多樣性。為了應(yīng)對這些挑戰(zhàn)，我們提出了一些策略，如建立完善的內(nèi)控制度、加強對內(nèi)部人員的培訓(xùn)和教育、與外部專業(yè)機構(gòu)合作等。同時，我們還注意到風(fēng)險預(yù)警的重要性，提出了建立健全的風(fēng)險警示系統(tǒng)和做好危機管理等措施。
第五段：總結(jié)與展望（200字）。
通過這次討論，我們深入了解了風(fēng)險內(nèi)控的重要性、基本原則和方法，以及面臨的挑戰(zhàn)和應(yīng)對策略。風(fēng)險內(nèi)控作為企業(yè)管理中的重要環(huán)節(jié)，不僅能夠保護企業(yè)的價值和利益，還能夠促進企業(yè)的持續(xù)健康發(fā)展。我們希望在今后的工作中能夠運用所學(xué)知識，加強風(fēng)險內(nèi)控的實踐，為企業(yè)的發(fā)展提供有效的保障。
（總字?jǐn)?shù)：1300字）。
內(nèi)控風(fēng)險心得體會篇七
近幾年，我國經(jīng)濟呈現(xiàn)增長疲態(tài)，市場需求下滑，企業(yè)間的競爭越發(fā)激烈，企業(yè)經(jīng)營管理風(fēng)險也隨之不斷增加。為了更好地規(guī)避內(nèi)外部風(fēng)險，越來越多的企業(yè)趨向強化企業(yè)會計內(nèi)控與風(fēng)險管理，以有效地保障企業(yè)的平穩(wěn)運行。企業(yè)內(nèi)部會計控制與風(fēng)險管理的綜合運用儼然成為了現(xiàn)代企業(yè)管理的重要組成成分。為了保障企業(yè)經(jīng)營目標(biāo)的實現(xiàn)與可持續(xù)發(fā)展，有必要對兩者的運用進行探討、研究。企業(yè)會計內(nèi)控不僅能夠?qū)ζ髽I(yè)管理人員進行調(diào)控，同時，也能夠?qū)ζ髽I(yè)經(jīng)濟業(yè)務(wù)活動進行調(diào)整，是當(dāng)下企業(yè)較為盛行的一種內(nèi)部風(fēng)險管理措施;建立健全的會計內(nèi)控，有助于企業(yè)協(xié)調(diào)解決內(nèi)部管理矛盾。風(fēng)險管理不僅能夠指導(dǎo)企業(yè)對外部的風(fēng)險作出識別、評估，還能夠幫助企業(yè)制定相應(yīng)的風(fēng)險控制策略和控制措施，降低或轉(zhuǎn)移風(fēng)險。在企業(yè)經(jīng)營管理中，兩者缺一不可，相互作用，已經(jīng)成為了企業(yè)經(jīng)營管理應(yīng)對內(nèi)外部風(fēng)險的一大主流。
企業(yè)會計內(nèi)控即是企業(yè)內(nèi)部為了保證企業(yè)內(nèi)部現(xiàn)金流的安全、利潤目標(biāo)的實現(xiàn)以及會計信息的精準(zhǔn)，在符合國家法律法規(guī)的前提下實施的旨在達(dá)成控制目標(biāo)的一系列控制方案以及相應(yīng)控制程序。企業(yè)風(fēng)險管理則是專注于研究企業(yè)在運行中風(fēng)險發(fā)生可能性以及風(fēng)險控制方案，企業(yè)進行風(fēng)險管理的過程主要是由風(fēng)險管理部門對企業(yè)預(yù)計會面臨的風(fēng)險進行識別、評估、衡量，然后據(jù)此對風(fēng)險進行決策，確定有效的風(fēng)險控制策略和控制程序。
三、企業(yè)應(yīng)用企業(yè)會計內(nèi)控的現(xiàn)狀。
隨著我國市場經(jīng)濟的持續(xù)發(fā)展，越來越多的企業(yè)加入到了激烈的市場競爭中，各企業(yè)之間競爭持續(xù)加大。在此經(jīng)濟環(huán)境下，容易導(dǎo)致一個問題:企業(yè)對外關(guān)注度不斷上升，而對內(nèi)管理程度轉(zhuǎn)而下降;這就難免使企業(yè)內(nèi)部管理出現(xiàn)問題;隨著時間的推移，就會有越來越多的管理漏洞積累，發(fā)展到最后，企業(yè)生存面臨危急。綜合分析我國企業(yè)在會計內(nèi)控方面的應(yīng)用，從而得出以下幾點問題:。
(一)企業(yè)會計內(nèi)控制度不夠嚴(yán)謹(jǐn)。
企業(yè)想要在激烈的市場競爭中存活下來，就必須建立健全企業(yè)會計內(nèi)控制度。由于企業(yè)會計內(nèi)控制度的建立關(guān)系到企業(yè)內(nèi)部財務(wù)目標(biāo)、組織體系、流程梳理等多方面，多數(shù)企業(yè)受限于財務(wù)目標(biāo)不明確、組織體系無法保障、管理流程不清晰、部門制衡失效等種種原因，會計內(nèi)控制度不夠嚴(yán)謹(jǐn)，執(zhí)行不到位，在企業(yè)內(nèi)部財務(wù)管理中缺乏全面的認(rèn)識以及系統(tǒng)觀念。另外，在日常經(jīng)營中，也容易發(fā)生一種現(xiàn)象:企業(yè)管理者在決策中超越了會計內(nèi)控，使企業(yè)遭受財務(wù)損失?，F(xiàn)今多數(shù)企業(yè)都有制定會計內(nèi)控方案，但在制度的設(shè)定上還不夠嚴(yán)謹(jǐn)，制度運行上甚至形同虛設(shè)。在這種不嚴(yán)謹(jǐn)?shù)闹贫拳h(huán)境下，容易引起企業(yè)內(nèi)部財務(wù)管理混亂，影響公司整體經(jīng)濟效益［1］。
(二)企業(yè)在監(jiān)管會計內(nèi)控方面力度不夠。
企業(yè)建立了一套會計內(nèi)控管理機制，并不必然地永葆不失;企業(yè)有必要針對會計內(nèi)控在制度設(shè)計和運行上再建立一套相應(yīng)的監(jiān)督機制，以彌補會計內(nèi)控相關(guān)方面的不足，減少企業(yè)的`管理風(fēng)險。建立會計內(nèi)控管理機制的企業(yè)，由于職能重疊、專業(yè)缺乏、或者出于成本考量等因素，會計內(nèi)控運行的監(jiān)督機制一直未得到有效的認(rèn)可。而已建立監(jiān)督機制的企業(yè)也還存在兩方面的不足:一是監(jiān)督機制與會計內(nèi)控機制不相適應(yīng)，難以彌補企業(yè)會計內(nèi)控的不足;二是監(jiān)督機制不嚴(yán)謹(jǐn)，監(jiān)督機制的建立，必須經(jīng)過嚴(yán)格的審查，確立沒有明顯的漏洞，而部分企業(yè)卻往往忽視了這一點。
(三)企業(yè)財會人員職業(yè)素養(yǎng)不夠。
在我國企業(yè)的管理中，對于財會人員的需求量很大，但現(xiàn)實卻是國家對于企業(yè)財務(wù)管理機制建設(shè)不夠重視，使得財會相關(guān)人員整體的職業(yè)素養(yǎng)不高。當(dāng)下，部分企業(yè)在選擇這一方面的從業(yè)人員時，對于人員的相關(guān)職業(yè)素養(yǎng)要求不高，持證即可上崗。這就使得相關(guān)人員在進行財務(wù)管理時，由于自身職業(yè)素養(yǎng)的原因，難以貫徹會計內(nèi)控的精髓，無法有效執(zhí)行會計內(nèi)控要求，對業(yè)務(wù)的財務(wù)管控力有限，從而影響到企業(yè)的整體經(jīng)濟效益水平。
四、企業(yè)會計內(nèi)控與風(fēng)險管理分析。
企業(yè)會計內(nèi)控是應(yīng)對企業(yè)內(nèi)部風(fēng)險的措施，而風(fēng)險管理則是應(yīng)對企業(yè)外部風(fēng)險措施，兩者目的相同，都是為了降低企業(yè)的風(fēng)險，但是這并不意味著這兩者可以等同。為了更好地對企業(yè)會計內(nèi)控與風(fēng)險管理進行了解，將從二者的相同點以及不同點出發(fā)，對二者進行簡要分析。首先是共同點，二者對于企業(yè)的運營都有促進作用，具體如下:。
(一)保障企業(yè)可持續(xù)性經(jīng)營。
企業(yè)在進行生產(chǎn)經(jīng)營中會面臨許多的波折、風(fēng)險，所有的過程都并非一帆風(fēng)順，這就使得企業(yè)可持續(xù)性經(jīng)營尤為寶貴。風(fēng)險管理通過對企業(yè)面臨的風(fēng)險進行管理和規(guī)劃，降低企業(yè)遭受重大損失的概率，并依據(jù)實際情況對風(fēng)險進行分析、診斷，得出有效方案，來保障企業(yè)的可持續(xù)性經(jīng)營。而企業(yè)內(nèi)控則是通過對企業(yè)內(nèi)部組織和流程進行管理，形成良好的運行模式來保障企業(yè)的可持續(xù)經(jīng)營。
(二)有助于適應(yīng)經(jīng)濟市場。
風(fēng)險經(jīng)營可以及時的反應(yīng)經(jīng)濟市場的現(xiàn)狀，將經(jīng)濟市場的變化一一呈現(xiàn)，這就可以很好的幫助企業(yè)適應(yīng)經(jīng)濟市場，實現(xiàn)企業(yè)的可持續(xù)性發(fā)展。至于企業(yè)內(nèi)控則是加強企業(yè)經(jīng)濟安全措施，對企業(yè)財產(chǎn)做出精確評估，進而在經(jīng)濟市場形成良好的優(yōu)勢。
(三)有利于企業(yè)提高經(jīng)濟效益。
風(fēng)險經(jīng)營有效的降低了企業(yè)虧損度，通過實際市場調(diào)查，數(shù)據(jù)收集、資料分析、以及科學(xué)決策，就能夠很好地反映市場，有利于企業(yè)作出適應(yīng)市場的決策，提高企業(yè)的經(jīng)濟效益。企業(yè)內(nèi)控也可以在企業(yè)內(nèi)部管理方面做出一些貢獻(xiàn)，對企業(yè)整體運營做出質(zhì)量的改觀，進而提高企業(yè)的經(jīng)濟效益。二者的目標(biāo)相同，但是具體的實施方案不同，這就是二者本質(zhì)的區(qū)別。除此之外，二者還有的不同點就是企業(yè)會計內(nèi)控主要是對企業(yè)內(nèi)部風(fēng)險防范，以提前做些預(yù)備措施，支持決策，并不能夠?qū)L(fēng)險化解或是轉(zhuǎn)移。風(fēng)險管理則是通過一系列的環(huán)節(jié)來應(yīng)對企業(yè)外部的風(fēng)險，可以對風(fēng)險進行評估、識別、檢測以及應(yīng)對。
會計內(nèi)控機制必須保證與企業(yè)內(nèi)部管理機制相適應(yīng)，保證機制的公平、公正、均衡，對細(xì)節(jié)進行詳細(xì)解析以及一些漏洞作出修改，除此之外，還要保障該機制的明確落實。風(fēng)險管理機制必須保證針對經(jīng)濟市場，具有可變性。經(jīng)濟市場是企業(yè)經(jīng)營管理的一大影響因素，或大或小的風(fēng)險都有可能會影響到企業(yè)的可持續(xù)性發(fā)展，所以必須制定出一套切合經(jīng)濟市場，并且可以依據(jù)經(jīng)濟市場的變化可做出調(diào)整的風(fēng)險管理機制。
(二)加強的會計內(nèi)控以及風(fēng)險管理監(jiān)督力度。
監(jiān)督是確保這兩種機制貫徹落實的重點，因此，必須加強企業(yè)的監(jiān)督力度。一方面建議從組織保障出發(fā)，也就是要單獨設(shè)立一個管理部門，主管這兩種機制的落實程度，以免出現(xiàn)相關(guān)人員涉嫌干擾;另一方面則是從監(jiān)督機制來講，必須設(shè)立一套嚴(yán)格的監(jiān)督機制，明令要求員工以及管理者按照這兩種機制執(zhí)行［2］。
(三)提高相關(guān)人員的職業(yè)素養(yǎng)。
企業(yè)發(fā)展離不開人才的建設(shè)，優(yōu)秀的人才都有著良好的職業(yè)素養(yǎng)，因此，建議企業(yè)在招攬該方面的從業(yè)人員時，多關(guān)注人員的在會計內(nèi)控和風(fēng)險管理方面的職業(yè)素養(yǎng)。職業(yè)素養(yǎng)不僅是一個員工能否出色完成任務(wù)的評定標(biāo)準(zhǔn)，還是一個企業(yè)是否具備可持續(xù)性發(fā)展條件的內(nèi)在因素。企業(yè)應(yīng)不拘于從內(nèi)部挖掘該方面的人才，并對該方面的人員進行培訓(xùn)，以期能夠幫助他們形成良好的職業(yè)素養(yǎng)，以滿足企業(yè)發(fā)展的要求。
六、結(jié)束語。
風(fēng)險在企業(yè)發(fā)展道路上不可避免的，面對風(fēng)險，企業(yè)真正需要做的是加強會計內(nèi)控以及風(fēng)險管理機制的落實力度，強大自身，以降低企業(yè)經(jīng)營管理風(fēng)險，化危為機，為企業(yè)帶來經(jīng)濟效益，實現(xiàn)企業(yè)的可持續(xù)性發(fā)展。
參考文獻(xiàn):。
［1］張鳳麗.企業(yè)常見會計內(nèi)控風(fēng)險及其防范［j］.財經(jīng)界(學(xué)術(shù)版)，2016，03(9):236.
［2］郝桂艷.強化會計內(nèi)控管理防范業(yè)務(wù)操作風(fēng)險［j］.商場現(xiàn)代化，2014，13(5):162.
內(nèi)控風(fēng)險心得體會篇八
農(nóng)村合作銀行經(jīng)過幾年的努力，發(fā)展迅速，取得了很大的成績，對促進農(nóng)村經(jīng)濟發(fā)展和社會事業(yè)進步發(fā)揮了巨大的作用。農(nóng)村合作銀行在發(fā)展的過程中，已建立了一套相對較為完善的內(nèi)控制度，無論是對內(nèi)部的監(jiān)控，對外部的檢查都有一套較有效的手段。但是，農(nóng)村合作銀行在取得成績的同時，也要看到存在的問題，特別是信貸內(nèi)控潛在風(fēng)險應(yīng)當(dāng)引起我們的重視。為加強農(nóng)村合作銀行信貸內(nèi)控，防范信貸風(fēng)險，我們就此問題進行了調(diào)研，現(xiàn)將調(diào)研情況報告如下：
1、信貸管理認(rèn)識不夠。
2、貸前管理不到位。
避免信貸風(fēng)險，貸前管理十分重要，但實際情況，農(nóng)村合作銀行貸前管理不到位。比如：目前貸款調(diào)查，按制度規(guī)定是要求雙人調(diào)查，但大部分信貸網(wǎng)點均只有一個信貸人員，要落實雙人調(diào)查，其實是不可能的，這就增加了信貸風(fēng)險。
3、薪酬制度改革增加信貸風(fēng)險。
薪酬制度改革后，客戶經(jīng)理的工資可以概括為多做業(yè)務(wù)，多放貸款，多做中間業(yè)務(wù)，多拿工資，而工資基本上是當(dāng)年兌現(xiàn)，而原有的貸款賠償制度有一定的滯后性，這樣容易使客戶經(jīng)理產(chǎn)生重開拓輕制度、重開拓輕管理的思想，使得貸款質(zhì)量不高，極易產(chǎn)生風(fēng)險。
4、信貸第一責(zé)任人不明確。
要防范信貸風(fēng)險，明確信貸第一責(zé)任人十分重要，只有明確了信貸第一責(zé)任人，才會對信貸承擔(dān)責(zé)任，加強信貸管理，減少和避免信貸風(fēng)險。目前農(nóng)村合作銀行的實際情況是客戶經(jīng)理、副行長、行長、信貸管理部、貸審會之間的責(zé)職分工雖然明確，但實行多頭管理，反面造成信貸信息不對稱，第一責(zé)任人不明確，容易產(chǎn)生信貸風(fēng)險。
二、解決信貸管理存在問題的對策與建議。
1、轉(zhuǎn)變思想觀念，樹立全程監(jiān)控風(fēng)險的理念。
信貸管理是銀行全程監(jiān)控風(fēng)險的重要環(huán)節(jié)，必須樹立全程監(jiān)控風(fēng)險的理念，克服‘重放輕收，重放輕管”，將信貸管理做到實處，處理好貸款營銷和風(fēng)險防范之間的矛盾，以加強信貸管理推動業(yè)務(wù)的穩(wěn)健發(fā)展。
2、配足人員，加強貸前管理。
為避免信貸風(fēng)險，必須加強貸前管理。在全面落實貸前管理制度的情況下，要配足人員，貸款調(diào)查必須按制度規(guī)定實行雙人調(diào)查，切不要為了節(jié)省人員，讓一人去做貸款調(diào)查，這實際是撿了芝麻丟了西瓜，得不償失，無形中增加了信貸風(fēng)險。
薪酬制度改革后，客戶經(jīng)理的工資可以概括為多做業(yè)務(wù)，多放貸款，多做中間業(yè)務(wù)，多拿工資，使得客戶經(jīng)理重開拓輕管理，造成貸款質(zhì)量不高，極易產(chǎn)生風(fēng)險。所以，薪酬制度改革要與防范信貸風(fēng)險相結(jié)合，在注重信貸績效考核的同時，明確設(shè)置貸款質(zhì)量的考核指標(biāo)，對信貸資產(chǎn)質(zhì)量進行嚴(yán)格控制，對新增貸款形成不良的要從嚴(yán)問責(zé)。要及時識別和彌補信貸潛在的風(fēng)險，把力保貸款的安全性、流動性、盈利性作為信貸管理的核心目標(biāo)和根本。
4、明確信貸第一責(zé)任人。
為徹底防范信貸風(fēng)險，要在客戶經(jīng)理、副行長、行長、信貸管理部、貸審會之間的責(zé)職分工清楚的基礎(chǔ)上，明確單筆信貸的第一責(zé)任人，讓第一責(zé)任人切實負(fù)起該筆信貸的責(zé)任。只有這樣，才能保證該筆信貸的安全，起到防范信貸風(fēng)險的作用。
5、加強信貸管理，增強風(fēng)險防范意識。
對信貸做到精細(xì)化管理，實行全過程、全方位的管理?？蛻艚?jīng)理要真正意識到對貸款的監(jiān)督、檢查與管理是提高銀行資產(chǎn)質(zhì)量的重要手段之一，也是對發(fā)放貸款所承擔(dān)責(zé)任和風(fēng)險的自我保護措施?？蛻艚?jīng)理在做好貸前管理的同時要加強貸后管理，要積極、主動地與借款人保持密切聯(lián)系，經(jīng)常深入企業(yè)了解企業(yè)狀況和經(jīng)營能力。根據(jù)不同的擔(dān)保方式，定期檢查抵押物的完好程度、市場售價的穩(wěn)定性，對保證人資信主財務(wù)的變動情況，以及借款企業(yè)所在行業(yè)在經(jīng)濟發(fā)展和產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整的地位及變動趨勢，作出經(jīng)營預(yù)測分析，做到精細(xì)化管理，增強風(fēng)險防范意識，確保銀行資產(chǎn)質(zhì)量。
6、加強培訓(xùn)，穩(wěn)定信貸人員隊伍。
信貸人員是農(nóng)村合作銀行員工隊伍的重要力量，在社會經(jīng)濟發(fā)展變化日新月異的情況下，要加大對信貸人員培訓(xùn)學(xué)習(xí)力度，不斷更新知識，提高其業(yè)務(wù)工作技能。只有培養(yǎng)出高素質(zhì)的信貸人員，才能培育出高效益的客戶。在加強信貸人員培訓(xùn)學(xué)習(xí)的基礎(chǔ)上，要維護信貸人員隊伍穩(wěn)定。信貸管理是專業(yè)性強的一個崗位，隨著信貸全面風(fēng)險管理的實行，貸款管理精細(xì)化的實施，信貸人員不但要熟練掌握政策、精通各個業(yè)務(wù)品種并能熟練辦理各種信貸手續(xù)，還要掌握宏觀行業(yè)政策的信息，有預(yù)見性地預(yù)警、化解潛在風(fēng)險，并在與客戶打交道過程中積累豐富的工作經(jīng)驗。為此，應(yīng)當(dāng)保持信貸人員隊伍的相對穩(wěn)定，促進信貸工作的全面發(fā)展。
內(nèi)控風(fēng)險心得體會篇九
集團公司為進一步提高風(fēng)控、財務(wù)審計人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)和管理水平，于2017年8月29日至9月3日舉辦了為期5天的關(guān)于企業(yè)風(fēng)險控制及財務(wù)預(yù)警的專題培訓(xùn)及考試。集團公司以及裝備板塊的領(lǐng)導(dǎo)都非常的重視這次培訓(xùn)。通過這幾天的培訓(xùn)，使我受益非淺，在這里我想從培訓(xùn)的風(fēng)險控制與內(nèi)部審計的業(yè)務(wù)知識和對內(nèi)部審計工作的思想認(rèn)識這兩個方面談?wù)勎业膶W(xué)習(xí)體會。
首先從風(fēng)險控制與內(nèi)部審計的業(yè)務(wù)知識的角度主要有以下-體會：
風(fēng)險是在一定環(huán)境和限期內(nèi)客觀存在的，導(dǎo)致費用、損失與損害產(chǎn)生的，可以認(rèn)識與控制的不確定性。它具有客觀性、普遍性、必然性、可識別性、可控性等特點。風(fēng)險主要包括戰(zhàn)略風(fēng)險、人員風(fēng)險、經(jīng)營風(fēng)險、財務(wù)風(fēng)險和法律風(fēng)險。風(fēng)險管理作為一種特殊的管理功能，它是為人類追求安全和幸福的目標(biāo)，結(jié)合前人的經(jīng)驗和近代的科學(xué)成就而發(fā)展起來的一門新的管理科學(xué)。我們對于風(fēng)險管理可以得出以下幾點認(rèn)識：（1）風(fēng)險管理是一個系統(tǒng)過程，包括風(fēng)險的識別、衡量和控制等環(huán)節(jié)；（2）風(fēng)險管理的目標(biāo)在于控制和減少損失，提高有關(guān)單位或個人的經(jīng)濟利益或社會效果；（3）風(fēng)險管理是一種管理方法。
一、內(nèi)部審計在風(fēng)險管理中作用
企業(yè)面臨的風(fēng)險日益增大近年來，隨著國內(nèi)水泥行業(yè)產(chǎn)能過剩程度的加深，使水泥裝備制造業(yè)企業(yè)經(jīng)營環(huán)境變得日趨復(fù)雜，企業(yè)經(jīng)營風(fēng)險也大大增加。2017年五部委聯(lián)合發(fā)布了《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》，作為上市公司，裝備股份面臨著國資委證監(jiān)會更加嚴(yán)格的監(jiān)管。因此，減少企業(yè)面臨的風(fēng)險是企業(yè)實現(xiàn)經(jīng)營管理目標(biāo)的關(guān)鍵，也是企業(yè)的管理人員十分關(guān)心的問題。內(nèi)部審計的根本目的在于服務(wù)企業(yè)的經(jīng)營活動，幫助公司防范各類風(fēng)險，實現(xiàn)經(jīng)營目標(biāo)。通過內(nèi)部審計工作評估流程體系的完整，診斷出價值鏈條的薄弱環(huán)節(jié)，測評關(guān)鍵流程能力，評估流程規(guī)范水平和執(zhí)行力，綜合評估流程建設(shè)環(huán)境和持續(xù)創(chuàng)新改進能力，保證、促進企業(yè)健康穩(wěn)步可持續(xù)發(fā)展。
內(nèi)部審計在風(fēng)險管理中的作用，主要體現(xiàn)在以下幾個方面：
（一）能夠客觀地、從全局的角度管理風(fēng)險
（二）通過咨詢服務(wù)的方式，積極協(xié)助公司風(fēng)險管理過程的建立
（三）積極持續(xù)地支持并參與風(fēng)險管理過程，對風(fēng)險管理過程進行管理和協(xié)調(diào)
（四）內(nèi)部審計部門的建議更易引起重視
二、內(nèi)部審計如何參與風(fēng)險管理
內(nèi)部審計部門所進行的風(fēng)險管理是在一般部門所進行的風(fēng)險管理基礎(chǔ)上的再監(jiān)督，其風(fēng)險管理過程應(yīng)包括以下幾方面：
（一）評估風(fēng)險識別的充分性
（二）評價已有風(fēng)險衡量的恰當(dāng)性
（三）評估風(fēng)險防范措施的充分性，并提出改進措施
（四）將企業(yè)風(fēng)險管理融入內(nèi)部審計程序
其次從內(nèi)部審計工作的思想認(rèn)識的角度主要有以下-體會：
從基層綜合部轉(zhuǎn)裝備股份內(nèi)部審計這幾個月來，感覺差異還是很大的，目的不同，角度不同，手段不同，層面不同。理論用以指導(dǎo)實踐，始終認(rèn)為，認(rèn)識到位了，工作才能到位；思想上來了，工作才能上臺階。轉(zhuǎn)變思想我想從以下幾個方面改進自己：
（一）爭取學(xué)習(xí)機會，積極學(xué)習(xí)接納新思想、新事物、運用新知識
（二）學(xué)習(xí)養(yǎng)成結(jié)構(gòu)性思維方式，表達(dá)方式，形成思路框架
（四）與外審的溝通要及時準(zhǔn)確找出內(nèi)審工作的'缺陷，有針對性的工作
（五）要運用公司現(xiàn)有制度流程，強化對部門，子公司的內(nèi)部審計，轉(zhuǎn)變溝通約束機制 總之監(jiān)督企業(yè)內(nèi)部控制和管理情況，服務(wù)企業(yè)經(jīng)營，促進企業(yè)改進、規(guī)范內(nèi)部管理和控制，將成為今后企業(yè)內(nèi)部審計的重點內(nèi)容。集團公司組織的這次培訓(xùn)學(xué)習(xí)給我的幫助很大，及時的為我們財務(wù)審計人員充電加油，進一步地提高了我們的專業(yè)技術(shù)水平。
審計部
宋志燕
2017年9月4日
無論多么完美的內(nèi)控制度，如果得不到有效的執(zhí)行，也只能是聾子的耳朵——一種擺設(shè)而已。合規(guī)經(jīng)營是企業(yè)穩(wěn)健運行的內(nèi)在要求，也是每一個員工必須履行的職責(zé)，同時也是保障自己切身利益的有力武器。通過這次培訓(xùn)，使我對合規(guī)有了更加深刻的認(rèn)識。
首先，規(guī)范是防范操作風(fēng)險的需要。合規(guī)經(jīng)營是規(guī)范操作行為，遏制違規(guī)違紀(jì)問題和防范案件發(fā)生，全面防范風(fēng)險，提升經(jīng)營管理水平的需要。因為合規(guī)與信用社的成本控制、風(fēng)險控制、資本回報等銀行經(jīng)營的核心要素具有正相關(guān)的關(guān)系，能為信用社創(chuàng)造價值，而且有效的合規(guī)經(jīng)營能將合規(guī)風(fēng)險消除于無形。
其次，規(guī)范是完善制度體系的需要。企業(yè)賴以生存的質(zhì)量效益源于依法合規(guī)經(jīng)營，源于產(chǎn)生質(zhì)量和效益的每一個環(huán)節(jié)，源于每一個崗位的每一位員工。所以信用社的發(fā)展一定要以合法、合規(guī)經(jīng)營為前提，這樣才能從源頭上預(yù)防風(fēng)險。
再次，規(guī)范經(jīng)營是落實科學(xué)發(fā)展觀，實現(xiàn)發(fā)展目標(biāo)的重要保證。因為合規(guī)經(jīng)營就是為業(yè)務(wù)保駕護航的，是為了更好地促進業(yè)務(wù)發(fā)展服務(wù)的。在發(fā)展、開拓業(yè)務(wù)和同業(yè)競爭中，只有緊緊遵循合規(guī)經(jīng)營的理念，提高管理的質(zhì)量，才能保證信用社的經(jīng)久不衰。
那么，怎樣才能使規(guī)范經(jīng)營深入人心，我認(rèn)為，惟有做到“五個到位”：
紀(jì)意識。積極開展法制教育，增強員工的防范意識、法律意識；用現(xiàn)實的案例教育身邊的人，使員工將法紀(jì)規(guī)范熔鑄在自己思想中。
二是強化奉獻(xiàn)意識。引導(dǎo)員工加強自身修養(yǎng)，學(xué)會心理調(diào)控，不盲目與人攀比，防微杜漸，面對各種誘惑保持高度的警覺性；正確處理好群體與個體、個體與社會、個體與個體利益得失的矛盾。三是強化自覺意識。引導(dǎo)員工樹立正確的人生觀和價值觀，自覺地運用各種社會規(guī)范指導(dǎo)和檢點自己的行為，使自己循規(guī)蹈矩。四是強化集體意識。引導(dǎo)每個員工珍愛集體榮譽，關(guān)心集體的共同利益、共同目標(biāo)、共同榮譽，增強集體觀念。
二要執(zhí)行能力到位。根據(jù)自身的改革和發(fā)展的形勢，制定盡可能詳盡的業(yè)務(wù)規(guī)章制度和操作流程，建立以提高執(zhí)行力為目標(biāo)的制度體系。一是加大制度的執(zhí)行力度，引導(dǎo)員工增強利用制度自我保護意識，由“要我執(zhí)行制度”轉(zhuǎn)變?yōu)椤拔乙獔?zhí)行制度”，做到有章必循，違章必究，形成制度制約。二是不斷創(chuàng)新操作流程和管理制度，對實踐證明仍然行之有效的管理辦法，必須堅持，制定合規(guī)經(jīng)營程序以及合規(guī)手冊、員工行為準(zhǔn)則等合規(guī)指南，為員工恰當(dāng)執(zhí)行法律、規(guī)則和準(zhǔn)則提供指導(dǎo)。
三是培養(yǎng)員工良好習(xí)慣，堅持按照操作規(guī)程處理每一筆業(yè)務(wù)，把習(xí)慣性的合規(guī)操作工作嵌入各項業(yè)務(wù)活動之中，讓合規(guī)的習(xí)慣動作成為習(xí)慣的合規(guī)操作。四是正確處理好合規(guī)經(jīng)營與業(yè)務(wù)發(fā)展的辨 證關(guān)系，只有合規(guī)經(jīng)營，業(yè)務(wù)才能更好更快地發(fā)展，在合規(guī)的基礎(chǔ)上創(chuàng)新，在創(chuàng)新的平臺上達(dá)到更高質(zhì)量和更有效益的合規(guī)。
四要監(jiān)督管理到位。完善業(yè)務(wù)發(fā)展與合理管理并重的績效考核辦法，建立風(fēng)險防范的監(jiān)督機制。一是將合規(guī)經(jīng)營落實情況考核納入業(yè)績考核指標(biāo)體系，并作為衡量各單位工作績效的指標(biāo)之一，使其和領(lǐng)導(dǎo)業(yè)績、員工收入緊密掛鉤。二是建立獎罰并重的專項考核激勵機制。
對合規(guī)工作做得好或?qū)εe報、抵制違規(guī)有貢獻(xiàn)者給予保護、表揚或獎勵；對履行工作職責(zé)中僅有微小偏差或偶然失誤、且未造成不良后果的，予以免責(zé)或從輕處理；對存在或隱瞞違規(guī)問題、造成不良后果者，要按照規(guī)定給予處罰，追究責(zé)任。三是建立溝通制度。制度不是放在案頭的裝飾品，它需要管理人員經(jīng)常地向員工宣講，不厭其煩地溝通、解釋、提醒，制度才能得以執(zhí)行。四是建立合理化建議制度。通過開展“合理化建議活動”，充分發(fā)揮員工的智慧，重視他們的意見，給他們發(fā)現(xiàn)問題、提出解決問題的機會，引導(dǎo)他們提出改善業(yè)務(wù)操作、防范風(fēng)險的合理化建議，凡是自己提出來且受到重視并在實踐中得以運用的建議，員工自然會銘記在心，自覺執(zhí)行。
五要榜樣作用到位?！鞍駱拥牧α渴菬o窮的”。正面典型是旗幟，可以啟迪心靈，引路導(dǎo)航；反面典型是警鐘，可以敲山震虎，以之為鑒。一是領(lǐng)導(dǎo)干部要率先垂范，身體力行，給下屬員工做出合規(guī)操作的良好示范。
內(nèi)控風(fēng)險心得體會篇十
隨著社會的不斷發(fā)展和進步，企業(yè)在面臨的風(fēng)險也越來越復(fù)雜。為了保障企業(yè)的利益和穩(wěn)定發(fā)展，風(fēng)險內(nèi)控顯得尤為重要。在我實踐中，我深刻體會到了風(fēng)險內(nèi)控所帶來的好處，并積累了一些心得體會。
首先，風(fēng)險內(nèi)控有助于提高企業(yè)的競爭力。企業(yè)面臨的風(fēng)險多種多樣，如市場風(fēng)險、信用風(fēng)險、操作風(fēng)險等。若沒有一套完善的風(fēng)險內(nèi)控體系，企業(yè)將難以有效應(yīng)對這些風(fēng)險，甚至可能因此陷入困境。相反，一旦企業(yè)建立了風(fēng)險內(nèi)控體系，就能及時發(fā)現(xiàn)和應(yīng)對潛在的風(fēng)險，避免陷入損失和危機之中。這樣，企業(yè)就能減少損失，穩(wěn)定發(fā)展，增強競爭力。
其次，風(fēng)險內(nèi)控有助于提高企業(yè)的管理水平。風(fēng)險內(nèi)控體系是一個系統(tǒng)性的工具，需要各個部門的緊密配合和有效溝通。通過建立這個體系，各個部門不僅能夠充分了解自身的風(fēng)險情況，還能與其他部門共享信息，形成合力。同時，風(fēng)險內(nèi)控體系也需要不斷地進行評估和優(yōu)化，從而使得企業(yè)的管理水平不斷提高。只有通過不斷地完善這個體系，企業(yè)才能更好地把握風(fēng)險，為發(fā)展提供保障。
再次，風(fēng)險內(nèi)控有助于提高企業(yè)的聲譽和信譽。隨著社會發(fā)展，企業(yè)的聲譽和信譽日益重要。一旦企業(yè)出現(xiàn)嚴(yán)重的風(fēng)險事件，不僅會面臨經(jīng)濟損失，還會受到公眾和媒體的質(zhì)疑和指責(zé)，影響企業(yè)的聲譽和信譽。而通過建立健全的風(fēng)險內(nèi)控體系，企業(yè)可以及時發(fā)現(xiàn)和解決風(fēng)險，避免風(fēng)險事件的發(fā)生，從而提升企業(yè)的聲譽和信譽。這不僅對企業(yè)的業(yè)務(wù)運營有益，也有助于在市場競爭中獲得更多的機會和資源。
最后，風(fēng)險內(nèi)控有助于提高個人的能力和素質(zhì)。在風(fēng)險內(nèi)控的實踐中，個人需要學(xué)習(xí)和掌握各種風(fēng)險管理和控制的知識和技能。這不僅提高了個人的專業(yè)能力，也增加了個人的市場競爭力。同時，風(fēng)險內(nèi)控也需要個人具備一定的責(zé)任感和判斷能力。在實踐中，個人要能夠及時發(fā)現(xiàn)和識別潛在的風(fēng)險，并采取適當(dāng)?shù)拇胧┻M行應(yīng)對。通過這樣的實踐，個人的綜合素質(zhì)和能力也會得到進一步提升。
綜上所述，風(fēng)險內(nèi)控對于企業(yè)來說至關(guān)重要。它不僅能提高企業(yè)的競爭力，還有助于提高企業(yè)的管理水平和聲譽信譽。同時，風(fēng)險內(nèi)控也能提高個人的能力和素質(zhì)。因此，在未來的發(fā)展中，我將繼續(xù)努力學(xué)習(xí)和實踐，不斷完善自己的風(fēng)險內(nèi)控能力，為企業(yè)的穩(wěn)定發(fā)展做出更大貢獻(xiàn)。
內(nèi)控風(fēng)險心得體會篇十一
內(nèi)控是指企業(yè)為了達(dá)成經(jīng)營目標(biāo)，預(yù)防和解決風(fēng)險，在內(nèi)部制定一系列管理制度，通過全面監(jiān)控、檢查、評價和應(yīng)對風(fēng)險的工作流程。作為一名企業(yè)管理者，我對內(nèi)控工作有著深入了解并親身參與了公司的內(nèi)控建設(shè)。在這個過程中，我深深感到內(nèi)控的重要性和得到了很多心得體會。
一、加強內(nèi)部管理，提高企業(yè)效率。
內(nèi)控體系的建設(shè)不僅有助于風(fēng)險管控，更能加強企業(yè)內(nèi)部管理，提高生產(chǎn)效率和售后服務(wù)質(zhì)量。通過對行為準(zhǔn)則的約束、誠信經(jīng)營、內(nèi)部控制等方面的加強，減少內(nèi)部工作中的浪費和失誤，提高員工效率，為企業(yè)的持續(xù)穩(wěn)定發(fā)展打下堅實的基礎(chǔ)。
二、防范企業(yè)風(fēng)險，維護企業(yè)形象。
企業(yè)管理中的風(fēng)險主要有兩類：內(nèi)部風(fēng)險和外部風(fēng)險。內(nèi)部風(fēng)險主要指企業(yè)人員的不當(dāng)行為導(dǎo)致的風(fēng)險問題，如財務(wù)舞弊和不當(dāng)管理等；外部風(fēng)險主要來自市場化競爭和政策環(huán)境的變化帶來的挑戰(zhàn)。通過建立科學(xué)合理的內(nèi)控體系，能夠積極防范各種風(fēng)險，提高企業(yè)抗風(fēng)險能力，保護企業(yè)形象和利益。
三、樹立企業(yè)文化，強化道德意識。
內(nèi)控體系建設(shè)需要在思想層面上深化理解，將其作為企業(yè)文化建設(shè)的一個方面。文化與風(fēng)險控制、內(nèi)部管理與行業(yè)趨勢的結(jié)合，為企業(yè)的長遠(yuǎn)穩(wěn)定發(fā)展積極營造氛圍。同時，內(nèi)部控制體系需要大力普及和推廣，加強員工的道德教育和職業(yè)操守，弘揚企業(yè)的核心價值觀。
四、提高管理決策的價值。
通過建立內(nèi)部控制體系，企業(yè)管理者能夠更加清晰地了解企業(yè)的經(jīng)營情況，提高對于企業(yè)未來發(fā)展趨勢的預(yù)判能力和評估風(fēng)險的能力。這種管理決策的水平提升，有助于企業(yè)提前預(yù)判市場的變化，從而在風(fēng)險控制上鮮有紕漏。
五、促進企業(yè)國際競爭力的提升。
在世界經(jīng)濟的環(huán)境下，各行各業(yè)競爭日益激烈。建立科學(xué)合理的內(nèi)部管理體系，是企業(yè)提高國際競爭力的前提。一個有著健全的內(nèi)部控制機制和完善的風(fēng)險控制體系的企業(yè)，具有更強的市場競爭力，能夠更好地應(yīng)對外部的挑戰(zhàn)和機會，實現(xiàn)自身的價值最大化。
總之，企業(yè)內(nèi)控建設(shè)不僅是企業(yè)管理的必要手段，更是企業(yè)走向成功的必備條件。一個嚴(yán)謹(jǐn)、嚴(yán)密、健全的內(nèi)部控制體系，有助于減少企業(yè)經(jīng)營風(fēng)險、提高企業(yè)工作效率、建立企業(yè)形象、強化企業(yè)文化、提高管理決策的價值、以及促進企業(yè)國際競爭力的提升。作為企業(yè)管理者，我們要始終保持對于內(nèi)部控制的關(guān)注和關(guān)心，積極推進企業(yè)內(nèi)控體系的落地實施。
內(nèi)控風(fēng)險心得體會篇十二
聽了高偉老師的一堂課，關(guān)于內(nèi)部控制。先感慨一下，女老師的善于總結(jié)，男的善于行動。也許工作中也是這樣。經(jīng)常看到這樣的情景：女同志在指手畫腳用嘴工作，但是男同志則是默不吭聲做完了再講。
1、內(nèi)部控制十一哥完整的系統(tǒng)，一個好的運作體系對于企業(yè)運作的風(fēng)險降低有很大的幫助。調(diào)查結(jié)果表明，企業(yè)內(nèi)部偷竊行為中，主管員工占了很大一部分。
2、內(nèi)部控制基本準(zhǔn)則、規(guī)范，作為一個會計人，我們應(yīng)該好好要學(xué)習(xí)一下。在企業(yè)管理中，風(fēng)險管理，風(fēng)險偏好以及其企業(yè)戰(zhàn)略管理、內(nèi)部控制都很有關(guān)系。
3、一個企業(yè)越大，系統(tǒng)越大，就越混亂，越需要一個好的框架體系來管理。內(nèi)部控制需要會計人員財務(wù)工作者有好的專業(yè)能力，在我們今后的工作中，對我們的工作能力要求越來越高。
4、coso法案中，現(xiàn)在也加入了戰(zhàn)略管理。難怪cpa考試也加了一門。
5、sox法案。想要發(fā)展到一個層次，就應(yīng)該要有所了解。中國正在與國際接軌。
7、內(nèi)部控制的成本效益原則，以有限的成本產(chǎn)生盡可能產(chǎn)生大的效益。以內(nèi)部審計來衡量內(nèi)部控制的效果。企業(yè)內(nèi)部控制的環(huán)境。風(fēng)險評估.
內(nèi)控風(fēng)險心得體會篇十三
２、五大原則－全面、重要、制衡、適應(yīng)、成本
３、五大要素－環(huán)境、評估、管控、信息、監(jiān)督
二、企業(yè)風(fēng)險內(nèi)控實施的必要條件及風(fēng)險內(nèi)控的局限性
１、順利實施企業(yè)內(nèi)控的四項必要條件
１）組織保障
２）制度健全
３）執(zhí)行效果
４）有效監(jiān)督
２、風(fēng)險內(nèi)控的局限性
三、風(fēng)險內(nèi)控發(fā)展的三個階段
１、萌芽期－－內(nèi)部牽制
２、發(fā)展期－－內(nèi)部會計控制與內(nèi)部管理控制
３、成熟期－－風(fēng)險內(nèi)控結(jié)構(gòu)和風(fēng)險內(nèi)控整體架構(gòu)
四、風(fēng)險內(nèi)控與全面風(fēng)險管理
１、法人治理結(jié)構(gòu)
２、coso企業(yè)風(fēng)險內(nèi)控基本框架
３、erm2004全面風(fēng)險管理
４、iso31000風(fēng)險管理原則和方針（國際標(biāo)準(zhǔn)）
五、我國企業(yè)的風(fēng)險內(nèi)控現(xiàn)狀及原因分析
１、我國內(nèi)控現(xiàn)狀：
２、原因分析：
六、企業(yè)的內(nèi)控之惑
１、量化之惑－缺少量化工具
２、流程之惑－標(biāo)準(zhǔn)化流程缺失（標(biāo)準(zhǔn)流程圖）
３、違規(guī)之惑－有章不循
４、舞弊之惑－集體違規(guī)
５、報告之惑－理念誤導(dǎo)制度錯誤
６、動態(tài)之惑－風(fēng)險處于動態(tài)變化之中，風(fēng)險管理的有效性應(yīng)當(dāng)隨時驗證
七、管理者必備的三種風(fēng)險控制利器
八、企業(yè)管理者風(fēng)險內(nèi)控的五招必殺技
第一招：風(fēng)險轉(zhuǎn)移
第二招：風(fēng)險規(guī)避
第三招：風(fēng)險分散
第四招：風(fēng)險對沖
第五招：風(fēng)險承擔(dān)
九、企業(yè)風(fēng)險內(nèi)控的基本思路和流程
１、風(fēng)險內(nèi)控方案的制定
２、風(fēng)險內(nèi)控方案的執(zhí)行
３、風(fēng)險內(nèi)控方案的評價
４、風(fēng)險內(nèi)控方案的改進
十、企業(yè)風(fēng)險內(nèi)控的10種方法
1、組織規(guī)劃法
2、授權(quán)批準(zhǔn)法
3、全面預(yù)算法
4、會計控制法
5、財產(chǎn)保全法
6、人力資源法
7、風(fēng)險防范法
8、內(nèi)部報告法
9、管理信息系統(tǒng)挖控制法
10、內(nèi)部審計控制法
十一、企業(yè)管理者在企業(yè)內(nèi)控過程中應(yīng)當(dāng)處理好的幾個關(guān)系
１、處理好控與被控的關(guān)系
２、處理好風(fēng)險內(nèi)控與內(nèi)部監(jiān)督的關(guān)系
３、處理好風(fēng)險內(nèi)控制度與會計道德自律的關(guān)系
４、處理好風(fēng)險內(nèi)控效果與控制成本的關(guān)系
５、處理好風(fēng)險內(nèi)控層次與工作效率的關(guān)系
十二、世界500強風(fēng)險管理經(jīng)驗分享
《企業(yè)風(fēng)險內(nèi)控和風(fēng)險管理》全文內(nèi)容當(dāng)前網(wǎng)頁未完全顯示，剩余內(nèi)容請訪問下一頁查看。
內(nèi)控風(fēng)險心得體會篇十四
第一段：引入內(nèi)控概念及其重要性（200字）
內(nèi)控是指組織內(nèi)部為了達(dá)到經(jīng)濟、高效和合規(guī)運營目標(biāo)，而建立的一系列措施和制度。內(nèi)控對于任何一個組織來說都是至關(guān)重要的，它能夠幫助組織識別和評估風(fēng)險，并采取相應(yīng)的措施來降低和管理這些風(fēng)險。然而，內(nèi)控風(fēng)險不可避免，這是因為任何一個組織都面臨著外界的環(huán)境變化和內(nèi)部誤操作等因素帶來的潛在風(fēng)險。在實踐中，我深切體會到了內(nèi)控風(fēng)險的重要性和應(yīng)對之道，以下是我的一些心得體會。
第二段：強調(diào)風(fēng)險識別和評估的重要性（200字）
在內(nèi)控風(fēng)險管理中，風(fēng)險的識別和評估是至關(guān)重要的。通過系統(tǒng)地識別和評估各種風(fēng)險，組織可以更好地了解自己的潛在威脅，并及時采取相應(yīng)的控制措施。在我所在的組織中，我們定期進行風(fēng)險評估工作，通過調(diào)查和分析可能存在的風(fēng)險源，如財務(wù)作假、信息泄露等，制定相應(yīng)的應(yīng)對措施并監(jiān)控風(fēng)險的實施情況。經(jīng)過實踐和總結(jié)，我們已經(jīng)建立了一套相對完善的風(fēng)險評估框架和方法，可以幫助我們更好地識別和評估風(fēng)險。
第三段：談?wù)擄L(fēng)險控制和防范的策略（200字）
風(fēng)險的控制和防范是內(nèi)控管理的核心內(nèi)容之一。對于已經(jīng)被識別和評估出來的風(fēng)險，組織需要采取相應(yīng)的控制措施來減少其發(fā)生和影響。在我所在的組織中，我們采取了多種策略來控制和防范風(fēng)險，如完善的內(nèi)部審計制度、嚴(yán)格的權(quán)限管理、員工培訓(xùn)等。這些策略旨在強化組織的內(nèi)部控制，從而降低潛在風(fēng)險的發(fā)生概率。同時，組織還需要注重風(fēng)險的后果防范，例如，建立業(yè)務(wù)恢復(fù)計劃和風(fēng)險應(yīng)急預(yù)案，以便在風(fēng)險發(fā)生時能夠及時應(yīng)對。
第四段：討論內(nèi)部控制的監(jiān)控和改進（200字）
內(nèi)部控制的監(jiān)控和改進是持續(xù)性的工作。在我所在的組織中，我們通過建立一套科學(xué)的監(jiān)控機制，來確保內(nèi)部控制的有效性和穩(wěn)定性。我們定期進行內(nèi)部審計，對內(nèi)部控制的執(zhí)行情況進行檢查，發(fā)現(xiàn)問題并及時進行改進。此外，我們還建立了有效的反饋機制和溝通渠道，接受員工的意見和建議，以進一步完善內(nèi)部控制。監(jiān)控和改進是內(nèi)部控制風(fēng)險管理的重要環(huán)節(jié)，只有通過不斷地調(diào)整和完善，組織才能更好地應(yīng)對現(xiàn)有和潛在的風(fēng)險。
第五段：總結(jié)內(nèi)控風(fēng)險工作的收獲和經(jīng)驗（200字）
通過參與內(nèi)控風(fēng)險管理的工作，我深刻體會到了內(nèi)控對于組織的重要性。內(nèi)控不僅可以幫助組織降低風(fēng)險和提高效率，還能夠改善組織的管理，提升整體的運營水平。同時，我也認(rèn)識到內(nèi)控風(fēng)險管理是一項需要持續(xù)投入和努力的工作，只有通過不斷的學(xué)習(xí)和實踐，組織才能夠跟上風(fēng)險的變化和發(fā)展。希望在未來的工作中，我可以進一步加強對內(nèi)控風(fēng)險管理的認(rèn)識和應(yīng)對能力，為組織的可持續(xù)發(fā)展做出更大的貢獻(xiàn)。
總結(jié)：
通過參與內(nèi)控風(fēng)險管理的實踐，我深刻認(rèn)識到了內(nèi)控的重要性，以及識別、評估、控制、防范、監(jiān)控和改進風(fēng)險的重要方法和策略。這些實踐不僅幫助我深入了解內(nèi)控風(fēng)險管理的過程和要點，而且增強了我對內(nèi)控工作的認(rèn)識和理解。我相信，在今后的工作中，我將進一步提高內(nèi)控風(fēng)險管理的能力和水平，為組織的可持續(xù)發(fā)展做出更大的貢獻(xiàn)。
內(nèi)控風(fēng)險心得體會篇十五
第一段：引言（150字）
在當(dāng)代商業(yè)環(huán)境中，企業(yè)的發(fā)展面臨各種風(fēng)險挑戰(zhàn)。為了有效應(yīng)對和管理這些風(fēng)險，內(nèi)控機制作為一種關(guān)鍵的管理手段被廣泛采用。經(jīng)過一段時間的學(xué)習(xí)和實踐，我對內(nèi)控風(fēng)險有了更深刻的理解和體會。本文將通過探討內(nèi)控風(fēng)險的定義、分類以及管理策略，總結(jié)個人的心得體會。
第二段：內(nèi)控風(fēng)險的定義和分類（250字）
內(nèi)控風(fēng)險是指在企業(yè)運營中，由于內(nèi)部控制不完善或失效而導(dǎo)致的各種不確定性的因素。內(nèi)控風(fēng)險可以分為兩大類型：外部風(fēng)險和內(nèi)部風(fēng)險。外部風(fēng)險是由市場環(huán)境的變化、法律法規(guī)的變化等外部因素所引起的。內(nèi)部風(fēng)險則是由于企業(yè)內(nèi)部制度、流程、人員等方面的問題所導(dǎo)致的。在實踐中，企業(yè)往往會面臨各種不同的內(nèi)控風(fēng)險，如財務(wù)風(fēng)險、信息技術(shù)風(fēng)險、安全風(fēng)險等。了解和分類內(nèi)控風(fēng)險是有效管理和控制風(fēng)險的基礎(chǔ)。
第三段：管理內(nèi)控風(fēng)險的重要性（300字）
管理內(nèi)控風(fēng)險對企業(yè)的長期發(fā)展至關(guān)重要。首先，合理的內(nèi)控機制可以幫助企業(yè)防范各種風(fēng)險，提升企業(yè)的抗風(fēng)險能力。其次，內(nèi)控機制可以提高企業(yè)的運營效率和資源利用效率，降低企業(yè)的運營成本。第三，完善的內(nèi)控機制可以提升企業(yè)的形象和信譽度，吸引更多的投資者和合作伙伴。最后，管理內(nèi)控風(fēng)險還可以有效遵守法律法規(guī)，維護企業(yè)的合規(guī)性?？梢哉f，管理內(nèi)控風(fēng)險是企業(yè)管理的核心內(nèi)容，關(guān)系到企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展。
第四段：管理內(nèi)控風(fēng)險的策略和方法（300字）
管理內(nèi)控風(fēng)險需要采取一系列的策略和方法。首先，建立有效的內(nèi)控制度和流程，明確各個環(huán)節(jié)的責(zé)任和權(quán)限，減少潛在風(fēng)險的發(fā)生。其次，加強內(nèi)控監(jiān)督和評估，及時發(fā)現(xiàn)和糾正問題，保障內(nèi)部控制能夠持續(xù)有效地運作。第三，加強員工的培訓(xùn)和意識教育，提高員工對內(nèi)控風(fēng)險的認(rèn)識和防范意識。第四，在信息技術(shù)方面，采取相應(yīng)的措施加強網(wǎng)絡(luò)安全和信息保護。綜上所述，有效的管理內(nèi)控風(fēng)險需要綜合運用多種策略和方法。
第五段：個人的心得體會（200字）
通過學(xué)習(xí)和實踐，我深刻體會到管理內(nèi)控風(fēng)險的重要性和復(fù)雜性。首先，管理內(nèi)控風(fēng)險需要全員參與，從高層管理者到普通員工都需要全面提升風(fēng)險管理和控制意識。其次，管理內(nèi)控風(fēng)險需要定期評估和持續(xù)改進。市場環(huán)境和企業(yè)內(nèi)部都在不斷變化，管理內(nèi)控風(fēng)險需要根據(jù)實際情況靈活調(diào)整。最后，管理內(nèi)控風(fēng)險需要綜合考慮各種因素，如財務(wù)、法律、安全等，進行風(fēng)險精準(zhǔn)定位和分析。只有全面了解和掌握內(nèi)控風(fēng)險，才能提出有效的應(yīng)對策略和措施。
總結(jié)（100字）
綜上所述，管理內(nèi)控風(fēng)險是企業(yè)管理的核心內(nèi)容，關(guān)系到企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展。了解和管理內(nèi)控風(fēng)險需要對內(nèi)控風(fēng)險的定義、分類和管理策略有深入的了解。通過有效的內(nèi)控機制和濟防措施，可以降低企業(yè)的風(fēng)險，提升企業(yè)的抗風(fēng)險能力。個人在學(xué)習(xí)和實踐中的體會是，管理內(nèi)控風(fēng)險需要全員參與、定期評估和持續(xù)改進，綜合考慮各種因素進行風(fēng)險分析和定位。只有全面了解和掌握內(nèi)控風(fēng)險，才能有效應(yīng)對風(fēng)險挑戰(zhàn)，實現(xiàn)企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展。
內(nèi)控風(fēng)險心得體會篇十六
內(nèi)控是內(nèi)部控制的簡稱。指一般公司企業(yè)內(nèi)部的控制運作。我國財政部對內(nèi)部會計控制做了如下的定義：內(nèi)部會計控制是指單位為了提高會計信息質(zhì)量，保護資產(chǎn)的安全、完整，確保有關(guān)法律法規(guī)和規(guī)章制度的貫徹執(zhí)行等而制定和實施的一系列控制方法、措施和程序。
銀行的合規(guī)文化是根據(jù)巴塞爾協(xié)議規(guī)定的合規(guī)風(fēng)險衍生出來的關(guān)于銀行如何規(guī)避此類風(fēng)險的管理方式的一種界定。合規(guī)文化就是為了保證一個單位、一個團隊里的所有成員都能夠自覺做到依法合規(guī)，而在單位內(nèi)、團隊里確立合規(guī)的理念、倡導(dǎo)合規(guī)的風(fēng)氣、加強合規(guī)的管理、營造合規(guī)的氛圍，形成一種良好的軟環(huán)境。
一、近年來，農(nóng)村信用社在以省聯(lián)社的指導(dǎo)下，通過不斷努力，各項業(yè)務(wù)得到了又好又快的發(fā)展。同時，農(nóng)村信用社目前正處于轉(zhuǎn)變發(fā)展方式的重要關(guān)口，加強合規(guī)性建設(shè)，培育合規(guī)文化，全面提高風(fēng)險防范意識，從而提升經(jīng)營管理水平已成為農(nóng)村信用社今后的努力方向。
1、培育合規(guī)文化、強化合規(guī)經(jīng)營是對金融企業(yè)的必然要求。
金融企業(yè)自身工作性質(zhì)、經(jīng)營產(chǎn)品以及金融服務(wù)的特殊性，決定了它的風(fēng)險性大、規(guī)范性強，對合規(guī)經(jīng)營、合規(guī)管理的要求比較高。金融企業(yè)一旦因不合規(guī)發(fā)生問題，就可能造成不良的社會影響和巨大的經(jīng)濟損失?？梢哉f，合規(guī)是金融企業(yè)的根本所在，沒有合規(guī)作保障，金融企業(yè)就無法生存和發(fā)展。農(nóng)村信用社由于歷史的、體制的原因，合規(guī)意識、合規(guī)經(jīng)營、合規(guī)管理，相比其它商業(yè)銀行和金融機構(gòu)都有較大差距，以人情、經(jīng)驗和習(xí)慣代替制度的問題比較普遍，合規(guī)文化建設(shè)任重而道遠(yuǎn)。
2、培育合規(guī)文化、強化合規(guī)經(jīng)營是農(nóng)村信用社又好又快發(fā)展的有力保證。
強化合規(guī)理念，完善規(guī)章制度，熟悉法律規(guī)定，讓每個人都自覺養(yǎng)成依法辦事、合規(guī)經(jīng)營的良好習(xí)慣，在全轄營造規(guī)范、謹(jǐn)慎、誠信、嚴(yán)格的良好氛圍，盡最大可能避免盲目經(jīng)營、違規(guī)操作等問題的發(fā)生，是推動農(nóng)村信用社改革發(fā)展的又一實際步驟和重大舉措，對于農(nóng)村信用社又好又快發(fā)展，必將起到積極的促進作用和有力的保證作用。同時，培育合規(guī)文化、強化合規(guī)管理，也有利于在社會上和公眾中樹立農(nóng)村信用社的良好形象。
3、培育合規(guī)文化是預(yù)防案件風(fēng)險和經(jīng)營風(fēng)險的根本舉措。
要開展合規(guī)文化建設(shè)活動，就是要緊密配合案件防范長效機制建設(shè)，變堵為疏，變被動為主動，將檢查處理與正面引導(dǎo)相結(jié)合，著眼源頭，綜合治理，從根本上扭轉(zhuǎn)案件高發(fā)、損失巨大的局面，真正讓農(nóng)信社走上安全、穩(wěn)健、快速的發(fā)展軌道。
二、培育合規(guī)文化、強化合規(guī)經(jīng)營需要做到以下幾點：
1、立足學(xué)習(xí)教育平臺，提升合規(guī)操作意識。一是要積極開展合規(guī)文化知識學(xué)習(xí)。要組織農(nóng)信社員工學(xué)習(xí)有關(guān)法律法規(guī)、監(jiān)管規(guī)定和農(nóng)信社內(nèi)部規(guī)章制度，讓員工知法懂法，以增強合規(guī)經(jīng)營意識，并將這種意識滲透到日常的業(yè)務(wù)操作當(dāng)中，并在實踐操作來加深職工對合規(guī)的理解和認(rèn)識；二是要定期對員工進行系統(tǒng)性、針對性、專業(yè)性的合規(guī)培訓(xùn)，如開展學(xué)習(xí)反洗錢法、案件專項治理講評、新業(yè)務(wù)操作流程等培訓(xùn)活動，使員工及時了解風(fēng)險動態(tài)，掌握規(guī)避經(jīng)營風(fēng)險的方法，形成合規(guī)文化的氛圍。
2、構(gòu)筑制度建設(shè)平臺，夯實合規(guī)管理基礎(chǔ)。不斷健全和完善農(nóng)信社內(nèi)控管理制度是創(chuàng)建農(nóng)信社合規(guī)文化的基層工程。一是要進一步規(guī)范業(yè)務(wù)流程。應(yīng)對現(xiàn)有的規(guī)章制度進行梳理和完善，重點完善信貸管理、授權(quán)分責(zé)、成本費用控制、財務(wù)管理、不良貸款問責(zé)等規(guī)章制度，讓制度管理覆蓋每一個工作崗位和環(huán)節(jié)；二是要建立合規(guī)的內(nèi)控管理體系。內(nèi)控制度的建設(shè)需要有完整的內(nèi)控體系進行統(tǒng)一協(xié)調(diào)和管理。
3、建立有效的合規(guī)經(jīng)營激勵約束機制。以往，由于對合規(guī)風(fēng)險管理的重視不足，激勵約束機制相對比較欠缺，褒獎力度較小，懲罰措施較輕。一般情況下，只要沒有損失或案件，對違規(guī)人員往往只采取教育和限期整改等措施，很少進行嚴(yán)厲處分，對于造成損失或釀成案件的人員，處罰也不夠嚴(yán)厲，懲戒作用有限。合規(guī)文化要求，銀行內(nèi)部必須具有清晰的責(zé)任制和問責(zé)制，以及相應(yīng)的激勵約束機制，形成所有員工理所當(dāng)然要為其從事的職業(yè)和所在崗位的工作負(fù)責(zé)任的氛圍，充分體現(xiàn)銀行倡導(dǎo)合規(guī)和懲處違規(guī)的價值觀念。
通過培育合規(guī)文化，做到人人講合規(guī)、處處顯合規(guī)，將各種隱患消滅在萌芽狀態(tài)，強化合規(guī)經(jīng)營的必要性、重要性，使農(nóng)信社風(fēng)險防范能力全面提高，鑄就農(nóng)信社發(fā)展的基石。
內(nèi)控風(fēng)險心得體會篇十七
環(huán)境、風(fēng)險評估、控制活動、信息與溝通、監(jiān)督。內(nèi)部控制的目的是在合理的范圍內(nèi)保證企業(yè)基本目標(biāo)的實現(xiàn)。
企業(yè)風(fēng)險管理是一個過程，是由企業(yè)董事會、管理層以及其他人員共同實施的，應(yīng)用于戰(zhàn)略制定及企業(yè)各個層次的活動，旨在識別可能影響企業(yè)的各種潛在事件，并按照企業(yè)的風(fēng)險偏好管理風(fēng)險，為企業(yè)目標(biāo)的實現(xiàn)提供合理的保證。
風(fēng)險源于行為和活動。而采取行動和活動必然有預(yù)期目標(biāo)，但是，結(jié)果形成于將來,將來具有不確定性，因此風(fēng)險是客觀存在的。任何經(jīng)營企業(yè)所面臨的環(huán)境，都存在諸多的不確定因素。對于實現(xiàn)企業(yè)經(jīng)營目標(biāo)來說，國家政策、市場需求等外部環(huán)境因素?zé)o法改變，但通過對企業(yè)內(nèi)部組織、人員、業(yè)務(wù)、財務(wù)等方面采取一定的控制方法、制定控制措施和程序，同樣能達(dá)到企業(yè)目標(biāo)的實現(xiàn)。企業(yè)內(nèi)部控制的根本作用就是防范風(fēng)險，即從人、物與資金、信息等方面控制風(fēng)險。
二、內(nèi)部控制與風(fēng)險管理的內(nèi)在聯(lián)系
內(nèi)部控制或風(fēng)險管理的根本作用都是維護投資者利益、保全企業(yè)資產(chǎn),并創(chuàng)造新的價值。理論上說,企業(yè)內(nèi)部控制是企業(yè)制度的組成部分,其目的就是保證會計信息的準(zhǔn)確可靠,防止經(jīng)營層操縱報表與欺詐,保護企業(yè)的財產(chǎn)安全,遵守法律以維護企業(yè)的名譽以及避免招致經(jīng)濟損失等。企業(yè)風(fēng)險管理則是在新的技術(shù)與市場條件下對內(nèi)部控制的自然擴展。技術(shù)及市場條件的新進展，推動了內(nèi)部控制走向風(fēng)險管理。
企業(yè)內(nèi)部控制是企業(yè)風(fēng)險管理的必要環(huán)節(jié)。內(nèi)部控制的動力來自企業(yè)對風(fēng)險的認(rèn)識和管理，對于企業(yè)所面臨的大部分運營風(fēng)險，內(nèi)控系統(tǒng)是必要的、高效的和有效的風(fēng)險管理方法，因此，滿足企業(yè)內(nèi)控系統(tǒng)的要求，也是企業(yè)風(fēng)險管理體系應(yīng)該達(dá)到的基本狀態(tài)。企業(yè)的大多數(shù)風(fēng)險是暴露在業(yè)務(wù)流程中的，通過業(yè)務(wù)流程梳理與改造可以解決，這時的風(fēng)險管理解決方案則落實到內(nèi)部控制上。
企業(yè)實際經(jīng)營過程中，風(fēng)險管理與內(nèi)部控制是密不可分的。在規(guī)則制定或立法過程中，需要考慮的是范圍與管制的強度：范圍越大，管制的要求就會越弱。在企業(yè)內(nèi)部的不同層次，風(fēng)險管理與內(nèi)部控制的主導(dǎo)性相對次序也可能不同，例如，從企業(yè)的戰(zhàn)略風(fēng)險依次到經(jīng)營風(fēng)險、財務(wù)風(fēng)險，最后到財務(wù)報告，風(fēng)險管理與內(nèi)部控制的相對重要性應(yīng)該各有不同。在戰(zhàn)略風(fēng)險方面，風(fēng)險管理應(yīng)該發(fā)揮主導(dǎo)作用，內(nèi)部控制起到配合作用。這一角色逐步逆轉(zhuǎn)，到財務(wù)報告層次，應(yīng)該是內(nèi)部控制發(fā)揮主導(dǎo)作用，風(fēng)險管理起到配合作用。
盡管風(fēng)險管理與內(nèi)部控制有內(nèi)在的聯(lián)系，但現(xiàn)實中內(nèi)部控制與風(fēng)險管理還有不少的差距。典型的風(fēng)險管理關(guān)注特定業(yè)務(wù)中與戰(zhàn)略選擇或經(jīng)營決策相關(guān)的風(fēng)險與收益比較。典型的內(nèi)部控制是指會計控制、審計活動等，一般局限于財務(wù)相關(guān)部門。它們的共同點都是低水平、小范圍，只局限于少數(shù)職能部門，并沒有滲透或應(yīng)用于企業(yè)管理過程和整個經(jīng)營系統(tǒng)，因此，有時看上去風(fēng)險管理與內(nèi)部控制還是相互獨立的兩件事。
隨著內(nèi)部控制或風(fēng)險管理的不斷完善和變得更加全面，它們之間必然相互交叉、融合，直至統(tǒng)一。
三、目前企業(yè)面臨的主要風(fēng)險
隨著經(jīng)濟全球化的不斷發(fā)展和我國經(jīng)濟的快速增長，現(xiàn)代企業(yè)面臨的市場環(huán)境更加復(fù)雜，面臨的各種風(fēng)險與日俱增。企業(yè)風(fēng)險是無時不在，無處不在的，市場化程度越高，企業(yè)風(fēng)險的表現(xiàn)和影響就越普遍。
從企業(yè)風(fēng)險因素的來源看，可以劃分為外部風(fēng)險和內(nèi)部風(fēng)險。企業(yè)經(jīng)營所處的外部環(huán)境中存在諸多變動因素，如國家法律、政策變動，市場供求關(guān)系變動，競爭對手實力和競爭策略變動，以及突發(fā)的天災(zāi)人禍等等都可能對企業(yè)的行業(yè)地位、贏利能力和既定目標(biāo)產(chǎn)生不利影響，這就構(gòu)成了企業(yè)的外部風(fēng)險。在企業(yè)內(nèi)部管理中，人、財、物、技術(shù)等生產(chǎn)經(jīng)營要素資源是否足夠及得到合理配臵，業(yè)務(wù)流程、信息系統(tǒng)是否順暢并達(dá)到節(jié)約成本、提高效率等既定的`管理目標(biāo)，管理人員的價值取向、崗位職責(zé)、激勵機制和團隊精神是否配合適應(yīng)企業(yè)的發(fā)展目標(biāo)等等，這些內(nèi)部管理如果無章可循、管理混亂或者存在漏洞，執(zhí)行力不夠或管理不協(xié)調(diào)都可能構(gòu)成企業(yè)的內(nèi)部風(fēng)險。
1、企業(yè)采購與付款業(yè)務(wù)方面涉及的主要風(fēng)險：原、輔本材料采購價格、采購定價機制與預(yù)付款項管理、采購與付款業(yè)務(wù)的授權(quán)審批、供應(yīng)商管理體系、采購合同管理、物資收貨驗收環(huán)節(jié)、大額預(yù)付貨款支付等。
《內(nèi)控與風(fēng)險管理》全文內(nèi)容當(dāng)前網(wǎng)頁未完全顯示，剩余內(nèi)容請訪問下一頁查看。
內(nèi)控風(fēng)險心得體會篇十八
國際國內(nèi)形勢的變化，可能引發(fā)系統(tǒng)性、行業(yè)性風(fēng)險。需重點關(guān)注的是政府投融資平臺、房地產(chǎn)和“兩高一?！毙袠I(yè)的風(fēng)險。監(jiān)管部門對政府投融資平臺貸款風(fēng)險高度關(guān)注，陸續(xù)出臺政策進行清理規(guī)范，前幾天省行和市行先后轉(zhuǎn)發(fā)監(jiān)管部門相關(guān)文件，進一步對當(dāng)前銀行業(yè)面臨的主要風(fēng)險提出明確監(jiān)管要求。雖然我行目前還沒有開辦批發(fā)類貸款，但房地產(chǎn)市場經(jīng)過持續(xù)的價格上漲，國家對房地產(chǎn)行業(yè)連續(xù)出臺政策，進行密集調(diào)控，決心非常之大，力度前所未有。在“重拳”打壓下，房地產(chǎn)價格可能會出現(xiàn)波動，與住房相關(guān)貸款的潛在風(fēng)險可能逐步顯現(xiàn)。去年以來，銀監(jiān)會對郵儲銀行在資本充足率管理、風(fēng)險分類、減值撥備等方面的監(jiān)管政策有較大調(diào)整，并且加大了對我行的現(xiàn)場檢查和非現(xiàn)場檢查力度。今年又是銀監(jiān)會“三個辦法一個指引”全面推廣實施年，外部監(jiān)管的要求進一步趨嚴(yán)。財政等監(jiān)管部門也將我們納入監(jiān)管視線，并執(zhí)行商業(yè)銀行的統(tǒng)一監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)。從去年下半年開始，人民銀行和地方分支機構(gòu)相繼對郵儲銀行總行和部分分支機構(gòu)反洗錢工作進行現(xiàn)場檢查，并提出嚴(yán)格監(jiān)管要求，尤其從去年三季度開始，陸續(xù)對九家商業(yè)銀行進行處罰，今年以來儲蓄存款已經(jīng)進入加息通道，反洗錢工作壓力不斷加大。監(jiān)管部門對我行的監(jiān)管要求已經(jīng)與其他商業(yè)銀行處于同一水平線。而我行與銀行同業(yè)相比，我們在業(yè)務(wù)操作規(guī)范、流程、意識上都有差距。特別是風(fēng)險合規(guī)管理方面，還缺乏積極主動的心態(tài)。這些都可能引發(fā)新的監(jiān)管風(fēng)險。
根據(jù)《中國郵政儲蓄銀行遼寧省分行“風(fēng)險內(nèi)控年”活動實施方案》整體安排，結(jié)合全轄風(fēng)險點梳理具體情況，省行對風(fēng)險臺賬進行二次整理。為總結(jié)經(jīng)驗，促進學(xué)習(xí)交流，推動“風(fēng)險內(nèi)控年”各階段活動進一步向縱深開展。
各業(yè)務(wù)條線加強指導(dǎo)，指導(dǎo)并督促各支行及時上報各項資料，要加強梳理信息的收集整理，做好督促工作，及時將各項資料上報到領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室。各支行、部門梳理工作要有章法，要對照業(yè)務(wù)梳理制度，一項一項梳理，每項業(yè)務(wù)都要從頭梳理到尾，不要漏掉一個環(huán)節(jié)。要對照業(yè)務(wù)檢查通報、審計檢查通報梳理風(fēng)險點，對照風(fēng)險點提出解決措施，要用制度覆蓋風(fēng)險點；要結(jié)合省行2010年度內(nèi)控評價通報情況逐項梳理，查找風(fēng)險點，提出切實可行的整改方案；要對照業(yè)務(wù)摸清業(yè)務(wù)制度的缺失底細(xì)；要建立好風(fēng)險臺帳，內(nèi)容要細(xì)化，描述要清晰。各業(yè)務(wù)條線要在做好本身風(fēng)險點和業(yè)務(wù)制度梳理的情況下，結(jié)合全轄工作科學(xué)指導(dǎo)支行梳理工作，要讓支行梳理工作有章法可循，避免盲目。
加強貫徹落實。各部門、支行確確實實將“風(fēng)險內(nèi)控年”活動方案貫徹到每一名員工，貫徹到銀行管理的每一個節(jié)點，各部門、二級支行要利用晨曦會的時間逐項落實到每一名員工，要有會議記錄，要有每名員工的簽字；各部門、縣行要有落實情況反饋，每旬將工作開展情況以書面的形式上報活動領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室，上報內(nèi)容要詳實、數(shù)字要準(zhǔn)確、措施要具體。
肇始于2007年美國次貸危機所引發(fā)的所謂“百年一遇”的國際金融危機，至今尚不能說已經(jīng)結(jié)束，但無疑向世界展示了金融風(fēng)險對經(jīng)濟生活的巨大破壞力。風(fēng)險的根源在于市場和人性道德方面的不確定性，而恰恰是這種不確定性，使得風(fēng)險變得撲朔迷離，似乎不可駕馭。但是，在現(xiàn)實世界的不確定面前，人的主觀能動性并非一籌莫展，風(fēng)險完全可以通過有效管理和選擇得到控制。也就是說，完全可以通過我們的風(fēng)險偏好和內(nèi)控體系，在風(fēng)險和效益之間尋求一種平衡。風(fēng)險偏好是風(fēng)險管理戰(zhàn)略的核心內(nèi)容，主要是指銀行的風(fēng)險承受能力，既可接受的風(fēng)險。一般的規(guī)律是風(fēng)險和效益成正比，風(fēng)險高的產(chǎn)品收益水平也高。在銀行經(jīng)營管理中要糾正兩個錯誤認(rèn)識，一是追求高收入而忽視風(fēng)險的存在，二是一味強調(diào)風(fēng)險而忽視發(fā)展。
每家銀行的風(fēng)險偏好是有所區(qū)別的，一個銀行在不同時期對風(fēng)險偏好也是不一樣的，必須結(jié)合實際情況設(shè)定風(fēng)險偏好。就我們遼寧郵儲銀行來說前三年和現(xiàn)在的選擇就不一樣，我們成立的第一年，收入剛過四個億，我們面臨的最大問題是如何生存和發(fā)展，所以我們選擇了較高的風(fēng)險容忍度，而現(xiàn)在，我們的收入已達(dá)18億元，那就必須重新確立我們的風(fēng)險選擇標(biāo)準(zhǔn)，降低我們的風(fēng)險容忍度，從而保持我們的健康可持續(xù)的發(fā)展模式。
就銀行的風(fēng)險類型來看，包括有市場風(fēng)險、信用風(fēng)險、操作風(fēng)險、流動性風(fēng)險、合規(guī)風(fēng)險、科技風(fēng)險、聲譽風(fēng)險等等，而就我們遼寧郵儲銀行來講，當(dāng)前最應(yīng)該關(guān)注的是信用風(fēng)險、操作風(fēng)險和合規(guī)風(fēng)險，要控制這三類風(fēng)險的發(fā)生，必須建立一個內(nèi)控管理流程，這個流程應(yīng)該包括風(fēng)險識別、風(fēng)險評估、風(fēng)險控制、風(fēng)險監(jiān)測和風(fēng)險報告五個環(huán)節(jié)。一是風(fēng)險識別，應(yīng)該在銀行未對發(fā)生的風(fēng)險采取任何措施之前進行，只有這樣，風(fēng)險管理者才能全面了解所面臨的風(fēng)險真實狀況。二是風(fēng)險評估，是風(fēng)險被識別出來后，我們通過評估判斷對風(fēng)險的承受能力，決定哪些風(fēng)險是不可接受的。三是風(fēng)險控制，當(dāng)風(fēng)險被識別出來后，就需要決定該如何對其進行控制和管理，把風(fēng)險降低到能夠接受的水平。四是風(fēng)險測量和監(jiān)測，一旦風(fēng)險和控制措施得到確認(rèn)，就需要對風(fēng)險暴露的情況進行測算，包括控制措施如何發(fā)揮作用、風(fēng)險暴露是否應(yīng)該采取行動等。五是風(fēng)險報告，在完成上述的四個環(huán)節(jié)后，接下來就是向管理層提交風(fēng)險報告。這就是風(fēng)險管理的基本內(nèi)容，也是我們這次活動主要的理論依據(jù)。
風(fēng)險梳理與排查就是風(fēng)險識別的階段，由省行各業(yè)務(wù)主管部門牽頭，組織轄內(nèi)有序開展本業(yè)務(wù)條線風(fēng)險點梳理與排查工作，全面查找風(fēng)險點。由于業(yè)務(wù)部門是風(fēng)險控制的第一道防線，各業(yè)務(wù)部門自身的防控意識、防控行為對各類業(yè)務(wù)的發(fā)展至關(guān)重要，作為銀行效益的創(chuàng)造者和風(fēng)險的承擔(dān)者，應(yīng)負(fù)起本部門的風(fēng)險管理職責(zé)，將識別和管理風(fēng)險融入經(jīng)營管理過程中，認(rèn)真組織實施此項活動。此階段要求各業(yè)務(wù)部門按照產(chǎn)品分類，分產(chǎn)品條線進行?？梢酝ㄟ^制度梳理、流程梳理、自查評估等形式開展，本階段一定要把問題全部列出來，排查內(nèi)容側(cè)重三個方面：第一個方面是制度建設(shè)是否完整。郵儲銀行雖然是一家新成立的銀行，但是我們是一家有著悠久歷史的銀行，我們的規(guī)章制度建設(shè)已經(jīng)有了很長的歷史，尤其是儲蓄、匯兌等傳統(tǒng)業(yè)務(wù)，這些制度大部分是在儲匯局時期制定的，一直沿用至今。有的至今還適用，有的已經(jīng)部分或全部不適用。信貸、公司等新業(yè)務(wù)在銀行成立之后快速推廣，許多業(yè)務(wù)的規(guī)章制度或操作規(guī)程，都是以文件或業(yè)務(wù)通知形式下發(fā)的，零星分散，沒有歸納整理，各項規(guī)章制度少說已有上千件。09年的時候，總行通過“合規(guī)管理年”活動組織過一次制度清理工作，底貌逐漸清晰，但對現(xiàn)存制度中的缺失、缺陷、瑕疵等還需進一步修補、充實和完善。第二個方面是流程設(shè)計是否合理。由于受事物發(fā)展主觀和客觀條件的限制，許多制度、流程是在以往經(jīng)驗和知識積累基礎(chǔ)上制定出的，必然有一個完善過程，任何制度都不可能達(dá)到一勞永逸，必然隨著業(yè)務(wù)發(fā)展和形勢變化不斷修訂完善。通過風(fēng)險點梳理排查，要將不符合實際情況的流程查找出來，及時進行調(diào)整，堅持以工作實際為基點，確保制度的可操作性和科學(xué)性，力求制度盡可能切合實際，并科學(xué)合理。第三個方面是操作執(zhí)行是否到位。制度是由人制定的，更要靠人去執(zhí)行。從近幾年金融系統(tǒng)發(fā)生的經(jīng)濟案件來看，“十個案件九違章”，有章不循，違規(guī)操作，檢查不細(xì)，監(jiān)督不力，實屬重要根源，無數(shù)案件、事故、教訓(xùn)都反映出內(nèi)控管理還存在一定漏洞。我們應(yīng)該吸取教訓(xùn)，不斷健全完善各項規(guī)章制度，并將內(nèi)控管理當(dāng)做風(fēng)險防范的前提條件，努力做到在規(guī)范的前提下發(fā)展業(yè)務(wù)，在發(fā)展業(yè)務(wù)的同時，加強規(guī)范管理，以保證在各項業(yè)務(wù)的流程和規(guī)章制度的約束之內(nèi)進行。此階段強調(diào)“實事求是”的原則，確保按照真實情況上報，各級機構(gòu)不得將風(fēng)險暴露情況與獎懲掛鉤，不得將風(fēng)險點直接或間接作為通報批評的依據(jù)。
對這三個方面問題的梳理和排查，除了各部門對自己平時所承擔(dān)的職能任務(wù)的自身理解和認(rèn)識，還要參考內(nèi)部審計、外部監(jiān)管所提出的問題和意見，逆向推理找出存在問題的根源，從而暴露和揭示風(fēng)險點。
第一階段各級機構(gòu)各產(chǎn)品條線都要建立風(fēng)險臺賬，臺賬的格式在活動方案中有具體要求，各產(chǎn)品條線要按照“內(nèi)容全面、描述清楚、語言簡潔”的要求，對排查出的風(fēng)險點從制度、流程、執(zhí)行狀況三個方面進行歸類匯總，列明現(xiàn)有的控制措施。在風(fēng)險排查過程中，還要重點關(guān)注各個監(jiān)管部門的合規(guī)要求，我想這是今年風(fēng)險內(nèi)控工作的一個重點，這項工作直接關(guān)系到我們郵儲銀行能否順利完成股改、能否成為一家現(xiàn)代大型商業(yè)銀行的一個關(guān)鍵點，希望大家能夠給予高度重視。比如反洗錢工作，對于“洗錢”這個名詞，很多人都知道，但是對于“反洗錢”業(yè)務(wù)是怎么回事，許多人未必知道或者也是知其一不知其二，反洗錢工作是一項綜合性的管理工作，行內(nèi)需要多個部門分工協(xié)作，分支行上下密切配合，行外還要接受人民銀行的統(tǒng)一管理，這項工作如果搞不好，絕不是對某個部門的影響，而是對全行聲譽的影響。希望通過這次梳理，查找出未切實履行監(jiān)管要求的風(fēng)險隱患，提高全行員工合規(guī)認(rèn)識，維護我行良好的社會聲譽。
階段活動結(jié)束后各市行各產(chǎn)品條線風(fēng)險臺賬應(yīng)垂直報送上級業(yè)務(wù)主管部門及同級領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室（以下簡稱風(fēng)險部）。省行各產(chǎn)品條線應(yīng)匯總轄內(nèi)全部問題后報送風(fēng)險部。
內(nèi)控風(fēng)險心得體會篇十九
1對內(nèi)控制度的認(rèn)識不到位。有的把內(nèi)部控制簡單地理解為各種規(guī)章制度的制定、裝訂、匯總，認(rèn)為做了整章建制方面的工作，就等于建立了內(nèi)控機制；有的在把握內(nèi)控與管理、內(nèi)控與風(fēng)險、內(nèi)控與發(fā)展的關(guān)系等問題上，認(rèn)識有偏差，把加強內(nèi)控與發(fā)展和效益對立起來，在業(yè)務(wù)拓展和風(fēng)險防范的抉擇中，側(cè)重于抓規(guī)模、抓效益，不切實際地求得資產(chǎn)規(guī)模的擴張，造成違規(guī)違章現(xiàn)象發(fā)生，以致資產(chǎn)質(zhì)量低下。
2、對基層社的管理力度還有漏洞。對基層社的管理，往往是任務(wù)指標(biāo)布置的較多，對完成任務(wù)的過程和手段檢查不夠。
3、稽核、監(jiān)察監(jiān)督機制不建全，是直接影響內(nèi)控制度的有效落實。稽核、監(jiān)察部門不能起到查錯防漏、糾正違規(guī)、強化管理、控制風(fēng)險的作用。內(nèi)部稽核、監(jiān)察體制不順，本身沒有處理問題權(quán)，有的問題得不到真實反映，使一些問題被積壓下來，沒有相應(yīng)的制約措施。
4、現(xiàn)行的內(nèi)控制度不健全，不適應(yīng)業(yè)務(wù)發(fā)展的需要。在現(xiàn)實管理和經(jīng)營的有效性目標(biāo)方面，其沿用的各項考核規(guī)章制度還是過去的考核辦法，雖然每年在數(shù)量上考核指標(biāo)有所變動，但考核的內(nèi)容和方法明顯陳舊，導(dǎo)致部分社從自身利益出發(fā)，置各種制約于不顧，違章操作。有的機構(gòu)搶拉客戶，亂用核算科目、篡改賬表、以貸收息等問題，都說明了內(nèi)控制度與業(yè)務(wù)發(fā)展不同步的問題。有的領(lǐng)域、有的崗位內(nèi)控環(huán)節(jié)至今還處于真空。
5、風(fēng)險控制系統(tǒng)不健全，對內(nèi)部控制的評價與監(jiān)督不夠。風(fēng)險控制是金融機構(gòu)內(nèi)部控制中的一個難點，目前我區(qū)農(nóng)村信用社以整體風(fēng)險控制為目標(biāo)的資產(chǎn)負(fù)債比例管理尚處于軟約束階段，以局部風(fēng)險控制為內(nèi)涵的貸款分責(zé)管理還執(zhí)行不嚴(yán)格，缺乏具體風(fēng)險評估及控制為核心的信貸風(fēng)險管理體系.管理制度也極不完善。貸款發(fā)放還沒有實行風(fēng)險度管理，對計算機系統(tǒng)的風(fēng)險控制能力差，而且對信用社內(nèi)部控制的考核還缺乏具體的標(biāo)準(zhǔn)和辦法。
二、本人的體會
所謂有效的內(nèi)部控制包含有四層含義，即：其一，它是無時不控的貫穿于業(yè)務(wù)操作的始終；其二，它是無處不控的——與業(yè)務(wù)的速度和空間同步，甚至有所超前，以體現(xiàn)內(nèi)控優(yōu)先的思想，其三，它是無人不控的——上到管理者，下至每位員工，只有嚴(yán)格執(zhí)行內(nèi)部控制才是至高無尚的；其四，它是無事不控的——小業(yè)務(wù)要控，大事情更要控，一切經(jīng)營管理活動無不在其控制之下進行，沒有例外與“個案”處理。
計構(gòu)造不易，那么有顏色遵循維護則更難。因為，需要持之以恒孜孜不倦，一以貫之。從這一意義上說，自律意識牢固樹立之日，才是內(nèi)部控制運行完全到位之時。
增強自律意識，從基本面來看，就是要增強全員的自律意識。即：每位員工首先要強化按規(guī)章制度辦事的`觀念，不再是憑“經(jīng)驗”操作。其次，要樹立制度面前人人平等的信念，不再是惟命是從。再者，要樹立內(nèi)部控制人人有責(zé)，從我做起的思想，不再是事不關(guān)己，高高掛起。
增強自律意識，從重點對象看，就是要增強兩級經(jīng)營管理班子的自律意識，真正做到經(jīng)營與管理兩手抓，業(yè)務(wù)發(fā)展與內(nèi)控建設(shè)兩手抓，效益與守規(guī)兩手抓，做自律的表率。
增強自律意識可以從學(xué)習(xí)教育、剖析典型、調(diào)整人員等三方面入手。一線操作人員要做到業(yè)務(wù)再忙不忘學(xué)習(xí)規(guī)章制度；通過學(xué)習(xí)，要教育每位員工知道該做什么，不該做什么，從而有的放矢開展各項業(yè)務(wù)。要剖析正反兩方面典型，使全體員工能夠在學(xué)習(xí)經(jīng)驗上有標(biāo)桿，吸取教訓(xùn)上有對象。要頂住一切壓力，對那些置內(nèi)控制度于不顧的我行我素者，果敢地進行調(diào)整，直到清理出隊伍，以儆效尤。
完善規(guī)章制度是前提。無規(guī)矩不成方圓。規(guī)章制度是構(gòu)筑內(nèi)部控制的基本要素，是各項業(yè)務(wù)應(yīng)當(dāng)遵循的標(biāo)準(zhǔn)和程序的總和，也是檢查和糾正一切違規(guī)問題的依據(jù)。內(nèi)部控制離不開規(guī)章制度，否則不可能達(dá)到預(yù)定的目標(biāo)。當(dāng)前，我區(qū)農(nóng)村信用社規(guī)章制度完善的重點可以從四個方面進行：一是從管理層次看，聯(lián)社、信用社都需要加快規(guī)章制度建設(shè)的步伐，但主要在基層社，結(jié)合自己的實際，制定相應(yīng)的實施細(xì)則，使各項制度具體化和本單位化。二是從管理范圍看，要著重解決內(nèi)部控制的“真空地帶”的問題，填平補齊，使內(nèi)部控制的觸角延伸到經(jīng)營管理的各方面。三是從管理內(nèi)容看，要把可操作性的規(guī)程規(guī)范建設(shè)放在完善內(nèi)控制度的首位，做到一冊規(guī)范在手，操作方法在心。四是從管理質(zhì)量看，舊制度的更新和制度間相互關(guān)聯(lián)無疑是亟待研究解決的問題。對那些時過境遷，不適應(yīng)新情況的規(guī)定和辦法，該廢止的廢止，該補充的補充，該修訂的修訂。要提高制度之間的關(guān)聯(lián)度，應(yīng)當(dāng)與其目標(biāo)考核制度、稽核、監(jiān)察制度更緊密結(jié)合起來，做到先考核、稽核，后離任離崗，避免逆向操作。
嚴(yán)格嚴(yán)厲查處是保障。內(nèi)控制度的建立并不意味著就一定能有效貫徹執(zhí)行，這是因為還存在削弱其效力的主客觀因素。如：嚴(yán)格檢查，嚴(yán)厲處置。即嚴(yán)格檢查：就是要堅持以制度為標(biāo)準(zhǔn)，事實為依據(jù)，甄別是非，確認(rèn)對錯，分清主次，界定責(zé)任。不搞雙重或多重標(biāo)準(zhǔn)，不故意夸大或縮小問題，不回避矛盾，混淆是非，不當(dāng)“和事老”，報實情、說實話、辦實案。嚴(yán)厲處置：就是要對一切破壞內(nèi)部控制運行的違紀(jì)違規(guī)者，不管是誰，縱然有過“功高蓋主”的業(yè)績，也要做到王子犯法與庶民同罪，以維護制度的嚴(yán)肅性、權(quán)威性。否則，姑息遷就，不過是內(nèi)部控制建設(shè)上的葉公好龍；“下不為例”則久必釀成大禍；搞“心太軟”將無異于自我放縱等等。所有這些管理之大忌，足以令人警醒。
帶頭模范執(zhí)行“各項內(nèi)控制度”，促進規(guī)范經(jīng)營，營造公平有序的競爭環(huán)境和秩序。
通過教育月活動的有效開展，增強了本人遵紀(jì)守法的自覺性，顯示了遵紀(jì)守法的必要性，激發(fā)了遵紀(jì)守法的熱情，提高了工作中的自律意識，使我們廣大職工在日常的工作中要“細(xì)到項目，認(rèn)真到成因”，自發(fā)地以“自重、自省、自警、自勵”嚴(yán)格嚴(yán)格要求自己，并做到遵紀(jì)守法，嚴(yán)以律己，盡職盡責(zé)，恪守職業(yè)道德。
通過教育月活動的有效開展，使我一定以此次學(xué)習(xí)教育月活動的開展為契機，在自己的工作崗位上多出成效，多創(chuàng)佳績，為促進信用聯(lián)社的各項工作得到健康的發(fā)展做出自己的貢獻(xiàn)。
通過25號26號兩天對于內(nèi)部控制的制度的培訓(xùn)。通過緊張而充實的兩天集中培訓(xùn)學(xué)習(xí)，我受益匪淺，港口發(fā)展離不開內(nèi)控制度的保駕護航，使會計人員真正重視內(nèi)控管理工作的重要性，形成良好的內(nèi)控工作氛圍，從而實現(xiàn)風(fēng)險控制、及時發(fā)現(xiàn)問題，消除隱患，確保經(jīng)營安全有著重要的意義。也引發(fā)了我對自己所在崗位，所從事工作的思考，認(rèn)真查找工作中的薄弱環(huán)節(jié)：
1.煙草公司關(guān)于銀行回單問題： 從煙草公司規(guī)定從工商銀行支行網(wǎng)上劃款以來一直未見打印的銀行回單，只是在對賬單上體現(xiàn)，經(jīng)多次協(xié)調(diào)至今未解決。
2.關(guān)于稅金報表的培訓(xùn)：公司作為一個子公司需對外報送稅金的各種報表，有些報表要得急且大量的信息需要填報，稅務(wù)機關(guān)并又未對報表填寫進行說明，需多次修改才能通過。希望能加強這方面的培訓(xùn)。
內(nèi)控風(fēng)險心得體會篇二十
(查看次數(shù)：715)。
近年來，關(guān)注、加強稅收執(zhí)法風(fēng)險和廉政風(fēng)險防范工作是各級國稅部門和領(lǐng)導(dǎo)干部比較重視的一項工作。加強稅收執(zhí)法風(fēng)險和廉政風(fēng)險防范，規(guī)避風(fēng)險，就能有效地構(gòu)建前期預(yù)防、中期監(jiān)控、后期處置三道防線，實現(xiàn)對權(quán)力運行的全過程監(jiān)督，促進稅務(wù)系統(tǒng)依法行政和廉政建設(shè)的健康發(fā)展。本文擬就如何加強稅務(wù)干部執(zhí)法風(fēng)險和廉政風(fēng)險防范，減少發(fā)生違規(guī)違紀(jì)情形，增強干部自我保護意識，談點初淺的看法。
一、稅收執(zhí)法風(fēng)險和廉政風(fēng)險的產(chǎn)生原因。
稅收執(zhí)法風(fēng)險就是稅務(wù)干部在行使稅收管理過程中發(fā)生的不作為、亂作為、緩作為，從而給納稅人或者當(dāng)事人造成損害，產(chǎn)生執(zhí)法過錯，形成有法不依、執(zhí)法不嚴(yán)的結(jié)局。無意識的一次執(zhí)法風(fēng)險，結(jié)果自然是執(zhí)法違規(guī)和過錯，有可能造成失職污職的風(fēng)險。人為的執(zhí)法風(fēng)險，可能包含著個人私利或者以稅謀私等不可告人的違紀(jì)情形，從而由執(zhí)法風(fēng)險上升到廉政風(fēng)險，造成貪污、索賄、為稅不廉等職務(wù)犯罪行為。
造成執(zhí)法風(fēng)險的原因是。一是少數(shù)干部責(zé)任心不足，執(zhí)法隨意。對工作要求不高，敬業(yè)不愛崗，想當(dāng)然地干工作，對上級的要求和本職崗位的新要求知之甚少或者不知，完全按照習(xí)慣在工作。二是個別干部業(yè)務(wù)不精，執(zhí)法不準(zhǔn)。不注重加強學(xué)習(xí)新的稅收知識學(xué)習(xí)，對稅收政策的新變動、新規(guī)定不熟悉或者不清楚，按照慣例執(zhí)法，給納稅人帶來不必要的負(fù)責(zé)。如在執(zhí)法中我們對一般納稅人的認(rèn)定要求已經(jīng)有新規(guī)定，不需要提供營業(yè)證、企業(yè)代碼、法人身份證、合同等過去要求的資料，他卻要求。對殘疾人從事生產(chǎn)、加工等經(jīng)營活動免征增值稅，他卻要征。而納稅人不懂政策也交了幾年，只到我們檢查時發(fā)現(xiàn)才改正為止。三是個別稅務(wù)干部不能依法行事。稅收法律法規(guī)的執(zhí)行有嚴(yán)格的程序和操作步驟，有些稅務(wù)干部為了達(dá)到“治理”納稅人的目的，想當(dāng)然地進行執(zhí)法活動。如一戶企業(yè)，稽查局在進行發(fā)票協(xié)查未果的過程中，在沒有定性、沒有發(fā)出責(zé)令限期整改通知書、稅款繳納稅通知書，提供納稅擔(dān)保等硬性前提條件下，就凍結(jié)企業(yè)賬戶。因此，執(zhí)法中程序錯誤就有執(zhí)法風(fēng)險。產(chǎn)生廉政風(fēng)險的主要原因是：
一是環(huán)境的誘因。我們正處在一個空前重利的時代,市場經(jīng)濟帶來經(jīng)濟成分、組織形式、分配方式、利益格局的變化，同時也帶來了價值觀念和生化方式的多元化。強勢的實利觀,往往滋養(yǎng)出自私自利,貪污腐敗的毒瘤。稅務(wù)干部身處社會各種矛盾和觀念相互交織，各種道德觀念和價值觀念相互碰撞的現(xiàn)實環(huán)境中，少數(shù)干部在物欲橫流的生活中，價值觀念、道德觀念發(fā)生變形和扭曲，產(chǎn)生崇尚拜金主義、利己主義和腐朽的生活追求，成為拜金主義和個人主義的犧牲品。不可避免地要在稅收執(zhí)法過程中尋找機會，滿足自己的欲望。
二是條件誘因。稅務(wù)人員作為國家的執(zhí)法人員，手中都握有一定的權(quán)力，領(lǐng)導(dǎo)有領(lǐng)導(dǎo)的權(quán)力、執(zhí)法人員有執(zhí)法人員的權(quán)力。雖然采取了各種制約措施，但在“兩權(quán)”的運行中還存在漏洞和薄弱環(huán)節(jié)，給意志薄弱的稅務(wù)人員以可乘之機，利用手中的權(quán)力進行尋租，搞以稅謀私和權(quán)錢交易。
三是心理的誘因?，F(xiàn)在一些稅務(wù)干部出問題，主要起因于攀比心理、貪婪心理和僥幸心理。見錢眼開的貪婪心理、蒙混過關(guān)的僥幸心理、權(quán)錢交換的交易心理、有恃無恐的狂妄心理、孤注一擲的賭徒心理、得撈就撈的投機心理、追求刺激的享樂心理、盲目追隨的從眾心理、老實人吃虧心理和“有權(quán)不用過期作廢”的心理等。這些誘因的存在，加大了稅務(wù)廉政風(fēng)險。
因此，在稅收管理活動中，執(zhí)法風(fēng)險是基礎(chǔ)，廉政風(fēng)險是結(jié)果。執(zhí)法不規(guī)、執(zhí)法不公，執(zhí)法不嚴(yán)，執(zhí)法隨意可能帶來風(fēng)險，情節(jié)嚴(yán)重的可能形成廉政風(fēng)險。抱著一種不可告人的目的，利用稅收職權(quán)貪圖私利，有意在稅收執(zhí)法過程中進行吃拿卡要報、故意刁難或者變相提高執(zhí)法要求，讓納稅人滿足自己的私利，都會直接由基礎(chǔ)變成結(jié)果，成為廉政風(fēng)險的表現(xiàn)形式。要規(guī)避廉政風(fēng)險，必須消除執(zhí)法風(fēng)險，只有提高依法治稅的水平、質(zhì)量，才能增強防止和避免廉政風(fēng)險的能力。
二、目前，干部在執(zhí)法中存在的風(fēng)險表現(xiàn)。
通過近年來稅務(wù)系統(tǒng)，尤其是我區(qū)國稅系統(tǒng)干部中發(fā)生的。
違紀(jì)違法案例，不難發(fā)現(xiàn)，干部執(zhí)法中存在的主要表現(xiàn)形式是：一是貪污稅款。在代開增值稅發(fā)票過程中，利用作廢票與納稅人不要票的機會，采取隱匿手段，開具大頭小尾票，貪污稅款，幾例稅務(wù)干部被行政開除人員就是明證。二是與納稅人進行錢權(quán)交易。利用發(fā)票換版之機，故意將作廢的發(fā)票留存，再賣給熟悉的納稅人，從中得到好處。三是實地核查不實，讓虛假企業(yè)正常經(jīng)營，造成失職。近年發(fā)生在區(qū)內(nèi)的重大案例再次提醒我們，要對企業(yè)的經(jīng)營實情準(zhǔn)確掌控。四是執(zhí)法程序錯誤。
三、加強執(zhí)法風(fēng)險和廉政風(fēng)險防范的具體措施。
1、認(rèn)真找查執(zhí)法和廉政風(fēng)險，明確“風(fēng)險位置”?，F(xiàn)在，我們通過規(guī)范行政執(zhí)法，有的單位已經(jīng)查找出執(zhí)法風(fēng)險點，就是風(fēng)險位置，但是，有的人就是不學(xué)習(xí)，不掌握，或者置之不理，明知故犯。因此，要按照執(zhí)法責(zé)任和黨風(fēng)廉政建設(shè)工作的要求，著力建立教育防范機制，必須明確執(zhí)法風(fēng)險所在。要結(jié)合工作實際，采取自上而下和自下而上相結(jié)合的方式，采取個人找、群眾幫、領(lǐng)導(dǎo)審、集體定等方法，查找可能或者容易引發(fā)執(zhí)法和廉政風(fēng)險的重點環(huán)節(jié)以及表現(xiàn)形式，逐一排查確定執(zhí)法和廉政風(fēng)險點。并且在實際工作中，更要把風(fēng)險點進行分類，依據(jù)風(fēng)險點的數(shù)量、群眾關(guān)注度、權(quán)力運行的重要性、權(quán)力行使的頻率、腐敗現(xiàn)象發(fā)生幾率等因素，分等級評定執(zhí)法和廉政風(fēng)險，針對不同等級的風(fēng)險制定風(fēng)險教育、督查督導(dǎo)、管理考核、預(yù)警處置、責(zé)任追究等防控措施，確保風(fēng)險降到最低。
2、扎實開展執(zhí)法風(fēng)險提醒教育，提高“風(fēng)險意識”。風(fēng)險位置確定后，關(guān)鍵是要針對風(fēng)險人員，風(fēng)險崗位，開展經(jīng)常性的風(fēng)險崗位教育，要把風(fēng)險教育當(dāng)作風(fēng)險管理的第一步，緊抓為放。只有人人對風(fēng)險點心知肚明，在風(fēng)險點上不敢動心，不想動手，不愿動作，人人不去撞這一高壓線，才能有效地回避風(fēng)險。增強風(fēng)險崗位人員的責(zé)任意識、法紀(jì)意識和規(guī)范意識。今年以來，吳忠市國稅局紀(jì)檢組長帶隊，監(jiān)察室的干部參與，深入基層局、稅務(wù)分局（所），對稅收執(zhí)法風(fēng)險和廉政風(fēng)險進行提醒教育。主管領(lǐng)導(dǎo)每深入一地，教育干部加強自身廉政勤政教育，嚴(yán)格遵守稅收法律和規(guī)定，嚴(yán)格執(zhí)行工作程序和制度，提高自我保護和防范意識，做到規(guī)范執(zhí)法、文明服務(wù)、廉潔為稅。一是建立執(zhí)法和廉政風(fēng)險教育提醒機制。對關(guān)鍵崗位、重點人員進行執(zhí)法風(fēng)險和廉政風(fēng)險提示，告知注意事項、環(huán)節(jié)、避免出現(xiàn)失職和違紀(jì)現(xiàn)象,真正從愛惜和保護干部的角度出發(fā),做到提醒在先、教育在先、預(yù)防在先。引導(dǎo)干部知法、學(xué)法、守法，珍惜工作崗位。二是明確提醒方式。要求全系統(tǒng)各局、各分局（所），要通過開展紀(jì)檢日、主題教育、參觀警示教育基地等形式，定期組織開展提醒教育，形成長效機制，真正使廉政教育滲透到黨員組織生活、履行工作職責(zé)、日常執(zhí)法管理、“兩權(quán)”運行之中，保證隊伍純潔，保證不出現(xiàn)或者少出現(xiàn)舉報、信訪和投訴情形，以自身的良好形象和過硬素質(zhì)，為稅收事業(yè)的發(fā)展作出新的貢獻(xiàn)。三是明確提醒對象。要求年齡大的稅務(wù)干部要潔身自好，當(dāng)好年輕人的榜樣，做到安全著“陸”，光榮退休；中年干部要加強修養(yǎng)，著眼長遠(yuǎn)，干凈干事，老實做人；年輕同志要堅定信念，不比不攀，邁好人生第一步。尤其對新錄用的公務(wù)員和新參加工作的青年稅干，更常教育、勤提醒，做到警鐘長鳴，毛毛雨常下。四是明確提醒內(nèi)容。在提醒中，局領(lǐng)導(dǎo)結(jié)合近幾年稅務(wù)系統(tǒng)發(fā)生的代開發(fā)票、稅源管理中失職等受到行政開除和刑事處罰的案例，教育干部牢記稅務(wù)職業(yè)道德和廉政法規(guī)，珍愛崗位和名譽，算清政治、經(jīng)濟、家庭和人生的四筆賬，莫應(yīng)小失大，做到不被“浮云”遮望眼。
3、認(rèn)真開展監(jiān)督檢查，減少“風(fēng)險隱患”。要把日。
常風(fēng)險監(jiān)督查檢查作為落實風(fēng)險防范的重要手段緊盯不放，緊查不怠，緊控不松。采取定期自查、檢查、社會評議等方式，對風(fēng)險落實情況進行考核評估。根據(jù)檢查考核結(jié)果，明確整改內(nèi)容，制定整改措施、完善相關(guān)方案，切實做到對問題早發(fā)現(xiàn)、早提醒、早預(yù)防、早糾正。吳忠市國稅局在認(rèn)真總結(jié)開展日常執(zhí)法監(jiān)察（檢查），完成執(zhí)法風(fēng)險點查找的基礎(chǔ)上，大膽探索，銳意進取，提出開展內(nèi)部風(fēng)險防范監(jiān)督檢查，建立內(nèi)控機制建設(shè)的新措施。組織干部學(xué)習(xí)內(nèi)控機制風(fēng)險防范手冊，讓干部知風(fēng)險、防風(fēng)險、化風(fēng)險、控風(fēng)險，筑牢拒腐防變的思想防線。市局帶頭成立內(nèi)部風(fēng)險防范監(jiān)督檢查小組，制定《吳忠市國家稅務(wù)局內(nèi)部風(fēng)險防范監(jiān)督檢查實施方案（試行）》，堅持以稅收法律、法規(guī)和政策為準(zhǔn)繩，以《稅收工作規(guī)程》和《內(nèi)控機制風(fēng)險和防范手冊》為依據(jù)，以基層局和所轄城區(qū)分局為重點，以糾正和落實執(zhí)法過錯責(zé)任為目標(biāo)，突出對執(zhí)法關(guān)鍵環(huán)節(jié)、重點崗位、涉稅風(fēng)險的集中監(jiān)督檢查。組織人員每月一個基層局，深入扎實地對各單位“兩權(quán)”運行情況進行“透視”“掃描”。通過檢查，近三年來，每年對6個基層局，14個稅務(wù)分局個個過關(guān)，指正執(zhí)法過錯8類185項，制發(fā)內(nèi)部風(fēng)險防范檢查建議書36份。對檢查出的所有問題限期進行整改，效果十分明顯。全系統(tǒng)在執(zhí)法和廉政方面出現(xiàn)不良不規(guī)的人和事相對很少。
4、嚴(yán)格執(zhí)法責(zé)任追究，加大“風(fēng)險成本”。有風(fēng)險，就要防風(fēng)險，出風(fēng)險，就要加大力度制止風(fēng)險。要按照稅收執(zhí)法責(zé)任制的規(guī)定和要求，對發(fā)生執(zhí)法違紀(jì)違法和執(zhí)法過錯行為，分清性質(zhì)和利害程度，加大責(zé)任考核和追究。是能力低、不會做、不愿做的原因，還是不作為、失職瀆職等消極因素引起的，都不得要具體問題具體分析。對人為故意和與職業(yè)道德相違背的人和事，絕不能姑息，應(yīng)該嚴(yán)肅處理，果斷處理，真正讓違紀(jì)者產(chǎn)生一種心靈的后怕和震憾，真正感到組織的愛護和紀(jì)律的無情。通過一個執(zhí)法風(fēng)險案例的處理，能夠產(chǎn)生出教育、震懾的力量，讓清者更清，讓“濁”者自清。從而使稅收執(zhí)法的全過程風(fēng)清氣清、規(guī)范有序，讓每個執(zhí)法者在法律和制度面前平安幸福。
三、加強稅務(wù)廉政風(fēng)險防控的幾點建議。
（一）抓宣傳教育。
歷年來，從國家稅務(wù)總局到基層稅務(wù)分局，一年一度召開黨風(fēng)廉政建設(shè)會議，認(rèn)真貫徹落實中央和中紀(jì)委關(guān)于黨風(fēng)廉政建設(shè)的要求，并層層簽訂責(zé)任狀，努力營造廉政文化氛圍，通過走訪、行風(fēng)暗訪、討論、教育培訓(xùn)、理論征文等途徑宣傳、教育、整改，加強理想、信念教育，增長干部廉政責(zé)任意識和風(fēng)險意識，通過帶干部看病房、看牢房、看下崗職工、看孤寡老人，教育干部常懷敬畏之心，常懷感恩之心。
（二）抓作風(fēng)建設(shè)。
作風(fēng)是形象，是效率，是實現(xiàn)干部清正、政府清廉、政治清明的重要手段，各級黨組織要堅持下面引導(dǎo)和剎風(fēng)整紀(jì)相結(jié)合，順應(yīng)群眾期待，回應(yīng)社會關(guān)切，加大對作風(fēng)方面問題的整治力度，要嚴(yán)格執(zhí)行黨風(fēng)廉政建設(shè)責(zé)任制，不斷完善黨的作風(fēng)建設(shè)的領(lǐng)導(dǎo)體制，工作機制總體部署和相關(guān)措施。反對奢侈浪費，樹立勤儉節(jié)約之風(fēng)，認(rèn)真貫徹嚴(yán)控“三公”經(jīng)費支出的有關(guān)措施，并把“三公”經(jīng)費的管理納入集中述職評議的內(nèi)容，推行“三公”經(jīng)費嚴(yán)格預(yù)算，超預(yù)算一票否決和三公經(jīng)費消費刷卡支出、支出公開等辦法。反對特殊思想和特權(quán)行為，樹清廉之風(fēng)，嚴(yán)禁借開會、調(diào)研、考察、檢查、培訓(xùn)等名義變相旅游。嚴(yán)禁公車私駕，車輛實行統(tǒng)一采購、統(tǒng)一拍賣、統(tǒng)一派車、統(tǒng)一維修辦法，牢固樹立執(zhí)法為民，廉潔執(zhí)法的價值觀和權(quán)力觀，嚴(yán)肅查處以稅謀私和不遵守組織收入紀(jì)律的人和事。生活在當(dāng)今的網(wǎng)絡(luò)時代，在群眾“懷疑”的眼光下，稅務(wù)干部征稅權(quán)不再是風(fēng)光的代名詞，而是職務(wù)風(fēng)險的“高壓線”。作為干部，風(fēng)光背后是風(fēng)險?！氨砀纭薄ⅰ胺拷恪本褪恰帮L(fēng)光”方面的典型教材，只有強化作風(fēng)，削權(quán)于領(lǐng)導(dǎo)，還權(quán)于群眾，發(fā)揮群眾的參與權(quán)、監(jiān)督權(quán)，才能給大家一個明白，還自己一個清白，讓干部在“風(fēng)險”中“突圍”。
（三）抓監(jiān)督和制度建設(shè)。
一方面，通過網(wǎng)絡(luò)評廉和內(nèi)部權(quán)力運行這兩個系統(tǒng)的完善防范干部在“兩權(quán)”行使中的風(fēng)險，另一方面，開展執(zhí)法監(jiān)察，扎實開展內(nèi)部審計，專項監(jiān)督等活動，對《廉政準(zhǔn)則》及領(lǐng)導(dǎo)干部報告?zhèn)€人重大事項、述職述廉、“三公經(jīng)費”開支情況、小金庫治理、基建工作、干部輪崗交流、競爭上崗情況進行監(jiān)督。對中央出臺的結(jié)構(gòu)性減稅政策落實情況和稅收調(diào)控政策落實情況進行監(jiān)督檢查。對組織收入原則情況進行監(jiān)督檢查，對稅收核定、征收、發(fā)票管理、納稅評估、稅票管理、稅務(wù)稽查、行政處罰等稅收執(zhí)法環(huán)節(jié)進行風(fēng)險管理。
制度帶有根本性、全局性、穩(wěn)定性和長期性。制度如果有漏洞，制度的功能就難以發(fā)揮，監(jiān)督制約的效果就會大打折扣，因此，把權(quán)力卷進籠子，必須編織好制度。一方面要健全反腐倡廉實體性制度。一些稅收風(fēng)險行為的發(fā)生，與反腐倡廉實體性制度密切相關(guān)，對現(xiàn)行制度與辦法從適應(yīng)性、操作性、科學(xué)有效性方面進行深入評估，查找存在的漏洞和缺陷，有針對性地提出具體意見和建議，對重發(fā)、多發(fā)案件領(lǐng)域進行深入剖析，重點查找導(dǎo)致問題發(fā)生的監(jiān)管漏洞和制度缺陷，防止類似案件再次發(fā)生，防控風(fēng)險。另一方面狠抓制度的執(zhí)行。制度不執(zhí)行，制度如同虛設(shè)，抓制度執(zhí)行，要注重發(fā)揮黨員群眾的主體監(jiān)督作用，通過監(jiān)督，既讓干部感受到外界監(jiān)督的壓力，更加嚴(yán)格地遵守制度，執(zhí)行制度，更讓干部感受監(jiān)督帶來的變化，踴躍參與監(jiān)督。抓問責(zé)機制，一些制度不落實，很大程序上是因為違反制度的行為，沒有得到及時查處，因此，重點領(lǐng)域，關(guān)鍵環(huán)節(jié)，重立防治，把權(quán)力關(guān)進制度的籠子。通過金稅工程，進一步完善“三員”管理制度，確保征、管、查切實分離，通過大集中系統(tǒng)、pos機刷卡繳稅等手段，減少稅干與稅款接觸的機會，減少稅干挪用、貪污的風(fēng)險，通過建立減免稅管理臺賬，減少擅自減免稅收的風(fēng)險，通過一級管一級的內(nèi)審辦法，確保經(jīng)費使用合法有序，通過崗位責(zé)任制廉政責(zé)任，制規(guī)范行為，防范行政管理權(quán)和稅收執(zhí)法權(quán)在行使中的風(fēng)險。
（四）始終保持懲治腐敗的高壓態(tài)勢從嚴(yán)懲治消極腐敗現(xiàn)象，堅決查辦違紀(jì)違法案件，是堅持黨要管黨，從惡治黨的基本要求，是保持黨的先進性和純潔性最直接、最有效的方式，要堅持有案必查，有腐必懲、有責(zé)必究，始終保持懲治腐敗的高壓態(tài)勢，嚴(yán)格依法依紀(jì)查處腐敗案件，著力解決發(fā)生稅收領(lǐng)域兩權(quán)行使中的腐敗問題，嚴(yán)肅查處損害群眾利益的案件，切實維護納稅人合法利益，凡是腐敗案件，不管涉及到什么人，不論權(quán)力大小，職位高低，只要觸犯黨紀(jì)國法，都要嚴(yán)懲不貸，要堅持“老虎”、“蒼蠅”一起打，促使干部時刻敬畏黨紀(jì)、敬畏法律、敬畏人民群眾的口碑。
二、進一步發(fā)揮稅收執(zhí)法內(nèi)控機制效能的思考。
（一）堅持依法操作，建立配套制度。在執(zhí)法內(nèi)控機制建設(shè)中，不僅要嚴(yán)格貫徹執(zhí)行各項稅收法律、法規(guī)、規(guī)章以及規(guī)范性文件，對與稅收法律、法規(guī)、規(guī)章以及規(guī)范性文件相悖的行為嚴(yán)格按規(guī)定予以追究，而且要探索建立與執(zhí)法內(nèi)控機制相配套的一系列制度、辦法、流程和操作指南，建立執(zhí)法監(jiān)控的制度體系、流程體系，使監(jiān)督權(quán)限明晰化、監(jiān)控方法科學(xué)化、操作運行規(guī)范化、信息流轉(zhuǎn)互動化、問責(zé)追究嚴(yán)格化。要通過健全配套制度流程體系來規(guī)范、推動執(zhí)法內(nèi)控運行，又要發(fā)揮制度流程體系對執(zhí)法人員的規(guī)范、指引、評價、制約、懲治、教育的作用。
（二）堅持統(tǒng)籌協(xié)調(diào)，力求簡捷高效。在執(zhí)法內(nèi)控機制建設(shè)中，在監(jiān)控點上要統(tǒng)籌協(xié)調(diào)，既要保證執(zhí)法監(jiān)控面，又要突出執(zhí)法監(jiān)督的重點，不能胡子眉毛一齊抓。在監(jiān)控方法上要體現(xiàn)效率原則，強化操作性、針對性，力求簡捷高效。要突出稅源管理的核心地位，不能因?qū)嵤﹫?zhí)法監(jiān)控耗費大量的人力、物力，影響日常的稅源管理。要將監(jiān)控寓于管理之中，以執(zhí)法監(jiān)控促進、規(guī)范稅收管理。
（三）堅持人機結(jié)合，實施過程監(jiān)控。執(zhí)法監(jiān)控要依托信息化手段，但不能依賴計算機。目前稅收執(zhí)法管理信息系統(tǒng)監(jiān)控的執(zhí)法過錯點和執(zhí)法監(jiān)察疑點，尚未全面涵蓋每項業(yè)務(wù)各個環(huán)節(jié)的執(zhí)法點，尤其是信息系統(tǒng)無法對虛假信息進行識別，難于對執(zhí)法行為進行深層次控制。因此，必須堅持人機結(jié)合原則，既要發(fā)揮微機監(jiān)控高效性，又要注重人工監(jiān)督全面性、深層次性。在監(jiān)控方法上，要堅持過程監(jiān)控原則，既要對執(zhí)法實施事后監(jiān)控，更要突出事前、事中監(jiān)控，事前預(yù)防、事中監(jiān)督往往比事后“亡羊補牢”更有效。
（四）堅持責(zé)任追究，嚴(yán)格糾錯校偏。對稅收執(zhí)法人員在執(zhí)行職務(wù)過程中，因故意或過失導(dǎo)致稅收執(zhí)法行為違法的，必須嚴(yán)格責(zé)任追究，但責(zé)任追究不是目的，重要的是要通過明晰崗責(zé)、規(guī)范流程、健全制度和制定標(biāo)準(zhǔn)起到指引作用；通過實行全方位、全過程的監(jiān)督，起到警示、督促、糾錯作用；通過嚴(yán)格責(zé)任追究，起到懲前毖后的作用，這是實施執(zhí)法內(nèi)控機制主要目的。
內(nèi)控風(fēng)險心得體會篇一
第一段：引言（200字）
風(fēng)險內(nèi)控是現(xiàn)代企業(yè)管理中的必備工作，它旨在通過識別、評價和應(yīng)對可能影響企業(yè)實現(xiàn)目標(biāo)的各種風(fēng)險，確保企業(yè)持續(xù)獲得穩(wěn)定的盈利。在我的工作經(jīng)歷中，我深刻認(rèn)識到風(fēng)險內(nèi)控的重要性，并積累了一些心得體會。
第二段：風(fēng)險識別與評估（200字）
風(fēng)險識別與評估是風(fēng)險內(nèi)控的核心環(huán)節(jié)。在實際工作中，我學(xué)會了根據(jù)企業(yè)的行業(yè)特點和經(jīng)營模式，制定詳細(xì)的風(fēng)險清單，并將其與內(nèi)控指標(biāo)相結(jié)合，為企業(yè)制定合理的風(fēng)險控制措施。同時，我也意識到風(fēng)險識別應(yīng)該是一個全員參與的過程，公司各部門應(yīng)該密切合作，共同識別和評估風(fēng)險，以最大限度地降低未來可能發(fā)生的損失。
第三段：風(fēng)險控制（200字）
風(fēng)險控制是風(fēng)險內(nèi)控的核心目標(biāo)，它旨在采取一系列措施來避免或減少風(fēng)險的發(fā)生和擴大。在我的工作中，我發(fā)現(xiàn)最有效的風(fēng)險控制方法之一是建立健全的內(nèi)部控制制度。這些控制制度可以涵蓋從財務(wù)管理到生產(chǎn)流程的各個方面，確保企業(yè)在日常運營中遵守法律法規(guī)和公司制度，提高工作效率并減少風(fēng)險。此外，風(fēng)險控制還需要及時的風(fēng)險監(jiān)測和報告，以及及時的風(fēng)險應(yīng)對和糾正措施。
第四段：風(fēng)險應(yīng)對與管理（200字）
即使做了充分的風(fēng)險識別和控制，風(fēng)險仍然是無法完全避免的。因此，企業(yè)需要制定應(yīng)對風(fēng)險的緊急預(yù)案和管理方案。在我的工作中，我學(xué)會了建立完善的風(fēng)險管理體系，包括風(fēng)險責(zé)任分工、風(fēng)險管理流程和風(fēng)險管理工具等。這些措施可以幫助企業(yè)有效應(yīng)對風(fēng)險事件，減少損失。同時，我也認(rèn)識到風(fēng)險管理是一個動態(tài)的過程，需要不斷地學(xué)習(xí)和實踐，以提高應(yīng)對風(fēng)險的能力。
第五段：總結(jié)與展望（200字）
在風(fēng)險內(nèi)控的工作中，我明白了風(fēng)險管理不僅僅是一個單一的部門或個人的職責(zé)，而是全員參與的工作。只有企業(yè)內(nèi)部形成共識，攜起手來共同應(yīng)對風(fēng)險，才能真正達(dá)到風(fēng)險控制的目標(biāo)。未來，我將繼續(xù)加強對風(fēng)險內(nèi)控的學(xué)習(xí)和實踐，不斷提高自己的專業(yè)能力，為企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展做出更大的貢獻(xiàn)。
總結(jié)（200字）
通過對風(fēng)險內(nèi)控的實踐和體會，我認(rèn)識到風(fēng)險內(nèi)控不僅僅是為了符合法規(guī)要求，更是為了保證企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展。風(fēng)險內(nèi)控需要全員參與，需要有效的風(fēng)險識別和評估，需要建立健全的風(fēng)險控制和管理機制。只有做到這些，才能使企業(yè)在面臨各種不確定因素時能夠穩(wěn)定運營，實現(xiàn)長期的盈利。我將繼續(xù)努力，以提高自己的專業(yè)能力，為企業(yè)的風(fēng)險內(nèi)控工作貢獻(xiàn)更多的力量。
注：本文共1200字，其中每段約為200字。根據(jù)實際需要，可以適當(dāng)增加或減少段落內(nèi)容，保持文章的連貫性和邏輯性。
內(nèi)控風(fēng)險心得體會篇二
趙二虎經(jīng)營山寨，雖身份卑微，形容粗陋，卻也能自給自足，頗受擁戴。有一天遇到了大型國企出來的中層干部龐青云，本來想引進山寨做ceo，以便讓本山寨融入新的血液和經(jīng)營理念。卻不料因自身理念無非與新ceo的正統(tǒng)化政治管理思想接軌，慢慢被越俎代庖，最終落了個鵲占鳩巢。企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人在政治上如此不成熟，企業(yè)理念如此懸殊，幻想輕易接軌，得不償失啊。
2、一定要在真正的實踐中強化提升自己的領(lǐng)導(dǎo)地位。
龐青云投奔趙二虎后，馬上在一場搶糧車戰(zhàn)斗中嶄露頭角，展現(xiàn)了“打蛇打七寸、擒賊先擒王”的英勇與膽略。后來在攻打舒城、蘇州、南京等地的時候，在真槍實彈的實戰(zhàn)當(dāng)中表現(xiàn)了自我，也提升了自我，更是突出了他的統(tǒng)帥才能，展現(xiàn)了一個大型企業(yè)職業(yè)經(jīng)理人的應(yīng)有素質(zhì)。試想如果龐青云一加盟山寨便紙上談兵瞎指揮，則肯定早被清理出局了。
3、職業(yè)經(jīng)理人一定要從自己最熟悉的領(lǐng)域開展業(yè)務(wù)。
一般來說，職業(yè)經(jīng)理人跳到一個新的單位和崗位，通常應(yīng)該需要一個適應(yīng)的過程，這時候該如何適應(yīng)呢?現(xiàn)實企業(yè)經(jīng)營中，很多職業(yè)經(jīng)理人在新的崗位上往往是“出師未捷身先死”。而龐青云則不然。且看龐青云投奔趙二虎山寨后，如果按照土匪的經(jīng)營規(guī)則繼續(xù)做事，則無疑是處于劣勢的。而龐青云非常聰明地把對方從土匪拉到投軍，一旦投軍之后，按照正規(guī)軍的游戲規(guī)則做事了，那么趙二虎自然就會生疏許多，而龐青云則無疑是輕車熟路。就這樣企業(yè)“經(jīng)營調(diào)性”和“品牌訴求”的微妙轉(zhuǎn)變，為龐青云贏得了寶貴的業(yè)務(wù)開拓平臺。
4、權(quán)力一旦沒有約束，就會膨脹。
權(quán)力的過分集中就意味著腐敗。這是任何組織管理都要謹(jǐn)記的鐵律。龐青云接管趙二虎團隊之后，逐漸把趙二虎給邊緣化了。甚至后來做任何決策根本不用跟他商量。當(dāng)權(quán)力拒絕任何外部干預(yù)的時候，這樣就更快地滋生了龐青云的自我膨脹欲望。只不過他的欲望不是財，而是色和官。最后終成報應(yīng)。
5、團隊內(nèi)部一旦不團結(jié)，就很容易會被從外部攻破。
遙想龐青云剛接管團隊之時，三兄弟攻打舒城，精誠團結(jié)，英勇無敵，所向披靡。后來在面臨降將安置和發(fā)放軍餉等方面發(fā)生了嚴(yán)重分歧，組織團隊內(nèi)部矛盾越積越深。于是便很容易地被朝廷的那三位整天喝茶、聽?wèi)?、下棋的大人給離間散了。一會兒這邊勸著趙二虎獨立單干，一會兒又在那邊獻(xiàn)計要龐青云趕緊剿殺趙二虎。一個團隊就這樣分崩離析了。
6、中層干部的斗爭是最高領(lǐng)導(dǎo)最為便捷的制衡管理之道。
仍然是龐青云與趙二虎的團結(jié)問題，卻成了朝廷制衡管理“兵”與“匪”的最便捷工具。后來趙二虎跟從龐青云一起進入了正規(guī)軍，卻又同時被三位喝茶、下棋的領(lǐng)導(dǎo)玩弄于股掌之上。想想現(xiàn)在某些地方的警匪關(guān)系，其隱喻不言自明。
7、許多男人最終都敗在女人問題上。
大多數(shù)男人最終都敗在女人問題上，這好像是一個千古難以打破的怪圈。龐青云擁有青云之志，武功高強，謀略過人，卻偏偏喜歡搞“朋友妻，不客氣”的齷齪事。難怪最終被姜午陽所殺。否則憑姜午陽前幾次那么力挺他的戰(zhàn)略決策，是不會對大哥輕易出手的。
8、沒有情趣的男人往往很難守住老婆。
沒有情趣的男人往往很難守住老婆。這是一個很有意思的話題。武大郎每天只知道走街串巷賣炊餅，所以他的老婆就跟了風(fēng)流瀟灑的西門慶;趙二虎每天把老婆當(dāng)成了隨軍的“專用慰安婦”，所以他這個每天擺弄紅綠紗簾搞小資情調(diào)的老婆才會跟了更解風(fēng)情的龐青云。因此，對于紅杏出墻的女人，我們除了嚴(yán)正譴責(zé)她的不忠之外，還應(yīng)該多問問她的男人是不是還沒有真正脫離低級趣味。有道是“無情未必真豪杰”，讓我們大家思想、能力、情趣三者都共同提高吧。
內(nèi)控風(fēng)險心得體會篇三
第一段：引言（150字）
內(nèi)控和風(fēng)險是組織管理中至關(guān)重要的兩個概念。內(nèi)控是指組織根據(jù)法律、法規(guī)和管理規(guī)定，建立的能夠保障資產(chǎn)安全、有效實施業(yè)務(wù)活動、防范風(fēng)險、促進財務(wù)信息真實可靠的管理制度和流程。而風(fēng)險則是指不確定性因素對組織目標(biāo)的影響，即可能發(fā)生的負(fù)面事件和其對組織的影響程度。在過去的工作中，我積累了豐富的關(guān)于內(nèi)控和風(fēng)險的經(jīng)驗，并從中得出了一些重要的心得體會。
第二段：內(nèi)控的重要性（300字）
內(nèi)控對于一個組織來說至關(guān)重要。首先，內(nèi)控可以幫助組織建立起一個完善的管理體系，包括明確的職責(zé)分工、合理的流程和有效的制度。這樣的管理體系可以有效提高組織的運作效率，降低成本，并減少潛在的風(fēng)險。其次，內(nèi)控可以保障組織的資產(chǎn)安全。通過對資產(chǎn)的合理配置、風(fēng)險的有效防范和安全的保護措施，組織可以有效地規(guī)避損失。最后，內(nèi)控還可以提高財務(wù)信息的真實可靠性，減少財務(wù)舞弊的風(fēng)險，增強組織的信譽度。
第三段：風(fēng)險管理的重要性（300字）
風(fēng)險管理是組織管理中不可或缺的一環(huán)。首先，風(fēng)險管理可以幫助組織識別和評估潛在的風(fēng)險，并制定相應(yīng)的應(yīng)對策略。通過及時識別和評估風(fēng)險，組織可以有效預(yù)防和控制風(fēng)險的發(fā)生，避免可能的損失。其次，風(fēng)險管理可以幫助組織建立起靈活的決策機制和應(yīng)對體系，使組織能夠迅速應(yīng)對不確定環(huán)境中的變化，并及時調(diào)整戰(zhàn)略和策略。最后，風(fēng)險管理還可以提高組織的競爭優(yōu)勢。通過有效管理風(fēng)險，組織可以更好地應(yīng)對市場競爭和不斷變化的經(jīng)濟環(huán)境，從而在競爭中脫穎而出。
第四段：經(jīng)驗與體會（300字）
在過去的工作中，我深刻認(rèn)識到內(nèi)控和風(fēng)險管理的重要性。首先，我意識到內(nèi)控是組織管理的基石，它可以為組織提供一個穩(wěn)定和有序的運作環(huán)境，從而推動組織持續(xù)發(fā)展。在實踐中，我注重打造一個規(guī)范、透明和誠信的內(nèi)部管理環(huán)境，加強對組織各個環(huán)節(jié)的監(jiān)督和控制。其次，我意識到風(fēng)險是組織發(fā)展的必然伴隨，只有有效管理風(fēng)險，才能提高組織的生存和發(fā)展能力。在實踐中，我注重風(fēng)險的分析和評估，制定相應(yīng)的控制措施，并建立風(fēng)險預(yù)警機制，及時發(fā)現(xiàn)和應(yīng)對潛在的風(fēng)險。此外，我還強調(diào)團隊合作的重要性，鼓勵員工主動參與內(nèi)控和風(fēng)險管理，共同為組織的發(fā)展貢獻(xiàn)力量。
第五段：總結(jié)（150字）
在今天不斷變化和充滿不確定性的環(huán)境中，內(nèi)控和風(fēng)險管理變得日益重要。通過不斷積累經(jīng)驗和總結(jié)體會，我深刻認(rèn)識到內(nèi)控和風(fēng)險管理對于組織發(fā)展的重要性，并明確了一些重要的實踐原則。只有加強內(nèi)控和風(fēng)險管控，組織才能穩(wěn)定運營、持續(xù)發(fā)展，并在激烈的市場競爭中保持競爭優(yōu)勢。因此，我們應(yīng)該始終重視和加強內(nèi)控和風(fēng)險管理，確保組織的健康發(fā)展。
內(nèi)控風(fēng)險心得體會篇四
第一段：引言（200字）
內(nèi)控與風(fēng)險管理是企業(yè)管理的重要組成部分，對企業(yè)的持續(xù)發(fā)展至關(guān)重要。通過實踐體會，我深刻認(rèn)識到內(nèi)控與風(fēng)險管理的重要性，并從中獲得了一些寶貴的經(jīng)驗和體會。
第二段：內(nèi)控的理解與實踐（250字）
內(nèi)控是企業(yè)為達(dá)成預(yù)先確定的目標(biāo)而制定的一套控制措施和流程，它涉及到企業(yè)的管理結(jié)構(gòu)、內(nèi)部運作、業(yè)務(wù)規(guī)范等方面。在實踐中，我發(fā)現(xiàn)，企業(yè)的內(nèi)控體系需要具備以下幾個特點：一是全面性，即要對企業(yè)的各個環(huán)節(jié)進行全面的管理和控制；二是系統(tǒng)性，內(nèi)控體系應(yīng)該是有機統(tǒng)一的，各環(huán)節(jié)相互銜接，形成完整的管理體系；三是科學(xué)性，內(nèi)控體系應(yīng)該依據(jù)科學(xué)的原理和方法進行建設(shè)，不能憑經(jīng)驗主義盲目制定控制措施。通過實踐，我意識到建立科學(xué)、完善的內(nèi)控體系對企業(yè)的健康發(fā)展至關(guān)重要。
第三段：風(fēng)險管理的重要性與方法（250字）
風(fēng)險是企業(yè)發(fā)展過程中不可避免的存在，而風(fēng)險管理就是為了應(yīng)對和控制這些風(fēng)險，保障企業(yè)的穩(wěn)健發(fā)展。在實踐中，我了解到企業(yè)應(yīng)對風(fēng)險管理時應(yīng)該遵循以下原則：一是風(fēng)險管理應(yīng)該是全員參與的，每個員工都應(yīng)該有風(fēng)險意識和風(fēng)險應(yīng)對能力；二是風(fēng)險管理應(yīng)該是持續(xù)的，不僅要能夠識別和評估風(fēng)險，還要及時采取措施進行風(fēng)險控制；三是風(fēng)險管理應(yīng)該是科學(xué)的，應(yīng)基于數(shù)據(jù)和事實，而不是憑主觀臆斷。通過這些實踐，我發(fā)現(xiàn)了企業(yè)風(fēng)險管理的重要性和相應(yīng)的管理方法。
第四段：對內(nèi)控和風(fēng)險管理的心得（250字）
在具體的工作實踐中，我深刻認(rèn)識到內(nèi)控與風(fēng)險管理是企業(yè)管理不可或缺的一部分。只有建立科學(xué)嚴(yán)謹(jǐn)?shù)膬?nèi)控體系，才能夠規(guī)范企業(yè)的運作，確保各項業(yè)務(wù)的正常進行；只有進行風(fēng)險管理，企業(yè)才能夠應(yīng)對外部環(huán)境的變化，降低各種風(fēng)險給企業(yè)帶來的損失。同時，我也體會到內(nèi)控和風(fēng)險管理需要全員參與，每個員工都應(yīng)該有責(zé)任和義務(wù)參與到內(nèi)控和風(fēng)險管理工作中來。企業(yè)需要加強培訓(xùn)和溝通，提高員工的風(fēng)險意識和應(yīng)對能力。
第五段：總結(jié)與展望（250字）
通過對內(nèi)控和風(fēng)險管理的實踐，我深刻認(rèn)識到它們的重要性和實施的難點，也獲得了一些寶貴的經(jīng)驗和教訓(xùn)。在未來的工作中，我將繼續(xù)學(xué)習(xí)和努力，進一步提升自己的內(nèi)控和風(fēng)險管理能力，為企業(yè)的發(fā)展和穩(wěn)定做出更大的貢獻(xiàn)。同時，我也希望企業(yè)能夠加大對內(nèi)控和風(fēng)險管理工作的支持力度，為員工提供更好的培訓(xùn)和發(fā)展機會，共同推動企業(yè)的發(fā)展和進步。
總結(jié)：通過對內(nèi)控和風(fēng)險管理的實踐與體會，我們深刻認(rèn)識到了它們的重要性和實施的難點，也獲得了一些寶貴的經(jīng)驗和教訓(xùn)。在未來的工作中，我們將繼續(xù)努力，進一步提升自身的內(nèi)控和風(fēng)險管理能力，為企業(yè)的發(fā)展和穩(wěn)定作出更大的貢獻(xiàn)。同時，我們也希望企業(yè)能夠加大對內(nèi)控和風(fēng)險管理工作的支持力度，為員工提供更好的培訓(xùn)和發(fā)展機會，共同推動企業(yè)的發(fā)展和進步。
內(nèi)控風(fēng)險心得體會篇五
近年來,隨著全民參保工作的深入開展,特別是機關(guān)事業(yè)單位的全面參保,截止9月底全縣機關(guān)事業(yè)單位已參保8194人，因無編制待參保的還有1748人，其中已經(jīng)領(lǐng)取養(yǎng)老金的是20xx人。企業(yè)參保7627人，其中領(lǐng)養(yǎng)老金的是1666人，社會保險覆蓋面進一步擴大,其基金風(fēng)險防控已經(jīng)成為各地基金監(jiān)管部門的頭等大事之一，作為設(shè)在社保局的紀(jì)檢組基金監(jiān)管也是重點之一，近年來根據(jù)全國各地開展的經(jīng)辦風(fēng)險專項檢查,也體現(xiàn)出了風(fēng)險防控的重要性。昨天省上發(fā)來的一個文件就是專門就社?；痫L(fēng)險防控的安排即自查和交叉檢查的安排。如何作好風(fēng)險防控,確?；鸢踩\行,我經(jīng)過調(diào)研和結(jié)合我縣的基金運行情況分析自己也有了一些思考和想法:。
1,冒領(lǐng)養(yǎng)老金:。
由于現(xiàn)在的離退休人員居住分散,全國各地都有，部分離退休人員在死亡或喪失享受養(yǎng)老金資格后仍然繼續(xù)領(lǐng)取養(yǎng)老金,死亡家屬不報或者漏報,社保部門在生存認(rèn)證過程中予以掩蓋或者利用相似的人頂替認(rèn)證等，都會造成基金損失。
2,違規(guī)辦理提前退休.補繳:。
如果某一個人利用虛假材料如;偽造病歷，特殊工種證明，利用工作人員修改檔案年齡等方式辦理提前退休也會造成基金損失,一是減少基金收入,二是增加基金資出。
3.單位虛報繳費基數(shù)：
個別企業(yè)為減少負(fù)擔(dān)，少報，瞞報漏報繳費基數(shù)導(dǎo)致少交社保費，一是損害了職工利益，二是減少了社?；鹗杖?。
4,重復(fù)享受待遇:。
目前全國各省份之間養(yǎng)老金是分別開展的,信息不互通,參保人員流動大,當(dāng)一個人在兩個省份參保滿后可同時在兩個省份領(lǐng)取養(yǎng)老金。
5．經(jīng)辦過程中的風(fēng)險點：
由于經(jīng)辦人員不足，一人兼辦兩個人的工作，形成了一定的風(fēng)險點，也給基金監(jiān)管帶來了難度。
通過以上五個方面的風(fēng)險分析，應(yīng)該從以下幾個方面進行防控：
一.優(yōu)化經(jīng)辦規(guī)程：
嚴(yán)格流程控制，嚴(yán)格線上發(fā)放，嚴(yán)禁線下操作。禁止手工辦理和現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)，完善認(rèn)證方式，通過大數(shù)據(jù)對比，社會化管理;社會化管理包括原單位及居住地鄉(xiāng)鎮(zhèn)和社區(qū)，遠(yuǎn)程認(rèn)證等，嚴(yán)格社會保險待遇領(lǐng)取資格核查。全面實現(xiàn)服務(wù)信息及時告知和便捷查詢，方便參保人員監(jiān)督，協(xié)同推進服務(wù)便民和監(jiān)管方式創(chuàng)新，切實管控服務(wù)風(fēng)險。
二，健全內(nèi)控體系：
提升防控能力。切實加強內(nèi)控制度建設(shè)，合理配置崗位人員，落實崗位相互監(jiān)督；業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)互相制衡機制，執(zhí)行五個不兼任：即業(yè)務(wù)和財務(wù)崗位不兼任；業(yè)務(wù)和信息崗位不兼任；會計和出納崗位不兼任；稽核和業(yè)務(wù)不兼任；票據(jù)和印鑒崗位五個不兼任。待遇的調(diào)整和發(fā)放責(zé)任到人，并落實初審.復(fù)審.終審制度，確保授權(quán)管理落到實處。待遇發(fā)放.基金會計等高風(fēng)險崗位必須使用正式工作人員，且連續(xù)任職不能超過五年。
三，嚴(yán)格財務(wù)管理：
降低社?；痫L(fēng)險。嚴(yán)格落實，《社會保險基金財務(wù)制度》和《社會保險基金會計制度》；制定嚴(yán)格的基金稽核制度和生存認(rèn)證制度。落實基金收支分線授權(quán)制度和審批制度，加強社?；鹳~戶管理，嚴(yán)禁基金賬戶對私轉(zhuǎn)賬行為。嚴(yán)格審核大額待遇支出；系統(tǒng)控制單筆超過一定額度的待遇支付，未經(jīng)復(fù)核不得發(fā)放。建立財務(wù)對接制度；每月財務(wù)與業(yè)務(wù).銀行.稅務(wù)等進行對賬，確保賬證相符，帳帳相符，業(yè)務(wù)流與資金流相匹配。
四，對于跨省參保的問題；積極呼吁，待高層解決。
以上是我一些不成熟的調(diào)研與思考，盡供參考。
xxxx年xx月xx日。
內(nèi)控風(fēng)險心得體會篇六
第一段：引言（100字）。
風(fēng)險內(nèi)控在企業(yè)管理中起著至關(guān)重要的作用。我們參加了一次關(guān)于風(fēng)險內(nèi)控的討論會議，通過與他人的交流和地有人的溝通，對于風(fēng)險內(nèi)控的重要性有了更深刻的認(rèn)識。在這次討論中，我們共同研討了與風(fēng)險內(nèi)控相關(guān)的問題，分享了各自的經(jīng)驗和心得體會。
第二段：風(fēng)險內(nèi)控的定義與目標(biāo)（300字）。
風(fēng)險內(nèi)控是指通過明確企業(yè)風(fēng)險與目標(biāo)的關(guān)聯(lián)程度，采取適當(dāng)?shù)目刂品椒?，確保企業(yè)在核心業(yè)務(wù)和管理過程中能夠綜合考慮風(fēng)險和目標(biāo)，并通過識別、測量、處理和監(jiān)控風(fēng)險，以達(dá)到企業(yè)對風(fēng)險的認(rèn)識和因應(yīng)的預(yù)測、控制和管理的一系列措施。風(fēng)險內(nèi)控的目標(biāo)是保護企業(yè)價值，維護企業(yè)利益，確保企業(yè)持續(xù)健康發(fā)展。
第三段：風(fēng)險內(nèi)控的基本原則與方法（400字）。
在討論過程中，我們對于風(fēng)險內(nèi)控的基本原則和方法有了更加詳細(xì)的了解。風(fēng)險內(nèi)控的基本原則包括全員參與、客觀公正、全面管理、持續(xù)進步和綜合協(xié)調(diào)等。對于風(fēng)險的識別、評估和處理，我們討論了多種方法，如風(fēng)險矩陣分析、事件樹分析和邏輯樹分析等。通過運用這些方法，我們可以更準(zhǔn)確地評估風(fēng)險，制定有效的控制措施，并及時采取相應(yīng)的應(yīng)對措施。
第四段：風(fēng)險內(nèi)控的挑戰(zhàn)與應(yīng)對策略（300字）。
在討論過程中，我們也深刻意識到風(fēng)險內(nèi)控面臨的挑戰(zhàn)。由于市場環(huán)境的不斷變化和企業(yè)自身的特點，風(fēng)險內(nèi)控工作存在著復(fù)雜性和多樣性。為了應(yīng)對這些挑戰(zhàn)，我們提出了一些策略，如建立完善的內(nèi)控制度、加強對內(nèi)部人員的培訓(xùn)和教育、與外部專業(yè)機構(gòu)合作等。同時，我們還注意到風(fēng)險預(yù)警的重要性，提出了建立健全的風(fēng)險警示系統(tǒng)和做好危機管理等措施。
第五段：總結(jié)與展望（200字）。
通過這次討論，我們深入了解了風(fēng)險內(nèi)控的重要性、基本原則和方法，以及面臨的挑戰(zhàn)和應(yīng)對策略。風(fēng)險內(nèi)控作為企業(yè)管理中的重要環(huán)節(jié)，不僅能夠保護企業(yè)的價值和利益，還能夠促進企業(yè)的持續(xù)健康發(fā)展。我們希望在今后的工作中能夠運用所學(xué)知識，加強風(fēng)險內(nèi)控的實踐，為企業(yè)的發(fā)展提供有效的保障。
（總字?jǐn)?shù)：1300字）。
內(nèi)控風(fēng)險心得體會篇七
近幾年，我國經(jīng)濟呈現(xiàn)增長疲態(tài)，市場需求下滑，企業(yè)間的競爭越發(fā)激烈，企業(yè)經(jīng)營管理風(fēng)險也隨之不斷增加。為了更好地規(guī)避內(nèi)外部風(fēng)險，越來越多的企業(yè)趨向強化企業(yè)會計內(nèi)控與風(fēng)險管理，以有效地保障企業(yè)的平穩(wěn)運行。企業(yè)內(nèi)部會計控制與風(fēng)險管理的綜合運用儼然成為了現(xiàn)代企業(yè)管理的重要組成成分。為了保障企業(yè)經(jīng)營目標(biāo)的實現(xiàn)與可持續(xù)發(fā)展，有必要對兩者的運用進行探討、研究。企業(yè)會計內(nèi)控不僅能夠?qū)ζ髽I(yè)管理人員進行調(diào)控，同時，也能夠?qū)ζ髽I(yè)經(jīng)濟業(yè)務(wù)活動進行調(diào)整，是當(dāng)下企業(yè)較為盛行的一種內(nèi)部風(fēng)險管理措施;建立健全的會計內(nèi)控，有助于企業(yè)協(xié)調(diào)解決內(nèi)部管理矛盾。風(fēng)險管理不僅能夠指導(dǎo)企業(yè)對外部的風(fēng)險作出識別、評估，還能夠幫助企業(yè)制定相應(yīng)的風(fēng)險控制策略和控制措施，降低或轉(zhuǎn)移風(fēng)險。在企業(yè)經(jīng)營管理中，兩者缺一不可，相互作用，已經(jīng)成為了企業(yè)經(jīng)營管理應(yīng)對內(nèi)外部風(fēng)險的一大主流。
企業(yè)會計內(nèi)控即是企業(yè)內(nèi)部為了保證企業(yè)內(nèi)部現(xiàn)金流的安全、利潤目標(biāo)的實現(xiàn)以及會計信息的精準(zhǔn)，在符合國家法律法規(guī)的前提下實施的旨在達(dá)成控制目標(biāo)的一系列控制方案以及相應(yīng)控制程序。企業(yè)風(fēng)險管理則是專注于研究企業(yè)在運行中風(fēng)險發(fā)生可能性以及風(fēng)險控制方案，企業(yè)進行風(fēng)險管理的過程主要是由風(fēng)險管理部門對企業(yè)預(yù)計會面臨的風(fēng)險進行識別、評估、衡量，然后據(jù)此對風(fēng)險進行決策，確定有效的風(fēng)險控制策略和控制程序。
三、企業(yè)應(yīng)用企業(yè)會計內(nèi)控的現(xiàn)狀。
隨著我國市場經(jīng)濟的持續(xù)發(fā)展，越來越多的企業(yè)加入到了激烈的市場競爭中，各企業(yè)之間競爭持續(xù)加大。在此經(jīng)濟環(huán)境下，容易導(dǎo)致一個問題:企業(yè)對外關(guān)注度不斷上升，而對內(nèi)管理程度轉(zhuǎn)而下降;這就難免使企業(yè)內(nèi)部管理出現(xiàn)問題;隨著時間的推移，就會有越來越多的管理漏洞積累，發(fā)展到最后，企業(yè)生存面臨危急。綜合分析我國企業(yè)在會計內(nèi)控方面的應(yīng)用，從而得出以下幾點問題:。
(一)企業(yè)會計內(nèi)控制度不夠嚴(yán)謹(jǐn)。
企業(yè)想要在激烈的市場競爭中存活下來，就必須建立健全企業(yè)會計內(nèi)控制度。由于企業(yè)會計內(nèi)控制度的建立關(guān)系到企業(yè)內(nèi)部財務(wù)目標(biāo)、組織體系、流程梳理等多方面，多數(shù)企業(yè)受限于財務(wù)目標(biāo)不明確、組織體系無法保障、管理流程不清晰、部門制衡失效等種種原因，會計內(nèi)控制度不夠嚴(yán)謹(jǐn)，執(zhí)行不到位，在企業(yè)內(nèi)部財務(wù)管理中缺乏全面的認(rèn)識以及系統(tǒng)觀念。另外，在日常經(jīng)營中，也容易發(fā)生一種現(xiàn)象:企業(yè)管理者在決策中超越了會計內(nèi)控，使企業(yè)遭受財務(wù)損失?，F(xiàn)今多數(shù)企業(yè)都有制定會計內(nèi)控方案，但在制度的設(shè)定上還不夠嚴(yán)謹(jǐn)，制度運行上甚至形同虛設(shè)。在這種不嚴(yán)謹(jǐn)?shù)闹贫拳h(huán)境下，容易引起企業(yè)內(nèi)部財務(wù)管理混亂，影響公司整體經(jīng)濟效益［1］。
(二)企業(yè)在監(jiān)管會計內(nèi)控方面力度不夠。
企業(yè)建立了一套會計內(nèi)控管理機制，并不必然地永葆不失;企業(yè)有必要針對會計內(nèi)控在制度設(shè)計和運行上再建立一套相應(yīng)的監(jiān)督機制，以彌補會計內(nèi)控相關(guān)方面的不足，減少企業(yè)的`管理風(fēng)險。建立會計內(nèi)控管理機制的企業(yè)，由于職能重疊、專業(yè)缺乏、或者出于成本考量等因素，會計內(nèi)控運行的監(jiān)督機制一直未得到有效的認(rèn)可。而已建立監(jiān)督機制的企業(yè)也還存在兩方面的不足:一是監(jiān)督機制與會計內(nèi)控機制不相適應(yīng)，難以彌補企業(yè)會計內(nèi)控的不足;二是監(jiān)督機制不嚴(yán)謹(jǐn)，監(jiān)督機制的建立，必須經(jīng)過嚴(yán)格的審查，確立沒有明顯的漏洞，而部分企業(yè)卻往往忽視了這一點。
(三)企業(yè)財會人員職業(yè)素養(yǎng)不夠。
在我國企業(yè)的管理中，對于財會人員的需求量很大，但現(xiàn)實卻是國家對于企業(yè)財務(wù)管理機制建設(shè)不夠重視，使得財會相關(guān)人員整體的職業(yè)素養(yǎng)不高。當(dāng)下，部分企業(yè)在選擇這一方面的從業(yè)人員時，對于人員的相關(guān)職業(yè)素養(yǎng)要求不高，持證即可上崗。這就使得相關(guān)人員在進行財務(wù)管理時，由于自身職業(yè)素養(yǎng)的原因，難以貫徹會計內(nèi)控的精髓，無法有效執(zhí)行會計內(nèi)控要求，對業(yè)務(wù)的財務(wù)管控力有限，從而影響到企業(yè)的整體經(jīng)濟效益水平。
四、企業(yè)會計內(nèi)控與風(fēng)險管理分析。
企業(yè)會計內(nèi)控是應(yīng)對企業(yè)內(nèi)部風(fēng)險的措施，而風(fēng)險管理則是應(yīng)對企業(yè)外部風(fēng)險措施，兩者目的相同，都是為了降低企業(yè)的風(fēng)險，但是這并不意味著這兩者可以等同。為了更好地對企業(yè)會計內(nèi)控與風(fēng)險管理進行了解，將從二者的相同點以及不同點出發(fā)，對二者進行簡要分析。首先是共同點，二者對于企業(yè)的運營都有促進作用，具體如下:。
(一)保障企業(yè)可持續(xù)性經(jīng)營。
企業(yè)在進行生產(chǎn)經(jīng)營中會面臨許多的波折、風(fēng)險，所有的過程都并非一帆風(fēng)順，這就使得企業(yè)可持續(xù)性經(jīng)營尤為寶貴。風(fēng)險管理通過對企業(yè)面臨的風(fēng)險進行管理和規(guī)劃，降低企業(yè)遭受重大損失的概率，并依據(jù)實際情況對風(fēng)險進行分析、診斷，得出有效方案，來保障企業(yè)的可持續(xù)性經(jīng)營。而企業(yè)內(nèi)控則是通過對企業(yè)內(nèi)部組織和流程進行管理，形成良好的運行模式來保障企業(yè)的可持續(xù)經(jīng)營。
(二)有助于適應(yīng)經(jīng)濟市場。
風(fēng)險經(jīng)營可以及時的反應(yīng)經(jīng)濟市場的現(xiàn)狀，將經(jīng)濟市場的變化一一呈現(xiàn)，這就可以很好的幫助企業(yè)適應(yīng)經(jīng)濟市場，實現(xiàn)企業(yè)的可持續(xù)性發(fā)展。至于企業(yè)內(nèi)控則是加強企業(yè)經(jīng)濟安全措施，對企業(yè)財產(chǎn)做出精確評估，進而在經(jīng)濟市場形成良好的優(yōu)勢。
(三)有利于企業(yè)提高經(jīng)濟效益。
風(fēng)險經(jīng)營有效的降低了企業(yè)虧損度，通過實際市場調(diào)查，數(shù)據(jù)收集、資料分析、以及科學(xué)決策，就能夠很好地反映市場，有利于企業(yè)作出適應(yīng)市場的決策，提高企業(yè)的經(jīng)濟效益。企業(yè)內(nèi)控也可以在企業(yè)內(nèi)部管理方面做出一些貢獻(xiàn)，對企業(yè)整體運營做出質(zhì)量的改觀，進而提高企業(yè)的經(jīng)濟效益。二者的目標(biāo)相同，但是具體的實施方案不同，這就是二者本質(zhì)的區(qū)別。除此之外，二者還有的不同點就是企業(yè)會計內(nèi)控主要是對企業(yè)內(nèi)部風(fēng)險防范，以提前做些預(yù)備措施，支持決策，并不能夠?qū)L(fēng)險化解或是轉(zhuǎn)移。風(fēng)險管理則是通過一系列的環(huán)節(jié)來應(yīng)對企業(yè)外部的風(fēng)險，可以對風(fēng)險進行評估、識別、檢測以及應(yīng)對。
會計內(nèi)控機制必須保證與企業(yè)內(nèi)部管理機制相適應(yīng)，保證機制的公平、公正、均衡，對細(xì)節(jié)進行詳細(xì)解析以及一些漏洞作出修改，除此之外，還要保障該機制的明確落實。風(fēng)險管理機制必須保證針對經(jīng)濟市場，具有可變性。經(jīng)濟市場是企業(yè)經(jīng)營管理的一大影響因素，或大或小的風(fēng)險都有可能會影響到企業(yè)的可持續(xù)性發(fā)展，所以必須制定出一套切合經(jīng)濟市場，并且可以依據(jù)經(jīng)濟市場的變化可做出調(diào)整的風(fēng)險管理機制。
(二)加強的會計內(nèi)控以及風(fēng)險管理監(jiān)督力度。
監(jiān)督是確保這兩種機制貫徹落實的重點，因此，必須加強企業(yè)的監(jiān)督力度。一方面建議從組織保障出發(fā)，也就是要單獨設(shè)立一個管理部門，主管這兩種機制的落實程度，以免出現(xiàn)相關(guān)人員涉嫌干擾;另一方面則是從監(jiān)督機制來講，必須設(shè)立一套嚴(yán)格的監(jiān)督機制，明令要求員工以及管理者按照這兩種機制執(zhí)行［2］。
(三)提高相關(guān)人員的職業(yè)素養(yǎng)。
企業(yè)發(fā)展離不開人才的建設(shè)，優(yōu)秀的人才都有著良好的職業(yè)素養(yǎng)，因此，建議企業(yè)在招攬該方面的從業(yè)人員時，多關(guān)注人員的在會計內(nèi)控和風(fēng)險管理方面的職業(yè)素養(yǎng)。職業(yè)素養(yǎng)不僅是一個員工能否出色完成任務(wù)的評定標(biāo)準(zhǔn)，還是一個企業(yè)是否具備可持續(xù)性發(fā)展條件的內(nèi)在因素。企業(yè)應(yīng)不拘于從內(nèi)部挖掘該方面的人才，并對該方面的人員進行培訓(xùn)，以期能夠幫助他們形成良好的職業(yè)素養(yǎng)，以滿足企業(yè)發(fā)展的要求。
六、結(jié)束語。
風(fēng)險在企業(yè)發(fā)展道路上不可避免的，面對風(fēng)險，企業(yè)真正需要做的是加強會計內(nèi)控以及風(fēng)險管理機制的落實力度，強大自身，以降低企業(yè)經(jīng)營管理風(fēng)險，化危為機，為企業(yè)帶來經(jīng)濟效益，實現(xiàn)企業(yè)的可持續(xù)性發(fā)展。
參考文獻(xiàn):。
［1］張鳳麗.企業(yè)常見會計內(nèi)控風(fēng)險及其防范［j］.財經(jīng)界(學(xué)術(shù)版)，2016，03(9):236.
［2］郝桂艷.強化會計內(nèi)控管理防范業(yè)務(wù)操作風(fēng)險［j］.商場現(xiàn)代化，2014，13(5):162.
內(nèi)控風(fēng)險心得體會篇八
農(nóng)村合作銀行經(jīng)過幾年的努力，發(fā)展迅速，取得了很大的成績，對促進農(nóng)村經(jīng)濟發(fā)展和社會事業(yè)進步發(fā)揮了巨大的作用。農(nóng)村合作銀行在發(fā)展的過程中，已建立了一套相對較為完善的內(nèi)控制度，無論是對內(nèi)部的監(jiān)控，對外部的檢查都有一套較有效的手段。但是，農(nóng)村合作銀行在取得成績的同時，也要看到存在的問題，特別是信貸內(nèi)控潛在風(fēng)險應(yīng)當(dāng)引起我們的重視。為加強農(nóng)村合作銀行信貸內(nèi)控，防范信貸風(fēng)險，我們就此問題進行了調(diào)研，現(xiàn)將調(diào)研情況報告如下：
1、信貸管理認(rèn)識不夠。
2、貸前管理不到位。
避免信貸風(fēng)險，貸前管理十分重要，但實際情況，農(nóng)村合作銀行貸前管理不到位。比如：目前貸款調(diào)查，按制度規(guī)定是要求雙人調(diào)查，但大部分信貸網(wǎng)點均只有一個信貸人員，要落實雙人調(diào)查，其實是不可能的，這就增加了信貸風(fēng)險。
3、薪酬制度改革增加信貸風(fēng)險。
薪酬制度改革后，客戶經(jīng)理的工資可以概括為多做業(yè)務(wù)，多放貸款，多做中間業(yè)務(wù)，多拿工資，而工資基本上是當(dāng)年兌現(xiàn)，而原有的貸款賠償制度有一定的滯后性，這樣容易使客戶經(jīng)理產(chǎn)生重開拓輕制度、重開拓輕管理的思想，使得貸款質(zhì)量不高，極易產(chǎn)生風(fēng)險。
4、信貸第一責(zé)任人不明確。
要防范信貸風(fēng)險，明確信貸第一責(zé)任人十分重要，只有明確了信貸第一責(zé)任人，才會對信貸承擔(dān)責(zé)任，加強信貸管理，減少和避免信貸風(fēng)險。目前農(nóng)村合作銀行的實際情況是客戶經(jīng)理、副行長、行長、信貸管理部、貸審會之間的責(zé)職分工雖然明確，但實行多頭管理，反面造成信貸信息不對稱，第一責(zé)任人不明確，容易產(chǎn)生信貸風(fēng)險。
二、解決信貸管理存在問題的對策與建議。
1、轉(zhuǎn)變思想觀念，樹立全程監(jiān)控風(fēng)險的理念。
信貸管理是銀行全程監(jiān)控風(fēng)險的重要環(huán)節(jié)，必須樹立全程監(jiān)控風(fēng)險的理念，克服‘重放輕收，重放輕管”，將信貸管理做到實處，處理好貸款營銷和風(fēng)險防范之間的矛盾，以加強信貸管理推動業(yè)務(wù)的穩(wěn)健發(fā)展。
2、配足人員，加強貸前管理。
為避免信貸風(fēng)險，必須加強貸前管理。在全面落實貸前管理制度的情況下，要配足人員，貸款調(diào)查必須按制度規(guī)定實行雙人調(diào)查，切不要為了節(jié)省人員，讓一人去做貸款調(diào)查，這實際是撿了芝麻丟了西瓜，得不償失，無形中增加了信貸風(fēng)險。
薪酬制度改革后，客戶經(jīng)理的工資可以概括為多做業(yè)務(wù)，多放貸款，多做中間業(yè)務(wù)，多拿工資，使得客戶經(jīng)理重開拓輕管理，造成貸款質(zhì)量不高，極易產(chǎn)生風(fēng)險。所以，薪酬制度改革要與防范信貸風(fēng)險相結(jié)合，在注重信貸績效考核的同時，明確設(shè)置貸款質(zhì)量的考核指標(biāo)，對信貸資產(chǎn)質(zhì)量進行嚴(yán)格控制，對新增貸款形成不良的要從嚴(yán)問責(zé)。要及時識別和彌補信貸潛在的風(fēng)險，把力保貸款的安全性、流動性、盈利性作為信貸管理的核心目標(biāo)和根本。
4、明確信貸第一責(zé)任人。
為徹底防范信貸風(fēng)險，要在客戶經(jīng)理、副行長、行長、信貸管理部、貸審會之間的責(zé)職分工清楚的基礎(chǔ)上，明確單筆信貸的第一責(zé)任人，讓第一責(zé)任人切實負(fù)起該筆信貸的責(zé)任。只有這樣，才能保證該筆信貸的安全，起到防范信貸風(fēng)險的作用。
5、加強信貸管理，增強風(fēng)險防范意識。
對信貸做到精細(xì)化管理，實行全過程、全方位的管理?？蛻艚?jīng)理要真正意識到對貸款的監(jiān)督、檢查與管理是提高銀行資產(chǎn)質(zhì)量的重要手段之一，也是對發(fā)放貸款所承擔(dān)責(zé)任和風(fēng)險的自我保護措施?？蛻艚?jīng)理在做好貸前管理的同時要加強貸后管理，要積極、主動地與借款人保持密切聯(lián)系，經(jīng)常深入企業(yè)了解企業(yè)狀況和經(jīng)營能力。根據(jù)不同的擔(dān)保方式，定期檢查抵押物的完好程度、市場售價的穩(wěn)定性，對保證人資信主財務(wù)的變動情況，以及借款企業(yè)所在行業(yè)在經(jīng)濟發(fā)展和產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整的地位及變動趨勢，作出經(jīng)營預(yù)測分析，做到精細(xì)化管理，增強風(fēng)險防范意識，確保銀行資產(chǎn)質(zhì)量。
6、加強培訓(xùn)，穩(wěn)定信貸人員隊伍。
信貸人員是農(nóng)村合作銀行員工隊伍的重要力量，在社會經(jīng)濟發(fā)展變化日新月異的情況下，要加大對信貸人員培訓(xùn)學(xué)習(xí)力度，不斷更新知識，提高其業(yè)務(wù)工作技能。只有培養(yǎng)出高素質(zhì)的信貸人員，才能培育出高效益的客戶。在加強信貸人員培訓(xùn)學(xué)習(xí)的基礎(chǔ)上，要維護信貸人員隊伍穩(wěn)定。信貸管理是專業(yè)性強的一個崗位，隨著信貸全面風(fēng)險管理的實行，貸款管理精細(xì)化的實施，信貸人員不但要熟練掌握政策、精通各個業(yè)務(wù)品種并能熟練辦理各種信貸手續(xù)，還要掌握宏觀行業(yè)政策的信息，有預(yù)見性地預(yù)警、化解潛在風(fēng)險，并在與客戶打交道過程中積累豐富的工作經(jīng)驗。為此，應(yīng)當(dāng)保持信貸人員隊伍的相對穩(wěn)定，促進信貸工作的全面發(fā)展。
內(nèi)控風(fēng)險心得體會篇九
集團公司為進一步提高風(fēng)控、財務(wù)審計人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)和管理水平，于2017年8月29日至9月3日舉辦了為期5天的關(guān)于企業(yè)風(fēng)險控制及財務(wù)預(yù)警的專題培訓(xùn)及考試。集團公司以及裝備板塊的領(lǐng)導(dǎo)都非常的重視這次培訓(xùn)。通過這幾天的培訓(xùn)，使我受益非淺，在這里我想從培訓(xùn)的風(fēng)險控制與內(nèi)部審計的業(yè)務(wù)知識和對內(nèi)部審計工作的思想認(rèn)識這兩個方面談?wù)勎业膶W(xué)習(xí)體會。
首先從風(fēng)險控制與內(nèi)部審計的業(yè)務(wù)知識的角度主要有以下-體會：
風(fēng)險是在一定環(huán)境和限期內(nèi)客觀存在的，導(dǎo)致費用、損失與損害產(chǎn)生的，可以認(rèn)識與控制的不確定性。它具有客觀性、普遍性、必然性、可識別性、可控性等特點。風(fēng)險主要包括戰(zhàn)略風(fēng)險、人員風(fēng)險、經(jīng)營風(fēng)險、財務(wù)風(fēng)險和法律風(fēng)險。風(fēng)險管理作為一種特殊的管理功能，它是為人類追求安全和幸福的目標(biāo)，結(jié)合前人的經(jīng)驗和近代的科學(xué)成就而發(fā)展起來的一門新的管理科學(xué)。我們對于風(fēng)險管理可以得出以下幾點認(rèn)識：（1）風(fēng)險管理是一個系統(tǒng)過程，包括風(fēng)險的識別、衡量和控制等環(huán)節(jié)；（2）風(fēng)險管理的目標(biāo)在于控制和減少損失，提高有關(guān)單位或個人的經(jīng)濟利益或社會效果；（3）風(fēng)險管理是一種管理方法。
一、內(nèi)部審計在風(fēng)險管理中作用
企業(yè)面臨的風(fēng)險日益增大近年來，隨著國內(nèi)水泥行業(yè)產(chǎn)能過剩程度的加深，使水泥裝備制造業(yè)企業(yè)經(jīng)營環(huán)境變得日趨復(fù)雜，企業(yè)經(jīng)營風(fēng)險也大大增加。2017年五部委聯(lián)合發(fā)布了《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》，作為上市公司，裝備股份面臨著國資委證監(jiān)會更加嚴(yán)格的監(jiān)管。因此，減少企業(yè)面臨的風(fēng)險是企業(yè)實現(xiàn)經(jīng)營管理目標(biāo)的關(guān)鍵，也是企業(yè)的管理人員十分關(guān)心的問題。內(nèi)部審計的根本目的在于服務(wù)企業(yè)的經(jīng)營活動，幫助公司防范各類風(fēng)險，實現(xiàn)經(jīng)營目標(biāo)。通過內(nèi)部審計工作評估流程體系的完整，診斷出價值鏈條的薄弱環(huán)節(jié)，測評關(guān)鍵流程能力，評估流程規(guī)范水平和執(zhí)行力，綜合評估流程建設(shè)環(huán)境和持續(xù)創(chuàng)新改進能力，保證、促進企業(yè)健康穩(wěn)步可持續(xù)發(fā)展。
內(nèi)部審計在風(fēng)險管理中的作用，主要體現(xiàn)在以下幾個方面：
（一）能夠客觀地、從全局的角度管理風(fēng)險
（二）通過咨詢服務(wù)的方式，積極協(xié)助公司風(fēng)險管理過程的建立
（三）積極持續(xù)地支持并參與風(fēng)險管理過程，對風(fēng)險管理過程進行管理和協(xié)調(diào)
（四）內(nèi)部審計部門的建議更易引起重視
二、內(nèi)部審計如何參與風(fēng)險管理
內(nèi)部審計部門所進行的風(fēng)險管理是在一般部門所進行的風(fēng)險管理基礎(chǔ)上的再監(jiān)督，其風(fēng)險管理過程應(yīng)包括以下幾方面：
（一）評估風(fēng)險識別的充分性
（二）評價已有風(fēng)險衡量的恰當(dāng)性
（三）評估風(fēng)險防范措施的充分性，并提出改進措施
（四）將企業(yè)風(fēng)險管理融入內(nèi)部審計程序
其次從內(nèi)部審計工作的思想認(rèn)識的角度主要有以下-體會：
從基層綜合部轉(zhuǎn)裝備股份內(nèi)部審計這幾個月來，感覺差異還是很大的，目的不同，角度不同，手段不同，層面不同。理論用以指導(dǎo)實踐，始終認(rèn)為，認(rèn)識到位了，工作才能到位；思想上來了，工作才能上臺階。轉(zhuǎn)變思想我想從以下幾個方面改進自己：
（一）爭取學(xué)習(xí)機會，積極學(xué)習(xí)接納新思想、新事物、運用新知識
（二）學(xué)習(xí)養(yǎng)成結(jié)構(gòu)性思維方式，表達(dá)方式，形成思路框架
（四）與外審的溝通要及時準(zhǔn)確找出內(nèi)審工作的'缺陷，有針對性的工作
（五）要運用公司現(xiàn)有制度流程，強化對部門，子公司的內(nèi)部審計，轉(zhuǎn)變溝通約束機制 總之監(jiān)督企業(yè)內(nèi)部控制和管理情況，服務(wù)企業(yè)經(jīng)營，促進企業(yè)改進、規(guī)范內(nèi)部管理和控制，將成為今后企業(yè)內(nèi)部審計的重點內(nèi)容。集團公司組織的這次培訓(xùn)學(xué)習(xí)給我的幫助很大，及時的為我們財務(wù)審計人員充電加油，進一步地提高了我們的專業(yè)技術(shù)水平。
審計部
宋志燕
2017年9月4日
無論多么完美的內(nèi)控制度，如果得不到有效的執(zhí)行，也只能是聾子的耳朵——一種擺設(shè)而已。合規(guī)經(jīng)營是企業(yè)穩(wěn)健運行的內(nèi)在要求，也是每一個員工必須履行的職責(zé)，同時也是保障自己切身利益的有力武器。通過這次培訓(xùn)，使我對合規(guī)有了更加深刻的認(rèn)識。
首先，規(guī)范是防范操作風(fēng)險的需要。合規(guī)經(jīng)營是規(guī)范操作行為，遏制違規(guī)違紀(jì)問題和防范案件發(fā)生，全面防范風(fēng)險，提升經(jīng)營管理水平的需要。因為合規(guī)與信用社的成本控制、風(fēng)險控制、資本回報等銀行經(jīng)營的核心要素具有正相關(guān)的關(guān)系，能為信用社創(chuàng)造價值，而且有效的合規(guī)經(jīng)營能將合規(guī)風(fēng)險消除于無形。
其次，規(guī)范是完善制度體系的需要。企業(yè)賴以生存的質(zhì)量效益源于依法合規(guī)經(jīng)營，源于產(chǎn)生質(zhì)量和效益的每一個環(huán)節(jié)，源于每一個崗位的每一位員工。所以信用社的發(fā)展一定要以合法、合規(guī)經(jīng)營為前提，這樣才能從源頭上預(yù)防風(fēng)險。
再次，規(guī)范經(jīng)營是落實科學(xué)發(fā)展觀，實現(xiàn)發(fā)展目標(biāo)的重要保證。因為合規(guī)經(jīng)營就是為業(yè)務(wù)保駕護航的，是為了更好地促進業(yè)務(wù)發(fā)展服務(wù)的。在發(fā)展、開拓業(yè)務(wù)和同業(yè)競爭中，只有緊緊遵循合規(guī)經(jīng)營的理念，提高管理的質(zhì)量，才能保證信用社的經(jīng)久不衰。
那么，怎樣才能使規(guī)范經(jīng)營深入人心，我認(rèn)為，惟有做到“五個到位”：
紀(jì)意識。積極開展法制教育，增強員工的防范意識、法律意識；用現(xiàn)實的案例教育身邊的人，使員工將法紀(jì)規(guī)范熔鑄在自己思想中。
二是強化奉獻(xiàn)意識。引導(dǎo)員工加強自身修養(yǎng)，學(xué)會心理調(diào)控，不盲目與人攀比，防微杜漸，面對各種誘惑保持高度的警覺性；正確處理好群體與個體、個體與社會、個體與個體利益得失的矛盾。三是強化自覺意識。引導(dǎo)員工樹立正確的人生觀和價值觀，自覺地運用各種社會規(guī)范指導(dǎo)和檢點自己的行為，使自己循規(guī)蹈矩。四是強化集體意識。引導(dǎo)每個員工珍愛集體榮譽，關(guān)心集體的共同利益、共同目標(biāo)、共同榮譽，增強集體觀念。
二要執(zhí)行能力到位。根據(jù)自身的改革和發(fā)展的形勢，制定盡可能詳盡的業(yè)務(wù)規(guī)章制度和操作流程，建立以提高執(zhí)行力為目標(biāo)的制度體系。一是加大制度的執(zhí)行力度，引導(dǎo)員工增強利用制度自我保護意識，由“要我執(zhí)行制度”轉(zhuǎn)變?yōu)椤拔乙獔?zhí)行制度”，做到有章必循，違章必究，形成制度制約。二是不斷創(chuàng)新操作流程和管理制度，對實踐證明仍然行之有效的管理辦法，必須堅持，制定合規(guī)經(jīng)營程序以及合規(guī)手冊、員工行為準(zhǔn)則等合規(guī)指南，為員工恰當(dāng)執(zhí)行法律、規(guī)則和準(zhǔn)則提供指導(dǎo)。
三是培養(yǎng)員工良好習(xí)慣，堅持按照操作規(guī)程處理每一筆業(yè)務(wù)，把習(xí)慣性的合規(guī)操作工作嵌入各項業(yè)務(wù)活動之中，讓合規(guī)的習(xí)慣動作成為習(xí)慣的合規(guī)操作。四是正確處理好合規(guī)經(jīng)營與業(yè)務(wù)發(fā)展的辨 證關(guān)系，只有合規(guī)經(jīng)營，業(yè)務(wù)才能更好更快地發(fā)展，在合規(guī)的基礎(chǔ)上創(chuàng)新，在創(chuàng)新的平臺上達(dá)到更高質(zhì)量和更有效益的合規(guī)。
四要監(jiān)督管理到位。完善業(yè)務(wù)發(fā)展與合理管理并重的績效考核辦法，建立風(fēng)險防范的監(jiān)督機制。一是將合規(guī)經(jīng)營落實情況考核納入業(yè)績考核指標(biāo)體系，并作為衡量各單位工作績效的指標(biāo)之一，使其和領(lǐng)導(dǎo)業(yè)績、員工收入緊密掛鉤。二是建立獎罰并重的專項考核激勵機制。
對合規(guī)工作做得好或?qū)εe報、抵制違規(guī)有貢獻(xiàn)者給予保護、表揚或獎勵；對履行工作職責(zé)中僅有微小偏差或偶然失誤、且未造成不良后果的，予以免責(zé)或從輕處理；對存在或隱瞞違規(guī)問題、造成不良后果者，要按照規(guī)定給予處罰，追究責(zé)任。三是建立溝通制度。制度不是放在案頭的裝飾品，它需要管理人員經(jīng)常地向員工宣講，不厭其煩地溝通、解釋、提醒，制度才能得以執(zhí)行。四是建立合理化建議制度。通過開展“合理化建議活動”，充分發(fā)揮員工的智慧，重視他們的意見，給他們發(fā)現(xiàn)問題、提出解決問題的機會，引導(dǎo)他們提出改善業(yè)務(wù)操作、防范風(fēng)險的合理化建議，凡是自己提出來且受到重視并在實踐中得以運用的建議，員工自然會銘記在心，自覺執(zhí)行。
五要榜樣作用到位?！鞍駱拥牧α渴菬o窮的”。正面典型是旗幟，可以啟迪心靈，引路導(dǎo)航；反面典型是警鐘，可以敲山震虎，以之為鑒。一是領(lǐng)導(dǎo)干部要率先垂范，身體力行，給下屬員工做出合規(guī)操作的良好示范。
內(nèi)控風(fēng)險心得體會篇十
隨著社會的不斷發(fā)展和進步，企業(yè)在面臨的風(fēng)險也越來越復(fù)雜。為了保障企業(yè)的利益和穩(wěn)定發(fā)展，風(fēng)險內(nèi)控顯得尤為重要。在我實踐中，我深刻體會到了風(fēng)險內(nèi)控所帶來的好處，并積累了一些心得體會。
首先，風(fēng)險內(nèi)控有助于提高企業(yè)的競爭力。企業(yè)面臨的風(fēng)險多種多樣，如市場風(fēng)險、信用風(fēng)險、操作風(fēng)險等。若沒有一套完善的風(fēng)險內(nèi)控體系，企業(yè)將難以有效應(yīng)對這些風(fēng)險，甚至可能因此陷入困境。相反，一旦企業(yè)建立了風(fēng)險內(nèi)控體系，就能及時發(fā)現(xiàn)和應(yīng)對潛在的風(fēng)險，避免陷入損失和危機之中。這樣，企業(yè)就能減少損失，穩(wěn)定發(fā)展，增強競爭力。
其次，風(fēng)險內(nèi)控有助于提高企業(yè)的管理水平。風(fēng)險內(nèi)控體系是一個系統(tǒng)性的工具，需要各個部門的緊密配合和有效溝通。通過建立這個體系，各個部門不僅能夠充分了解自身的風(fēng)險情況，還能與其他部門共享信息，形成合力。同時，風(fēng)險內(nèi)控體系也需要不斷地進行評估和優(yōu)化，從而使得企業(yè)的管理水平不斷提高。只有通過不斷地完善這個體系，企業(yè)才能更好地把握風(fēng)險，為發(fā)展提供保障。
再次，風(fēng)險內(nèi)控有助于提高企業(yè)的聲譽和信譽。隨著社會發(fā)展，企業(yè)的聲譽和信譽日益重要。一旦企業(yè)出現(xiàn)嚴(yán)重的風(fēng)險事件，不僅會面臨經(jīng)濟損失，還會受到公眾和媒體的質(zhì)疑和指責(zé)，影響企業(yè)的聲譽和信譽。而通過建立健全的風(fēng)險內(nèi)控體系，企業(yè)可以及時發(fā)現(xiàn)和解決風(fēng)險，避免風(fēng)險事件的發(fā)生，從而提升企業(yè)的聲譽和信譽。這不僅對企業(yè)的業(yè)務(wù)運營有益，也有助于在市場競爭中獲得更多的機會和資源。
最后，風(fēng)險內(nèi)控有助于提高個人的能力和素質(zhì)。在風(fēng)險內(nèi)控的實踐中，個人需要學(xué)習(xí)和掌握各種風(fēng)險管理和控制的知識和技能。這不僅提高了個人的專業(yè)能力，也增加了個人的市場競爭力。同時，風(fēng)險內(nèi)控也需要個人具備一定的責(zé)任感和判斷能力。在實踐中，個人要能夠及時發(fā)現(xiàn)和識別潛在的風(fēng)險，并采取適當(dāng)?shù)拇胧┻M行應(yīng)對。通過這樣的實踐，個人的綜合素質(zhì)和能力也會得到進一步提升。
綜上所述，風(fēng)險內(nèi)控對于企業(yè)來說至關(guān)重要。它不僅能提高企業(yè)的競爭力，還有助于提高企業(yè)的管理水平和聲譽信譽。同時，風(fēng)險內(nèi)控也能提高個人的能力和素質(zhì)。因此，在未來的發(fā)展中，我將繼續(xù)努力學(xué)習(xí)和實踐，不斷完善自己的風(fēng)險內(nèi)控能力，為企業(yè)的穩(wěn)定發(fā)展做出更大貢獻(xiàn)。
內(nèi)控風(fēng)險心得體會篇十一
內(nèi)控是指企業(yè)為了達(dá)成經(jīng)營目標(biāo)，預(yù)防和解決風(fēng)險，在內(nèi)部制定一系列管理制度，通過全面監(jiān)控、檢查、評價和應(yīng)對風(fēng)險的工作流程。作為一名企業(yè)管理者，我對內(nèi)控工作有著深入了解并親身參與了公司的內(nèi)控建設(shè)。在這個過程中，我深深感到內(nèi)控的重要性和得到了很多心得體會。
一、加強內(nèi)部管理，提高企業(yè)效率。
內(nèi)控體系的建設(shè)不僅有助于風(fēng)險管控，更能加強企業(yè)內(nèi)部管理，提高生產(chǎn)效率和售后服務(wù)質(zhì)量。通過對行為準(zhǔn)則的約束、誠信經(jīng)營、內(nèi)部控制等方面的加強，減少內(nèi)部工作中的浪費和失誤，提高員工效率，為企業(yè)的持續(xù)穩(wěn)定發(fā)展打下堅實的基礎(chǔ)。
二、防范企業(yè)風(fēng)險，維護企業(yè)形象。
企業(yè)管理中的風(fēng)險主要有兩類：內(nèi)部風(fēng)險和外部風(fēng)險。內(nèi)部風(fēng)險主要指企業(yè)人員的不當(dāng)行為導(dǎo)致的風(fēng)險問題，如財務(wù)舞弊和不當(dāng)管理等；外部風(fēng)險主要來自市場化競爭和政策環(huán)境的變化帶來的挑戰(zhàn)。通過建立科學(xué)合理的內(nèi)控體系，能夠積極防范各種風(fēng)險，提高企業(yè)抗風(fēng)險能力，保護企業(yè)形象和利益。
三、樹立企業(yè)文化，強化道德意識。
內(nèi)控體系建設(shè)需要在思想層面上深化理解，將其作為企業(yè)文化建設(shè)的一個方面。文化與風(fēng)險控制、內(nèi)部管理與行業(yè)趨勢的結(jié)合，為企業(yè)的長遠(yuǎn)穩(wěn)定發(fā)展積極營造氛圍。同時，內(nèi)部控制體系需要大力普及和推廣，加強員工的道德教育和職業(yè)操守，弘揚企業(yè)的核心價值觀。
四、提高管理決策的價值。
通過建立內(nèi)部控制體系，企業(yè)管理者能夠更加清晰地了解企業(yè)的經(jīng)營情況，提高對于企業(yè)未來發(fā)展趨勢的預(yù)判能力和評估風(fēng)險的能力。這種管理決策的水平提升，有助于企業(yè)提前預(yù)判市場的變化，從而在風(fēng)險控制上鮮有紕漏。
五、促進企業(yè)國際競爭力的提升。
在世界經(jīng)濟的環(huán)境下，各行各業(yè)競爭日益激烈。建立科學(xué)合理的內(nèi)部管理體系，是企業(yè)提高國際競爭力的前提。一個有著健全的內(nèi)部控制機制和完善的風(fēng)險控制體系的企業(yè)，具有更強的市場競爭力，能夠更好地應(yīng)對外部的挑戰(zhàn)和機會，實現(xiàn)自身的價值最大化。
總之，企業(yè)內(nèi)控建設(shè)不僅是企業(yè)管理的必要手段，更是企業(yè)走向成功的必備條件。一個嚴(yán)謹(jǐn)、嚴(yán)密、健全的內(nèi)部控制體系，有助于減少企業(yè)經(jīng)營風(fēng)險、提高企業(yè)工作效率、建立企業(yè)形象、強化企業(yè)文化、提高管理決策的價值、以及促進企業(yè)國際競爭力的提升。作為企業(yè)管理者，我們要始終保持對于內(nèi)部控制的關(guān)注和關(guān)心，積極推進企業(yè)內(nèi)控體系的落地實施。
內(nèi)控風(fēng)險心得體會篇十二
聽了高偉老師的一堂課，關(guān)于內(nèi)部控制。先感慨一下，女老師的善于總結(jié)，男的善于行動。也許工作中也是這樣。經(jīng)常看到這樣的情景：女同志在指手畫腳用嘴工作，但是男同志則是默不吭聲做完了再講。
1、內(nèi)部控制十一哥完整的系統(tǒng)，一個好的運作體系對于企業(yè)運作的風(fēng)險降低有很大的幫助。調(diào)查結(jié)果表明，企業(yè)內(nèi)部偷竊行為中，主管員工占了很大一部分。
2、內(nèi)部控制基本準(zhǔn)則、規(guī)范，作為一個會計人，我們應(yīng)該好好要學(xué)習(xí)一下。在企業(yè)管理中，風(fēng)險管理，風(fēng)險偏好以及其企業(yè)戰(zhàn)略管理、內(nèi)部控制都很有關(guān)系。
3、一個企業(yè)越大，系統(tǒng)越大，就越混亂，越需要一個好的框架體系來管理。內(nèi)部控制需要會計人員財務(wù)工作者有好的專業(yè)能力，在我們今后的工作中，對我們的工作能力要求越來越高。
4、coso法案中，現(xiàn)在也加入了戰(zhàn)略管理。難怪cpa考試也加了一門。
5、sox法案。想要發(fā)展到一個層次，就應(yīng)該要有所了解。中國正在與國際接軌。
7、內(nèi)部控制的成本效益原則，以有限的成本產(chǎn)生盡可能產(chǎn)生大的效益。以內(nèi)部審計來衡量內(nèi)部控制的效果。企業(yè)內(nèi)部控制的環(huán)境。風(fēng)險評估.
內(nèi)控風(fēng)險心得體會篇十三
２、五大原則－全面、重要、制衡、適應(yīng)、成本
３、五大要素－環(huán)境、評估、管控、信息、監(jiān)督
二、企業(yè)風(fēng)險內(nèi)控實施的必要條件及風(fēng)險內(nèi)控的局限性
１、順利實施企業(yè)內(nèi)控的四項必要條件
１）組織保障
２）制度健全
３）執(zhí)行效果
４）有效監(jiān)督
２、風(fēng)險內(nèi)控的局限性
三、風(fēng)險內(nèi)控發(fā)展的三個階段
１、萌芽期－－內(nèi)部牽制
２、發(fā)展期－－內(nèi)部會計控制與內(nèi)部管理控制
３、成熟期－－風(fēng)險內(nèi)控結(jié)構(gòu)和風(fēng)險內(nèi)控整體架構(gòu)
四、風(fēng)險內(nèi)控與全面風(fēng)險管理
１、法人治理結(jié)構(gòu)
２、coso企業(yè)風(fēng)險內(nèi)控基本框架
３、erm2004全面風(fēng)險管理
４、iso31000風(fēng)險管理原則和方針（國際標(biāo)準(zhǔn)）
五、我國企業(yè)的風(fēng)險內(nèi)控現(xiàn)狀及原因分析
１、我國內(nèi)控現(xiàn)狀：
２、原因分析：
六、企業(yè)的內(nèi)控之惑
１、量化之惑－缺少量化工具
２、流程之惑－標(biāo)準(zhǔn)化流程缺失（標(biāo)準(zhǔn)流程圖）
３、違規(guī)之惑－有章不循
４、舞弊之惑－集體違規(guī)
５、報告之惑－理念誤導(dǎo)制度錯誤
６、動態(tài)之惑－風(fēng)險處于動態(tài)變化之中，風(fēng)險管理的有效性應(yīng)當(dāng)隨時驗證
七、管理者必備的三種風(fēng)險控制利器
八、企業(yè)管理者風(fēng)險內(nèi)控的五招必殺技
第一招：風(fēng)險轉(zhuǎn)移
第二招：風(fēng)險規(guī)避
第三招：風(fēng)險分散
第四招：風(fēng)險對沖
第五招：風(fēng)險承擔(dān)
九、企業(yè)風(fēng)險內(nèi)控的基本思路和流程
１、風(fēng)險內(nèi)控方案的制定
２、風(fēng)險內(nèi)控方案的執(zhí)行
３、風(fēng)險內(nèi)控方案的評價
４、風(fēng)險內(nèi)控方案的改進
十、企業(yè)風(fēng)險內(nèi)控的10種方法
1、組織規(guī)劃法
2、授權(quán)批準(zhǔn)法
3、全面預(yù)算法
4、會計控制法
5、財產(chǎn)保全法
6、人力資源法
7、風(fēng)險防范法
8、內(nèi)部報告法
9、管理信息系統(tǒng)挖控制法
10、內(nèi)部審計控制法
十一、企業(yè)管理者在企業(yè)內(nèi)控過程中應(yīng)當(dāng)處理好的幾個關(guān)系
１、處理好控與被控的關(guān)系
２、處理好風(fēng)險內(nèi)控與內(nèi)部監(jiān)督的關(guān)系
３、處理好風(fēng)險內(nèi)控制度與會計道德自律的關(guān)系
４、處理好風(fēng)險內(nèi)控效果與控制成本的關(guān)系
５、處理好風(fēng)險內(nèi)控層次與工作效率的關(guān)系
十二、世界500強風(fēng)險管理經(jīng)驗分享
《企業(yè)風(fēng)險內(nèi)控和風(fēng)險管理》全文內(nèi)容當(dāng)前網(wǎng)頁未完全顯示，剩余內(nèi)容請訪問下一頁查看。
內(nèi)控風(fēng)險心得體會篇十四
第一段：引入內(nèi)控概念及其重要性（200字）
內(nèi)控是指組織內(nèi)部為了達(dá)到經(jīng)濟、高效和合規(guī)運營目標(biāo)，而建立的一系列措施和制度。內(nèi)控對于任何一個組織來說都是至關(guān)重要的，它能夠幫助組織識別和評估風(fēng)險，并采取相應(yīng)的措施來降低和管理這些風(fēng)險。然而，內(nèi)控風(fēng)險不可避免，這是因為任何一個組織都面臨著外界的環(huán)境變化和內(nèi)部誤操作等因素帶來的潛在風(fēng)險。在實踐中，我深切體會到了內(nèi)控風(fēng)險的重要性和應(yīng)對之道，以下是我的一些心得體會。
第二段：強調(diào)風(fēng)險識別和評估的重要性（200字）
在內(nèi)控風(fēng)險管理中，風(fēng)險的識別和評估是至關(guān)重要的。通過系統(tǒng)地識別和評估各種風(fēng)險，組織可以更好地了解自己的潛在威脅，并及時采取相應(yīng)的控制措施。在我所在的組織中，我們定期進行風(fēng)險評估工作，通過調(diào)查和分析可能存在的風(fēng)險源，如財務(wù)作假、信息泄露等，制定相應(yīng)的應(yīng)對措施并監(jiān)控風(fēng)險的實施情況。經(jīng)過實踐和總結(jié)，我們已經(jīng)建立了一套相對完善的風(fēng)險評估框架和方法，可以幫助我們更好地識別和評估風(fēng)險。
第三段：談?wù)擄L(fēng)險控制和防范的策略（200字）
風(fēng)險的控制和防范是內(nèi)控管理的核心內(nèi)容之一。對于已經(jīng)被識別和評估出來的風(fēng)險，組織需要采取相應(yīng)的控制措施來減少其發(fā)生和影響。在我所在的組織中，我們采取了多種策略來控制和防范風(fēng)險，如完善的內(nèi)部審計制度、嚴(yán)格的權(quán)限管理、員工培訓(xùn)等。這些策略旨在強化組織的內(nèi)部控制，從而降低潛在風(fēng)險的發(fā)生概率。同時，組織還需要注重風(fēng)險的后果防范，例如，建立業(yè)務(wù)恢復(fù)計劃和風(fēng)險應(yīng)急預(yù)案，以便在風(fēng)險發(fā)生時能夠及時應(yīng)對。
第四段：討論內(nèi)部控制的監(jiān)控和改進（200字）
內(nèi)部控制的監(jiān)控和改進是持續(xù)性的工作。在我所在的組織中，我們通過建立一套科學(xué)的監(jiān)控機制，來確保內(nèi)部控制的有效性和穩(wěn)定性。我們定期進行內(nèi)部審計，對內(nèi)部控制的執(zhí)行情況進行檢查，發(fā)現(xiàn)問題并及時進行改進。此外，我們還建立了有效的反饋機制和溝通渠道，接受員工的意見和建議，以進一步完善內(nèi)部控制。監(jiān)控和改進是內(nèi)部控制風(fēng)險管理的重要環(huán)節(jié)，只有通過不斷地調(diào)整和完善，組織才能更好地應(yīng)對現(xiàn)有和潛在的風(fēng)險。
第五段：總結(jié)內(nèi)控風(fēng)險工作的收獲和經(jīng)驗（200字）
通過參與內(nèi)控風(fēng)險管理的工作，我深刻體會到了內(nèi)控對于組織的重要性。內(nèi)控不僅可以幫助組織降低風(fēng)險和提高效率，還能夠改善組織的管理，提升整體的運營水平。同時，我也認(rèn)識到內(nèi)控風(fēng)險管理是一項需要持續(xù)投入和努力的工作，只有通過不斷的學(xué)習(xí)和實踐，組織才能夠跟上風(fēng)險的變化和發(fā)展。希望在未來的工作中，我可以進一步加強對內(nèi)控風(fēng)險管理的認(rèn)識和應(yīng)對能力，為組織的可持續(xù)發(fā)展做出更大的貢獻(xiàn)。
總結(jié)：
通過參與內(nèi)控風(fēng)險管理的實踐，我深刻認(rèn)識到了內(nèi)控的重要性，以及識別、評估、控制、防范、監(jiān)控和改進風(fēng)險的重要方法和策略。這些實踐不僅幫助我深入了解內(nèi)控風(fēng)險管理的過程和要點，而且增強了我對內(nèi)控工作的認(rèn)識和理解。我相信，在今后的工作中，我將進一步提高內(nèi)控風(fēng)險管理的能力和水平，為組織的可持續(xù)發(fā)展做出更大的貢獻(xiàn)。
內(nèi)控風(fēng)險心得體會篇十五
第一段：引言（150字）
在當(dāng)代商業(yè)環(huán)境中，企業(yè)的發(fā)展面臨各種風(fēng)險挑戰(zhàn)。為了有效應(yīng)對和管理這些風(fēng)險，內(nèi)控機制作為一種關(guān)鍵的管理手段被廣泛采用。經(jīng)過一段時間的學(xué)習(xí)和實踐，我對內(nèi)控風(fēng)險有了更深刻的理解和體會。本文將通過探討內(nèi)控風(fēng)險的定義、分類以及管理策略，總結(jié)個人的心得體會。
第二段：內(nèi)控風(fēng)險的定義和分類（250字）
內(nèi)控風(fēng)險是指在企業(yè)運營中，由于內(nèi)部控制不完善或失效而導(dǎo)致的各種不確定性的因素。內(nèi)控風(fēng)險可以分為兩大類型：外部風(fēng)險和內(nèi)部風(fēng)險。外部風(fēng)險是由市場環(huán)境的變化、法律法規(guī)的變化等外部因素所引起的。內(nèi)部風(fēng)險則是由于企業(yè)內(nèi)部制度、流程、人員等方面的問題所導(dǎo)致的。在實踐中，企業(yè)往往會面臨各種不同的內(nèi)控風(fēng)險，如財務(wù)風(fēng)險、信息技術(shù)風(fēng)險、安全風(fēng)險等。了解和分類內(nèi)控風(fēng)險是有效管理和控制風(fēng)險的基礎(chǔ)。
第三段：管理內(nèi)控風(fēng)險的重要性（300字）
管理內(nèi)控風(fēng)險對企業(yè)的長期發(fā)展至關(guān)重要。首先，合理的內(nèi)控機制可以幫助企業(yè)防范各種風(fēng)險，提升企業(yè)的抗風(fēng)險能力。其次，內(nèi)控機制可以提高企業(yè)的運營效率和資源利用效率，降低企業(yè)的運營成本。第三，完善的內(nèi)控機制可以提升企業(yè)的形象和信譽度，吸引更多的投資者和合作伙伴。最后，管理內(nèi)控風(fēng)險還可以有效遵守法律法規(guī)，維護企業(yè)的合規(guī)性?？梢哉f，管理內(nèi)控風(fēng)險是企業(yè)管理的核心內(nèi)容，關(guān)系到企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展。
第四段：管理內(nèi)控風(fēng)險的策略和方法（300字）
管理內(nèi)控風(fēng)險需要采取一系列的策略和方法。首先，建立有效的內(nèi)控制度和流程，明確各個環(huán)節(jié)的責(zé)任和權(quán)限，減少潛在風(fēng)險的發(fā)生。其次，加強內(nèi)控監(jiān)督和評估，及時發(fā)現(xiàn)和糾正問題，保障內(nèi)部控制能夠持續(xù)有效地運作。第三，加強員工的培訓(xùn)和意識教育，提高員工對內(nèi)控風(fēng)險的認(rèn)識和防范意識。第四，在信息技術(shù)方面，采取相應(yīng)的措施加強網(wǎng)絡(luò)安全和信息保護。綜上所述，有效的管理內(nèi)控風(fēng)險需要綜合運用多種策略和方法。
第五段：個人的心得體會（200字）
通過學(xué)習(xí)和實踐，我深刻體會到管理內(nèi)控風(fēng)險的重要性和復(fù)雜性。首先，管理內(nèi)控風(fēng)險需要全員參與，從高層管理者到普通員工都需要全面提升風(fēng)險管理和控制意識。其次，管理內(nèi)控風(fēng)險需要定期評估和持續(xù)改進。市場環(huán)境和企業(yè)內(nèi)部都在不斷變化，管理內(nèi)控風(fēng)險需要根據(jù)實際情況靈活調(diào)整。最后，管理內(nèi)控風(fēng)險需要綜合考慮各種因素，如財務(wù)、法律、安全等，進行風(fēng)險精準(zhǔn)定位和分析。只有全面了解和掌握內(nèi)控風(fēng)險，才能提出有效的應(yīng)對策略和措施。
總結(jié)（100字）
綜上所述，管理內(nèi)控風(fēng)險是企業(yè)管理的核心內(nèi)容，關(guān)系到企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展。了解和管理內(nèi)控風(fēng)險需要對內(nèi)控風(fēng)險的定義、分類和管理策略有深入的了解。通過有效的內(nèi)控機制和濟防措施，可以降低企業(yè)的風(fēng)險，提升企業(yè)的抗風(fēng)險能力。個人在學(xué)習(xí)和實踐中的體會是，管理內(nèi)控風(fēng)險需要全員參與、定期評估和持續(xù)改進，綜合考慮各種因素進行風(fēng)險分析和定位。只有全面了解和掌握內(nèi)控風(fēng)險，才能有效應(yīng)對風(fēng)險挑戰(zhàn)，實現(xiàn)企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展。
內(nèi)控風(fēng)險心得體會篇十六
內(nèi)控是內(nèi)部控制的簡稱。指一般公司企業(yè)內(nèi)部的控制運作。我國財政部對內(nèi)部會計控制做了如下的定義：內(nèi)部會計控制是指單位為了提高會計信息質(zhì)量，保護資產(chǎn)的安全、完整，確保有關(guān)法律法規(guī)和規(guī)章制度的貫徹執(zhí)行等而制定和實施的一系列控制方法、措施和程序。
銀行的合規(guī)文化是根據(jù)巴塞爾協(xié)議規(guī)定的合規(guī)風(fēng)險衍生出來的關(guān)于銀行如何規(guī)避此類風(fēng)險的管理方式的一種界定。合規(guī)文化就是為了保證一個單位、一個團隊里的所有成員都能夠自覺做到依法合規(guī)，而在單位內(nèi)、團隊里確立合規(guī)的理念、倡導(dǎo)合規(guī)的風(fēng)氣、加強合規(guī)的管理、營造合規(guī)的氛圍，形成一種良好的軟環(huán)境。
一、近年來，農(nóng)村信用社在以省聯(lián)社的指導(dǎo)下，通過不斷努力，各項業(yè)務(wù)得到了又好又快的發(fā)展。同時，農(nóng)村信用社目前正處于轉(zhuǎn)變發(fā)展方式的重要關(guān)口，加強合規(guī)性建設(shè)，培育合規(guī)文化，全面提高風(fēng)險防范意識，從而提升經(jīng)營管理水平已成為農(nóng)村信用社今后的努力方向。
1、培育合規(guī)文化、強化合規(guī)經(jīng)營是對金融企業(yè)的必然要求。
金融企業(yè)自身工作性質(zhì)、經(jīng)營產(chǎn)品以及金融服務(wù)的特殊性，決定了它的風(fēng)險性大、規(guī)范性強，對合規(guī)經(jīng)營、合規(guī)管理的要求比較高。金融企業(yè)一旦因不合規(guī)發(fā)生問題，就可能造成不良的社會影響和巨大的經(jīng)濟損失?？梢哉f，合規(guī)是金融企業(yè)的根本所在，沒有合規(guī)作保障，金融企業(yè)就無法生存和發(fā)展。農(nóng)村信用社由于歷史的、體制的原因，合規(guī)意識、合規(guī)經(jīng)營、合規(guī)管理，相比其它商業(yè)銀行和金融機構(gòu)都有較大差距，以人情、經(jīng)驗和習(xí)慣代替制度的問題比較普遍，合規(guī)文化建設(shè)任重而道遠(yuǎn)。
2、培育合規(guī)文化、強化合規(guī)經(jīng)營是農(nóng)村信用社又好又快發(fā)展的有力保證。
強化合規(guī)理念，完善規(guī)章制度，熟悉法律規(guī)定，讓每個人都自覺養(yǎng)成依法辦事、合規(guī)經(jīng)營的良好習(xí)慣，在全轄營造規(guī)范、謹(jǐn)慎、誠信、嚴(yán)格的良好氛圍，盡最大可能避免盲目經(jīng)營、違規(guī)操作等問題的發(fā)生，是推動農(nóng)村信用社改革發(fā)展的又一實際步驟和重大舉措，對于農(nóng)村信用社又好又快發(fā)展，必將起到積極的促進作用和有力的保證作用。同時，培育合規(guī)文化、強化合規(guī)管理，也有利于在社會上和公眾中樹立農(nóng)村信用社的良好形象。
3、培育合規(guī)文化是預(yù)防案件風(fēng)險和經(jīng)營風(fēng)險的根本舉措。
要開展合規(guī)文化建設(shè)活動，就是要緊密配合案件防范長效機制建設(shè)，變堵為疏，變被動為主動，將檢查處理與正面引導(dǎo)相結(jié)合，著眼源頭，綜合治理，從根本上扭轉(zhuǎn)案件高發(fā)、損失巨大的局面，真正讓農(nóng)信社走上安全、穩(wěn)健、快速的發(fā)展軌道。
二、培育合規(guī)文化、強化合規(guī)經(jīng)營需要做到以下幾點：
1、立足學(xué)習(xí)教育平臺，提升合規(guī)操作意識。一是要積極開展合規(guī)文化知識學(xué)習(xí)。要組織農(nóng)信社員工學(xué)習(xí)有關(guān)法律法規(guī)、監(jiān)管規(guī)定和農(nóng)信社內(nèi)部規(guī)章制度，讓員工知法懂法，以增強合規(guī)經(jīng)營意識，并將這種意識滲透到日常的業(yè)務(wù)操作當(dāng)中，并在實踐操作來加深職工對合規(guī)的理解和認(rèn)識；二是要定期對員工進行系統(tǒng)性、針對性、專業(yè)性的合規(guī)培訓(xùn)，如開展學(xué)習(xí)反洗錢法、案件專項治理講評、新業(yè)務(wù)操作流程等培訓(xùn)活動，使員工及時了解風(fēng)險動態(tài)，掌握規(guī)避經(jīng)營風(fēng)險的方法，形成合規(guī)文化的氛圍。
2、構(gòu)筑制度建設(shè)平臺，夯實合規(guī)管理基礎(chǔ)。不斷健全和完善農(nóng)信社內(nèi)控管理制度是創(chuàng)建農(nóng)信社合規(guī)文化的基層工程。一是要進一步規(guī)范業(yè)務(wù)流程。應(yīng)對現(xiàn)有的規(guī)章制度進行梳理和完善，重點完善信貸管理、授權(quán)分責(zé)、成本費用控制、財務(wù)管理、不良貸款問責(zé)等規(guī)章制度，讓制度管理覆蓋每一個工作崗位和環(huán)節(jié)；二是要建立合規(guī)的內(nèi)控管理體系。內(nèi)控制度的建設(shè)需要有完整的內(nèi)控體系進行統(tǒng)一協(xié)調(diào)和管理。
3、建立有效的合規(guī)經(jīng)營激勵約束機制。以往，由于對合規(guī)風(fēng)險管理的重視不足，激勵約束機制相對比較欠缺，褒獎力度較小，懲罰措施較輕。一般情況下，只要沒有損失或案件，對違規(guī)人員往往只采取教育和限期整改等措施，很少進行嚴(yán)厲處分，對于造成損失或釀成案件的人員，處罰也不夠嚴(yán)厲，懲戒作用有限。合規(guī)文化要求，銀行內(nèi)部必須具有清晰的責(zé)任制和問責(zé)制，以及相應(yīng)的激勵約束機制，形成所有員工理所當(dāng)然要為其從事的職業(yè)和所在崗位的工作負(fù)責(zé)任的氛圍，充分體現(xiàn)銀行倡導(dǎo)合規(guī)和懲處違規(guī)的價值觀念。
通過培育合規(guī)文化，做到人人講合規(guī)、處處顯合規(guī)，將各種隱患消滅在萌芽狀態(tài)，強化合規(guī)經(jīng)營的必要性、重要性，使農(nóng)信社風(fēng)險防范能力全面提高，鑄就農(nóng)信社發(fā)展的基石。
內(nèi)控風(fēng)險心得體會篇十七
環(huán)境、風(fēng)險評估、控制活動、信息與溝通、監(jiān)督。內(nèi)部控制的目的是在合理的范圍內(nèi)保證企業(yè)基本目標(biāo)的實現(xiàn)。
企業(yè)風(fēng)險管理是一個過程，是由企業(yè)董事會、管理層以及其他人員共同實施的，應(yīng)用于戰(zhàn)略制定及企業(yè)各個層次的活動，旨在識別可能影響企業(yè)的各種潛在事件，并按照企業(yè)的風(fēng)險偏好管理風(fēng)險，為企業(yè)目標(biāo)的實現(xiàn)提供合理的保證。
風(fēng)險源于行為和活動。而采取行動和活動必然有預(yù)期目標(biāo)，但是，結(jié)果形成于將來,將來具有不確定性，因此風(fēng)險是客觀存在的。任何經(jīng)營企業(yè)所面臨的環(huán)境，都存在諸多的不確定因素。對于實現(xiàn)企業(yè)經(jīng)營目標(biāo)來說，國家政策、市場需求等外部環(huán)境因素?zé)o法改變，但通過對企業(yè)內(nèi)部組織、人員、業(yè)務(wù)、財務(wù)等方面采取一定的控制方法、制定控制措施和程序，同樣能達(dá)到企業(yè)目標(biāo)的實現(xiàn)。企業(yè)內(nèi)部控制的根本作用就是防范風(fēng)險，即從人、物與資金、信息等方面控制風(fēng)險。
二、內(nèi)部控制與風(fēng)險管理的內(nèi)在聯(lián)系
內(nèi)部控制或風(fēng)險管理的根本作用都是維護投資者利益、保全企業(yè)資產(chǎn),并創(chuàng)造新的價值。理論上說,企業(yè)內(nèi)部控制是企業(yè)制度的組成部分,其目的就是保證會計信息的準(zhǔn)確可靠,防止經(jīng)營層操縱報表與欺詐,保護企業(yè)的財產(chǎn)安全,遵守法律以維護企業(yè)的名譽以及避免招致經(jīng)濟損失等。企業(yè)風(fēng)險管理則是在新的技術(shù)與市場條件下對內(nèi)部控制的自然擴展。技術(shù)及市場條件的新進展，推動了內(nèi)部控制走向風(fēng)險管理。
企業(yè)內(nèi)部控制是企業(yè)風(fēng)險管理的必要環(huán)節(jié)。內(nèi)部控制的動力來自企業(yè)對風(fēng)險的認(rèn)識和管理，對于企業(yè)所面臨的大部分運營風(fēng)險，內(nèi)控系統(tǒng)是必要的、高效的和有效的風(fēng)險管理方法，因此，滿足企業(yè)內(nèi)控系統(tǒng)的要求，也是企業(yè)風(fēng)險管理體系應(yīng)該達(dá)到的基本狀態(tài)。企業(yè)的大多數(shù)風(fēng)險是暴露在業(yè)務(wù)流程中的，通過業(yè)務(wù)流程梳理與改造可以解決，這時的風(fēng)險管理解決方案則落實到內(nèi)部控制上。
企業(yè)實際經(jīng)營過程中，風(fēng)險管理與內(nèi)部控制是密不可分的。在規(guī)則制定或立法過程中，需要考慮的是范圍與管制的強度：范圍越大，管制的要求就會越弱。在企業(yè)內(nèi)部的不同層次，風(fēng)險管理與內(nèi)部控制的主導(dǎo)性相對次序也可能不同，例如，從企業(yè)的戰(zhàn)略風(fēng)險依次到經(jīng)營風(fēng)險、財務(wù)風(fēng)險，最后到財務(wù)報告，風(fēng)險管理與內(nèi)部控制的相對重要性應(yīng)該各有不同。在戰(zhàn)略風(fēng)險方面，風(fēng)險管理應(yīng)該發(fā)揮主導(dǎo)作用，內(nèi)部控制起到配合作用。這一角色逐步逆轉(zhuǎn)，到財務(wù)報告層次，應(yīng)該是內(nèi)部控制發(fā)揮主導(dǎo)作用，風(fēng)險管理起到配合作用。
盡管風(fēng)險管理與內(nèi)部控制有內(nèi)在的聯(lián)系，但現(xiàn)實中內(nèi)部控制與風(fēng)險管理還有不少的差距。典型的風(fēng)險管理關(guān)注特定業(yè)務(wù)中與戰(zhàn)略選擇或經(jīng)營決策相關(guān)的風(fēng)險與收益比較。典型的內(nèi)部控制是指會計控制、審計活動等，一般局限于財務(wù)相關(guān)部門。它們的共同點都是低水平、小范圍，只局限于少數(shù)職能部門，并沒有滲透或應(yīng)用于企業(yè)管理過程和整個經(jīng)營系統(tǒng)，因此，有時看上去風(fēng)險管理與內(nèi)部控制還是相互獨立的兩件事。
隨著內(nèi)部控制或風(fēng)險管理的不斷完善和變得更加全面，它們之間必然相互交叉、融合，直至統(tǒng)一。
三、目前企業(yè)面臨的主要風(fēng)險
隨著經(jīng)濟全球化的不斷發(fā)展和我國經(jīng)濟的快速增長，現(xiàn)代企業(yè)面臨的市場環(huán)境更加復(fù)雜，面臨的各種風(fēng)險與日俱增。企業(yè)風(fēng)險是無時不在，無處不在的，市場化程度越高，企業(yè)風(fēng)險的表現(xiàn)和影響就越普遍。
從企業(yè)風(fēng)險因素的來源看，可以劃分為外部風(fēng)險和內(nèi)部風(fēng)險。企業(yè)經(jīng)營所處的外部環(huán)境中存在諸多變動因素，如國家法律、政策變動，市場供求關(guān)系變動，競爭對手實力和競爭策略變動，以及突發(fā)的天災(zāi)人禍等等都可能對企業(yè)的行業(yè)地位、贏利能力和既定目標(biāo)產(chǎn)生不利影響，這就構(gòu)成了企業(yè)的外部風(fēng)險。在企業(yè)內(nèi)部管理中，人、財、物、技術(shù)等生產(chǎn)經(jīng)營要素資源是否足夠及得到合理配臵，業(yè)務(wù)流程、信息系統(tǒng)是否順暢并達(dá)到節(jié)約成本、提高效率等既定的`管理目標(biāo)，管理人員的價值取向、崗位職責(zé)、激勵機制和團隊精神是否配合適應(yīng)企業(yè)的發(fā)展目標(biāo)等等，這些內(nèi)部管理如果無章可循、管理混亂或者存在漏洞，執(zhí)行力不夠或管理不協(xié)調(diào)都可能構(gòu)成企業(yè)的內(nèi)部風(fēng)險。
1、企業(yè)采購與付款業(yè)務(wù)方面涉及的主要風(fēng)險：原、輔本材料采購價格、采購定價機制與預(yù)付款項管理、采購與付款業(yè)務(wù)的授權(quán)審批、供應(yīng)商管理體系、采購合同管理、物資收貨驗收環(huán)節(jié)、大額預(yù)付貨款支付等。
《內(nèi)控與風(fēng)險管理》全文內(nèi)容當(dāng)前網(wǎng)頁未完全顯示，剩余內(nèi)容請訪問下一頁查看。
內(nèi)控風(fēng)險心得體會篇十八
國際國內(nèi)形勢的變化，可能引發(fā)系統(tǒng)性、行業(yè)性風(fēng)險。需重點關(guān)注的是政府投融資平臺、房地產(chǎn)和“兩高一?！毙袠I(yè)的風(fēng)險。監(jiān)管部門對政府投融資平臺貸款風(fēng)險高度關(guān)注，陸續(xù)出臺政策進行清理規(guī)范，前幾天省行和市行先后轉(zhuǎn)發(fā)監(jiān)管部門相關(guān)文件，進一步對當(dāng)前銀行業(yè)面臨的主要風(fēng)險提出明確監(jiān)管要求。雖然我行目前還沒有開辦批發(fā)類貸款，但房地產(chǎn)市場經(jīng)過持續(xù)的價格上漲，國家對房地產(chǎn)行業(yè)連續(xù)出臺政策，進行密集調(diào)控，決心非常之大，力度前所未有。在“重拳”打壓下，房地產(chǎn)價格可能會出現(xiàn)波動，與住房相關(guān)貸款的潛在風(fēng)險可能逐步顯現(xiàn)。去年以來，銀監(jiān)會對郵儲銀行在資本充足率管理、風(fēng)險分類、減值撥備等方面的監(jiān)管政策有較大調(diào)整，并且加大了對我行的現(xiàn)場檢查和非現(xiàn)場檢查力度。今年又是銀監(jiān)會“三個辦法一個指引”全面推廣實施年，外部監(jiān)管的要求進一步趨嚴(yán)。財政等監(jiān)管部門也將我們納入監(jiān)管視線，并執(zhí)行商業(yè)銀行的統(tǒng)一監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)。從去年下半年開始，人民銀行和地方分支機構(gòu)相繼對郵儲銀行總行和部分分支機構(gòu)反洗錢工作進行現(xiàn)場檢查，并提出嚴(yán)格監(jiān)管要求，尤其從去年三季度開始，陸續(xù)對九家商業(yè)銀行進行處罰，今年以來儲蓄存款已經(jīng)進入加息通道，反洗錢工作壓力不斷加大。監(jiān)管部門對我行的監(jiān)管要求已經(jīng)與其他商業(yè)銀行處于同一水平線。而我行與銀行同業(yè)相比，我們在業(yè)務(wù)操作規(guī)范、流程、意識上都有差距。特別是風(fēng)險合規(guī)管理方面，還缺乏積極主動的心態(tài)。這些都可能引發(fā)新的監(jiān)管風(fēng)險。
根據(jù)《中國郵政儲蓄銀行遼寧省分行“風(fēng)險內(nèi)控年”活動實施方案》整體安排，結(jié)合全轄風(fēng)險點梳理具體情況，省行對風(fēng)險臺賬進行二次整理。為總結(jié)經(jīng)驗，促進學(xué)習(xí)交流，推動“風(fēng)險內(nèi)控年”各階段活動進一步向縱深開展。
各業(yè)務(wù)條線加強指導(dǎo)，指導(dǎo)并督促各支行及時上報各項資料，要加強梳理信息的收集整理，做好督促工作，及時將各項資料上報到領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室。各支行、部門梳理工作要有章法，要對照業(yè)務(wù)梳理制度，一項一項梳理，每項業(yè)務(wù)都要從頭梳理到尾，不要漏掉一個環(huán)節(jié)。要對照業(yè)務(wù)檢查通報、審計檢查通報梳理風(fēng)險點，對照風(fēng)險點提出解決措施，要用制度覆蓋風(fēng)險點；要結(jié)合省行2010年度內(nèi)控評價通報情況逐項梳理，查找風(fēng)險點，提出切實可行的整改方案；要對照業(yè)務(wù)摸清業(yè)務(wù)制度的缺失底細(xì)；要建立好風(fēng)險臺帳，內(nèi)容要細(xì)化，描述要清晰。各業(yè)務(wù)條線要在做好本身風(fēng)險點和業(yè)務(wù)制度梳理的情況下，結(jié)合全轄工作科學(xué)指導(dǎo)支行梳理工作，要讓支行梳理工作有章法可循，避免盲目。
加強貫徹落實。各部門、支行確確實實將“風(fēng)險內(nèi)控年”活動方案貫徹到每一名員工，貫徹到銀行管理的每一個節(jié)點，各部門、二級支行要利用晨曦會的時間逐項落實到每一名員工，要有會議記錄，要有每名員工的簽字；各部門、縣行要有落實情況反饋，每旬將工作開展情況以書面的形式上報活動領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室，上報內(nèi)容要詳實、數(shù)字要準(zhǔn)確、措施要具體。
肇始于2007年美國次貸危機所引發(fā)的所謂“百年一遇”的國際金融危機，至今尚不能說已經(jīng)結(jié)束，但無疑向世界展示了金融風(fēng)險對經(jīng)濟生活的巨大破壞力。風(fēng)險的根源在于市場和人性道德方面的不確定性，而恰恰是這種不確定性，使得風(fēng)險變得撲朔迷離，似乎不可駕馭。但是，在現(xiàn)實世界的不確定面前，人的主觀能動性并非一籌莫展，風(fēng)險完全可以通過有效管理和選擇得到控制。也就是說，完全可以通過我們的風(fēng)險偏好和內(nèi)控體系，在風(fēng)險和效益之間尋求一種平衡。風(fēng)險偏好是風(fēng)險管理戰(zhàn)略的核心內(nèi)容，主要是指銀行的風(fēng)險承受能力，既可接受的風(fēng)險。一般的規(guī)律是風(fēng)險和效益成正比，風(fēng)險高的產(chǎn)品收益水平也高。在銀行經(jīng)營管理中要糾正兩個錯誤認(rèn)識，一是追求高收入而忽視風(fēng)險的存在，二是一味強調(diào)風(fēng)險而忽視發(fā)展。
每家銀行的風(fēng)險偏好是有所區(qū)別的，一個銀行在不同時期對風(fēng)險偏好也是不一樣的，必須結(jié)合實際情況設(shè)定風(fēng)險偏好。就我們遼寧郵儲銀行來說前三年和現(xiàn)在的選擇就不一樣，我們成立的第一年，收入剛過四個億，我們面臨的最大問題是如何生存和發(fā)展，所以我們選擇了較高的風(fēng)險容忍度，而現(xiàn)在，我們的收入已達(dá)18億元，那就必須重新確立我們的風(fēng)險選擇標(biāo)準(zhǔn)，降低我們的風(fēng)險容忍度，從而保持我們的健康可持續(xù)的發(fā)展模式。
就銀行的風(fēng)險類型來看，包括有市場風(fēng)險、信用風(fēng)險、操作風(fēng)險、流動性風(fēng)險、合規(guī)風(fēng)險、科技風(fēng)險、聲譽風(fēng)險等等，而就我們遼寧郵儲銀行來講，當(dāng)前最應(yīng)該關(guān)注的是信用風(fēng)險、操作風(fēng)險和合規(guī)風(fēng)險，要控制這三類風(fēng)險的發(fā)生，必須建立一個內(nèi)控管理流程，這個流程應(yīng)該包括風(fēng)險識別、風(fēng)險評估、風(fēng)險控制、風(fēng)險監(jiān)測和風(fēng)險報告五個環(huán)節(jié)。一是風(fēng)險識別，應(yīng)該在銀行未對發(fā)生的風(fēng)險采取任何措施之前進行，只有這樣，風(fēng)險管理者才能全面了解所面臨的風(fēng)險真實狀況。二是風(fēng)險評估，是風(fēng)險被識別出來后，我們通過評估判斷對風(fēng)險的承受能力，決定哪些風(fēng)險是不可接受的。三是風(fēng)險控制，當(dāng)風(fēng)險被識別出來后，就需要決定該如何對其進行控制和管理，把風(fēng)險降低到能夠接受的水平。四是風(fēng)險測量和監(jiān)測，一旦風(fēng)險和控制措施得到確認(rèn)，就需要對風(fēng)險暴露的情況進行測算，包括控制措施如何發(fā)揮作用、風(fēng)險暴露是否應(yīng)該采取行動等。五是風(fēng)險報告，在完成上述的四個環(huán)節(jié)后，接下來就是向管理層提交風(fēng)險報告。這就是風(fēng)險管理的基本內(nèi)容，也是我們這次活動主要的理論依據(jù)。
風(fēng)險梳理與排查就是風(fēng)險識別的階段，由省行各業(yè)務(wù)主管部門牽頭，組織轄內(nèi)有序開展本業(yè)務(wù)條線風(fēng)險點梳理與排查工作，全面查找風(fēng)險點。由于業(yè)務(wù)部門是風(fēng)險控制的第一道防線，各業(yè)務(wù)部門自身的防控意識、防控行為對各類業(yè)務(wù)的發(fā)展至關(guān)重要，作為銀行效益的創(chuàng)造者和風(fēng)險的承擔(dān)者，應(yīng)負(fù)起本部門的風(fēng)險管理職責(zé)，將識別和管理風(fēng)險融入經(jīng)營管理過程中，認(rèn)真組織實施此項活動。此階段要求各業(yè)務(wù)部門按照產(chǎn)品分類，分產(chǎn)品條線進行?？梢酝ㄟ^制度梳理、流程梳理、自查評估等形式開展，本階段一定要把問題全部列出來，排查內(nèi)容側(cè)重三個方面：第一個方面是制度建設(shè)是否完整。郵儲銀行雖然是一家新成立的銀行，但是我們是一家有著悠久歷史的銀行，我們的規(guī)章制度建設(shè)已經(jīng)有了很長的歷史，尤其是儲蓄、匯兌等傳統(tǒng)業(yè)務(wù)，這些制度大部分是在儲匯局時期制定的，一直沿用至今。有的至今還適用，有的已經(jīng)部分或全部不適用。信貸、公司等新業(yè)務(wù)在銀行成立之后快速推廣，許多業(yè)務(wù)的規(guī)章制度或操作規(guī)程，都是以文件或業(yè)務(wù)通知形式下發(fā)的，零星分散，沒有歸納整理，各項規(guī)章制度少說已有上千件。09年的時候，總行通過“合規(guī)管理年”活動組織過一次制度清理工作，底貌逐漸清晰，但對現(xiàn)存制度中的缺失、缺陷、瑕疵等還需進一步修補、充實和完善。第二個方面是流程設(shè)計是否合理。由于受事物發(fā)展主觀和客觀條件的限制，許多制度、流程是在以往經(jīng)驗和知識積累基礎(chǔ)上制定出的，必然有一個完善過程，任何制度都不可能達(dá)到一勞永逸，必然隨著業(yè)務(wù)發(fā)展和形勢變化不斷修訂完善。通過風(fēng)險點梳理排查，要將不符合實際情況的流程查找出來，及時進行調(diào)整，堅持以工作實際為基點，確保制度的可操作性和科學(xué)性，力求制度盡可能切合實際，并科學(xué)合理。第三個方面是操作執(zhí)行是否到位。制度是由人制定的，更要靠人去執(zhí)行。從近幾年金融系統(tǒng)發(fā)生的經(jīng)濟案件來看，“十個案件九違章”，有章不循，違規(guī)操作，檢查不細(xì)，監(jiān)督不力，實屬重要根源，無數(shù)案件、事故、教訓(xùn)都反映出內(nèi)控管理還存在一定漏洞。我們應(yīng)該吸取教訓(xùn)，不斷健全完善各項規(guī)章制度，并將內(nèi)控管理當(dāng)做風(fēng)險防范的前提條件，努力做到在規(guī)范的前提下發(fā)展業(yè)務(wù)，在發(fā)展業(yè)務(wù)的同時，加強規(guī)范管理，以保證在各項業(yè)務(wù)的流程和規(guī)章制度的約束之內(nèi)進行。此階段強調(diào)“實事求是”的原則，確保按照真實情況上報，各級機構(gòu)不得將風(fēng)險暴露情況與獎懲掛鉤，不得將風(fēng)險點直接或間接作為通報批評的依據(jù)。
對這三個方面問題的梳理和排查，除了各部門對自己平時所承擔(dān)的職能任務(wù)的自身理解和認(rèn)識，還要參考內(nèi)部審計、外部監(jiān)管所提出的問題和意見，逆向推理找出存在問題的根源，從而暴露和揭示風(fēng)險點。
第一階段各級機構(gòu)各產(chǎn)品條線都要建立風(fēng)險臺賬，臺賬的格式在活動方案中有具體要求，各產(chǎn)品條線要按照“內(nèi)容全面、描述清楚、語言簡潔”的要求，對排查出的風(fēng)險點從制度、流程、執(zhí)行狀況三個方面進行歸類匯總，列明現(xiàn)有的控制措施。在風(fēng)險排查過程中，還要重點關(guān)注各個監(jiān)管部門的合規(guī)要求，我想這是今年風(fēng)險內(nèi)控工作的一個重點，這項工作直接關(guān)系到我們郵儲銀行能否順利完成股改、能否成為一家現(xiàn)代大型商業(yè)銀行的一個關(guān)鍵點，希望大家能夠給予高度重視。比如反洗錢工作，對于“洗錢”這個名詞，很多人都知道，但是對于“反洗錢”業(yè)務(wù)是怎么回事，許多人未必知道或者也是知其一不知其二，反洗錢工作是一項綜合性的管理工作，行內(nèi)需要多個部門分工協(xié)作，分支行上下密切配合，行外還要接受人民銀行的統(tǒng)一管理，這項工作如果搞不好，絕不是對某個部門的影響，而是對全行聲譽的影響。希望通過這次梳理，查找出未切實履行監(jiān)管要求的風(fēng)險隱患，提高全行員工合規(guī)認(rèn)識，維護我行良好的社會聲譽。
階段活動結(jié)束后各市行各產(chǎn)品條線風(fēng)險臺賬應(yīng)垂直報送上級業(yè)務(wù)主管部門及同級領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室（以下簡稱風(fēng)險部）。省行各產(chǎn)品條線應(yīng)匯總轄內(nèi)全部問題后報送風(fēng)險部。
內(nèi)控風(fēng)險心得體會篇十九
1對內(nèi)控制度的認(rèn)識不到位。有的把內(nèi)部控制簡單地理解為各種規(guī)章制度的制定、裝訂、匯總，認(rèn)為做了整章建制方面的工作，就等于建立了內(nèi)控機制；有的在把握內(nèi)控與管理、內(nèi)控與風(fēng)險、內(nèi)控與發(fā)展的關(guān)系等問題上，認(rèn)識有偏差，把加強內(nèi)控與發(fā)展和效益對立起來，在業(yè)務(wù)拓展和風(fēng)險防范的抉擇中，側(cè)重于抓規(guī)模、抓效益，不切實際地求得資產(chǎn)規(guī)模的擴張，造成違規(guī)違章現(xiàn)象發(fā)生，以致資產(chǎn)質(zhì)量低下。
2、對基層社的管理力度還有漏洞。對基層社的管理，往往是任務(wù)指標(biāo)布置的較多，對完成任務(wù)的過程和手段檢查不夠。
3、稽核、監(jiān)察監(jiān)督機制不建全，是直接影響內(nèi)控制度的有效落實。稽核、監(jiān)察部門不能起到查錯防漏、糾正違規(guī)、強化管理、控制風(fēng)險的作用。內(nèi)部稽核、監(jiān)察體制不順，本身沒有處理問題權(quán)，有的問題得不到真實反映，使一些問題被積壓下來，沒有相應(yīng)的制約措施。
4、現(xiàn)行的內(nèi)控制度不健全，不適應(yīng)業(yè)務(wù)發(fā)展的需要。在現(xiàn)實管理和經(jīng)營的有效性目標(biāo)方面，其沿用的各項考核規(guī)章制度還是過去的考核辦法，雖然每年在數(shù)量上考核指標(biāo)有所變動，但考核的內(nèi)容和方法明顯陳舊，導(dǎo)致部分社從自身利益出發(fā)，置各種制約于不顧，違章操作。有的機構(gòu)搶拉客戶，亂用核算科目、篡改賬表、以貸收息等問題，都說明了內(nèi)控制度與業(yè)務(wù)發(fā)展不同步的問題。有的領(lǐng)域、有的崗位內(nèi)控環(huán)節(jié)至今還處于真空。
5、風(fēng)險控制系統(tǒng)不健全，對內(nèi)部控制的評價與監(jiān)督不夠。風(fēng)險控制是金融機構(gòu)內(nèi)部控制中的一個難點，目前我區(qū)農(nóng)村信用社以整體風(fēng)險控制為目標(biāo)的資產(chǎn)負(fù)債比例管理尚處于軟約束階段，以局部風(fēng)險控制為內(nèi)涵的貸款分責(zé)管理還執(zhí)行不嚴(yán)格，缺乏具體風(fēng)險評估及控制為核心的信貸風(fēng)險管理體系.管理制度也極不完善。貸款發(fā)放還沒有實行風(fēng)險度管理，對計算機系統(tǒng)的風(fēng)險控制能力差，而且對信用社內(nèi)部控制的考核還缺乏具體的標(biāo)準(zhǔn)和辦法。
二、本人的體會
所謂有效的內(nèi)部控制包含有四層含義，即：其一，它是無時不控的貫穿于業(yè)務(wù)操作的始終；其二，它是無處不控的——與業(yè)務(wù)的速度和空間同步，甚至有所超前，以體現(xiàn)內(nèi)控優(yōu)先的思想，其三，它是無人不控的——上到管理者，下至每位員工，只有嚴(yán)格執(zhí)行內(nèi)部控制才是至高無尚的；其四，它是無事不控的——小業(yè)務(wù)要控，大事情更要控，一切經(jīng)營管理活動無不在其控制之下進行，沒有例外與“個案”處理。
計構(gòu)造不易，那么有顏色遵循維護則更難。因為，需要持之以恒孜孜不倦，一以貫之。從這一意義上說，自律意識牢固樹立之日，才是內(nèi)部控制運行完全到位之時。
增強自律意識，從基本面來看，就是要增強全員的自律意識。即：每位員工首先要強化按規(guī)章制度辦事的`觀念，不再是憑“經(jīng)驗”操作。其次，要樹立制度面前人人平等的信念，不再是惟命是從。再者，要樹立內(nèi)部控制人人有責(zé)，從我做起的思想，不再是事不關(guān)己，高高掛起。
增強自律意識，從重點對象看，就是要增強兩級經(jīng)營管理班子的自律意識，真正做到經(jīng)營與管理兩手抓，業(yè)務(wù)發(fā)展與內(nèi)控建設(shè)兩手抓，效益與守規(guī)兩手抓，做自律的表率。
增強自律意識可以從學(xué)習(xí)教育、剖析典型、調(diào)整人員等三方面入手。一線操作人員要做到業(yè)務(wù)再忙不忘學(xué)習(xí)規(guī)章制度；通過學(xué)習(xí)，要教育每位員工知道該做什么，不該做什么，從而有的放矢開展各項業(yè)務(wù)。要剖析正反兩方面典型，使全體員工能夠在學(xué)習(xí)經(jīng)驗上有標(biāo)桿，吸取教訓(xùn)上有對象。要頂住一切壓力，對那些置內(nèi)控制度于不顧的我行我素者，果敢地進行調(diào)整，直到清理出隊伍，以儆效尤。
完善規(guī)章制度是前提。無規(guī)矩不成方圓。規(guī)章制度是構(gòu)筑內(nèi)部控制的基本要素，是各項業(yè)務(wù)應(yīng)當(dāng)遵循的標(biāo)準(zhǔn)和程序的總和，也是檢查和糾正一切違規(guī)問題的依據(jù)。內(nèi)部控制離不開規(guī)章制度，否則不可能達(dá)到預(yù)定的目標(biāo)。當(dāng)前，我區(qū)農(nóng)村信用社規(guī)章制度完善的重點可以從四個方面進行：一是從管理層次看，聯(lián)社、信用社都需要加快規(guī)章制度建設(shè)的步伐，但主要在基層社，結(jié)合自己的實際，制定相應(yīng)的實施細(xì)則，使各項制度具體化和本單位化。二是從管理范圍看，要著重解決內(nèi)部控制的“真空地帶”的問題，填平補齊，使內(nèi)部控制的觸角延伸到經(jīng)營管理的各方面。三是從管理內(nèi)容看，要把可操作性的規(guī)程規(guī)范建設(shè)放在完善內(nèi)控制度的首位，做到一冊規(guī)范在手，操作方法在心。四是從管理質(zhì)量看，舊制度的更新和制度間相互關(guān)聯(lián)無疑是亟待研究解決的問題。對那些時過境遷，不適應(yīng)新情況的規(guī)定和辦法，該廢止的廢止，該補充的補充，該修訂的修訂。要提高制度之間的關(guān)聯(lián)度，應(yīng)當(dāng)與其目標(biāo)考核制度、稽核、監(jiān)察制度更緊密結(jié)合起來，做到先考核、稽核，后離任離崗，避免逆向操作。
嚴(yán)格嚴(yán)厲查處是保障。內(nèi)控制度的建立并不意味著就一定能有效貫徹執(zhí)行，這是因為還存在削弱其效力的主客觀因素。如：嚴(yán)格檢查，嚴(yán)厲處置。即嚴(yán)格檢查：就是要堅持以制度為標(biāo)準(zhǔn)，事實為依據(jù)，甄別是非，確認(rèn)對錯，分清主次，界定責(zé)任。不搞雙重或多重標(biāo)準(zhǔn)，不故意夸大或縮小問題，不回避矛盾，混淆是非，不當(dāng)“和事老”，報實情、說實話、辦實案。嚴(yán)厲處置：就是要對一切破壞內(nèi)部控制運行的違紀(jì)違規(guī)者，不管是誰，縱然有過“功高蓋主”的業(yè)績，也要做到王子犯法與庶民同罪，以維護制度的嚴(yán)肅性、權(quán)威性。否則，姑息遷就，不過是內(nèi)部控制建設(shè)上的葉公好龍；“下不為例”則久必釀成大禍；搞“心太軟”將無異于自我放縱等等。所有這些管理之大忌，足以令人警醒。
帶頭模范執(zhí)行“各項內(nèi)控制度”，促進規(guī)范經(jīng)營，營造公平有序的競爭環(huán)境和秩序。
通過教育月活動的有效開展，增強了本人遵紀(jì)守法的自覺性，顯示了遵紀(jì)守法的必要性，激發(fā)了遵紀(jì)守法的熱情，提高了工作中的自律意識，使我們廣大職工在日常的工作中要“細(xì)到項目，認(rèn)真到成因”，自發(fā)地以“自重、自省、自警、自勵”嚴(yán)格嚴(yán)格要求自己，并做到遵紀(jì)守法，嚴(yán)以律己，盡職盡責(zé)，恪守職業(yè)道德。
通過教育月活動的有效開展，使我一定以此次學(xué)習(xí)教育月活動的開展為契機，在自己的工作崗位上多出成效，多創(chuàng)佳績，為促進信用聯(lián)社的各項工作得到健康的發(fā)展做出自己的貢獻(xiàn)。
通過25號26號兩天對于內(nèi)部控制的制度的培訓(xùn)。通過緊張而充實的兩天集中培訓(xùn)學(xué)習(xí)，我受益匪淺，港口發(fā)展離不開內(nèi)控制度的保駕護航，使會計人員真正重視內(nèi)控管理工作的重要性，形成良好的內(nèi)控工作氛圍，從而實現(xiàn)風(fēng)險控制、及時發(fā)現(xiàn)問題，消除隱患，確保經(jīng)營安全有著重要的意義。也引發(fā)了我對自己所在崗位，所從事工作的思考，認(rèn)真查找工作中的薄弱環(huán)節(jié)：
1.煙草公司關(guān)于銀行回單問題： 從煙草公司規(guī)定從工商銀行支行網(wǎng)上劃款以來一直未見打印的銀行回單，只是在對賬單上體現(xiàn)，經(jīng)多次協(xié)調(diào)至今未解決。
2.關(guān)于稅金報表的培訓(xùn)：公司作為一個子公司需對外報送稅金的各種報表，有些報表要得急且大量的信息需要填報，稅務(wù)機關(guān)并又未對報表填寫進行說明，需多次修改才能通過。希望能加強這方面的培訓(xùn)。
內(nèi)控風(fēng)險心得體會篇二十
(查看次數(shù)：715)。
近年來，關(guān)注、加強稅收執(zhí)法風(fēng)險和廉政風(fēng)險防范工作是各級國稅部門和領(lǐng)導(dǎo)干部比較重視的一項工作。加強稅收執(zhí)法風(fēng)險和廉政風(fēng)險防范，規(guī)避風(fēng)險，就能有效地構(gòu)建前期預(yù)防、中期監(jiān)控、后期處置三道防線，實現(xiàn)對權(quán)力運行的全過程監(jiān)督，促進稅務(wù)系統(tǒng)依法行政和廉政建設(shè)的健康發(fā)展。本文擬就如何加強稅務(wù)干部執(zhí)法風(fēng)險和廉政風(fēng)險防范，減少發(fā)生違規(guī)違紀(jì)情形，增強干部自我保護意識，談點初淺的看法。
一、稅收執(zhí)法風(fēng)險和廉政風(fēng)險的產(chǎn)生原因。
稅收執(zhí)法風(fēng)險就是稅務(wù)干部在行使稅收管理過程中發(fā)生的不作為、亂作為、緩作為，從而給納稅人或者當(dāng)事人造成損害，產(chǎn)生執(zhí)法過錯，形成有法不依、執(zhí)法不嚴(yán)的結(jié)局。無意識的一次執(zhí)法風(fēng)險，結(jié)果自然是執(zhí)法違規(guī)和過錯，有可能造成失職污職的風(fēng)險。人為的執(zhí)法風(fēng)險，可能包含著個人私利或者以稅謀私等不可告人的違紀(jì)情形，從而由執(zhí)法風(fēng)險上升到廉政風(fēng)險，造成貪污、索賄、為稅不廉等職務(wù)犯罪行為。
造成執(zhí)法風(fēng)險的原因是。一是少數(shù)干部責(zé)任心不足，執(zhí)法隨意。對工作要求不高，敬業(yè)不愛崗，想當(dāng)然地干工作，對上級的要求和本職崗位的新要求知之甚少或者不知，完全按照習(xí)慣在工作。二是個別干部業(yè)務(wù)不精，執(zhí)法不準(zhǔn)。不注重加強學(xué)習(xí)新的稅收知識學(xué)習(xí)，對稅收政策的新變動、新規(guī)定不熟悉或者不清楚，按照慣例執(zhí)法，給納稅人帶來不必要的負(fù)責(zé)。如在執(zhí)法中我們對一般納稅人的認(rèn)定要求已經(jīng)有新規(guī)定，不需要提供營業(yè)證、企業(yè)代碼、法人身份證、合同等過去要求的資料，他卻要求。對殘疾人從事生產(chǎn)、加工等經(jīng)營活動免征增值稅，他卻要征。而納稅人不懂政策也交了幾年，只到我們檢查時發(fā)現(xiàn)才改正為止。三是個別稅務(wù)干部不能依法行事。稅收法律法規(guī)的執(zhí)行有嚴(yán)格的程序和操作步驟，有些稅務(wù)干部為了達(dá)到“治理”納稅人的目的，想當(dāng)然地進行執(zhí)法活動。如一戶企業(yè)，稽查局在進行發(fā)票協(xié)查未果的過程中，在沒有定性、沒有發(fā)出責(zé)令限期整改通知書、稅款繳納稅通知書，提供納稅擔(dān)保等硬性前提條件下，就凍結(jié)企業(yè)賬戶。因此，執(zhí)法中程序錯誤就有執(zhí)法風(fēng)險。產(chǎn)生廉政風(fēng)險的主要原因是：
一是環(huán)境的誘因。我們正處在一個空前重利的時代,市場經(jīng)濟帶來經(jīng)濟成分、組織形式、分配方式、利益格局的變化，同時也帶來了價值觀念和生化方式的多元化。強勢的實利觀,往往滋養(yǎng)出自私自利,貪污腐敗的毒瘤。稅務(wù)干部身處社會各種矛盾和觀念相互交織，各種道德觀念和價值觀念相互碰撞的現(xiàn)實環(huán)境中，少數(shù)干部在物欲橫流的生活中，價值觀念、道德觀念發(fā)生變形和扭曲，產(chǎn)生崇尚拜金主義、利己主義和腐朽的生活追求，成為拜金主義和個人主義的犧牲品。不可避免地要在稅收執(zhí)法過程中尋找機會，滿足自己的欲望。
二是條件誘因。稅務(wù)人員作為國家的執(zhí)法人員，手中都握有一定的權(quán)力，領(lǐng)導(dǎo)有領(lǐng)導(dǎo)的權(quán)力、執(zhí)法人員有執(zhí)法人員的權(quán)力。雖然采取了各種制約措施，但在“兩權(quán)”的運行中還存在漏洞和薄弱環(huán)節(jié)，給意志薄弱的稅務(wù)人員以可乘之機，利用手中的權(quán)力進行尋租，搞以稅謀私和權(quán)錢交易。
三是心理的誘因?，F(xiàn)在一些稅務(wù)干部出問題，主要起因于攀比心理、貪婪心理和僥幸心理。見錢眼開的貪婪心理、蒙混過關(guān)的僥幸心理、權(quán)錢交換的交易心理、有恃無恐的狂妄心理、孤注一擲的賭徒心理、得撈就撈的投機心理、追求刺激的享樂心理、盲目追隨的從眾心理、老實人吃虧心理和“有權(quán)不用過期作廢”的心理等。這些誘因的存在，加大了稅務(wù)廉政風(fēng)險。
因此，在稅收管理活動中，執(zhí)法風(fēng)險是基礎(chǔ)，廉政風(fēng)險是結(jié)果。執(zhí)法不規(guī)、執(zhí)法不公，執(zhí)法不嚴(yán)，執(zhí)法隨意可能帶來風(fēng)險，情節(jié)嚴(yán)重的可能形成廉政風(fēng)險。抱著一種不可告人的目的，利用稅收職權(quán)貪圖私利，有意在稅收執(zhí)法過程中進行吃拿卡要報、故意刁難或者變相提高執(zhí)法要求，讓納稅人滿足自己的私利，都會直接由基礎(chǔ)變成結(jié)果，成為廉政風(fēng)險的表現(xiàn)形式。要規(guī)避廉政風(fēng)險，必須消除執(zhí)法風(fēng)險，只有提高依法治稅的水平、質(zhì)量，才能增強防止和避免廉政風(fēng)險的能力。
二、目前，干部在執(zhí)法中存在的風(fēng)險表現(xiàn)。
通過近年來稅務(wù)系統(tǒng)，尤其是我區(qū)國稅系統(tǒng)干部中發(fā)生的。
違紀(jì)違法案例，不難發(fā)現(xiàn)，干部執(zhí)法中存在的主要表現(xiàn)形式是：一是貪污稅款。在代開增值稅發(fā)票過程中，利用作廢票與納稅人不要票的機會，采取隱匿手段，開具大頭小尾票，貪污稅款，幾例稅務(wù)干部被行政開除人員就是明證。二是與納稅人進行錢權(quán)交易。利用發(fā)票換版之機，故意將作廢的發(fā)票留存，再賣給熟悉的納稅人，從中得到好處。三是實地核查不實，讓虛假企業(yè)正常經(jīng)營，造成失職。近年發(fā)生在區(qū)內(nèi)的重大案例再次提醒我們，要對企業(yè)的經(jīng)營實情準(zhǔn)確掌控。四是執(zhí)法程序錯誤。
三、加強執(zhí)法風(fēng)險和廉政風(fēng)險防范的具體措施。
1、認(rèn)真找查執(zhí)法和廉政風(fēng)險，明確“風(fēng)險位置”?，F(xiàn)在，我們通過規(guī)范行政執(zhí)法，有的單位已經(jīng)查找出執(zhí)法風(fēng)險點，就是風(fēng)險位置，但是，有的人就是不學(xué)習(xí)，不掌握，或者置之不理，明知故犯。因此，要按照執(zhí)法責(zé)任和黨風(fēng)廉政建設(shè)工作的要求，著力建立教育防范機制，必須明確執(zhí)法風(fēng)險所在。要結(jié)合工作實際，采取自上而下和自下而上相結(jié)合的方式，采取個人找、群眾幫、領(lǐng)導(dǎo)審、集體定等方法，查找可能或者容易引發(fā)執(zhí)法和廉政風(fēng)險的重點環(huán)節(jié)以及表現(xiàn)形式，逐一排查確定執(zhí)法和廉政風(fēng)險點。并且在實際工作中，更要把風(fēng)險點進行分類，依據(jù)風(fēng)險點的數(shù)量、群眾關(guān)注度、權(quán)力運行的重要性、權(quán)力行使的頻率、腐敗現(xiàn)象發(fā)生幾率等因素，分等級評定執(zhí)法和廉政風(fēng)險，針對不同等級的風(fēng)險制定風(fēng)險教育、督查督導(dǎo)、管理考核、預(yù)警處置、責(zé)任追究等防控措施，確保風(fēng)險降到最低。
2、扎實開展執(zhí)法風(fēng)險提醒教育，提高“風(fēng)險意識”。風(fēng)險位置確定后，關(guān)鍵是要針對風(fēng)險人員，風(fēng)險崗位，開展經(jīng)常性的風(fēng)險崗位教育，要把風(fēng)險教育當(dāng)作風(fēng)險管理的第一步，緊抓為放。只有人人對風(fēng)險點心知肚明，在風(fēng)險點上不敢動心，不想動手，不愿動作，人人不去撞這一高壓線，才能有效地回避風(fēng)險。增強風(fēng)險崗位人員的責(zé)任意識、法紀(jì)意識和規(guī)范意識。今年以來，吳忠市國稅局紀(jì)檢組長帶隊，監(jiān)察室的干部參與，深入基層局、稅務(wù)分局（所），對稅收執(zhí)法風(fēng)險和廉政風(fēng)險進行提醒教育。主管領(lǐng)導(dǎo)每深入一地，教育干部加強自身廉政勤政教育，嚴(yán)格遵守稅收法律和規(guī)定，嚴(yán)格執(zhí)行工作程序和制度，提高自我保護和防范意識，做到規(guī)范執(zhí)法、文明服務(wù)、廉潔為稅。一是建立執(zhí)法和廉政風(fēng)險教育提醒機制。對關(guān)鍵崗位、重點人員進行執(zhí)法風(fēng)險和廉政風(fēng)險提示，告知注意事項、環(huán)節(jié)、避免出現(xiàn)失職和違紀(jì)現(xiàn)象,真正從愛惜和保護干部的角度出發(fā),做到提醒在先、教育在先、預(yù)防在先。引導(dǎo)干部知法、學(xué)法、守法，珍惜工作崗位。二是明確提醒方式。要求全系統(tǒng)各局、各分局（所），要通過開展紀(jì)檢日、主題教育、參觀警示教育基地等形式，定期組織開展提醒教育，形成長效機制，真正使廉政教育滲透到黨員組織生活、履行工作職責(zé)、日常執(zhí)法管理、“兩權(quán)”運行之中，保證隊伍純潔，保證不出現(xiàn)或者少出現(xiàn)舉報、信訪和投訴情形，以自身的良好形象和過硬素質(zhì)，為稅收事業(yè)的發(fā)展作出新的貢獻(xiàn)。三是明確提醒對象。要求年齡大的稅務(wù)干部要潔身自好，當(dāng)好年輕人的榜樣，做到安全著“陸”，光榮退休；中年干部要加強修養(yǎng)，著眼長遠(yuǎn)，干凈干事，老實做人；年輕同志要堅定信念，不比不攀，邁好人生第一步。尤其對新錄用的公務(wù)員和新參加工作的青年稅干，更常教育、勤提醒，做到警鐘長鳴，毛毛雨常下。四是明確提醒內(nèi)容。在提醒中，局領(lǐng)導(dǎo)結(jié)合近幾年稅務(wù)系統(tǒng)發(fā)生的代開發(fā)票、稅源管理中失職等受到行政開除和刑事處罰的案例，教育干部牢記稅務(wù)職業(yè)道德和廉政法規(guī)，珍愛崗位和名譽，算清政治、經(jīng)濟、家庭和人生的四筆賬，莫應(yīng)小失大，做到不被“浮云”遮望眼。
3、認(rèn)真開展監(jiān)督檢查，減少“風(fēng)險隱患”。要把日。
常風(fēng)險監(jiān)督查檢查作為落實風(fēng)險防范的重要手段緊盯不放，緊查不怠，緊控不松。采取定期自查、檢查、社會評議等方式，對風(fēng)險落實情況進行考核評估。根據(jù)檢查考核結(jié)果，明確整改內(nèi)容，制定整改措施、完善相關(guān)方案，切實做到對問題早發(fā)現(xiàn)、早提醒、早預(yù)防、早糾正。吳忠市國稅局在認(rèn)真總結(jié)開展日常執(zhí)法監(jiān)察（檢查），完成執(zhí)法風(fēng)險點查找的基礎(chǔ)上，大膽探索，銳意進取，提出開展內(nèi)部風(fēng)險防范監(jiān)督檢查，建立內(nèi)控機制建設(shè)的新措施。組織干部學(xué)習(xí)內(nèi)控機制風(fēng)險防范手冊，讓干部知風(fēng)險、防風(fēng)險、化風(fēng)險、控風(fēng)險，筑牢拒腐防變的思想防線。市局帶頭成立內(nèi)部風(fēng)險防范監(jiān)督檢查小組，制定《吳忠市國家稅務(wù)局內(nèi)部風(fēng)險防范監(jiān)督檢查實施方案（試行）》，堅持以稅收法律、法規(guī)和政策為準(zhǔn)繩，以《稅收工作規(guī)程》和《內(nèi)控機制風(fēng)險和防范手冊》為依據(jù)，以基層局和所轄城區(qū)分局為重點，以糾正和落實執(zhí)法過錯責(zé)任為目標(biāo)，突出對執(zhí)法關(guān)鍵環(huán)節(jié)、重點崗位、涉稅風(fēng)險的集中監(jiān)督檢查。組織人員每月一個基層局，深入扎實地對各單位“兩權(quán)”運行情況進行“透視”“掃描”。通過檢查，近三年來，每年對6個基層局，14個稅務(wù)分局個個過關(guān)，指正執(zhí)法過錯8類185項，制發(fā)內(nèi)部風(fēng)險防范檢查建議書36份。對檢查出的所有問題限期進行整改，效果十分明顯。全系統(tǒng)在執(zhí)法和廉政方面出現(xiàn)不良不規(guī)的人和事相對很少。
4、嚴(yán)格執(zhí)法責(zé)任追究，加大“風(fēng)險成本”。有風(fēng)險，就要防風(fēng)險，出風(fēng)險，就要加大力度制止風(fēng)險。要按照稅收執(zhí)法責(zé)任制的規(guī)定和要求，對發(fā)生執(zhí)法違紀(jì)違法和執(zhí)法過錯行為，分清性質(zhì)和利害程度，加大責(zé)任考核和追究。是能力低、不會做、不愿做的原因，還是不作為、失職瀆職等消極因素引起的，都不得要具體問題具體分析。對人為故意和與職業(yè)道德相違背的人和事，絕不能姑息，應(yīng)該嚴(yán)肅處理，果斷處理，真正讓違紀(jì)者產(chǎn)生一種心靈的后怕和震憾，真正感到組織的愛護和紀(jì)律的無情。通過一個執(zhí)法風(fēng)險案例的處理，能夠產(chǎn)生出教育、震懾的力量，讓清者更清，讓“濁”者自清。從而使稅收執(zhí)法的全過程風(fēng)清氣清、規(guī)范有序，讓每個執(zhí)法者在法律和制度面前平安幸福。
三、加強稅務(wù)廉政風(fēng)險防控的幾點建議。
（一）抓宣傳教育。
歷年來，從國家稅務(wù)總局到基層稅務(wù)分局，一年一度召開黨風(fēng)廉政建設(shè)會議，認(rèn)真貫徹落實中央和中紀(jì)委關(guān)于黨風(fēng)廉政建設(shè)的要求，并層層簽訂責(zé)任狀，努力營造廉政文化氛圍，通過走訪、行風(fēng)暗訪、討論、教育培訓(xùn)、理論征文等途徑宣傳、教育、整改，加強理想、信念教育，增長干部廉政責(zé)任意識和風(fēng)險意識，通過帶干部看病房、看牢房、看下崗職工、看孤寡老人，教育干部常懷敬畏之心，常懷感恩之心。
（二）抓作風(fēng)建設(shè)。
作風(fēng)是形象，是效率，是實現(xiàn)干部清正、政府清廉、政治清明的重要手段，各級黨組織要堅持下面引導(dǎo)和剎風(fēng)整紀(jì)相結(jié)合，順應(yīng)群眾期待，回應(yīng)社會關(guān)切，加大對作風(fēng)方面問題的整治力度，要嚴(yán)格執(zhí)行黨風(fēng)廉政建設(shè)責(zé)任制，不斷完善黨的作風(fēng)建設(shè)的領(lǐng)導(dǎo)體制，工作機制總體部署和相關(guān)措施。反對奢侈浪費，樹立勤儉節(jié)約之風(fēng)，認(rèn)真貫徹嚴(yán)控“三公”經(jīng)費支出的有關(guān)措施，并把“三公”經(jīng)費的管理納入集中述職評議的內(nèi)容，推行“三公”經(jīng)費嚴(yán)格預(yù)算，超預(yù)算一票否決和三公經(jīng)費消費刷卡支出、支出公開等辦法。反對特殊思想和特權(quán)行為，樹清廉之風(fēng)，嚴(yán)禁借開會、調(diào)研、考察、檢查、培訓(xùn)等名義變相旅游。嚴(yán)禁公車私駕，車輛實行統(tǒng)一采購、統(tǒng)一拍賣、統(tǒng)一派車、統(tǒng)一維修辦法，牢固樹立執(zhí)法為民，廉潔執(zhí)法的價值觀和權(quán)力觀，嚴(yán)肅查處以稅謀私和不遵守組織收入紀(jì)律的人和事。生活在當(dāng)今的網(wǎng)絡(luò)時代，在群眾“懷疑”的眼光下，稅務(wù)干部征稅權(quán)不再是風(fēng)光的代名詞，而是職務(wù)風(fēng)險的“高壓線”。作為干部，風(fēng)光背后是風(fēng)險?！氨砀纭薄ⅰ胺拷恪本褪恰帮L(fēng)光”方面的典型教材，只有強化作風(fēng)，削權(quán)于領(lǐng)導(dǎo)，還權(quán)于群眾，發(fā)揮群眾的參與權(quán)、監(jiān)督權(quán)，才能給大家一個明白，還自己一個清白，讓干部在“風(fēng)險”中“突圍”。
（三）抓監(jiān)督和制度建設(shè)。
一方面，通過網(wǎng)絡(luò)評廉和內(nèi)部權(quán)力運行這兩個系統(tǒng)的完善防范干部在“兩權(quán)”行使中的風(fēng)險，另一方面，開展執(zhí)法監(jiān)察，扎實開展內(nèi)部審計，專項監(jiān)督等活動，對《廉政準(zhǔn)則》及領(lǐng)導(dǎo)干部報告?zhèn)€人重大事項、述職述廉、“三公經(jīng)費”開支情況、小金庫治理、基建工作、干部輪崗交流、競爭上崗情況進行監(jiān)督。對中央出臺的結(jié)構(gòu)性減稅政策落實情況和稅收調(diào)控政策落實情況進行監(jiān)督檢查。對組織收入原則情況進行監(jiān)督檢查，對稅收核定、征收、發(fā)票管理、納稅評估、稅票管理、稅務(wù)稽查、行政處罰等稅收執(zhí)法環(huán)節(jié)進行風(fēng)險管理。
制度帶有根本性、全局性、穩(wěn)定性和長期性。制度如果有漏洞，制度的功能就難以發(fā)揮，監(jiān)督制約的效果就會大打折扣，因此，把權(quán)力卷進籠子，必須編織好制度。一方面要健全反腐倡廉實體性制度。一些稅收風(fēng)險行為的發(fā)生，與反腐倡廉實體性制度密切相關(guān)，對現(xiàn)行制度與辦法從適應(yīng)性、操作性、科學(xué)有效性方面進行深入評估，查找存在的漏洞和缺陷，有針對性地提出具體意見和建議，對重發(fā)、多發(fā)案件領(lǐng)域進行深入剖析，重點查找導(dǎo)致問題發(fā)生的監(jiān)管漏洞和制度缺陷，防止類似案件再次發(fā)生，防控風(fēng)險。另一方面狠抓制度的執(zhí)行。制度不執(zhí)行，制度如同虛設(shè)，抓制度執(zhí)行，要注重發(fā)揮黨員群眾的主體監(jiān)督作用，通過監(jiān)督，既讓干部感受到外界監(jiān)督的壓力，更加嚴(yán)格地遵守制度，執(zhí)行制度，更讓干部感受監(jiān)督帶來的變化，踴躍參與監(jiān)督。抓問責(zé)機制，一些制度不落實，很大程序上是因為違反制度的行為，沒有得到及時查處，因此，重點領(lǐng)域，關(guān)鍵環(huán)節(jié)，重立防治，把權(quán)力關(guān)進制度的籠子。通過金稅工程，進一步完善“三員”管理制度，確保征、管、查切實分離，通過大集中系統(tǒng)、pos機刷卡繳稅等手段，減少稅干與稅款接觸的機會，減少稅干挪用、貪污的風(fēng)險，通過建立減免稅管理臺賬，減少擅自減免稅收的風(fēng)險，通過一級管一級的內(nèi)審辦法，確保經(jīng)費使用合法有序，通過崗位責(zé)任制廉政責(zé)任，制規(guī)范行為，防范行政管理權(quán)和稅收執(zhí)法權(quán)在行使中的風(fēng)險。
（四）始終保持懲治腐敗的高壓態(tài)勢從嚴(yán)懲治消極腐敗現(xiàn)象，堅決查辦違紀(jì)違法案件，是堅持黨要管黨，從惡治黨的基本要求，是保持黨的先進性和純潔性最直接、最有效的方式，要堅持有案必查，有腐必懲、有責(zé)必究，始終保持懲治腐敗的高壓態(tài)勢，嚴(yán)格依法依紀(jì)查處腐敗案件，著力解決發(fā)生稅收領(lǐng)域兩權(quán)行使中的腐敗問題，嚴(yán)肅查處損害群眾利益的案件，切實維護納稅人合法利益，凡是腐敗案件，不管涉及到什么人，不論權(quán)力大小，職位高低，只要觸犯黨紀(jì)國法，都要嚴(yán)懲不貸，要堅持“老虎”、“蒼蠅”一起打，促使干部時刻敬畏黨紀(jì)、敬畏法律、敬畏人民群眾的口碑。
二、進一步發(fā)揮稅收執(zhí)法內(nèi)控機制效能的思考。
（一）堅持依法操作，建立配套制度。在執(zhí)法內(nèi)控機制建設(shè)中，不僅要嚴(yán)格貫徹執(zhí)行各項稅收法律、法規(guī)、規(guī)章以及規(guī)范性文件，對與稅收法律、法規(guī)、規(guī)章以及規(guī)范性文件相悖的行為嚴(yán)格按規(guī)定予以追究，而且要探索建立與執(zhí)法內(nèi)控機制相配套的一系列制度、辦法、流程和操作指南，建立執(zhí)法監(jiān)控的制度體系、流程體系，使監(jiān)督權(quán)限明晰化、監(jiān)控方法科學(xué)化、操作運行規(guī)范化、信息流轉(zhuǎn)互動化、問責(zé)追究嚴(yán)格化。要通過健全配套制度流程體系來規(guī)范、推動執(zhí)法內(nèi)控運行，又要發(fā)揮制度流程體系對執(zhí)法人員的規(guī)范、指引、評價、制約、懲治、教育的作用。
（二）堅持統(tǒng)籌協(xié)調(diào)，力求簡捷高效。在執(zhí)法內(nèi)控機制建設(shè)中，在監(jiān)控點上要統(tǒng)籌協(xié)調(diào)，既要保證執(zhí)法監(jiān)控面，又要突出執(zhí)法監(jiān)督的重點，不能胡子眉毛一齊抓。在監(jiān)控方法上要體現(xiàn)效率原則，強化操作性、針對性，力求簡捷高效。要突出稅源管理的核心地位，不能因?qū)嵤﹫?zhí)法監(jiān)控耗費大量的人力、物力，影響日常的稅源管理。要將監(jiān)控寓于管理之中，以執(zhí)法監(jiān)控促進、規(guī)范稅收管理。
（三）堅持人機結(jié)合，實施過程監(jiān)控。執(zhí)法監(jiān)控要依托信息化手段，但不能依賴計算機。目前稅收執(zhí)法管理信息系統(tǒng)監(jiān)控的執(zhí)法過錯點和執(zhí)法監(jiān)察疑點，尚未全面涵蓋每項業(yè)務(wù)各個環(huán)節(jié)的執(zhí)法點，尤其是信息系統(tǒng)無法對虛假信息進行識別，難于對執(zhí)法行為進行深層次控制。因此，必須堅持人機結(jié)合原則，既要發(fā)揮微機監(jiān)控高效性，又要注重人工監(jiān)督全面性、深層次性。在監(jiān)控方法上，要堅持過程監(jiān)控原則，既要對執(zhí)法實施事后監(jiān)控，更要突出事前、事中監(jiān)控，事前預(yù)防、事中監(jiān)督往往比事后“亡羊補牢”更有效。
（四）堅持責(zé)任追究，嚴(yán)格糾錯校偏。對稅收執(zhí)法人員在執(zhí)行職務(wù)過程中，因故意或過失導(dǎo)致稅收執(zhí)法行為違法的，必須嚴(yán)格責(zé)任追究，但責(zé)任追究不是目的，重要的是要通過明晰崗責(zé)、規(guī)范流程、健全制度和制定標(biāo)準(zhǔn)起到指引作用；通過實行全方位、全過程的監(jiān)督，起到警示、督促、糾錯作用；通過嚴(yán)格責(zé)任追究，起到懲前毖后的作用，這是實施執(zhí)法內(nèi)控機制主要目的。