通過報告，人們可以了解某個領(lǐng)域或事件的情況和進(jìn)展。在寫報告時，要注重文字的排版和格式，使報告整潔美觀。隨著各行各業(yè)對報告的需求增加，掌握報告寫作技巧變得越來越重要。
公司財務(wù)狀況報告篇一
財務(wù)狀況分析既是對已完成的財務(wù)活動的總結(jié)，又是財務(wù)預(yù)測的前提，在財務(wù)管理的循環(huán)中起著承上啟下的作用。隨著企業(yè)的不斷發(fā)展及逐步向國際接軌的需要，企業(yè)將面臨著新的機遇與挑戰(zhàn)，因此，加強企業(yè)的財務(wù)狀況分析工作，準(zhǔn)確評價分析企業(yè)的財務(wù)狀況，挖掘潛力，改進(jìn)不足，不斷提高企業(yè)的競爭力顯得尤為重要。
(一)報告標(biāo)題。
標(biāo)題是對財務(wù)狀況分析報告的最精煉的概括，它不僅要確切地體現(xiàn)分析報告的主題思想，而且要語言簡潔、醒目。由于財務(wù)分析報告的內(nèi)容不同，其標(biāo)題也就沒有統(tǒng)一的標(biāo)準(zhǔn)和固定的模式，應(yīng)根據(jù)具體的分析內(nèi)容而定。如“某月份簡要會計報表分析報告”，“某年度綜合財務(wù)分析報告”，“資產(chǎn)使用效率分析報告”等。
(二)基本情況。
即概括企業(yè)綜合情況，讓財務(wù)報告使用者對財務(wù)狀況分析說明有一個總括的認(rèn)識。如企業(yè)的主營業(yè)務(wù)范圍、其他業(yè)務(wù)情況等，并對企業(yè)運營及財務(wù)現(xiàn)狀進(jìn)行介紹。該部分要求文字表述恰當(dāng)、數(shù)據(jù)引用準(zhǔn)確。對經(jīng)濟指標(biāo)進(jìn)行說明時可運用絕對數(shù)、比較數(shù)及復(fù)合指標(biāo)數(shù)。特別要關(guān)注企業(yè)當(dāng)前的運作重心，對重要事項要單獨反映。
(三)綜合分析。
綜合分析是對企業(yè)的經(jīng)營情況進(jìn)行分析研究，在說明問題的同時分析問題，尋找問題的原因和癥結(jié)，以達(dá)到解決問題的目的.。財務(wù)分析一定要有理有據(jù)，要細(xì)化分解各項指標(biāo)，要善于運用表格、圖示，突出表達(dá)分析的內(nèi)容。分析問題一定要善于抓住當(dāng)前要點，多反映企業(yè)經(jīng)營焦點和易于忽視的問題。
(四)總體評價。
做出財務(wù)說明和分析后，對于經(jīng)營情況、財務(wù)狀況、盈利業(yè)績，應(yīng)該從財務(wù)角度給予公正、客觀的評價和預(yù)測。評價要從正面和負(fù)面兩方面進(jìn)行，評價既可以單獨分段進(jìn)行，也可以將評價內(nèi)容穿插在說明部分和分析部分。
(五)工作建議。
即財務(wù)人員在對經(jīng)營運作、投資決策進(jìn)行分析后形成的意見和看法，特別是對運作過程中存在的問題所提出的改進(jìn)建議。值得注意的是，財務(wù)分析報告中提出的建議不能太抽象，而要具體化，注重實際操作，提出的建議要切實可行。
(一)經(jīng)營指標(biāo)分析。
主要說明企業(yè)基本情況、本期企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營業(yè)務(wù)的主要經(jīng)濟指標(biāo)完成情況等，如產(chǎn)量、營業(yè)量、銷售量等實際完成額及同比增減值。計算反映企業(yè)發(fā)展能力狀況的財力評價指標(biāo)有：銷售增長率，資本積累率，總資產(chǎn)增長率，三年資本平均增長率;三年銷售平均增長率。將這些指標(biāo)與標(biāo)準(zhǔn)指標(biāo)及上年同期值相比計算增減值，并從以下幾方面分析生產(chǎn)經(jīng)營中取得的業(yè)績和存在的問題及原因：一是經(jīng)營環(huán)境變化的影響，主要分析企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營內(nèi)、外部條件變化的影響;二是營業(yè)范圍調(diào)整及影響;三是需披露的其他業(yè)務(wù)情況和事項的影響等。從中找出主要影響因素，并說明企業(yè)取得成績的主要原因是什么，說明企業(yè)經(jīng)營中出現(xiàn)問題與困難的原因是什么，使企業(yè)明確今后的發(fā)展方向。
(二)盈虧指標(biāo)分析。
1.對利潤表所反映的本期實際利潤數(shù)與計劃數(shù)及上年同期實際數(shù)進(jìn)行對比，分析利潤實現(xiàn)情況及增減值。本期實現(xiàn)利潤(虧損)總額是多少，比計劃及上年同期數(shù)增減額及增減率;分析本期實際利潤總額構(gòu)成情況，其中：主營業(yè)務(wù)利潤、其他業(yè)務(wù)利潤、營業(yè)外收支等情況與計劃數(shù)及上年同期數(shù)的增減額及增減率是多少。
2.計算凈資產(chǎn)收益率、總資產(chǎn)報酬率、主營業(yè)利潤率、成本費用利潤率等盈利能力分析指標(biāo)，并用標(biāo)準(zhǔn)值與上年同期值相比計算增減值。
3.根據(jù)分析與計算結(jié)果，分析評價企業(yè)盈利能力的強弱，并從主營業(yè)務(wù)收入同比增減額的影響、成本費用同比增減額影響、其他業(yè)務(wù)利潤、營業(yè)收支凈額等因素分析其對本期利潤的影響程度，查找導(dǎo)致盈利能力增強(減弱)的原因。
(三)資金指標(biāo)分析。
1.通過資金結(jié)構(gòu)比例分析，分析本期資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表等報表中各項目的構(gòu)成比例，以行業(yè)比例和上年同期項目比例相比較，將增長分析與結(jié)構(gòu)分析結(jié)合起來，判斷各項目構(gòu)成比例的合理性、科學(xué)性。
2.對企業(yè)資產(chǎn)的營運能力進(jìn)行分析，評價企業(yè)資產(chǎn)管理效率情況。其評價的指標(biāo)主要包括：總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率、流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率、固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率、存貨周轉(zhuǎn)率、應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率。如通過對應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率的分析，可以得出企業(yè)應(yīng)收賬款變現(xiàn)速度的快慢及管理效率的高低。如果周轉(zhuǎn)率高則表明：收賬速度快，賬齡較短，資產(chǎn)流動性強，短期償債能力強，可以減少收賬費用及壞賬損失。同時借助應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)期與企業(yè)信用期限的比較，還可以評價委托加工單位的信用程度，調(diào)整原訂的信用條件，制定出相應(yīng)的收賬政策。對固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)情況的分析，可以知道固定資產(chǎn)的利用率是否合理，固定資產(chǎn)結(jié)構(gòu)是否恰當(dāng)。
3，計算企業(yè)的償債能力情況，其主要指標(biāo)有：速動比率、流動比率、資產(chǎn)負(fù)債率、產(chǎn)權(quán)比率等。
4.指標(biāo)變動差異分析，將本期各項指標(biāo)計算結(jié)果與標(biāo)準(zhǔn)值及上年同期值比較，找出變動較大或不正常的指標(biāo)作為重點分析對象，揭示運行中存在的問題及原因。
(四)國有資產(chǎn)保值增值指標(biāo)分析。
1.衡量國有資體保值增值情況指標(biāo)是國有資本增值率，通過對該指標(biāo)進(jìn)行分析，能充分體現(xiàn)對國有資產(chǎn)的保護(hù)，能及時、有效發(fā)現(xiàn)侵蝕國有資產(chǎn)的現(xiàn)象，反映國家投入資本的保全性和增長性。
2.一般認(rèn)為資本的保值增值率越高，表明企業(yè)的資本保全越好。當(dāng)保值增值率達(dá)到100%時為保值，超過100%時為增值，若小于100%則表明國有資本減值，說明國有資產(chǎn)受到了侵蝕、流失、損失等，沒有實現(xiàn)資本保全。
3.根據(jù)國有資本保值增值實現(xiàn)的程度，分析其原因，特別是對沒有實現(xiàn)資本保值的要高度重視，查找漏洞，研究對策。
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公司財務(wù)狀況報告篇二
時光流逝，不知不覺間，20xx年已經(jīng)過去一半，在公司各部門領(lǐng)導(dǎo)和負(fù)責(zé)人的配合下，財務(wù)科認(rèn)真完成所有財務(wù)核算及收支工作，對公司各部門財務(wù)指標(biāo)進(jìn)行考核，分析及監(jiān)督，對各種報表的上報，帳務(wù)的處理等都已時間過半任務(wù)過半。在編制預(yù)算、資金安排上做到量入為出，以下是我所總結(jié)的20xx年上半年財務(wù)工作總結(jié)，敬請各位領(lǐng)導(dǎo)提出寶貴意見。
1、堅持學(xué)習(xí)，不斷提高工作能力。
年初我們制定了科室學(xué)習(xí)計劃，堅持正常的科室集體學(xué)習(xí)與個人自學(xué)相結(jié)合的方式，組織科室人員學(xué)習(xí)政治理論知識和財經(jīng)專業(yè)知識，樹立終身學(xué)習(xí)的理念，營造濃厚的學(xué)習(xí)氛圍，努力建設(shè)“在學(xué)習(xí)中工作、在工作中學(xué)習(xí)”的學(xué)習(xí)型科室。不斷吸收新知識，與時俱進(jìn)，適應(yīng)工作需要，提升整體工作能力。引導(dǎo)科室人員團(tuán)結(jié)一致、謙虛謹(jǐn)慎、真誠待人，踏實工作、加強品性修養(yǎng)，做一個高尚而有品位的人，樹立良好形象。
2、明確分工，落實工作責(zé)任制。
根據(jù)省局黨組提出的三化管理的要求，緊緊圍繞如何又好又快地完成今年財務(wù)工作的目標(biāo)任務(wù)，積極進(jìn)取、扎實工作成效顯著，為確保又好又快地完成年度工作目標(biāo)責(zé)任制任務(wù)，財務(wù)科制定工作崗位責(zé)任，明確人員崗位的職責(zé)權(quán)限、工作分工和紀(jì)律要求，月月有工作計劃，周周有科務(wù)會，強化了人員的'責(zé)任感，加強了內(nèi)部核算監(jiān)督，同時促進(jìn)了財務(wù)人員合作與團(tuán)結(jié)，從制度上奠定了完成年度目標(biāo)任務(wù)的基礎(chǔ)。
1、上半年財務(wù)收支情況。
2、規(guī)范財務(wù)管理，年初重新修訂了財務(wù)管理制度以及對縣級局的預(yù)算定額執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)，認(rèn)真編制了全系統(tǒng)的財務(wù)總預(yù)算和各單位的財務(wù)收支預(yù)算，為規(guī)范財務(wù)管理提供了制度保證，今年對全系統(tǒng)的財務(wù)收支兩條線的執(zhí)行情況進(jìn)行了檢查，檢查中沒有發(fā)現(xiàn)大的違反財經(jīng)紀(jì)律的問題，都是按財務(wù)制度的規(guī)定執(zhí)行。
3、加強報賬員隊伍建設(shè)，組織報帳員進(jìn)行了微機應(yīng)用技能培訓(xùn)及相關(guān)業(yè)務(wù)知識培訓(xùn)，下基層指導(dǎo)工作，提高了報帳員辦公室自動化應(yīng)用能力和工作效力。
4、合理調(diào)度資金，保證全系統(tǒng)事業(yè)發(fā)展的需要。根據(jù)年度預(yù)算和全系統(tǒng)事業(yè)發(fā)展需要，及時調(diào)度資金，保證了全系統(tǒng)日常工作的正常運轉(zhuǎn)。
5、對全系統(tǒng)固定資產(chǎn)進(jìn)行了核查登記，組織下發(fā)了國家局配備執(zhí)法車輛和辦公用電腦、快檢裝置、復(fù)印機等現(xiàn)代辦公設(shè)備并組織安裝調(diào)試，使全系統(tǒng)的辦公條件又上了新的臺階，對全系統(tǒng)往來款進(jìn)行了清查，為迎接省局的檢查做好了準(zhǔn)備。完善了固定資產(chǎn)臺賬，為下一步全面資產(chǎn)清查打下了基礎(chǔ)。
6、積極整理會計檔案，規(guī)范會計檔案管理。我們克服了時間緊、任務(wù)重的困難，組織全科室人員對20xx年的會計檔案進(jìn)行整理歸檔，經(jīng)過一個多月的努力，完成了會計檔案歸檔工作。
7、完成了兩個縣局的基本建設(shè)初步設(shè)計方案，現(xiàn)正在辦理有關(guān)手續(xù)，預(yù)計今年年底能動工新建。
財務(wù)科在領(lǐng)導(dǎo)的關(guān)心指引下，兄弟部門的大力協(xié)助下，完成了新舊標(biāo)準(zhǔn)的順利更替，我們深知以前的工作不能說明什么，還有很多的挑戰(zhàn)與我們同行，請領(lǐng)導(dǎo)放心，財務(wù)科一定會一如既往、排除萬難，與其他兄弟部門一起幫領(lǐng)導(dǎo)分憂，做好財務(wù)部09年下半年工作計劃，盡全力完成領(lǐng)導(dǎo)交付的各種任務(wù)，為公司的發(fā)展貢獻(xiàn)自己應(yīng)盡的力量!
公司財務(wù)狀況報告篇三
合肥美菱股份有限公司是我國重要的電器制造商之一，擁有合肥、綿陽和景德鎮(zhèn)三大冰箱（柜）制造基地，以及冰箱、冷柜等多條產(chǎn)品線。公司主導(dǎo)產(chǎn)品美菱冰箱是首批中國名牌產(chǎn)品，國家出口免檢產(chǎn)品。以來，美菱電器的營業(yè)收入增長基本上同步于行業(yè)或者優(yōu)于行業(yè)，但盈利水平低于競爭對手，近幾年公司的毛利率、凈利率不斷呈下降趨勢。為了解美菱電器的詳細(xì)經(jīng)營狀況，本文截取美菱電器-這5年的財務(wù)報表部分?jǐn)?shù)據(jù)，分析美菱電器的財務(wù)報表信息質(zhì)量。
二、美菱電器經(jīng)營狀況綜合分析。
一個企業(yè)，其所有所得劃分為消耗和投資兩部分。判斷一個企業(yè)是否處于健康發(fā)展的首要標(biāo)準(zhǔn)就是要看其投資規(guī)模，這里用it表示。如果出現(xiàn)it+1從表1可以看出，美菱的投資額小于，20、都保持著增長，但20又呈下降趨勢，這說明美菱存在投資規(guī)模萎縮的問題，揭示美菱發(fā)展不健康這一現(xiàn)狀，本文在此基礎(chǔ)上進(jìn)一步分析問題的原因。
從表2可以發(fā)現(xiàn)：1.（原材料+低值易耗品）/營業(yè)收入波動較大，、年較20有所下降，20又回升達(dá)到最大，年略有下降。由于低值易耗品所占比重較低，波動主要是由原材料的庫存造成的。公司規(guī)模逐步擴大，原材料庫存也隨之逐步增加。2.庫存商品/營業(yè)收入波動較大，總體呈上升趨勢，2011年達(dá)到最大，說明美菱的庫存商品嚴(yán)重堆壓。庫存問題是家電行業(yè)普遍存在的問題，庫存商品占用大量資金，嚴(yán)重影響公司資金流，導(dǎo)致公司不可持續(xù)經(jīng)營。3.在建工程/營業(yè)收入波動不是很大，2011年達(dá)5年最大值。家電行業(yè)的主要生產(chǎn)用固定資產(chǎn)一般均需經(jīng)過在建工程，該指標(biāo)呈下降趨勢，意味公司可能在主業(yè)的發(fā)展上缺乏后勁，無法有效形成公司的核心競爭力。受20經(jīng)濟危機的影響，美菱2008年在建工程只有60139300元，投資興建減少。2011年在建工程達(dá)到204053000元，是因為經(jīng)濟復(fù)蘇，又有家電下鄉(xiāng)的途徑使美菱重新開始擴大生產(chǎn)規(guī)模。4.固定資產(chǎn)/營業(yè)收入同在建工程/營業(yè)收入一樣，都是說明公司的投資規(guī)模的，指標(biāo)變化也不大。5.無形資產(chǎn)/營業(yè)收入總體呈下降趨勢，2011年美菱年報，無形資產(chǎn)劃分為土地使用權(quán)、商標(biāo)使用權(quán)、專利技術(shù)和非專利技術(shù)，其中專利技術(shù)為0，非專利技術(shù)僅占3%，公司在技術(shù)方面投入過低，不掌握核心技術(shù)，存在技術(shù)空心化的問題。
從表3可以看出：/營業(yè)收入2007-2009年上升，2009-2011年呈下降態(tài)勢，說明美菱自2009年后在創(chuàng)收上出現(xiàn)瓶頸，停滯不前，甚至有所倒退。這與美菱在核心技術(shù)上投資過少可能有關(guān)。2.銷售費用/營業(yè)收入2007-年一直上升，2011年有所下降，美菱的銷售費用居高不下，其中占最大比重的是市場支持費，包括廣告費等。其中，空調(diào)安裝費本期增加較多的原因是為了提高銷售商積極性，加強業(yè)務(wù)拓展，采取了更積極的.安裝費結(jié)算政策。3.管理費用/營業(yè)收入5年的變化不大，2011年比2010年增長38.46%，主要原因是2011年各地營銷分部改組設(shè)立為合資營銷公司，原在銷售費用中核算的分部費用變更為在管理費用中核算；另外本公司2011年提高了薪資標(biāo)準(zhǔn)，導(dǎo)致工資支出大幅上漲。
三、財務(wù)報表信息質(zhì)量分析。
（一）存貨。
分析表4，我們發(fā)現(xiàn)美菱的存貨問題嚴(yán)重，5年來存貨數(shù)額逐年增加，占資產(chǎn)的比重隨之上升，美菱消化庫存的能力有待提高。庫存過高，資金無法及時回籠運轉(zhuǎn)，影響企業(yè)其他戰(zhàn)略部署。此外，庫存產(chǎn)品擱置的時間越久，貶值越嚴(yán)重，這是一個亟待解決的問題。整體家電市場進(jìn)入規(guī)模發(fā)展的緩滯期，大規(guī)模的庫存拋售和市場競爭將直接導(dǎo)致盈利能力大幅下降。從前車之鑒來看，企業(yè)的倒閉往往不是因為虧損，而是因為現(xiàn)金流的斷裂。如何避免重蹈覆轍，應(yīng)該是美菱電器需要重點思考的問題。
美菱可以嘗試加速農(nóng)村市場的銷售，對那些型號較舊的合格產(chǎn)品采取降價銷售。盡管利潤降低，但可以回籠企業(yè)資金，對企業(yè)的長期發(fā)展有利。還可以加大出口，針對東南亞、非洲等較落后的國家清倉止血。
存貨占資產(chǎn)比重如此之大，存貨跌價準(zhǔn)備對利潤的影響也不容小覷。()2011年存貨增加近18%，而存貨跌價準(zhǔn)備僅增加2%，這是極其不合理的，美菱很有可能通過操縱存貨跌價準(zhǔn)備操縱利潤。
（二）應(yīng)收賬款。
美菱的應(yīng)收賬款5年來大幅增加，2011年高達(dá)5億多元，占總資產(chǎn)的7%。見表5。巨額應(yīng)收賬款的存在可以釋放一些庫存，但公司在發(fā)出商品開出銷售發(fā)票時要確認(rèn)銷售收入，并繳納相應(yīng)的稅費，公司代墊稅款必將加大公司的資金需用量，加大資金成本，降低利潤。美菱要重視應(yīng)收賬款的管理工作。
（三）利潤。
從表6可以看出，美菱近幾年盈利情況堪憂，尤其是2010年、2011年，營業(yè)利潤大幅下降，2011年出現(xiàn)負(fù)值。利潤總額保持正數(shù)，是由于營業(yè)外收入的功勞。提到營業(yè)外收入，就不得不提政府補助。上市公司依賴政府補助操縱利潤已經(jīng)不再新鮮，美菱也深諳此道。
（四）營業(yè)外收入明細(xì)。
營業(yè)外收入中，政府補助所占份額巨大，見表7，2010年為98.22%，2011年為88.22%，這就不難理解美菱在2011年營業(yè)利潤巨虧的情況下仍然能實現(xiàn)可觀的利潤總額。營業(yè)外收入屬于不可持續(xù)性收益，如果不改善主業(yè)的經(jīng)營狀況，企業(yè)就不可能扭轉(zhuǎn)經(jīng)營困境。
四、現(xiàn)金流分析。
整體上，若不考慮應(yīng)收賬款可能造成的壞賬問題，美菱自2007-2011年之間主業(yè)所能夠產(chǎn)生的新增現(xiàn)金流量僅為1435478000元，扣除在此期間的購置固定資產(chǎn)等生產(chǎn)經(jīng)營必備的資產(chǎn)763624400元，僅剩6.718536億元。-投資者投入的平均資本（股本+資本公積）約為75.68億元，平均收益率僅為3.35%，低于同期銀行貸款利率，美菱收益能力較差。如果扣除存貨占用的5年平均資金56.79億元、應(yīng)收賬款占用的5年平均資金17.67億元，美菱的盈利情況就更加糟糕。（見表8）。
五、總結(jié)。
通過對美菱電器財務(wù)狀況的綜合分析，我們得出結(jié)論：美菱的財務(wù)狀況不容樂觀，盈利能力等亟待提高，應(yīng)收賬款和存貨問題急需解決。美菱電器也意識到這一點，在20規(guī)劃中提出“鳳凰行動”：希望借助長虹旗下華意壓縮的配套采購、長虹系資源、長美專賣店的營銷渠道優(yōu)勢，提高存貨周轉(zhuǎn)率，降低費用成本。所以，美菱應(yīng)該關(guān)注盈利能力，平衡規(guī)模增長與投資回報的關(guān)系，平衡盈利和品質(zhì)的關(guān)系。其次，還應(yīng)該在其主營業(yè)務(wù)上多下工夫，更多的關(guān)注其產(chǎn)品。要讓其產(chǎn)品得到消費者的認(rèn)可，產(chǎn)品必須有突出特點和很強的競爭力，所以其必須在研發(fā)上多努力，擁有核心技術(shù)，這也是目前美菱較為欠缺的一點。
參考文獻(xiàn)：
1.宋佳楠。長虹白電整合步履蹣跚[j].家用電器，2009，（11）。
2.于昊。美菱電器：2011年營銷大變臉[j].電器，2011，（1）。
作者簡介：
朱慧芬，女，上海大學(xué)管理學(xué)院，在讀碩士研究生。
公司財務(wù)狀況報告篇四
財務(wù)分析是以財務(wù)報告資料及其他相關(guān)資料為依據(jù)，采用一系列專門的分析技術(shù)和方法，對企業(yè)等經(jīng)濟組織過去和現(xiàn)在有關(guān)籌資活動、投資活動、經(jīng)營活動、分配活動的盈利能力、營運能力、償債能力和增長能力狀況等進(jìn)行分析與評價的經(jīng)濟管理活動。它為了解企業(yè)過去、評價企業(yè)現(xiàn)狀、預(yù)測企業(yè)未來，做出正確決策提供準(zhǔn)確的信息或依據(jù)。
過去我公司的財務(wù)分析幾乎是一片空白。但是企業(yè)的規(guī)模越來越大，資金調(diào)度也越來越大，如果沒有財務(wù)分析對企業(yè)的運營狀況進(jìn)行一個理性的評價和分析是非常危險的。所以公司領(lǐng)導(dǎo)對此非常的重視，對財務(wù)部也提出了殷切的期望。有要求才有提高，財務(wù)部在編寫財務(wù)分析經(jīng)驗不足的情況下在網(wǎng)上大量收集相關(guān)資料，包括房地產(chǎn)的相關(guān)經(jīng)濟政策，對比分析各房地產(chǎn)上市公司的財務(wù)報表，在x月份出了一份xx公司上半年的財務(wù)分析。所幸得到了公司領(lǐng)導(dǎo)和其他各部門同仁的認(rèn)可。
在這篇財務(wù)分析中，財務(wù)部對當(dāng)前房地產(chǎn)企業(yè)的不利和有利影響因素進(jìn)行了分析，共分析了x條不利影響因素和x條有利影響因素。并指出了目前房地產(chǎn)企業(yè)的x條應(yīng)對策略。事后證明，這兩段分析為公司日后的發(fā)展提供了及時、必要的信息和依據(jù)。
根據(jù)對我公司各項財務(wù)數(shù)據(jù)與上市公司財務(wù)數(shù)據(jù)的對比分析和評價，財務(wù)部指出了當(dāng)時公司存在的主要問題和風(fēng)險：
1、資產(chǎn)負(fù)債率已經(jīng)到了銀行接受的極限70%，下半年的融資將非常困難。事后財務(wù)部仍然毫不畏懼困難，運用智慧、勇于創(chuàng)新，突破這一瓶頸和局限，仍然為公司融下巨額的銀行資金。
2、公司未能合理安排工程進(jìn)度、在需要資金周轉(zhuǎn)的時候開盤，造成公司資金起伏較大，增加資金斷裂風(fēng)險。
3、預(yù)期的銷售收入過于理想化，未能充分考慮市場變化而對預(yù)算進(jìn)行調(diào)整。最后證明下半年的收入預(yù)算真的偏差很大，一定程度上影響了資金的調(diào)度。
4、指出下半年資金斷裂的風(fēng)險，要求公司領(lǐng)導(dǎo)積極籌措資金。
事實證明這次財務(wù)分析和風(fēng)險預(yù)警在降低公司的經(jīng)營風(fēng)險上是成功的、有效的，正由于充分預(yù)估了資金斷裂風(fēng)險，財務(wù)部在資金仍然充裕的情況下為公司盡可能多地向銀行融資。提前做了充足的準(zhǔn)備。
五、投資管理工作。
由于集團(tuán)總公司的戰(zhàn)略規(guī)劃，目前我公司帶有兩個工業(yè)項目，這兩個項目有獨立的經(jīng)營核算實體，財務(wù)部主要起到一個投資和監(jiān)管的作用。為了便于公司領(lǐng)導(dǎo)進(jìn)行決策，財務(wù)部組織力量對xx改制和工業(yè)項目組建進(jìn)行了項目投資測算，運用一系列的投資測算工具和對項目相關(guān)人員進(jìn)行大量的調(diào)查和詢問，參與編寫了兩個項目的可行性調(diào)研報告。
六、組織建設(shè)和制度流程管理工作。
組織建設(shè)和制度流程管理是一個組織有效運轉(zhuǎn)的靈魂，相當(dāng)于人體的骨架和神經(jīng)系統(tǒng)，其重要性是不言而喻的。如何實現(xiàn)財務(wù)部的各項管理職能，就必須在這方面好好研究和設(shè)計。
1、為了配合公司發(fā)展對財務(wù)部各項職能的需要，財務(wù)部在xx月份重新設(shè)計了財務(wù)部的組織機構(gòu)圖、工作流程和崗位說明書。更加明確了各個崗位的職責(zé)，避免了一些重復(fù)和扯皮的職責(zé)。這套系統(tǒng)在設(shè)計上著重強化了會計核算和資金管理的職能。
2、在推行新的組織機構(gòu)圖時特別向財務(wù)部的員工宣傳和推行一套垂直指揮系統(tǒng)，這套垂直指揮系統(tǒng)是為了有效保障上級的各項指令在傳遞中能夠順暢有序，現(xiàn)在財務(wù)部的全體員工已經(jīng)理解、接受和運用這一套垂直指揮系統(tǒng)來處理日常工作事務(wù)，使得工作效率明顯提高。
3、為保證財務(wù)工作計劃的有效實施和執(zhí)行，財會部在今年實行了定期召開財務(wù)部內(nèi)部管理會議制度。著重強調(diào)上階段工作的總結(jié)和下階段工作的布置。通過該內(nèi)部會議使得各項財務(wù)工作在會議上進(jìn)行有效地溝通，及時解決當(dāng)前存在的問題。并對會議內(nèi)容進(jìn)行會議紀(jì)要工作，通過會議紀(jì)要來跟蹤各項任務(wù)的執(zhí)行情況。大大提高了財務(wù)部各項工作和指令的貫徹力度。
七、團(tuán)隊管理與員工學(xué)習(xí)成長。
bsc、swot、5s、pest、價值鏈、戰(zhàn)略、目標(biāo)、策略、企業(yè)愿景、工作理念、職業(yè)素養(yǎng)、團(tuán)隊、魚骨圖、頭腦風(fēng)暴等等新鮮的管理名詞在20**年從高端的管理殿堂走進(jìn)了我們公司，走進(jìn)了我們的部門、走進(jìn)了每個管理人員的大腦，并烙下了深深的印記。時代要進(jìn)步、企業(yè)要發(fā)展、員工要成長，在這個充滿著激烈競爭的市場經(jīng)濟環(huán)境下，從國家到企業(yè)、從大人到學(xué)生，如果不能及時更新自己的知識結(jié)構(gòu)和思想意識，就將面臨被這個社會遺忘和淘汰的危險。好在我們xx公司領(lǐng)導(dǎo)x總能夠高瞻遠(yuǎn)矚、遠(yuǎn)見卓實，為我們安排了一堂堂精彩生動的培訓(xùn)課程和戶外拓展課程，使我們能以更積極的工作態(tài)度、更睿智的管理思維和更有效的管理工具開展我們的日常工作。下面談幾點財務(wù)部在這方面的收獲和體會。
1、財務(wù)部中層管理人員參加了公司的bsc導(dǎo)入實施培訓(xùn)，通過堅苦的bsc導(dǎo)入實施培訓(xùn)，財務(wù)部中層管理人員更加清晰地了解了企業(yè)管理的深厚內(nèi)涵，對管理的認(rèn)識也從中層執(zhí)行層面上升到企業(yè)戰(zhàn)略層面的高度。通過制定出企業(yè)遠(yuǎn)期的戰(zhàn)略目標(biāo)就使得公司各級員工具備更充足的動力為實現(xiàn)企業(yè)戰(zhàn)略目標(biāo)而努力工作。通過bsc對財務(wù)部的工作梳理使財務(wù)部的職能架構(gòu)更清晰了，并且是以戰(zhàn)略地圖的形式印在管理人員的大腦里。通過實施bsc對日常工作進(jìn)行考核，提高了員工完成各項工作的緊迫感，加強了工作的執(zhí)行力度，提高了工作效率，保障了各項工作的有效實施。各項工作也漸漸步入軌道，開始進(jìn)入一個高效、良性的循環(huán)。
2、財務(wù)部中層管理人員參加了公司組織的職業(yè)經(jīng)理人培訓(xùn)課程，通過培訓(xùn)讓財務(wù)部中層管理人員深刻地了解到一個職業(yè)經(jīng)理人應(yīng)具備的職業(yè)態(tài)度和素養(yǎng)，了解到如何打造一個合格的管理團(tuán)隊。先從管理人員的管理意識上開始轉(zhuǎn)變，最后帶動整個團(tuán)隊朝職業(yè)化團(tuán)隊進(jìn)行轉(zhuǎn)變。一個高效、和諧的職業(yè)化團(tuán)隊?wèi)?yīng)該是建立在尊重和信任的基礎(chǔ)上具備以下要素：a、具備統(tǒng)一、清晰、明確的奮斗目標(biāo)。b、強有力的核心領(lǐng)導(dǎo)者。c、統(tǒng)一的工作理念，包括思想、態(tài)度、行為、習(xí)慣。d、各成員有勝任的工作能力和專業(yè)技能。e、成員之間有著良好的溝通。f、成員之間能夠相互支撐、補位、鼓勵。這也是財務(wù)部的努力方向，那就是打造一只高效、和諧的職業(yè)化團(tuán)隊。
3、財務(wù)部部分管理人員還參加了房地產(chǎn)全面預(yù)算管理與成本控制的培訓(xùn)，吸收了很多先進(jìn)的房地產(chǎn)全面預(yù)算管理的實戰(zhàn)經(jīng)驗，開拓了眼界，這套系統(tǒng)從組織架構(gòu)、工作流程、指標(biāo)選定、考核辦法提供了一整套的解決方案。這堂培訓(xùn)課為09年在xx項目上實施房地產(chǎn)項目預(yù)算奠定了理論基礎(chǔ)。如有可能，財務(wù)部希望能請到這堂培訓(xùn)課的培訓(xùn)老師x老師來我們公司進(jìn)行房地產(chǎn)全面預(yù)算的咨詢和培訓(xùn)。
八、其他臨時工作任務(wù)。
1、完成與xx集團(tuán)股東資產(chǎn)剝離方案的設(shè)計工作。根據(jù)領(lǐng)導(dǎo)的預(yù)測，前后設(shè)計了有x套剝離方案，并對每套方案進(jìn)行一個總結(jié)和評價。
2、歷時大半個月，配合股東下派的審計人員進(jìn)行董事長離任審計工作。
3、完成集團(tuán)總部的xx銀行資料的準(zhǔn)備工作。
雖然財務(wù)部在有了不少收獲、進(jìn)步和成績，但還是有一些方面需要注意、改進(jìn)和加強。
1、財務(wù)團(tuán)隊離職業(yè)化團(tuán)隊還有一定的距離，在應(yīng)付一些高強度和高負(fù)荷的工作任務(wù)時團(tuán)隊的配合和協(xié)作不夠順暢，會出現(xiàn)一些執(zhí)行偏差。
2、合同管理還有待加強。
3、成本管控力度還不到位。
中國社會科學(xué)院12月2日在京發(fā)布的《經(jīng)濟藍(lán)皮書》中指出，年在國際、國內(nèi)經(jīng)濟形勢以及國家宏觀調(diào)控政策的影響下，房地產(chǎn)市場將步入較長時間的調(diào)整期。
藍(lán)皮書指出，，國家宏觀調(diào)控政策的作用顯現(xiàn)，市場供給方資金鏈條繃緊，需求方處于明顯觀望狀態(tài)，商品房交易量大幅下降，房價上漲幅度逐步放緩，房地產(chǎn)市場景氣回落。2009年將延續(xù)年房市的低迷，需求方短期內(nèi)難以走出觀望，開發(fā)企業(yè)會迎來一輪“洗牌”，供需雙方作用下，短期內(nèi)房價面臨進(jìn)一步回調(diào)。炒房者將因投機能力下降而不同程度地退出市場，首次購房的自住性需求將更為謹(jǐn)慎;購房需求將向?qū)嵱眯缘闹行粜图?留存在市場當(dāng)中的真正的住房需求者將會對房地產(chǎn)產(chǎn)品提出更高要求，未來市場競爭會更加激烈。
20**年xx公司的發(fā)展重點主要會放在xx項目開發(fā)上，同時還要兼顧兩個工業(yè)項目，可以說任務(wù)十分艱巨。再加上嚴(yán)峻的行業(yè)形勢，財務(wù)部的肩上的擔(dān)子也非常沉重。根據(jù)目前的行業(yè)形勢、根據(jù)公司的發(fā)展戰(zhàn)略，財務(wù)部重點將在以下幾個方面開展工作：
1、在年前籌集支付各建筑施工單位的工程款資金，保證公司順利渡過年關(guān)。
2、與銷售部密切配合，加速回籠售房資金。
3、配合xx部、物業(yè)公司做好xx的全面營運工作。
4、組織好xx商鋪銷售的土地增值稅籌劃和清算工作。
5、財務(wù)部將嘗試以項目為周期編制xx項目預(yù)算，如有可能，希望能請到x老師來我們公司進(jìn)行咨詢和指導(dǎo)。通過推行項目預(yù)算加強成本管控力度。
6、不斷修正工作流程和完善內(nèi)部控制。提高財務(wù)部對各類經(jīng)濟業(yè)務(wù)的監(jiān)督力度。
7、加強財務(wù)部合同管理。
8、加強財務(wù)部員工素質(zhì)建設(shè)和業(yè)務(wù)培訓(xùn)。爭取在09年打造出一支高素質(zhì)、骨干成員穩(wěn)定、職業(yè)化的財務(wù)團(tuán)隊。
如果說20**年是財務(wù)部痛苦轉(zhuǎn)型的一年，那么20**年將是財務(wù)部昂首邁進(jìn)的一年，財務(wù)部全體員工將繼續(xù)艱苦奮斗、努力拼搏，以更成熟的管理水平和更飽滿的工作熱情迎接20**年。最后祝愿我們的企業(yè)、我們的團(tuán)隊在20**年實現(xiàn)企業(yè)的宏偉戰(zhàn)略目標(biāo)。
公司財務(wù)狀況報告篇五
公司各部門當(dāng)前主要職能，總經(jīng)理負(fù)責(zé)企業(yè)管理及決策；銷售部門負(fù)責(zé)外聯(lián)客戶及登錄客戶往來帳，代理商屬于公司合作單位；倉儲負(fù)責(zé)公司圖書的儲存及發(fā)運；財務(wù)部負(fù)責(zé)資金的收支；編審部主要負(fù)責(zé)聯(lián)系編稿人員，審稿定級，部分稿件打版工作。
本公司為圖書出版公司，運作流程為公司向出版社購買版權(quán)號，招聘老師作為編稿人員，由公司內(nèi)部人員審稿，經(jīng)歷打板曬版，發(fā)片環(huán)節(jié)交由印刷公司印刷，印刷紙張由我方提供，圖書印刷完畢后交由我方倉儲保管，業(yè)務(wù)部負(fù)責(zé)銷售，倉庫根據(jù)銷售訂單發(fā)貨。
財務(wù)管理狀況，貴公司未設(shè)立專門的財務(wù)部門機構(gòu)和內(nèi)部核算人員，有出納專人負(fù)責(zé)現(xiàn)金及銀行收支，公司財務(wù)沒有成文的管理制度，由于付款多為總經(jīng)理口頭批準(zhǔn)隨時支付，沒有必要的文字批復(fù)單據(jù)，缺乏每月真實的內(nèi)部帳記錄，資金收支缺乏明晰財務(wù)記錄及資金支付憑據(jù)，資金管理方面在收支上缺乏必要的統(tǒng)籌和規(guī)劃，財務(wù)狀況管理混亂。公司主要費用成本項目為紙張成本、印刷費、稿酬、工資、打版曬版發(fā)片費用、場地租賃費、水電費、辦公費和稅費等。
倉儲管理上，公司設(shè)有專門的倉庫及倉儲管理人員，倉庫設(shè)有專門的倉儲部門及儲存場所，圖書分類通過逐年在軟件建立倉庫的方式管理，具有簡單的圖書管理軟件，用作銷售批銷單的制單和客戶對賬；倉庫根據(jù)軟件內(nèi)業(yè)務(wù)部制作的批銷單進(jìn)行打單發(fā)貨，并將發(fā)貨結(jié)果反饋給業(yè)務(wù)部；倉庫部具體負(fù)責(zé)版權(quán)錄入，入庫制單，印刷廠賬務(wù)處理和部分物流費用由倉庫處理處理，圖書更換版權(quán)號，以及客戶退換貨的倉儲系統(tǒng)處理；倉庫每學(xué)期結(jié)賬，倉庫業(yè)務(wù)多為跨月處理，倉庫每學(xué)期進(jìn)行系統(tǒng)盤點，庫存與實際基本相符。
銷售環(huán)節(jié)，公司產(chǎn)品銷售主要通過圖書展銷會簽銷售合同，確定產(chǎn)品代理商，公司業(yè)務(wù)部負(fù)責(zé)聯(lián)系客戶，根據(jù)客戶需求在圖書管理軟件錄制批銷單，聯(lián)系貨運公司，督促倉儲發(fā)貨后電話確認(rèn)客戶到貨情況，代理商交付一定代理金，公司給予訂貨，發(fā)貨價格為圖書定價的折扣金額，客戶貨款采用先發(fā)貨后結(jié)算的方式，收款方式為分期間按比例收款，除退換貨以外，貨款基本上一學(xué)期能全部回籠。貨款收取方式為現(xiàn)金交付或托運部代收，銷售圖書一般不開稅票，開稅另加稅點。由于業(yè)務(wù)量逐年增加，自09年開始應(yīng)收賬款出現(xiàn)壞賬呆滯現(xiàn)象。
編審環(huán)節(jié)，主要負(fù)責(zé)對外聯(lián)系編稿老師，收集稿件進(jìn)行校對審核，并確定稿件級別質(zhì)量，負(fù)責(zé)部分稿件的排版工作，聯(lián)系排版，出片，曬版程序。編審部負(fù)責(zé)核定及支付老師稿酬，編輯部職工工資，打版曬版費，發(fā)片費。編審部負(fù)責(zé)發(fā)行印刷環(huán)節(jié)外的主要費用支出。稿酬支付方式為預(yù)先簽訂合同，圖書出版后支付相關(guān)稿酬，編輯部員工工資按照基本工資加計件的方式。編審部基本具有系統(tǒng)成文的文件章程，并且能系統(tǒng)的執(zhí)行。
稅務(wù)方面有專門的代理記賬人員給予報稅，稅務(wù)征收方式為核定征收。
財務(wù)管理方面，公司沒有系統(tǒng)的財務(wù)管理制度，公司財務(wù)收支隨意性較大，公司財務(wù)支付沒有專門和條例的財務(wù)審批單據(jù)，資金支出去向難以追索；公司財務(wù)功能較分散，各部門負(fù)責(zé)自身環(huán)節(jié)財務(wù)收支賬務(wù)，收入部門和支出部門幾乎完全分離，公司沒有系統(tǒng)完整的財務(wù)記錄；由于營收和支出部門缺乏相應(yīng)的有機整合，公司營收、支出和資金收支信息相脫節(jié)，公司經(jīng)營成本利潤情況不明晰；由于賬務(wù)收支信息記錄不及時，資金支付缺乏統(tǒng)籌及計劃性，相關(guān)部門業(yè)務(wù)受到較大影響。
倉庫管理環(huán)節(jié)，倉庫實際庫存和當(dāng)前財務(wù)軟件難以完全對應(yīng)，庫存難以持續(xù)，主要的原因在于客商退回圖書難以完全對應(yīng)入庫，除了客戶退回圖書數(shù)量較大，難以短時間內(nèi)詳細(xì)清理之外，這與軟件功能不能對圖書進(jìn)行合理分類有很大關(guān)系；圖書在系統(tǒng)中按照系列進(jìn)行統(tǒng)計，對庫存圖書未進(jìn)行系統(tǒng)科學(xué)的分類；當(dāng)前圖書入庫按照圖書定價進(jìn)行錄入系統(tǒng)，真實的圖書成本難以在賬務(wù)中顯示，圖書銷售的成本利潤也難以準(zhǔn)確核算；另外，由于軟件及會計技能的原因，圖書制作成本難以準(zhǔn)確分配；不能再更換版權(quán)號的長期積壓圖書進(jìn)行處理時，沒有完整的審批處理程序，圖書統(tǒng)計與系統(tǒng)操作存在困難。
銷售環(huán)節(jié)，自09年開始，公司銷售部門營收賬款出現(xiàn)呆滯現(xiàn)象，存在壞賬的危險，應(yīng)加強對客戶和應(yīng)收賬款的管理；銷售較繁瑣業(yè)務(wù)是客戶的調(diào)換貨，即客戶給公司的退貨和重新銷售，主要環(huán)節(jié)涉及倉庫物流環(huán)節(jié)的操控環(huán)節(jié)，不能及時得知倉庫部分圖書的精確庫存。
編審環(huán)節(jié)，編輯部作為整個公司產(chǎn)品生產(chǎn)的核心環(huán)節(jié)，負(fù)責(zé)稿件的收集和編審，以及出版印刷前的各個環(huán)節(jié)，加之內(nèi)部工資費用的計提，需要大量的資金支付，由于公司資金管理程序和資金周轉(zhuǎn)問題，存在老師稿酬、對外打版曬版費不能按計劃支付，因我方付款違約問題，逐漸開始影響后期業(yè)務(wù)開展；諸多費用直接從編審部支付，徐部長希望建立財務(wù)監(jiān)督環(huán)節(jié)，資金支付審批和支付環(huán)節(jié)透明；另外，徐部長負(fù)責(zé)全部稿件質(zhì)量等級的評定工作，希望有人能對其這方面的工作進(jìn)行監(jiān)督（財務(wù)管理之外）。
公司經(jīng)營者對公司財務(wù)管理非常重視，希望建立一整套系統(tǒng)的財務(wù)管理方案，對公司整體財務(wù)狀況進(jìn)行規(guī)范記賬核算，核算公司整體成本利潤情況；調(diào)查發(fā)現(xiàn)企業(yè)經(jīng)營者期望對供應(yīng)商和客戶往來賬項進(jìn)行系統(tǒng)把控，明確每家客戶的投入和利收情況，以達(dá)到公司往來賬目清晰，盈虧明確的目的；由于公司現(xiàn)在沒有系統(tǒng)的財務(wù)管理制度，財務(wù)管理存在很大的隨意性，沒有系統(tǒng)的財務(wù)管理單據(jù)，資金支付去向難以追索，資金支付計劃難以統(tǒng)籌和執(zhí)行；倉儲管理環(huán)節(jié)如何確認(rèn)入庫成本和保持庫存的持續(xù)性；調(diào)研發(fā)現(xiàn)公司部門負(fù)責(zé)人員期望建立會計監(jiān)督審批機制，做到財務(wù)管理透明，權(quán)限責(zé)任明確。
針對該公司財務(wù)管理現(xiàn)狀，應(yīng)從以下幾個方面著手，加強財務(wù)管理工作：
1.建立一套系統(tǒng)的資金管理方案，做好資金管理和資金支付審批制度。
2.建立系統(tǒng)的公司費用報銷制度，合理控制公司費用發(fā)生情況。
3.建立客戶應(yīng)收賬款控制制度，避免壞賬呆滯現(xiàn)象。
4.做好供應(yīng)商賬項管理方案，合理安排資金支付計劃，推動業(yè)務(wù)開展。
5.建立倉庫圖書成本分配方案，制定庫存管理制度，保證庫存數(shù)據(jù)準(zhǔn)確性，做好積壓圖書的處理審批方案，提高運作效率。
6.建立內(nèi)部控制和監(jiān)督機制，部門財務(wù)管理透明化，權(quán)限責(zé)任明確。
公司財務(wù)狀況報告篇六
尊敬的領(lǐng)導(dǎo)：
您好!
回顧過去的一年，令人心潮澎湃。2020年年初，我積極響應(yīng)公司改革，應(yīng)聘為公司財務(wù)部部長職務(wù)。在任職期間，我要求全體財務(wù)人員將工作基點放在服務(wù)、規(guī)范、創(chuàng)新上，清醒地認(rèn)識到只有搞好服務(wù)才能做好工作，只有堅持規(guī)范才能減少風(fēng)險，只有推進(jìn)創(chuàng)新才能有所作為;確立以優(yōu)質(zhì)服務(wù)為先，以制度建設(shè)為本的工作理念;立足于做好常規(guī)工作，著眼于推進(jìn)重點工作。在公司董事會的正確領(lǐng)導(dǎo)下，財務(wù)部的各項工作完成較為圓滿。
一、重點工作。
(一)以財務(wù)保障為目標(biāo)，積極籌措資金。
近幾年來我們公司生產(chǎn)形勢喜人，銷售收入、貨款回籠、利潤均連年大幅上而升、生產(chǎn)資金較為充足。但因我公司近幾年的生產(chǎn)規(guī)模也在不斷擴大，為了保障公司正常生產(chǎn)的資金，2020年，我公司主動改變過去單一依靠_的做法，與_建立了信貸關(guān)系，并在__獲得貸款_萬元。正因此舉，在2020年下半年國家實行宏觀調(diào)控，銀根緊縮的情況下，我公司生產(chǎn)經(jīng)營能保持正常。
(二)以效益為目標(biāo)，確保重點支出。
企業(yè)的最終目標(biāo)是體現(xiàn)在效益上。為此，我堅持有所為有所不為的指導(dǎo)思想。
2、2020年公司新建了一個4平方米的總裝車間及技術(shù)科辦公室，同時購買了部分現(xiàn)代化設(shè)備，我部門在確保重點項目的支出的同時，積極引導(dǎo)其它用款單位更多地關(guān)注資金使用效益，優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)。
(三)以制度建設(shè)為抓手，拓寬制度約束的覆蓋面。
2020年，繼續(xù)把制度建設(shè)擺在更加突出的位置，以制度規(guī)范人和事。
2、建立了與主機廠和供應(yīng)商的對賬制度，通過對賬，不僅收回了部分貨款，同時也發(fā)現(xiàn)和解決了我們公司存在的問題，如我們公司職工向客戶單位借款__萬元得到及時處理。
(四)以隊伍建設(shè)為基礎(chǔ)，拓展服務(wù)功能。
隨著公司業(yè)務(wù)的超常規(guī)發(fā)展，經(jīng)濟活動的日趨復(fù)雜，財務(wù)運行規(guī)模持續(xù)擴大，這不僅對財務(wù)工作提出了新任務(wù)、新要求，而且隨著資金收付總量的大幅度增加，財會人員的業(yè)務(wù)處理量、工作強度急劇增大，隊伍建設(shè)顯得尤為重要和迫切。
1、增強員工責(zé)任意識。努力營造積極向上、奮發(fā)有為、干凈干事的良好氛圍。
2、加增業(yè)務(wù)操作技能培訓(xùn)。堅持勤練內(nèi)功，推進(jìn)財會人員業(yè)務(wù)操作技能水平，財務(wù)部實行了會計電算化。
3、強化了零件計價管理。通過招收專業(yè)力量，成本計價方面有了進(jìn)一步提高。
4、提高辦事效率。深化優(yōu)質(zhì)服務(wù)活動，加強工作效能建設(shè)，提升隊伍整體形象。
總之，過去的一年，在公司領(lǐng)導(dǎo)的大力支持、財會人員的共同努力下，較好地完成了年初制訂的工作計劃。在此，我謹(jǐn)代表財務(wù)部對各位領(lǐng)導(dǎo)給予財務(wù)工作的關(guān)心、支持和幫助表示衷心的感謝。
二、存在的主要問題。
1、組織理論學(xué)習(xí)的密度比較低，學(xué)得不深不透，實用主義比較明顯、創(chuàng)新不足;。
2、疲于應(yīng)付日常事務(wù)，前瞻性、系統(tǒng)性研究比較欠缺，財務(wù)管理關(guān)口前移的速度緩慢;。
3、財務(wù)分析、預(yù)測水平有待提高，財務(wù)信息的決策有用性亟待增強;。
4、管理上比較粗放，對項目經(jīng)費使用的跟蹤問效缺乏;。
三、工作思路。
我將繼續(xù)搞好服務(wù)，努力堅持規(guī)范，著力推進(jìn)創(chuàng)新，積極探索解決新形勢下財務(wù)工作面臨的新情況新問題，逐步把計財處建設(shè)成為學(xué)習(xí)型、服務(wù)型、創(chuàng)新型組織，為公司新一輪的快速發(fā)展理好財，服好務(wù)，辦好事。
(一)在確保財務(wù)數(shù)據(jù)正確及時的提前下，大力加強財務(wù)預(yù)測和財務(wù)分析，試編財務(wù)規(guī)劃。
(二)健全層層負(fù)責(zé)的經(jīng)濟責(zé)任制，嚴(yán)格內(nèi)部控制制度，切實防范財務(wù)風(fēng)險。
(三)建立一套切實可行的內(nèi)部考核辦法和運行有效的內(nèi)部激勵機制。
(四)建立各健全集中采購管理。建議公司成立招標(biāo)領(lǐng)導(dǎo)小組，對所有原材料采購實際招標(biāo)，最大限度降低成本。
此致
敬禮!
述職人：___。
20___年_月_日。
公司財務(wù)狀況報告篇七
1.資金占用增長過快，結(jié)算資金占用比重較大，比例失調(diào)。特別是其他應(yīng)收款和銷貨應(yīng)收款大幅度上升，如不及時清理，對企業(yè)經(jīng)濟效益將產(chǎn)生很大影響。因此，建議各企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)要引起重視，應(yīng)收款較多的單位，要領(lǐng)導(dǎo)帶頭，抽出專人，成立清收小組，積極回收。也可將獎金、工資同回收貸款掛鉤，調(diào)動回收人員積極性。同時，要求企業(yè)經(jīng)理要嚴(yán)格控制賒銷商品管理，嚴(yán)防新的三角債產(chǎn)生。
2.經(jīng)營性虧損單位有增無減，虧損額不斷增加。全局企業(yè)未彌補虧損額高達(dá)x萬元，比同期大幅度上升。建議各企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)要加強對虧損企業(yè)的整頓、管理，做好扭虧轉(zhuǎn)盈工作。
3.各企業(yè)程度不同地存在潛虧行為。全局待攤費用高達(dá)x萬元，待處理流動資金損失為x萬元。建議各企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)要真實反映企業(yè)經(jīng)營成果，該處理的處理，該核銷的核銷，以便真實地反映企業(yè)經(jīng)營成果。
公司財務(wù)狀況報告篇八
本企業(yè)屬于生產(chǎn)制造型企業(yè)，成立于1999年。是以生產(chǎn)和銷售波紋鋼板(管)及鋼混結(jié)構(gòu)制品為主業(yè)的公司，其主營業(yè)務(wù)收入占企業(yè)總收入的比重為99.67%。公司現(xiàn)有資產(chǎn)總額已達(dá)7934.90萬元，其中：流動資產(chǎn)5925.81萬元，占總資產(chǎn)的比例為74.68%；固定資產(chǎn)1876.05萬元，占資產(chǎn)總額的比例｛｝為23.64%。負(fù)債總額達(dá)4249.51萬元，均為流動負(fù)債4249.51萬元，資產(chǎn)負(fù)債率為53.55%；所有者權(quán)益3685.39萬元，占企業(yè)資產(chǎn)總額的46.45%。
二、企業(yè)經(jīng)營情況分析。
1、本年主營業(yè)務(wù)收入5268.78萬元，比去年同比增長464.19萬元，增長率9.66%。
2、本年主營業(yè)務(wù)成本3859.10萬元，比去年同比增長416.99萬元，增長率12.11%，主營業(yè)務(wù)成本占主營業(yè)務(wù)收入的73.24%。
3、本年營業(yè)費用339.87萬元，比去年同比減少102.78萬元，下降23.22%，營業(yè)務(wù)用占主營業(yè)務(wù)收入的6.45%。
4、本年管理費用716.11萬元，比去年同比增長123.23萬元，增長率20.78%，管理費用占主營業(yè)務(wù)收入的13.59%。
5、本年財務(wù)費用108.98萬元，比去年同比增長29.67萬元，增長率37.40%，財務(wù)費用占主營業(yè)務(wù)收入的2.07%。
6、本年主營業(yè)務(wù)稅金及附加48.07萬元，比去年同比增長10.33萬元，增長率27.36%，主營業(yè)務(wù)稅金及附加占主營業(yè)務(wù)收入的0.91%。
7、本年營業(yè)利潤200.61萬元，比去年同比減少30.55萬元，下降13.22%，營業(yè)利潤占主營業(yè)務(wù)收入的3.81%。
三、利潤實現(xiàn)和分配情況。
1、本年實現(xiàn)利潤總額203.53萬元，凈利潤180.40萬元。
2、全年上交所得稅23.37萬元，增值稅482.05萬元。
3、本年提取盈余公積14.77萬元，均為法定盈余公積。
4、本年利潤未向投資者進(jìn)行分配。
5、本年職工工資總額676.39萬元，職工人數(shù)94人，職工全年平均收入7.20萬元。
四、資金增減和周轉(zhuǎn)情況。
1、本年經(jīng)營活動現(xiàn)金流量比上年下降760萬元，本年投資活動現(xiàn)金流量比上年增長189.71萬，本年籌資活動現(xiàn)金流量比上年增長521.60萬元。
2、本年現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈增加額比上年下降48.69萬元。
3、本年應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率為1.31；存貨周轉(zhuǎn)率為9.60；流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率為0.98；固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率為2.74；總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率為0.71。
4、企業(yè)的發(fā)展能力指標(biāo)情況：主營業(yè)務(wù)收入增長率為9.66%；凈利潤下降率為17.61%；留存盈利比率為100.00%。
五、對企業(yè)財務(wù)狀況、經(jīng)營成果和現(xiàn)金流量有重大影響的其他事項說明。
公司新產(chǎn)品上市后，對企業(yè)后續(xù)發(fā)展起到了積極作用。但由于市場競爭激烈，為了拓展市場，讓新產(chǎn)品取代傳統(tǒng)產(chǎn)品，而用戶對新產(chǎn)品價格要求降低，導(dǎo)致公司產(chǎn)品價格大幅度下降近19%，使公司盈利水平有所降低。
二〇__年x月__日。
公司財務(wù)狀況報告篇九
董事長、總經(jīng)理、各位領(lǐng)導(dǎo)、各位同仁：
新年好!借此機會給大家拜個早年!
回顧過去的一年，財務(wù)部在公司領(lǐng)導(dǎo)的正確指導(dǎo)和各部門經(jīng)理的通力合作及各位同仁的全力支持下，在圓滿完成財務(wù)部各項工作的同時，很好地配合了公司的中心工作，在如何做好資金調(diào)度，保證工程款的支付，及時準(zhǔn)確無誤地辦理銀行按揭和房款的收繳等方面也取得了驕人的成績。當(dāng)然，在取得成績的同時也還存在一些不足，下面我一一向各位領(lǐng)導(dǎo)和同仁匯報：
一、財務(wù)核算和財務(wù)管理工作。
組織財務(wù)活動、處理與各方面的財務(wù)關(guān)系是我部的本職工作，隨著業(yè)務(wù)的不斷擴張，記帳、登帳工作越來越重要。為提高工作效率，使會計核算從原始的計算和登記工作中解脫出來。我們在年初即進(jìn)行了會計電算化的實施，經(jīng)過一個月的數(shù)據(jù)初始化和三個月的手機結(jié)合，全體財務(wù)人員全都熟練掌握了財務(wù)軟件的應(yīng)用與操作，財務(wù)核算順利過渡到用電算化處理業(yè)務(wù)。這為財務(wù)人員節(jié)約了時間，還大大提高了數(shù)據(jù)的查詢功能，為財務(wù)分析打下了良好的基礎(chǔ)，使財務(wù)工作上了一個新的臺階。
財務(wù)部一直人手較少，但在我們高效、有序的組織下，能夠輕重緩急妥善處理各項工作。財務(wù)部每天都離不開資金的收付與財務(wù)報帳、記帳工作。這是財務(wù)部最平常最繁重的工作，一年來，我們及時為各項內(nèi)外經(jīng)濟活動提供了應(yīng)有的支持?；旧蠞M足了各部門對我部的財務(wù)要求。公司資金流量一直很大，尤其是在月至月收繳銷售款的期間，現(xiàn)金流量巨大而繁瑣，財務(wù)部鄒治和胡蓉兩位同志本著“認(rèn)真、仔細(xì)、嚴(yán)謹(jǐn)”的工作作風(fēng)，各項資金收付安全、準(zhǔn)確、及時，沒有出現(xiàn)過任何差錯。全年累計實現(xiàn)資金收付達(dá)億萬元。企業(yè)的各項經(jīng)濟活動最終都將以財務(wù)數(shù)據(jù)的方式展現(xiàn)出來。在財務(wù)核算工作中每一位財務(wù)人員盡職盡責(zé)，認(rèn)真處理每一筆業(yè)務(wù)，為公司節(jié)省各項開支費用盡自己的努力。財務(wù)部全年審核原始單據(jù)張，處理會計憑證張，準(zhǔn)確無誤地出具各類會計報表無數(shù)。
制度屬于企業(yè)的硬性管理，任何成功的企業(yè)無一例外的有其嚴(yán)格的規(guī)章制度。長天公司從無到有，從當(dāng)初的三兩人到今天的上百人，規(guī)范各項經(jīng)濟行為已日益成為企業(yè)管理的主題。在過去的一年中，財務(wù)部相繼出臺了關(guān)于財產(chǎn)管理、合同簽定、費用控制等方面的規(guī)章制度。為完善公司各項內(nèi)部管理制度，建設(shè)財務(wù)管理內(nèi)外環(huán)境盡了我們應(yīng)盡的職責(zé)。
財務(wù)部除要認(rèn)真負(fù)責(zé)地處理公司內(nèi)部財務(wù)關(guān)系外，為達(dá)成本單位的任務(wù)，還要妥善處理外部各方面的財務(wù)關(guān)系。與外部建立并保持良好的聯(lián)系。本年度財務(wù)部友好妥善地處理了各單位的往來款項的收支。同時與銀行建立了優(yōu)良的銀企關(guān)系、與稅務(wù)機構(gòu)建立了良好的稅企關(guān)系，全面處理了保險公司遺留資產(chǎn)的.往來手續(xù)，并圓滿完成了對統(tǒng)計、工商等各部門有關(guān)資料的申報。
公司財務(wù)狀況報告篇十
山煤國際能源集團(tuán)股份有限公司成立于1980年，是全國四家具有煤炭出口成交權(quán)的出口企業(yè)之一和山西省唯一擁有出口內(nèi)銷兩個通道的大型國有企業(yè)。集團(tuán)業(yè)務(wù)已形成三大支柱產(chǎn)業(yè)，即煤炭能源產(chǎn)業(yè)、高鐵輪對制造產(chǎn)業(yè)和金融投資產(chǎn)業(yè)。公司連續(xù)18年躋身于中國進(jìn)出口額最大的500家企業(yè)，20xx年起步入全國最大的500家大企業(yè)集團(tuán)行列。20xx年度被評為全國12家最具成長性企業(yè)之一、20xx年被評為05年度全國16家最具影響力企業(yè)之一和全國和諧勞動關(guān)系。
優(yōu)秀企業(yè)并榮獲全國五一勞動獎狀。公司在20xx年全國企業(yè)500強排名中列第353位，在山西省企業(yè)百強中位居第十，在省國資委歷年來省管a類企業(yè)經(jīng)營業(yè)績考核中均位列前三。
二、會計數(shù)據(jù)和財務(wù)指標(biāo)摘要。
1.報告期末公司近三年主要會計數(shù)據(jù)和財務(wù)指標(biāo)。
2.非經(jīng)常性損益項目和金額。
1.資產(chǎn)負(fù)債表。
1.1償債能力分析。
上式圖表表明，山煤國際能源集團(tuán)在20xx年每1元的流動負(fù)債，有1.07元的流動資產(chǎn)作保障，但在20xx年，只有0.98元的流動資產(chǎn)作保障。因為流動比率是衡量企業(yè)短期償債能力的一個重要財務(wù)指標(biāo)，這個比率越高，償債能力越強，債權(quán)人的權(quán)益越有保證。很顯然，20xx年比20xx年更加有保障，國際上通常認(rèn)為流動比率下限為1,2是最合適。20xx年，該公司的流動比率低于下限，償債能力較低。
流動比率在評價企業(yè)短期償債能力時，存在一定局限性。在流動資產(chǎn)中，短期有價證券、應(yīng)收票據(jù)、應(yīng)收賬款的變現(xiàn)力均比存貨強，所以，存貨的流動性在流動資產(chǎn)中是相對較差的?？鄢舜尕?，應(yīng)當(dāng)說更加準(zhǔn)確。20xx年比20xx年高，說明償債能力更強。
現(xiàn)金比率是比速動比率更進(jìn)一步的比率，最能反映企業(yè)直接償付流動負(fù)債的能力。現(xiàn)金比率一般認(rèn)為在0.2以上為好。山煤國際能源的現(xiàn)金比率較低，也就是說沒有較好的支付能力。反過來，也可以說，企業(yè)的資產(chǎn)得到了有效地運用。
以上的比率分析都是由財務(wù)報表得知的，實際生活中，短期償債能力或變現(xiàn)能力還受很多外部因素影響。所以，財務(wù)報表使用者必須具體了解后再判斷。
常認(rèn)為0.6時較為合適。從債權(quán)人、股東、經(jīng)營者的角度來看，他們對資產(chǎn)負(fù)債率的期望值也都是不同的，都想著為自己謀取更多的利益。產(chǎn)權(quán)比率和有形凈值債務(wù)率越低，企業(yè)的償債能力越強。
2.1營運能力分析(20xx年20xx年)。
存貨周轉(zhuǎn)率：1.191.08。
應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)款：3.193.8。
流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率：0.0980.12。
固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率：8.808.65。
總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率：0.0590.102。
由以上數(shù)據(jù)進(jìn)行分析可知，該企業(yè)存貨周轉(zhuǎn)率較低，存貨的占用水平較高、流動性較低，存貨轉(zhuǎn)換為現(xiàn)金、應(yīng)收賬款等的速度較慢;應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率也較低，企業(yè)應(yīng)收賬款的收回較慢，增加了收賬費用和壞賬損失;流動資產(chǎn)的周轉(zhuǎn)速度很慢，需要補充流動資產(chǎn)參加周轉(zhuǎn)，會形成資金浪費，降低盈利水平;固定資產(chǎn)的周轉(zhuǎn)率較高，說明固定資產(chǎn)的利用率較高，管理水平好，同時，這表明山煤國際能源集團(tuán)的固定資產(chǎn)投資得當(dāng)、結(jié)構(gòu)合理;總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率較低，該企業(yè)全部資產(chǎn)的使用率較低，需要采取措施來提高資產(chǎn)利用程度。總的來說，山煤國際的營運能力需要改善，資產(chǎn)的使用程度也要大大加強。
與20xx年相比，存貨周轉(zhuǎn)率和固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率有所增加，幅度不大：應(yīng)收賬款、流動資產(chǎn)、總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率都有所下降，兩年的變化不大，但從總體來看，營運能力相比20xx年有所下降。在經(jīng)營管理方面，企業(yè)應(yīng)該加強管理，周轉(zhuǎn)率低，對生產(chǎn)經(jīng)營活動也是有重要的影響。
2.2盈利能力分析。
銷售凈利率：5.2%表明每1元銷售會帶來的凈利潤。比率越高，企業(yè)通過擴大銷售獲取收益的能力越強，不過，對于煤礦企業(yè)，每年開采煤礦資源的數(shù)量也是有限的，通過擴大銷售來增加利潤不太可取。
銷售毛利率：9.7%銷售毛利率是企業(yè)小樹凈利率的基礎(chǔ)，足夠大的毛利率才能夠盈利。
資產(chǎn)凈利率：0.3%這個比率較低，表明資產(chǎn)的利用率太低，經(jīng)營管理存在一定的問題。
四、融資特點。
山煤國際能源股份集團(tuán)有限公司主要是接受股東的投資。
實際控股人情況。
公司財務(wù)狀況報告篇十一
(一)x公司成立于x年xx月xx日，公司的主營業(yè)務(wù)范圍：(根據(jù)營業(yè)執(zhí)照上抄)。企業(yè)從業(yè)人員共xx人，全部是以上學(xué)歷，并具有專業(yè)的從業(yè)經(jīng)歷，適應(yīng)企業(yè)的發(fā)展及業(yè)務(wù)需要。
(二)生產(chǎn)經(jīng)營情況。
公司為x年度成立的企業(yè)，企業(yè)處于階段，在x年度有營業(yè)收入，在x年度會實現(xiàn)收入。
二、利潤實現(xiàn)、分配情況。
公司目前處于狀況。預(yù)計在x年度會有左右的收入，并實現(xiàn)盈利。以達(dá)到預(yù)期目標(biāo)。
三、資金增減和周轉(zhuǎn)情況。
(一)各項資產(chǎn)所占比重。
1、x年度期末流動資產(chǎn)占總資產(chǎn)的%，固定資產(chǎn)占總資產(chǎn)的%，公司資產(chǎn)的比重正常健康。公司成立至今，資產(chǎn)結(jié)構(gòu)一直穩(wěn)健正常。
(二)負(fù)債情況。
1、負(fù)債為短期負(fù)債和長期負(fù)債，短期負(fù)債占負(fù)債的%，長期負(fù)債占負(fù)債的%，均在合理的時間范圍內(nèi)，因此相對穩(wěn)定。
四、針對本年度企業(yè)經(jīng)營管理中存在的問題，新年度擬加強內(nèi)部管理，增加外部溝通，激勵員工等具體措施來提高公司的經(jīng)營業(yè)績，擴大公司的業(yè)務(wù)范圍。
公司財務(wù)狀況報告篇十二
山煤國際能源集團(tuán)股份有限公司成立于1980年，是全國四家具有煤炭出口成交權(quán)的出口企業(yè)之一和山西省唯一擁有出口內(nèi)銷兩個通道的大型國有企業(yè)。集團(tuán)業(yè)務(wù)已形成三大支柱產(chǎn)業(yè)，即煤炭能源產(chǎn)業(yè)、高鐵輪對制造產(chǎn)業(yè)和金融投資產(chǎn)業(yè)。公司連續(xù)18年躋身于中國進(jìn)出口額最大的500家企業(yè)，20xx年起步入全國最大的500家大企業(yè)集團(tuán)行列。20xx年度被評為全國12家最具成長性企業(yè)之一、20xx年被評為05年度全國16家最具影響力企業(yè)之一和全國和諧勞動關(guān)系。
優(yōu)秀企業(yè)并榮獲全國五一勞動獎狀。公司在20xx年全國企業(yè)500強排名中列第353位，在山西省企業(yè)百強中位居第十，在省國資委歷年來省管a類企業(yè)經(jīng)營業(yè)績考核中均位列前三。
1.報告期末公司近三年主要會計數(shù)據(jù)和財務(wù)指標(biāo)。
2.非經(jīng)常性損益項目和金額。
1.資產(chǎn)負(fù)債表。
1.1償債能力分析。
上式圖表表明，山煤國際能源集團(tuán)在20xx年每1元的流動負(fù)債，有1.07元的流動資產(chǎn)作保障，但在20xx年，只有0.98元的流動資產(chǎn)作保障。因為流動比率是衡量企業(yè)短期償債能力的一個重要財務(wù)指標(biāo)，這個比率越高，償債能力越強，債權(quán)人的權(quán)益越有保證。很顯然，20xx年比20xx年更加有保障，國際上通常認(rèn)為流動比率下限為1,2是最合適。20xx年，該公司的流動比率低于下限，償債能力較低。
流動比率在評價企業(yè)短期償債能力時，存在一定局限性。在流動資產(chǎn)中，短期有價證券、應(yīng)收票據(jù)、應(yīng)收賬款的變現(xiàn)力均比存貨強，所以，存貨的流動性在流動資產(chǎn)中是相對較差的?？鄢舜尕?，應(yīng)當(dāng)說更加準(zhǔn)確。20xx年比20xx年高，說明償債能力更強。
現(xiàn)金比率是比速動比率更進(jìn)一步的比率，最能反映企業(yè)直接償付流動負(fù)債的能力?，F(xiàn)金比率一般認(rèn)為在0.2以上為好。山煤國際能源的現(xiàn)金比率較低，也就是說沒有較好的支付能力。反過來，也可以說，企業(yè)的資產(chǎn)得到了有效地運用。
以上的比率分析都是由財務(wù)報表得知的，實際生活中，短期償債能力或變現(xiàn)能力還受很多外部因素影響。所以，財務(wù)報表使用者必須具體了解后再判斷。
常認(rèn)為0.6時較為合適。從債權(quán)人、股東、經(jīng)營者的角度來看，他們對資產(chǎn)負(fù)債率的期望值也都是不同的，都想著為自己謀取更多的利益。產(chǎn)權(quán)比率和有形凈值債務(wù)率越低，企業(yè)的償債能力越強。
2.1營運能力分析(20xx年20xx年)。
存貨周轉(zhuǎn)率：1.191.08。
應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)款：3.193.8。
流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率：0.0980.12。
固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率：8.808.65。
總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率：0.0590.102。
由以上數(shù)據(jù)進(jìn)行分析可知，該企業(yè)存貨周轉(zhuǎn)率較低，存貨的占用水平較高、流動性較低，存貨轉(zhuǎn)換為現(xiàn)金、應(yīng)收賬款等的速度較慢;應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率也較低，企業(yè)應(yīng)收賬款的收回較慢，增加了收賬費用和壞賬損失;流動資產(chǎn)的周轉(zhuǎn)速度很慢，需要補充流動資產(chǎn)參加周轉(zhuǎn)，會形成資金浪費，降低盈利水平;固定資產(chǎn)的周轉(zhuǎn)率較高，說明固定資產(chǎn)的利用率較高，管理水平好，同時，這表明山煤國際能源集團(tuán)的固定資產(chǎn)投資得當(dāng)、結(jié)構(gòu)合理;總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率較低，該企業(yè)全部資產(chǎn)的使用率較低，需要采取措施來提高資產(chǎn)利用程度?？偟膩碚f，山煤國際的營運能力需要改善，資產(chǎn)的使用程度也要大大加強。
與20xx年相比，存貨周轉(zhuǎn)率和固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率有所增加，幅度不大：應(yīng)收賬款、流動資產(chǎn)、總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率都有所下降，兩年的變化不大，但從總體來看，營運能力相比20xx年有所下降。在經(jīng)營管理方面，企業(yè)應(yīng)該加強管理，周轉(zhuǎn)率低，對生產(chǎn)經(jīng)營活動也是有重要的影響。
2.2盈利能力分析。
銷售凈利率：5.2%表明每1元銷售會帶來的凈利潤。比率越高，企業(yè)通過擴大銷售獲取收益的能力越強，不過，對于煤礦企業(yè)，每年開采煤礦資源的數(shù)量也是有限的，通過擴大銷售來增加利潤不太可取。
銷售毛利率：9.7%銷售毛利率是企業(yè)小樹凈利率的基礎(chǔ)，足夠大的毛利率才能夠盈利。
資產(chǎn)凈利率：0.3%這個比率較低，表明資產(chǎn)的利用率太低，經(jīng)營管理存在一定的問題。
山煤國際能源股份集團(tuán)有限公司主要是接受股東的投資。
實際控股人情況。
公司財務(wù)狀況報告篇十三
優(yōu)秀企業(yè)并榮獲全國五一勞動獎狀。公司在20xx年全國企業(yè)500強排名中列第353位，在山西省企業(yè)百強中位居第十，在省國資委歷年來省管a類企業(yè)經(jīng)營業(yè)績考核中均位列前三。
1.報告期末公司近三年主要會計數(shù)據(jù)和財務(wù)指標(biāo)。
2.非經(jīng)常性損益項目和金額。
1.資產(chǎn)負(fù)債表。
1.1償債能力分析。
上式圖表表明，山煤國際能源集團(tuán)在20xx年每1元的流動負(fù)債，有1.07元的流動資產(chǎn)作保障，但在20xx年，只有0.98元的流動資產(chǎn)作保障。因為流動比率是衡量企業(yè)短期償債能力的一個重要財務(wù)指標(biāo)，這個比率越高，償債能力越強，債權(quán)人的權(quán)益越有保證。很顯然，20xx年比20xx年更加有保障，國際上通常認(rèn)為流動比率下限為1,2是最合適。20xx年，該公司的流動比率低于下限，償債能力較低。
流動比率在評價企業(yè)短期償債能力時，存在一定局限性。在流動資產(chǎn)中，短期有價證券、應(yīng)收票據(jù)、應(yīng)收賬款的變現(xiàn)力均比存貨強，所以，存貨的.流動性在流動資產(chǎn)中是相對較差的?？鄢舜尕洠瑧?yīng)當(dāng)說更加準(zhǔn)確。20xx年比20xx年高，說明償債能力更強。
現(xiàn)金比率是比速動比率更進(jìn)一步的比率，最能反映企業(yè)直接償付流動負(fù)債的能力。現(xiàn)金比率一般認(rèn)為在0.2以上為好。山煤國際能源的現(xiàn)金比率較低，也就是說沒有較好的支付能力。反過來，也可以說，企業(yè)的資產(chǎn)得到了有效地運用。
以上的比率分析都是由財務(wù)報表得知的，實際生活中，短期償債能力或變現(xiàn)能力還受很多外部因素影響。所以，財務(wù)報表使用者必須具體了解后再判斷。
常認(rèn)為0.6時較為合適。從債權(quán)人、股東、經(jīng)營者的角度來看，他們對資產(chǎn)負(fù)債率的期望值也都是不同的，都想著為自己謀取更多的利益。產(chǎn)權(quán)比率和有形凈值債務(wù)率越低，企業(yè)的償債能力越強。
2.1營運能力分析(20xx年20xx年)。
存貨周轉(zhuǎn)率：1.191.08。
應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)款：3.193.8。
流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率：0.0980.12。
固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率：8.808.65。
總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率：0.0590.102。
由以上數(shù)據(jù)進(jìn)行分析可知，該企業(yè)存貨周轉(zhuǎn)率較低，存貨的占用水平較高、流動性較低，存貨轉(zhuǎn)換為現(xiàn)金、應(yīng)收賬款等的速度較慢;應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率也較低，企業(yè)應(yīng)收賬款的收回較慢，增加了收賬費用和壞賬損失;流動資產(chǎn)的周轉(zhuǎn)速度很慢，需要補充流動資產(chǎn)參加周轉(zhuǎn)，會形成資金浪費，降低盈利水平;固定資產(chǎn)的周轉(zhuǎn)率較高，說明固定資產(chǎn)的利用率較高，管理水平好，同時，這表明山煤國際能源集團(tuán)的固定資產(chǎn)投資得當(dāng)、結(jié)構(gòu)合理;總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率較低，該企業(yè)全部資產(chǎn)的使用率較低，需要采取措施來提高資產(chǎn)利用程度?？偟膩碚f，山煤國際的營運能力需要改善，資產(chǎn)的使用程度也要大大加強。
與20xx年相比，存貨周轉(zhuǎn)率和固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率有所增加，幅度不大：應(yīng)收賬款、流動資產(chǎn)、總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率都有所下降，兩年的變化不大，但從總體來看，營運能力相比20xx年有所下降。在經(jīng)營管理方面，企業(yè)應(yīng)該加強管理，周轉(zhuǎn)率低，對生產(chǎn)經(jīng)營活動也是有重要的影響。
2.2盈利能力分析。
銷售凈利率：5.2%表明每1元銷售會帶來的凈利潤。比率越高，企業(yè)通過擴大銷售獲取收益的能力越強，不過，對于煤礦企業(yè)，每年開采煤礦資源的數(shù)量也是有限的，通過擴大銷售來增加利潤不太可取。
銷售毛利率：9.7%銷售毛利率是企業(yè)小樹凈利率的基礎(chǔ)，足夠大的毛利率才能夠盈利。
山煤國際能源股份集團(tuán)有限公司主要是接受股東的投資。
實際控股人情況。
公司財務(wù)狀況報告篇十四
當(dāng)自己沉淀下來，窺探自己的內(nèi)心，寫下自己的。
這樣才可以不斷進(jìn)步。但是自我評價要怎么寫呢?下面是本站小編為大家?guī)砉矩攧?wù)狀況自我評價相信對你會有幫助的。
一、費用成本方面的管理。
1.規(guī)范了庫存材料的核算管理，嚴(yán)格控制材料庫存的合理儲備，減少資金占用。建立了材料領(lǐng)用制度，改變了原來不論是否需要、不論那個部門使用、也不論購進(jìn)的數(shù)量多少，都在購進(jìn)之日起一次攤銷到某一個部門來核算的模糊成本。
2.在原來的基礎(chǔ)上細(xì)劃了成本費用的管理，加強了運輸費用的項目管理，分門別類的計算每輛車實際消耗的費用項目，真實反映每一輛車當(dāng)期的運輸成本。為運輸車輛的績效管理提供參考依據(jù)。
二、會計基礎(chǔ)工作。
(1)認(rèn)真執(zhí)行《會計法》，進(jìn)一步對財務(wù)人員加強財務(wù)基礎(chǔ)工作的指導(dǎo)，規(guī)范記賬憑證的編制，嚴(yán)格對原始憑證的合理性進(jìn)行審核，強化會計檔案的管理等。對所有成本費用按部門、項目進(jìn)行歸集分類，月底將共同費用進(jìn)行分?jǐn)偨Y(jié)轉(zhuǎn)體現(xiàn)部門效益。
(2)國家財政部門對柯萊公司的財務(wù)等級評定還是第一次。我們在無任何前期準(zhǔn)備的前提下，突然接受檢查，但長寧區(qū)財政局還是對柯萊公司財務(wù)基礎(chǔ)管理工作給予了肯定。給柯萊公司的財務(wù)等級分?jǐn)?shù)也是評定組有史以來，評給最高分的一家公司。
(3)按規(guī)定時間編制本公司及集團(tuán)公司需要的各種類型的財務(wù)報表，及時申報各項稅金。在集團(tuán)公司的年中審計、年終預(yù)審及財政稅務(wù)的檢查中，積極配合相關(guān)人員工作。
三、財務(wù)核算與管理工作。
(1)按公司要求對分公司以及營業(yè)點的收入、成本進(jìn)行監(jiān)督、審核，制定相應(yīng)的財務(wù)制度。統(tǒng)一核算口徑，日常工作中，及時溝通、密切聯(lián)系并注意對他們的工作提出些指導(dǎo)性的意見，與各分公司、營業(yè)點的核算部門建立了良好的合作關(guān)系。
(2)正確計算營業(yè)稅款及個人所得稅，及時、足額地繳納稅款，積極配合稅務(wù)部門使用新的稅收申報軟件，及時發(fā)現(xiàn)違背稅務(wù)法規(guī)的問題并予以改正，保持與稅務(wù)部門的溝通與聯(lián)系，取得他們的支持與指導(dǎo)。
(3)在緊張的工作之余，加強團(tuán)隊建設(shè)，打造一個業(yè)務(wù)全面，工作熱情高漲的團(tuán)隊。作為一個管理者，對下屬充分做到“察人之長、用人之長、聚人之長、展人之長”，充分發(fā)揮他們的主觀能動性及工作積極性。提高團(tuán)隊的整體素質(zhì)，樹立起開拓創(chuàng)新、務(wù)實高效的部門新形象。
(4)作為基層管理者，我充分認(rèn)識到自己既是一個管理者，更是一個執(zhí)行者。要想帶好一個團(tuán)隊，除了熟悉業(yè)務(wù)外，還需要負(fù)責(zé)具體的工作及業(yè)務(wù)，首先要以身作則，這樣才能保證在人員偏緊的情況下，大家都能夠主動承擔(dān)工作。
新的一年意味著新的起點、新的機遇、新的挑戰(zhàn)，我們決心再接再厲，更上一層樓。要以“細(xì)”為起點，做到細(xì)致入微，對每一崗位、部門的每一項具體的業(yè)務(wù)，都建立起一套相應(yīng)的成本歸集。并將財務(wù)管理的觸角延伸到公司的各個經(jīng)營領(lǐng)域，通過行使財務(wù)監(jiān)督職能，拓展財務(wù)管理與服務(wù)職能，實現(xiàn)財務(wù)管理“零”死角，挖掘財務(wù)活動的潛在價值。
在思想上，本人明禮誠信、愛國守法、堅持實事求是的思想和作風(fēng)，勇于追求真理，具有強烈的愛國主義情感和高度的社會責(zé)任感。我不但遵守學(xué)校的各項。
規(guī)章制度。
具有良好的思想道德品質(zhì)而且各方面表現(xiàn)優(yōu)秀。我時刻牢記自己是一名光榮的共產(chǎn)黨員懷著強烈的集體榮譽感和工作責(zé)任心堅持實事求事的原則,注重個人道德修養(yǎng)且樂于助人關(guān)心國家大事。
平時我還閱讀了大量文學(xué)、心理、營銷等課外知識而且理論聯(lián)系實際,使我的工作能力有了很大的提高!
在生活上,我崇尚質(zhì)樸的生活,并養(yǎng)成良好的生活習(xí)慣和正派的作風(fēng)。此外,我平易近人，待人友好,所以一直以來與人相處甚是融洽。而且在階段，我踏踏實實的工作，充分運用自己所學(xué)的專業(yè)理論知識與實踐相結(jié)合，受到了領(lǐng)導(dǎo)和同事的一致好評。
今后，我將再接再厲，不斷地完善自我，努力成為一名優(yōu)秀的工作者，做一個全面發(fā)展的社會主義建設(shè)者，做一個對國家、對社會有用的人。相信這些經(jīng)歷和積累都將成為本人人生道路上的寶貴財富。在以后的工作和學(xué)習(xí)中，本人將繼續(xù)保持并發(fā)揚嚴(yán)謹(jǐn)治學(xué)的作風(fēng)，兢兢業(yè)業(yè)，爭取取得更大的成績。
進(jìn)入中天已經(jīng)三個月了，對自已的。
工作總結(jié)。
如下：
一：品質(zhì)方面。
中天文化用人重品質(zhì)，我個人認(rèn)為會計人員品質(zhì)很重要，我嚴(yán)格遵循會計的職業(yè)道德，認(rèn)真加強思想政治學(xué)習(xí)，牢固樹立正確的世界觀、人生觀和價值觀。
二：工作方面。
本著對工作積極、認(rèn)真、負(fù)責(zé)的態(tài)度，我及時地熟悉施工企業(yè)的會計制度，認(rèn)真遵守各項規(guī)章制度，虛心向領(lǐng)導(dǎo)和同事請教，努力學(xué)習(xí)各項業(yè)務(wù)知識。目前我負(fù)責(zé)漢英高速公路和公司設(shè)備處的會計工作，作為工程項目的財務(wù)會計，風(fēng)險意識尤其重要，我在工作中認(rèn)真的審核每一筆業(yè)務(wù)，有疑問的單據(jù)及時訊問，做到防范風(fēng)險在前，通過不斷學(xué)習(xí)，不斷積累，使工作效率和工作質(zhì)量有了較大提高，較好地完成了各項工作任務(wù)。
三：學(xué)習(xí)生活方面。
向?qū)嵺`學(xué)習(xí)，把所學(xué)的知識運用于實際工作中，這次領(lǐng)導(dǎo)給了我一個很好的機會，到隨岳中進(jìn)行項目部間交叉財務(wù)檢查，，因為項目部的會計雖然獨檔一面盡心盡力，但在外部審計前先互相檢查可以防疏防漏;而對各名會計這是一個很好的學(xué)習(xí)機會。其將各員工電話費直接按限額報銷，規(guī)避個人收入所得稅;工程成本的比例控制，人工費占總成本的比例控制，機械使用費占總成本的比例控制;材料費占總成本的比例控制，機器設(shè)備租賃費先支付及預(yù)提再開票的處理，我也會在今后的工作中學(xué)習(xí)運用。
在今后的工作中，我相信自己，隨著時間的推移，我一定會做得越來越好。
公司財務(wù)狀況報告篇十五
一、公司概況。
介紹公司的發(fā)展歷史及現(xiàn)狀、主營業(yè)務(wù)、規(guī)模實力、高層管理人員等等，公司的戰(zhàn)略、市場營銷、運作管理、財務(wù)管理以及人力資源的主要特點(如果有的話)，證券分析師、同行業(yè)人員對該公司的判斷(如果可能的話)，本行業(yè)的發(fā)展趨勢、競爭特點、影響行業(yè)發(fā)展的基本因素等等(如果可能的話)。
二、公司的標(biāo)準(zhǔn)化財務(wù)報表。
主要分析流動資產(chǎn)、固定資產(chǎn)、負(fù)債、利潤、銷售成本、管理費用、財務(wù)費用等占總比重變動情況。以資產(chǎn)總額為100%，分析各類資產(chǎn)及負(fù)債所占的比重;以銷售額為100%，分析各種成本費用所占的比重。以最早一年的各種數(shù)據(jù)為100%，分析幾年的增長情況。
做一個時間序列分析是受到鼓勵的。一定要有一個結(jié)論。
分析以下的財務(wù)比率的變化情況。
一定要有一個結(jié)論。
一定要有一個結(jié)論。
五、公司內(nèi)部增長率以及可持續(xù)增長率分析。
一定要有一個結(jié)論。
結(jié)論。
公司財務(wù)狀況報告篇十六
上式圖表表明，山煤國際能源集團(tuán)在20xx年每1元的流動負(fù)債，有1.07元的流動資產(chǎn)作保障，但在20xx年，只有0.98元的流動資產(chǎn)作保障。因為流動比率是衡量企業(yè)短期償債能力的一個重要財務(wù)指標(biāo)，這個比率越高，償債能力越強，債權(quán)人的權(quán)益越有保證。很顯然，20xx年比20xx年更加有保障，國際上通常認(rèn)為流動比率下限為1,2是最合適。20xx年，該公司的流動比率低于下限，償債能力較低。
流動比率在評價企業(yè)短期償債能力時，存在一定局限性。在流動資產(chǎn)中，短期有價證券、應(yīng)收票據(jù)、應(yīng)收賬款的變現(xiàn)力均比存貨強，所以，存貨的.流動性在流動資產(chǎn)中是相對較差的?？鄢舜尕?，應(yīng)當(dāng)說更加準(zhǔn)確。20xx年比20xx年高，說明償債能力更強。
現(xiàn)金比率是比速動比率更進(jìn)一步的比率，最能反映企業(yè)直接償付流動負(fù)債的能力。現(xiàn)金比率一般認(rèn)為在0.2以上為好。山煤國際能源的現(xiàn)金比率較低，也就是說沒有較好的支付能力。反過來，也可以說，企業(yè)的資產(chǎn)得到了有效地運用。
以上的比率分析都是由財務(wù)報表得知的，實際生活中，短期償債能力或變現(xiàn)能力還受很多外部因素影響。所以，財務(wù)報表使用者必須具體了解后再判斷。
常認(rèn)為0.6時較為合適。從債權(quán)人、股東、經(jīng)營者的角度來看，他們對資產(chǎn)負(fù)債率的期望值也都是不同的，都想著為自己謀取更多的利益。產(chǎn)權(quán)比率和有形凈值債務(wù)率越低，企業(yè)的償債能力越強。
2.1營運能力分析(20xx年20xx年)。
存貨周轉(zhuǎn)率：1.191.08。
應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)款：3.193.8。
流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率：0.0980.12。
固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率：8.808.65。
總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率：0.0590.102。
由以上數(shù)據(jù)進(jìn)行分析可知，該企業(yè)存貨周轉(zhuǎn)率較低，存貨的占用水平較高、流動性較低，存貨轉(zhuǎn)換為現(xiàn)金、應(yīng)收賬款等的速度較慢;應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率也較低，企業(yè)應(yīng)收賬款的收回較慢，增加了收賬費用和壞賬損失;流動資產(chǎn)的周轉(zhuǎn)速度很慢，需要補充流動資產(chǎn)參加周轉(zhuǎn)，會形成資金浪費，降低盈利水平;固定資產(chǎn)的周轉(zhuǎn)率較高，說明固定資產(chǎn)的利用率較高，管理水平好，同時，這表明山煤國際能源集團(tuán)的固定資產(chǎn)投資得當(dāng)、結(jié)構(gòu)合理;總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率較低，該企業(yè)全部資產(chǎn)的使用率較低，需要采取措施來提高資產(chǎn)利用程度?？偟膩碚f，山煤國際的營運能力需要改善，資產(chǎn)的使用程度也要大大加強。
與20xx年相比，存貨周轉(zhuǎn)率和固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率有所增加，幅度不大：應(yīng)收賬款、流動資產(chǎn)、總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率都有所下降，兩年的變化不大，但從總體來看，營運能力相比20xx年有所下降。在經(jīng)營管理方面，企業(yè)應(yīng)該加強管理，周轉(zhuǎn)率低，對生產(chǎn)經(jīng)營活動也是有重要的影響。
2.2盈利能力分析。
銷售凈利率：5.2%表明每1元銷售會帶來的凈利潤。比率越高，企業(yè)通過擴大銷售獲取收益的能力越強，不過，對于煤礦企業(yè)，每年開采煤礦資源的數(shù)量也是有限的，通過擴大銷售來增加利潤不太可取。
銷售毛利率：9.7%銷售毛利率是企業(yè)小樹凈利率的基礎(chǔ)，足夠大的毛利率才能夠盈利。
資產(chǎn)凈利率：0.3%這個比率較低，表明資產(chǎn)的利用率太低，經(jīng)營管理存在一定的問題。
公司財務(wù)狀況報告篇十七
本年度商品銷售收入為x萬元，比上年增加x萬元。其中，商品流通企業(yè)銷售實現(xiàn)x萬元，比上年增加5.5%，商辦工業(yè)產(chǎn)品銷售x萬元，比上年減少10%，其它企業(yè)營業(yè)收入實現(xiàn)x萬元，比上年增加43%。全年毛利率達(dá)到14.82%，比上年提高0.52%。費用水平本年實際為7.7%，比上年升高0.63%。全年實現(xiàn)利潤x萬元，比上年增長4.68%。其中，商業(yè)企業(yè)利潤x萬元，比上年增長12.5%，商辦工業(yè)利潤x萬元，比上年下降28.87%。銷售利潤率本年為4.83%，比上年下降0.05%。其中，商業(yè)企業(yè)為4.81%，上升0.3%。全部流動資金周轉(zhuǎn)天數(shù)為128天，比上年的110天慢了18天。其中，商業(yè)企業(yè)周轉(zhuǎn)天數(shù)為60天，比上年的53天慢了7天。
公司財務(wù)狀況報告篇十八
它能使我們在實踐中更好地了解社會、在實踐中鞏固知識；它讓我們學(xué)到了很多在課堂上根本就學(xué)不到的知識,既開闊了視野，又增長了見識，為我們以后進(jìn)一步走向社會打下堅實的基礎(chǔ)，也是我們走向工作崗位的第一步。
一、 實習(xí)目的
實習(xí)屬于社會實踐，而社會實踐是學(xué)校根據(jù)
專業(yè)
教學(xué)的要求，對學(xué)生已學(xué)的部分理論知識進(jìn)行綜合運用的培訓(xùn)，其目的在于讓學(xué)生接觸社會，加強學(xué)生對社會的了解，培養(yǎng)和訓(xùn)練學(xué)生認(rèn)識、觀察社會以及分析解決問題的能力，提高學(xué)生的專業(yè)技能，使之很快地融入到工作當(dāng)中去。我想大家都知道，雖然任何單位或組織都設(shè)有財務(wù)部，但在很多事業(yè)單位有些賬戶是不必涉及的，所以我選擇了在企業(yè)的財務(wù)部門實習(xí)。
財務(wù)管理與會計是企業(yè)管理中兩個不可缺少的重要部分，兩者既有區(qū)別又有聯(lián)系。會計是一個經(jīng)濟信息系統(tǒng)，它體現(xiàn)的是一種規(guī)范，會計還為財務(wù)管理提供信息，并參與財務(wù)管理，而財務(wù)管理是一種資本運作活動，它更多的體現(xiàn)為一種理念，一種思想。所以作為一名財務(wù)管理專業(yè)的學(xué)生，更應(yīng)該到企業(yè)財務(wù)部門去體驗財務(wù)工作的實際操作。
社會實習(xí)，對于一個大學(xué)生生而言，敢于接受挑戰(zhàn)是一種基本的素質(zhì)。引導(dǎo)我們學(xué)生走出校門，走向社會，接觸社會，了解社會，投身社會的良好形式。是培養(yǎng)鍛煉才干的好渠道；是提升思想，修身養(yǎng)性，樹立服務(wù)社會的思想的有效途徑，通過親身體驗社會實踐讓自己更進(jìn)一步了解社會，在實踐中增長見識，鍛煉自己的才干，培養(yǎng)自己的韌性。
二、實習(xí)時間
三、實習(xí)單位、部門及其簡介
（一）實習(xí)單位簡介
自1995年xxxx一到四層及地下鞋城陸續(xù)開業(yè)運營以來，市場繁榮，交易活躍，客流量及成交額與日劇增，所售商鋪逐年升值，2000余商戶經(jīng)營品種達(dá)幾十類，千余種品種，名人名品、夢特嬌、三信、曼灑特等多家名牌商家紛紛搶占灘頭，入駐xxx。
商城內(nèi)配有中央空調(diào)及現(xiàn)代化的消防設(shè)備等多種配套設(shè)施。完善的公共設(shè)施和統(tǒng)一的管理及優(yōu)質(zhì)的物業(yè)服務(wù)，刻意為商戶創(chuàng)造高品質(zhì)商貿(mào)環(huán)境及良好的投資創(chuàng)業(yè)機會。
（二）財務(wù)部組織結(jié)構(gòu)圖
圖1財務(wù)部組織結(jié)構(gòu)圖
（三）實習(xí)單位公司風(fēng)貌
四、實習(xí)內(nèi)容
由于我所在的實習(xí)單位從編制記賬憑證到記賬、結(jié)賬、編制會計報表都是通過財務(wù)軟件完成的，所以在實習(xí)期間，指導(dǎo)老師主要讓我了解財務(wù)軟件的使用和會計處理的流程，并做一些簡單的會計憑證。我認(rèn)真
學(xué)習(xí)
了單位的會計流程，真正從課本中走到了現(xiàn)實中，細(xì)致地了解了單位會計工作的全部過程，掌握了財務(wù)軟件的操作。實習(xí)期間我努力將自己在學(xué)校所學(xué)的理論知識向?qū)嵺`方面轉(zhuǎn)化，盡量做到理論與實踐相結(jié)合。在實習(xí)期間我遵守了工作紀(jì)律，不遲到，不早退，認(rèn)真完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的工作。
剛開始，公司同事叫我先看他們以往所制的會計憑證和附在會計憑證上的原始憑證。由于以前在學(xué)校做過會計憑證的手工模擬，所以對于會計憑證不是太陌生，因此以為憑著記憶加上學(xué)校里所學(xué)過的理論對于區(qū)區(qū)會計憑證完全可以熟練掌握。但也就是這種浮躁的態(tài)度讓我忽視了會計循環(huán)的基石——會計分錄，以至于后來公司同事讓我嘗試制單的時候感覺到有些困難。做過會計模擬實習(xí)的人都知道，填制好憑證之后就進(jìn)入記賬程序了。雖說記賬看上去有點像
小學(xué)
生都會做的事，可重復(fù)量如此大的工作如果沒有一定的耐心和細(xì)心是很難勝任的。因為一出錯并不是隨便用筆涂了或是用橡皮擦涂了就算了，不像在學(xué)校，錯了還可以用刀片把它刮掉，在單位里，每一個步驟會計制度都是有嚴(yán)格的要求的。比如說：
1、寫錯數(shù)字就要用紅筆劃橫線，再蓋上責(zé)任人的章子，這樣才能作廢。而我們以前在學(xué)校模擬實習(xí)時，只要用紅筆劃掉，在寫上“作廢”兩字就可以了。
2、寫錯摘要欄，則可以用藍(lán)筆劃橫線并在旁邊寫上正確的摘要，平常我們寫字總覺得寫正中點好看，可摘要卻不行，一定要靠左寫起不能空格，這樣做是為了防止摘要欄被人任意篡改。
3、對于數(shù)字的書寫也有嚴(yán)格的要求，字跡一定要清晰清秀，按格填寫，不能東倒西歪的。并且記賬時要清楚每一明細(xì)分錄及總賬名稱，而不能亂寫，否則總賬的借貸雙方就不能結(jié)平了。
于是我只能加班補課了，把單位日常較多使用的會計業(yè)務(wù)認(rèn)真讀透。畢竟會計分錄在書本上可以學(xué)習(xí)，可一些銀行賬單、匯票、發(fā)票聯(lián)等就要靠實習(xí)時才能真正接觸，從而有了更深刻的印象。別以為光是認(rèn)識就行了，還要把所有的單據(jù)按月按日分門別類并把每筆業(yè)務(wù)的單據(jù)整理好，用圖釘裝訂好，才能為編制會計憑證做好準(zhǔn)備。
實習(xí)了幾天后，同事給了我一些原始憑證，讓我審核原始憑證后編制記賬憑證。我根據(jù)原始憑證所必需的要素認(rèn)認(rèn)真真審核了原始憑證后，進(jìn)入財務(wù)軟件的錄入記賬憑證的界面，先按此筆業(yè)務(wù)錄入簡明而清楚的摘要，然后按會計分錄選會計科目，在相應(yīng)的會計科目的借方和貸方錄入金額，最后在檢查各個要素準(zhǔn)確無誤后，按下保存并打印出記賬憑證和相應(yīng)的原始憑證釘在一起。剛開始我制作的速度比較慢，而且在同事審核憑證時能發(fā)現(xiàn)一些錯誤的憑證。但是通過幾天的練習(xí)后在速度和準(zhǔn)確度上都提高了不少。通過一些日子的編制記賬憑證工作，對于各個會計科目有了更加深刻而全面的了解，并且對于我把書本知識和實踐的結(jié)合起到了很大的作用。除了編制記賬憑證，同事很有耐心地給我講解了每一種原始憑證的樣式和填寫方式以及用途，而且教我記賬，打印所需要的賬簿以及查詢憑證等財務(wù)軟件的一些常用的操作。有了這些基本認(rèn)識并熟練了財務(wù)軟件的操作以后學(xué)習(xí)起來就會更加得心應(yīng)手了。從制單到記賬的整個過程基本上了解了個大概后，就要認(rèn)真結(jié)合書本的知識總結(jié)一下手工做賬到底是怎么一回事。
除了做好同事所安排的各項工作后，我也會和出納學(xué)學(xué)知識。別人一提起出納就想到是跑銀行的。其實跑銀行只是出納的其中一項重要的工作。在和出納聊天的時候得知原來跑銀行也不是件容易的事，除了熟知每項業(yè)務(wù)要怎么和銀行打交道以外，還要有吃苦的精神。想想寒冷的冬天，誰不想呆在辦公室舒舒服服的，可出納就要每隔一兩天就往銀行跑，那就不是件容易的事了。而且出納的業(yè)務(wù)比較繁瑣，還要保管現(xiàn)金、支票和收據(jù)等等，所以需要非常細(xì)心，對于比較粗心的我來說，這也是非常有必要學(xué)習(xí)的。
表1 資本結(jié)構(gòu)表從表1中我們可以看出公司流動負(fù)債占資本總計的18.02%，長期負(fù)債占資本總計的18.44%，所有者權(quán)益占資本總計的63.54%。由此我們得出，公司的債務(wù)資本比例為36.46%，權(quán)益資本比例為63.54%，公司負(fù)債資本較低，權(quán)益資本較高。低負(fù)債資本、高權(quán)益資本可以降低企業(yè)財務(wù)風(fēng)險，減少企業(yè)發(fā)生債務(wù)危機的比率，但是會增加企業(yè)資本成本，不能有效發(fā)揮債務(wù)資本的財務(wù)杠桿效益。
五、實結(jié)
（一）財務(wù)管理實習(xí)的收獲
1、重視實踐，雖然我們只是參加了短短的一個星期的實習(xí)，但在這實習(xí)中學(xué)到了很多在課堂上根本就學(xué)不到的知識,受益非淺。做財務(wù)管理工作，如果僅僅是學(xué)書本上的知識是遠(yuǎn)遠(yuǎn)不夠的，工作的經(jīng)驗是及其重要的。實際工作過程中的各種問題不是書本就可以解答的，它需要靈活的應(yīng)用能力，把所學(xué)知識應(yīng)用到實踐當(dāng)中去。可以說沒有實踐的學(xué)習(xí)是非常狹隘的，也是不利于財務(wù)管理工作的。
2、樹立目標(biāo)，在實習(xí)之前，還沒有特別地意識到確定自己的目標(biāo)有多么地重要。目前的我們在大學(xué)里可以說是無憂無慮的，因為我們不象大四的學(xué)長學(xué)姐一樣面臨畢業(yè)失業(yè)的壓力。通過這次實習(xí)，我們明確了自己的目標(biāo)，為了這個目標(biāo)我們充滿熱情，鼓足干勁，不懈的奮斗，做一個合格的財務(wù)管理人員。
（二）
心得體會
通過兩周的實習(xí)，我不僅了解到財務(wù)工作的重要性，也深刻感受到財務(wù)管理工作在企業(yè)中的`重要性，在以后的學(xué)習(xí)中，我要以一種全新的心態(tài)來面對學(xué)習(xí)，掌握更多的財務(wù)管理知識，根據(jù)所學(xué)的理論聯(lián)系實際工作，分析應(yīng)用到實際的工作中去。明天是多么美好呀，當(dāng)我實習(xí)要做一個財務(wù)管理人員，不僅需要專業(yè)的知識，還需要特別的耐心和細(xì)心。在實習(xí)的過程中我們了解到財務(wù)管理人員一整天不厭其煩的坐在辦公室里，重復(fù)做著一些相同的工作，這就需要耐心了。雖然做財務(wù)管理工作有很多相同的重復(fù)工作，但是卻是容不得一點馬虎的，因為一個小小的錯誤也會造成重大的財務(wù)損失。所以更需要特別的細(xì)心了?？赡茇攧?wù)管理工作會相對
其他
的工作枯燥點，但是認(rèn)真作好這份工作，你會發(fā)現(xiàn)其實也挺有味道，結(jié)束時我不僅這樣憧憬著！雖然目前我們還不具備專業(yè)的知識和能力，但是我們可以讓自己鍛煉成一個有耐心和細(xì)心的人，為以后的工作作好準(zhǔn)備。實習(xí)是每一個大學(xué)生必須擁有的一段經(jīng)歷，它使我們在實踐中了解社會，也使我們開闊了視野，增長了見識，為我們以后進(jìn)一步走向社會打下堅實的基礎(chǔ)，實習(xí)是我們把學(xué)到的理論知識應(yīng)用在實踐中的一次嘗試。
（三）實習(xí)改進(jìn)建議
1、加大教學(xué)改革力度。通過實習(xí)，我們了解到在校期間所學(xué)知識一方面總量偏少，另一方面又存在與實踐脫節(jié)現(xiàn)象。為此，必須改變傳統(tǒng)的教學(xué)方法和觀念，緊緊以社會需要為導(dǎo)向，及時更新教學(xué)內(nèi)容，力求實現(xiàn)理論與實踐最大程度的銜接。
2、增加實踐環(huán)節(jié)，一個普遍反映的問題是，
同學(xué)
們認(rèn)為此次實習(xí)根本沒有深入專業(yè)知識并且沒有真正參與社會實踐，所以增加社會實踐環(huán)節(jié)，是實現(xiàn)財務(wù)管理業(yè)人才培養(yǎng)目標(biāo)的重要途徑，建議學(xué)校把專業(yè)性社會實踐納入教學(xué)計劃。
3、實習(xí)規(guī)范化。以規(guī)范實習(xí)材料為重點，在實習(xí)大綱中明確要求，實結(jié)中落實到位。以嚴(yán)格實習(xí)
成績
為切入點，強化實習(xí)效果。以計入教學(xué)工作量為動力，激勵教師投入實習(xí)工作。
實習(xí)是每一個大學(xué)畢業(yè)生必須擁有的一段經(jīng)歷，它使我們在實踐中了解社會、在實踐中鞏固知識。通過此次實習(xí)，將學(xué)校所學(xué)的理論知識與實際相結(jié)合起來，不僅讓我們對整個會計核算流程有了詳細(xì)而具體的認(rèn)識，熟悉了會計核算的具體工作對象，也縮短了抽象的課本知識與實際工作的距離。在實習(xí)期間，主要利用真實的會計憑證及財務(wù)賬表對一定期間的經(jīng)濟業(yè)務(wù)進(jìn)行會計核算，對于稅務(wù)、銀行與企業(yè)之間的重要關(guān)系有了進(jìn)一步的認(rèn)識，同時也更加熟悉了用友財務(wù)軟件在實際的會計工作中的各種操作，體會到了會計電算化為會計工作帶來的便捷。另外，企業(yè)是一個社會環(huán)境，我在實習(xí)期間知道了如何與不同年齡的人去交流溝通，加深了自己的社會閱歷。會計這份工作要求我們必須細(xì)心，切忌：粗心大意，馬虎了事，心浮氣躁。這正是我所不足的，我日后必須要改正，做一名合格的財務(wù)人員。
公司財務(wù)狀況報告篇一
財務(wù)狀況分析既是對已完成的財務(wù)活動的總結(jié)，又是財務(wù)預(yù)測的前提，在財務(wù)管理的循環(huán)中起著承上啟下的作用。隨著企業(yè)的不斷發(fā)展及逐步向國際接軌的需要，企業(yè)將面臨著新的機遇與挑戰(zhàn)，因此，加強企業(yè)的財務(wù)狀況分析工作，準(zhǔn)確評價分析企業(yè)的財務(wù)狀況，挖掘潛力，改進(jìn)不足，不斷提高企業(yè)的競爭力顯得尤為重要。
(一)報告標(biāo)題。
標(biāo)題是對財務(wù)狀況分析報告的最精煉的概括，它不僅要確切地體現(xiàn)分析報告的主題思想，而且要語言簡潔、醒目。由于財務(wù)分析報告的內(nèi)容不同，其標(biāo)題也就沒有統(tǒng)一的標(biāo)準(zhǔn)和固定的模式，應(yīng)根據(jù)具體的分析內(nèi)容而定。如“某月份簡要會計報表分析報告”，“某年度綜合財務(wù)分析報告”，“資產(chǎn)使用效率分析報告”等。
(二)基本情況。
即概括企業(yè)綜合情況，讓財務(wù)報告使用者對財務(wù)狀況分析說明有一個總括的認(rèn)識。如企業(yè)的主營業(yè)務(wù)范圍、其他業(yè)務(wù)情況等，并對企業(yè)運營及財務(wù)現(xiàn)狀進(jìn)行介紹。該部分要求文字表述恰當(dāng)、數(shù)據(jù)引用準(zhǔn)確。對經(jīng)濟指標(biāo)進(jìn)行說明時可運用絕對數(shù)、比較數(shù)及復(fù)合指標(biāo)數(shù)。特別要關(guān)注企業(yè)當(dāng)前的運作重心，對重要事項要單獨反映。
(三)綜合分析。
綜合分析是對企業(yè)的經(jīng)營情況進(jìn)行分析研究，在說明問題的同時分析問題，尋找問題的原因和癥結(jié)，以達(dá)到解決問題的目的.。財務(wù)分析一定要有理有據(jù)，要細(xì)化分解各項指標(biāo)，要善于運用表格、圖示，突出表達(dá)分析的內(nèi)容。分析問題一定要善于抓住當(dāng)前要點，多反映企業(yè)經(jīng)營焦點和易于忽視的問題。
(四)總體評價。
做出財務(wù)說明和分析后，對于經(jīng)營情況、財務(wù)狀況、盈利業(yè)績，應(yīng)該從財務(wù)角度給予公正、客觀的評價和預(yù)測。評價要從正面和負(fù)面兩方面進(jìn)行，評價既可以單獨分段進(jìn)行，也可以將評價內(nèi)容穿插在說明部分和分析部分。
(五)工作建議。
即財務(wù)人員在對經(jīng)營運作、投資決策進(jìn)行分析后形成的意見和看法，特別是對運作過程中存在的問題所提出的改進(jìn)建議。值得注意的是，財務(wù)分析報告中提出的建議不能太抽象，而要具體化，注重實際操作，提出的建議要切實可行。
(一)經(jīng)營指標(biāo)分析。
主要說明企業(yè)基本情況、本期企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營業(yè)務(wù)的主要經(jīng)濟指標(biāo)完成情況等，如產(chǎn)量、營業(yè)量、銷售量等實際完成額及同比增減值。計算反映企業(yè)發(fā)展能力狀況的財力評價指標(biāo)有：銷售增長率，資本積累率，總資產(chǎn)增長率，三年資本平均增長率;三年銷售平均增長率。將這些指標(biāo)與標(biāo)準(zhǔn)指標(biāo)及上年同期值相比計算增減值，并從以下幾方面分析生產(chǎn)經(jīng)營中取得的業(yè)績和存在的問題及原因：一是經(jīng)營環(huán)境變化的影響，主要分析企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營內(nèi)、外部條件變化的影響;二是營業(yè)范圍調(diào)整及影響;三是需披露的其他業(yè)務(wù)情況和事項的影響等。從中找出主要影響因素，并說明企業(yè)取得成績的主要原因是什么，說明企業(yè)經(jīng)營中出現(xiàn)問題與困難的原因是什么，使企業(yè)明確今后的發(fā)展方向。
(二)盈虧指標(biāo)分析。
1.對利潤表所反映的本期實際利潤數(shù)與計劃數(shù)及上年同期實際數(shù)進(jìn)行對比，分析利潤實現(xiàn)情況及增減值。本期實現(xiàn)利潤(虧損)總額是多少，比計劃及上年同期數(shù)增減額及增減率;分析本期實際利潤總額構(gòu)成情況，其中：主營業(yè)務(wù)利潤、其他業(yè)務(wù)利潤、營業(yè)外收支等情況與計劃數(shù)及上年同期數(shù)的增減額及增減率是多少。
2.計算凈資產(chǎn)收益率、總資產(chǎn)報酬率、主營業(yè)利潤率、成本費用利潤率等盈利能力分析指標(biāo)，并用標(biāo)準(zhǔn)值與上年同期值相比計算增減值。
3.根據(jù)分析與計算結(jié)果，分析評價企業(yè)盈利能力的強弱，并從主營業(yè)務(wù)收入同比增減額的影響、成本費用同比增減額影響、其他業(yè)務(wù)利潤、營業(yè)收支凈額等因素分析其對本期利潤的影響程度，查找導(dǎo)致盈利能力增強(減弱)的原因。
(三)資金指標(biāo)分析。
1.通過資金結(jié)構(gòu)比例分析，分析本期資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表等報表中各項目的構(gòu)成比例，以行業(yè)比例和上年同期項目比例相比較，將增長分析與結(jié)構(gòu)分析結(jié)合起來，判斷各項目構(gòu)成比例的合理性、科學(xué)性。
2.對企業(yè)資產(chǎn)的營運能力進(jìn)行分析，評價企業(yè)資產(chǎn)管理效率情況。其評價的指標(biāo)主要包括：總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率、流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率、固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率、存貨周轉(zhuǎn)率、應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率。如通過對應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率的分析，可以得出企業(yè)應(yīng)收賬款變現(xiàn)速度的快慢及管理效率的高低。如果周轉(zhuǎn)率高則表明：收賬速度快，賬齡較短，資產(chǎn)流動性強，短期償債能力強，可以減少收賬費用及壞賬損失。同時借助應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)期與企業(yè)信用期限的比較，還可以評價委托加工單位的信用程度，調(diào)整原訂的信用條件，制定出相應(yīng)的收賬政策。對固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)情況的分析，可以知道固定資產(chǎn)的利用率是否合理，固定資產(chǎn)結(jié)構(gòu)是否恰當(dāng)。
3，計算企業(yè)的償債能力情況，其主要指標(biāo)有：速動比率、流動比率、資產(chǎn)負(fù)債率、產(chǎn)權(quán)比率等。
4.指標(biāo)變動差異分析，將本期各項指標(biāo)計算結(jié)果與標(biāo)準(zhǔn)值及上年同期值比較，找出變動較大或不正常的指標(biāo)作為重點分析對象，揭示運行中存在的問題及原因。
(四)國有資產(chǎn)保值增值指標(biāo)分析。
1.衡量國有資體保值增值情況指標(biāo)是國有資本增值率，通過對該指標(biāo)進(jìn)行分析，能充分體現(xiàn)對國有資產(chǎn)的保護(hù)，能及時、有效發(fā)現(xiàn)侵蝕國有資產(chǎn)的現(xiàn)象，反映國家投入資本的保全性和增長性。
2.一般認(rèn)為資本的保值增值率越高，表明企業(yè)的資本保全越好。當(dāng)保值增值率達(dá)到100%時為保值，超過100%時為增值，若小于100%則表明國有資本減值，說明國有資產(chǎn)受到了侵蝕、流失、損失等，沒有實現(xiàn)資本保全。
3.根據(jù)國有資本保值增值實現(xiàn)的程度，分析其原因，特別是對沒有實現(xiàn)資本保值的要高度重視，查找漏洞，研究對策。
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公司財務(wù)狀況報告篇二
時光流逝，不知不覺間，20xx年已經(jīng)過去一半，在公司各部門領(lǐng)導(dǎo)和負(fù)責(zé)人的配合下，財務(wù)科認(rèn)真完成所有財務(wù)核算及收支工作，對公司各部門財務(wù)指標(biāo)進(jìn)行考核，分析及監(jiān)督，對各種報表的上報，帳務(wù)的處理等都已時間過半任務(wù)過半。在編制預(yù)算、資金安排上做到量入為出，以下是我所總結(jié)的20xx年上半年財務(wù)工作總結(jié)，敬請各位領(lǐng)導(dǎo)提出寶貴意見。
1、堅持學(xué)習(xí)，不斷提高工作能力。
年初我們制定了科室學(xué)習(xí)計劃，堅持正常的科室集體學(xué)習(xí)與個人自學(xué)相結(jié)合的方式，組織科室人員學(xué)習(xí)政治理論知識和財經(jīng)專業(yè)知識，樹立終身學(xué)習(xí)的理念，營造濃厚的學(xué)習(xí)氛圍，努力建設(shè)“在學(xué)習(xí)中工作、在工作中學(xué)習(xí)”的學(xué)習(xí)型科室。不斷吸收新知識，與時俱進(jìn)，適應(yīng)工作需要，提升整體工作能力。引導(dǎo)科室人員團(tuán)結(jié)一致、謙虛謹(jǐn)慎、真誠待人，踏實工作、加強品性修養(yǎng)，做一個高尚而有品位的人，樹立良好形象。
2、明確分工，落實工作責(zé)任制。
根據(jù)省局黨組提出的三化管理的要求，緊緊圍繞如何又好又快地完成今年財務(wù)工作的目標(biāo)任務(wù)，積極進(jìn)取、扎實工作成效顯著，為確保又好又快地完成年度工作目標(biāo)責(zé)任制任務(wù)，財務(wù)科制定工作崗位責(zé)任，明確人員崗位的職責(zé)權(quán)限、工作分工和紀(jì)律要求，月月有工作計劃，周周有科務(wù)會，強化了人員的'責(zé)任感，加強了內(nèi)部核算監(jiān)督，同時促進(jìn)了財務(wù)人員合作與團(tuán)結(jié)，從制度上奠定了完成年度目標(biāo)任務(wù)的基礎(chǔ)。
1、上半年財務(wù)收支情況。
2、規(guī)范財務(wù)管理，年初重新修訂了財務(wù)管理制度以及對縣級局的預(yù)算定額執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)，認(rèn)真編制了全系統(tǒng)的財務(wù)總預(yù)算和各單位的財務(wù)收支預(yù)算，為規(guī)范財務(wù)管理提供了制度保證，今年對全系統(tǒng)的財務(wù)收支兩條線的執(zhí)行情況進(jìn)行了檢查，檢查中沒有發(fā)現(xiàn)大的違反財經(jīng)紀(jì)律的問題，都是按財務(wù)制度的規(guī)定執(zhí)行。
3、加強報賬員隊伍建設(shè)，組織報帳員進(jìn)行了微機應(yīng)用技能培訓(xùn)及相關(guān)業(yè)務(wù)知識培訓(xùn)，下基層指導(dǎo)工作，提高了報帳員辦公室自動化應(yīng)用能力和工作效力。
4、合理調(diào)度資金，保證全系統(tǒng)事業(yè)發(fā)展的需要。根據(jù)年度預(yù)算和全系統(tǒng)事業(yè)發(fā)展需要，及時調(diào)度資金，保證了全系統(tǒng)日常工作的正常運轉(zhuǎn)。
5、對全系統(tǒng)固定資產(chǎn)進(jìn)行了核查登記，組織下發(fā)了國家局配備執(zhí)法車輛和辦公用電腦、快檢裝置、復(fù)印機等現(xiàn)代辦公設(shè)備并組織安裝調(diào)試，使全系統(tǒng)的辦公條件又上了新的臺階，對全系統(tǒng)往來款進(jìn)行了清查，為迎接省局的檢查做好了準(zhǔn)備。完善了固定資產(chǎn)臺賬，為下一步全面資產(chǎn)清查打下了基礎(chǔ)。
6、積極整理會計檔案，規(guī)范會計檔案管理。我們克服了時間緊、任務(wù)重的困難，組織全科室人員對20xx年的會計檔案進(jìn)行整理歸檔，經(jīng)過一個多月的努力，完成了會計檔案歸檔工作。
7、完成了兩個縣局的基本建設(shè)初步設(shè)計方案，現(xiàn)正在辦理有關(guān)手續(xù)，預(yù)計今年年底能動工新建。
財務(wù)科在領(lǐng)導(dǎo)的關(guān)心指引下，兄弟部門的大力協(xié)助下，完成了新舊標(biāo)準(zhǔn)的順利更替，我們深知以前的工作不能說明什么，還有很多的挑戰(zhàn)與我們同行，請領(lǐng)導(dǎo)放心，財務(wù)科一定會一如既往、排除萬難，與其他兄弟部門一起幫領(lǐng)導(dǎo)分憂，做好財務(wù)部09年下半年工作計劃，盡全力完成領(lǐng)導(dǎo)交付的各種任務(wù)，為公司的發(fā)展貢獻(xiàn)自己應(yīng)盡的力量!
公司財務(wù)狀況報告篇三
合肥美菱股份有限公司是我國重要的電器制造商之一，擁有合肥、綿陽和景德鎮(zhèn)三大冰箱（柜）制造基地，以及冰箱、冷柜等多條產(chǎn)品線。公司主導(dǎo)產(chǎn)品美菱冰箱是首批中國名牌產(chǎn)品，國家出口免檢產(chǎn)品。以來，美菱電器的營業(yè)收入增長基本上同步于行業(yè)或者優(yōu)于行業(yè)，但盈利水平低于競爭對手，近幾年公司的毛利率、凈利率不斷呈下降趨勢。為了解美菱電器的詳細(xì)經(jīng)營狀況，本文截取美菱電器-這5年的財務(wù)報表部分?jǐn)?shù)據(jù)，分析美菱電器的財務(wù)報表信息質(zhì)量。
二、美菱電器經(jīng)營狀況綜合分析。
一個企業(yè)，其所有所得劃分為消耗和投資兩部分。判斷一個企業(yè)是否處于健康發(fā)展的首要標(biāo)準(zhǔn)就是要看其投資規(guī)模，這里用it表示。如果出現(xiàn)it+1從表1可以看出，美菱的投資額小于，20、都保持著增長，但20又呈下降趨勢，這說明美菱存在投資規(guī)模萎縮的問題，揭示美菱發(fā)展不健康這一現(xiàn)狀，本文在此基礎(chǔ)上進(jìn)一步分析問題的原因。
從表2可以發(fā)現(xiàn)：1.（原材料+低值易耗品）/營業(yè)收入波動較大，、年較20有所下降，20又回升達(dá)到最大，年略有下降。由于低值易耗品所占比重較低，波動主要是由原材料的庫存造成的。公司規(guī)模逐步擴大，原材料庫存也隨之逐步增加。2.庫存商品/營業(yè)收入波動較大，總體呈上升趨勢，2011年達(dá)到最大，說明美菱的庫存商品嚴(yán)重堆壓。庫存問題是家電行業(yè)普遍存在的問題，庫存商品占用大量資金，嚴(yán)重影響公司資金流，導(dǎo)致公司不可持續(xù)經(jīng)營。3.在建工程/營業(yè)收入波動不是很大，2011年達(dá)5年最大值。家電行業(yè)的主要生產(chǎn)用固定資產(chǎn)一般均需經(jīng)過在建工程，該指標(biāo)呈下降趨勢，意味公司可能在主業(yè)的發(fā)展上缺乏后勁，無法有效形成公司的核心競爭力。受20經(jīng)濟危機的影響，美菱2008年在建工程只有60139300元，投資興建減少。2011年在建工程達(dá)到204053000元，是因為經(jīng)濟復(fù)蘇，又有家電下鄉(xiāng)的途徑使美菱重新開始擴大生產(chǎn)規(guī)模。4.固定資產(chǎn)/營業(yè)收入同在建工程/營業(yè)收入一樣，都是說明公司的投資規(guī)模的，指標(biāo)變化也不大。5.無形資產(chǎn)/營業(yè)收入總體呈下降趨勢，2011年美菱年報，無形資產(chǎn)劃分為土地使用權(quán)、商標(biāo)使用權(quán)、專利技術(shù)和非專利技術(shù)，其中專利技術(shù)為0，非專利技術(shù)僅占3%，公司在技術(shù)方面投入過低，不掌握核心技術(shù)，存在技術(shù)空心化的問題。
從表3可以看出：/營業(yè)收入2007-2009年上升，2009-2011年呈下降態(tài)勢，說明美菱自2009年后在創(chuàng)收上出現(xiàn)瓶頸，停滯不前，甚至有所倒退。這與美菱在核心技術(shù)上投資過少可能有關(guān)。2.銷售費用/營業(yè)收入2007-年一直上升，2011年有所下降，美菱的銷售費用居高不下，其中占最大比重的是市場支持費，包括廣告費等。其中，空調(diào)安裝費本期增加較多的原因是為了提高銷售商積極性，加強業(yè)務(wù)拓展，采取了更積極的.安裝費結(jié)算政策。3.管理費用/營業(yè)收入5年的變化不大，2011年比2010年增長38.46%，主要原因是2011年各地營銷分部改組設(shè)立為合資營銷公司，原在銷售費用中核算的分部費用變更為在管理費用中核算；另外本公司2011年提高了薪資標(biāo)準(zhǔn)，導(dǎo)致工資支出大幅上漲。
三、財務(wù)報表信息質(zhì)量分析。
（一）存貨。
分析表4，我們發(fā)現(xiàn)美菱的存貨問題嚴(yán)重，5年來存貨數(shù)額逐年增加，占資產(chǎn)的比重隨之上升，美菱消化庫存的能力有待提高。庫存過高，資金無法及時回籠運轉(zhuǎn)，影響企業(yè)其他戰(zhàn)略部署。此外，庫存產(chǎn)品擱置的時間越久，貶值越嚴(yán)重，這是一個亟待解決的問題。整體家電市場進(jìn)入規(guī)模發(fā)展的緩滯期，大規(guī)模的庫存拋售和市場競爭將直接導(dǎo)致盈利能力大幅下降。從前車之鑒來看，企業(yè)的倒閉往往不是因為虧損，而是因為現(xiàn)金流的斷裂。如何避免重蹈覆轍，應(yīng)該是美菱電器需要重點思考的問題。
美菱可以嘗試加速農(nóng)村市場的銷售，對那些型號較舊的合格產(chǎn)品采取降價銷售。盡管利潤降低，但可以回籠企業(yè)資金，對企業(yè)的長期發(fā)展有利。還可以加大出口，針對東南亞、非洲等較落后的國家清倉止血。
存貨占資產(chǎn)比重如此之大，存貨跌價準(zhǔn)備對利潤的影響也不容小覷。()2011年存貨增加近18%，而存貨跌價準(zhǔn)備僅增加2%，這是極其不合理的，美菱很有可能通過操縱存貨跌價準(zhǔn)備操縱利潤。
（二）應(yīng)收賬款。
美菱的應(yīng)收賬款5年來大幅增加，2011年高達(dá)5億多元，占總資產(chǎn)的7%。見表5。巨額應(yīng)收賬款的存在可以釋放一些庫存，但公司在發(fā)出商品開出銷售發(fā)票時要確認(rèn)銷售收入，并繳納相應(yīng)的稅費，公司代墊稅款必將加大公司的資金需用量，加大資金成本，降低利潤。美菱要重視應(yīng)收賬款的管理工作。
（三）利潤。
從表6可以看出，美菱近幾年盈利情況堪憂，尤其是2010年、2011年，營業(yè)利潤大幅下降，2011年出現(xiàn)負(fù)值。利潤總額保持正數(shù)，是由于營業(yè)外收入的功勞。提到營業(yè)外收入，就不得不提政府補助。上市公司依賴政府補助操縱利潤已經(jīng)不再新鮮，美菱也深諳此道。
（四）營業(yè)外收入明細(xì)。
營業(yè)外收入中，政府補助所占份額巨大，見表7，2010年為98.22%，2011年為88.22%，這就不難理解美菱在2011年營業(yè)利潤巨虧的情況下仍然能實現(xiàn)可觀的利潤總額。營業(yè)外收入屬于不可持續(xù)性收益，如果不改善主業(yè)的經(jīng)營狀況，企業(yè)就不可能扭轉(zhuǎn)經(jīng)營困境。
四、現(xiàn)金流分析。
整體上，若不考慮應(yīng)收賬款可能造成的壞賬問題，美菱自2007-2011年之間主業(yè)所能夠產(chǎn)生的新增現(xiàn)金流量僅為1435478000元，扣除在此期間的購置固定資產(chǎn)等生產(chǎn)經(jīng)營必備的資產(chǎn)763624400元，僅剩6.718536億元。-投資者投入的平均資本（股本+資本公積）約為75.68億元，平均收益率僅為3.35%，低于同期銀行貸款利率，美菱收益能力較差。如果扣除存貨占用的5年平均資金56.79億元、應(yīng)收賬款占用的5年平均資金17.67億元，美菱的盈利情況就更加糟糕。（見表8）。
五、總結(jié)。
通過對美菱電器財務(wù)狀況的綜合分析，我們得出結(jié)論：美菱的財務(wù)狀況不容樂觀，盈利能力等亟待提高，應(yīng)收賬款和存貨問題急需解決。美菱電器也意識到這一點，在20規(guī)劃中提出“鳳凰行動”：希望借助長虹旗下華意壓縮的配套采購、長虹系資源、長美專賣店的營銷渠道優(yōu)勢，提高存貨周轉(zhuǎn)率，降低費用成本。所以，美菱應(yīng)該關(guān)注盈利能力，平衡規(guī)模增長與投資回報的關(guān)系，平衡盈利和品質(zhì)的關(guān)系。其次，還應(yīng)該在其主營業(yè)務(wù)上多下工夫，更多的關(guān)注其產(chǎn)品。要讓其產(chǎn)品得到消費者的認(rèn)可，產(chǎn)品必須有突出特點和很強的競爭力，所以其必須在研發(fā)上多努力，擁有核心技術(shù)，這也是目前美菱較為欠缺的一點。
參考文獻(xiàn)：
1.宋佳楠。長虹白電整合步履蹣跚[j].家用電器，2009，（11）。
2.于昊。美菱電器：2011年營銷大變臉[j].電器，2011，（1）。
作者簡介：
朱慧芬，女，上海大學(xué)管理學(xué)院，在讀碩士研究生。
公司財務(wù)狀況報告篇四
財務(wù)分析是以財務(wù)報告資料及其他相關(guān)資料為依據(jù)，采用一系列專門的分析技術(shù)和方法，對企業(yè)等經(jīng)濟組織過去和現(xiàn)在有關(guān)籌資活動、投資活動、經(jīng)營活動、分配活動的盈利能力、營運能力、償債能力和增長能力狀況等進(jìn)行分析與評價的經(jīng)濟管理活動。它為了解企業(yè)過去、評價企業(yè)現(xiàn)狀、預(yù)測企業(yè)未來，做出正確決策提供準(zhǔn)確的信息或依據(jù)。
過去我公司的財務(wù)分析幾乎是一片空白。但是企業(yè)的規(guī)模越來越大，資金調(diào)度也越來越大，如果沒有財務(wù)分析對企業(yè)的運營狀況進(jìn)行一個理性的評價和分析是非常危險的。所以公司領(lǐng)導(dǎo)對此非常的重視，對財務(wù)部也提出了殷切的期望。有要求才有提高，財務(wù)部在編寫財務(wù)分析經(jīng)驗不足的情況下在網(wǎng)上大量收集相關(guān)資料，包括房地產(chǎn)的相關(guān)經(jīng)濟政策，對比分析各房地產(chǎn)上市公司的財務(wù)報表，在x月份出了一份xx公司上半年的財務(wù)分析。所幸得到了公司領(lǐng)導(dǎo)和其他各部門同仁的認(rèn)可。
在這篇財務(wù)分析中，財務(wù)部對當(dāng)前房地產(chǎn)企業(yè)的不利和有利影響因素進(jìn)行了分析，共分析了x條不利影響因素和x條有利影響因素。并指出了目前房地產(chǎn)企業(yè)的x條應(yīng)對策略。事后證明，這兩段分析為公司日后的發(fā)展提供了及時、必要的信息和依據(jù)。
根據(jù)對我公司各項財務(wù)數(shù)據(jù)與上市公司財務(wù)數(shù)據(jù)的對比分析和評價，財務(wù)部指出了當(dāng)時公司存在的主要問題和風(fēng)險：
1、資產(chǎn)負(fù)債率已經(jīng)到了銀行接受的極限70%，下半年的融資將非常困難。事后財務(wù)部仍然毫不畏懼困難，運用智慧、勇于創(chuàng)新，突破這一瓶頸和局限，仍然為公司融下巨額的銀行資金。
2、公司未能合理安排工程進(jìn)度、在需要資金周轉(zhuǎn)的時候開盤，造成公司資金起伏較大，增加資金斷裂風(fēng)險。
3、預(yù)期的銷售收入過于理想化，未能充分考慮市場變化而對預(yù)算進(jìn)行調(diào)整。最后證明下半年的收入預(yù)算真的偏差很大，一定程度上影響了資金的調(diào)度。
4、指出下半年資金斷裂的風(fēng)險，要求公司領(lǐng)導(dǎo)積極籌措資金。
事實證明這次財務(wù)分析和風(fēng)險預(yù)警在降低公司的經(jīng)營風(fēng)險上是成功的、有效的，正由于充分預(yù)估了資金斷裂風(fēng)險，財務(wù)部在資金仍然充裕的情況下為公司盡可能多地向銀行融資。提前做了充足的準(zhǔn)備。
五、投資管理工作。
由于集團(tuán)總公司的戰(zhàn)略規(guī)劃，目前我公司帶有兩個工業(yè)項目，這兩個項目有獨立的經(jīng)營核算實體，財務(wù)部主要起到一個投資和監(jiān)管的作用。為了便于公司領(lǐng)導(dǎo)進(jìn)行決策，財務(wù)部組織力量對xx改制和工業(yè)項目組建進(jìn)行了項目投資測算，運用一系列的投資測算工具和對項目相關(guān)人員進(jìn)行大量的調(diào)查和詢問，參與編寫了兩個項目的可行性調(diào)研報告。
六、組織建設(shè)和制度流程管理工作。
組織建設(shè)和制度流程管理是一個組織有效運轉(zhuǎn)的靈魂，相當(dāng)于人體的骨架和神經(jīng)系統(tǒng)，其重要性是不言而喻的。如何實現(xiàn)財務(wù)部的各項管理職能，就必須在這方面好好研究和設(shè)計。
1、為了配合公司發(fā)展對財務(wù)部各項職能的需要，財務(wù)部在xx月份重新設(shè)計了財務(wù)部的組織機構(gòu)圖、工作流程和崗位說明書。更加明確了各個崗位的職責(zé)，避免了一些重復(fù)和扯皮的職責(zé)。這套系統(tǒng)在設(shè)計上著重強化了會計核算和資金管理的職能。
2、在推行新的組織機構(gòu)圖時特別向財務(wù)部的員工宣傳和推行一套垂直指揮系統(tǒng)，這套垂直指揮系統(tǒng)是為了有效保障上級的各項指令在傳遞中能夠順暢有序，現(xiàn)在財務(wù)部的全體員工已經(jīng)理解、接受和運用這一套垂直指揮系統(tǒng)來處理日常工作事務(wù)，使得工作效率明顯提高。
3、為保證財務(wù)工作計劃的有效實施和執(zhí)行，財會部在今年實行了定期召開財務(wù)部內(nèi)部管理會議制度。著重強調(diào)上階段工作的總結(jié)和下階段工作的布置。通過該內(nèi)部會議使得各項財務(wù)工作在會議上進(jìn)行有效地溝通，及時解決當(dāng)前存在的問題。并對會議內(nèi)容進(jìn)行會議紀(jì)要工作，通過會議紀(jì)要來跟蹤各項任務(wù)的執(zhí)行情況。大大提高了財務(wù)部各項工作和指令的貫徹力度。
七、團(tuán)隊管理與員工學(xué)習(xí)成長。
bsc、swot、5s、pest、價值鏈、戰(zhàn)略、目標(biāo)、策略、企業(yè)愿景、工作理念、職業(yè)素養(yǎng)、團(tuán)隊、魚骨圖、頭腦風(fēng)暴等等新鮮的管理名詞在20**年從高端的管理殿堂走進(jìn)了我們公司，走進(jìn)了我們的部門、走進(jìn)了每個管理人員的大腦，并烙下了深深的印記。時代要進(jìn)步、企業(yè)要發(fā)展、員工要成長，在這個充滿著激烈競爭的市場經(jīng)濟環(huán)境下，從國家到企業(yè)、從大人到學(xué)生，如果不能及時更新自己的知識結(jié)構(gòu)和思想意識，就將面臨被這個社會遺忘和淘汰的危險。好在我們xx公司領(lǐng)導(dǎo)x總能夠高瞻遠(yuǎn)矚、遠(yuǎn)見卓實，為我們安排了一堂堂精彩生動的培訓(xùn)課程和戶外拓展課程，使我們能以更積極的工作態(tài)度、更睿智的管理思維和更有效的管理工具開展我們的日常工作。下面談幾點財務(wù)部在這方面的收獲和體會。
1、財務(wù)部中層管理人員參加了公司的bsc導(dǎo)入實施培訓(xùn)，通過堅苦的bsc導(dǎo)入實施培訓(xùn)，財務(wù)部中層管理人員更加清晰地了解了企業(yè)管理的深厚內(nèi)涵，對管理的認(rèn)識也從中層執(zhí)行層面上升到企業(yè)戰(zhàn)略層面的高度。通過制定出企業(yè)遠(yuǎn)期的戰(zhàn)略目標(biāo)就使得公司各級員工具備更充足的動力為實現(xiàn)企業(yè)戰(zhàn)略目標(biāo)而努力工作。通過bsc對財務(wù)部的工作梳理使財務(wù)部的職能架構(gòu)更清晰了，并且是以戰(zhàn)略地圖的形式印在管理人員的大腦里。通過實施bsc對日常工作進(jìn)行考核，提高了員工完成各項工作的緊迫感，加強了工作的執(zhí)行力度，提高了工作效率，保障了各項工作的有效實施。各項工作也漸漸步入軌道，開始進(jìn)入一個高效、良性的循環(huán)。
2、財務(wù)部中層管理人員參加了公司組織的職業(yè)經(jīng)理人培訓(xùn)課程，通過培訓(xùn)讓財務(wù)部中層管理人員深刻地了解到一個職業(yè)經(jīng)理人應(yīng)具備的職業(yè)態(tài)度和素養(yǎng)，了解到如何打造一個合格的管理團(tuán)隊。先從管理人員的管理意識上開始轉(zhuǎn)變，最后帶動整個團(tuán)隊朝職業(yè)化團(tuán)隊進(jìn)行轉(zhuǎn)變。一個高效、和諧的職業(yè)化團(tuán)隊?wèi)?yīng)該是建立在尊重和信任的基礎(chǔ)上具備以下要素：a、具備統(tǒng)一、清晰、明確的奮斗目標(biāo)。b、強有力的核心領(lǐng)導(dǎo)者。c、統(tǒng)一的工作理念，包括思想、態(tài)度、行為、習(xí)慣。d、各成員有勝任的工作能力和專業(yè)技能。e、成員之間有著良好的溝通。f、成員之間能夠相互支撐、補位、鼓勵。這也是財務(wù)部的努力方向，那就是打造一只高效、和諧的職業(yè)化團(tuán)隊。
3、財務(wù)部部分管理人員還參加了房地產(chǎn)全面預(yù)算管理與成本控制的培訓(xùn)，吸收了很多先進(jìn)的房地產(chǎn)全面預(yù)算管理的實戰(zhàn)經(jīng)驗，開拓了眼界，這套系統(tǒng)從組織架構(gòu)、工作流程、指標(biāo)選定、考核辦法提供了一整套的解決方案。這堂培訓(xùn)課為09年在xx項目上實施房地產(chǎn)項目預(yù)算奠定了理論基礎(chǔ)。如有可能，財務(wù)部希望能請到這堂培訓(xùn)課的培訓(xùn)老師x老師來我們公司進(jìn)行房地產(chǎn)全面預(yù)算的咨詢和培訓(xùn)。
八、其他臨時工作任務(wù)。
1、完成與xx集團(tuán)股東資產(chǎn)剝離方案的設(shè)計工作。根據(jù)領(lǐng)導(dǎo)的預(yù)測，前后設(shè)計了有x套剝離方案，并對每套方案進(jìn)行一個總結(jié)和評價。
2、歷時大半個月，配合股東下派的審計人員進(jìn)行董事長離任審計工作。
3、完成集團(tuán)總部的xx銀行資料的準(zhǔn)備工作。
雖然財務(wù)部在有了不少收獲、進(jìn)步和成績，但還是有一些方面需要注意、改進(jìn)和加強。
1、財務(wù)團(tuán)隊離職業(yè)化團(tuán)隊還有一定的距離，在應(yīng)付一些高強度和高負(fù)荷的工作任務(wù)時團(tuán)隊的配合和協(xié)作不夠順暢，會出現(xiàn)一些執(zhí)行偏差。
2、合同管理還有待加強。
3、成本管控力度還不到位。
中國社會科學(xué)院12月2日在京發(fā)布的《經(jīng)濟藍(lán)皮書》中指出，年在國際、國內(nèi)經(jīng)濟形勢以及國家宏觀調(diào)控政策的影響下，房地產(chǎn)市場將步入較長時間的調(diào)整期。
藍(lán)皮書指出，，國家宏觀調(diào)控政策的作用顯現(xiàn)，市場供給方資金鏈條繃緊，需求方處于明顯觀望狀態(tài)，商品房交易量大幅下降，房價上漲幅度逐步放緩，房地產(chǎn)市場景氣回落。2009年將延續(xù)年房市的低迷，需求方短期內(nèi)難以走出觀望，開發(fā)企業(yè)會迎來一輪“洗牌”，供需雙方作用下，短期內(nèi)房價面臨進(jìn)一步回調(diào)。炒房者將因投機能力下降而不同程度地退出市場，首次購房的自住性需求將更為謹(jǐn)慎;購房需求將向?qū)嵱眯缘闹行粜图?留存在市場當(dāng)中的真正的住房需求者將會對房地產(chǎn)產(chǎn)品提出更高要求，未來市場競爭會更加激烈。
20**年xx公司的發(fā)展重點主要會放在xx項目開發(fā)上，同時還要兼顧兩個工業(yè)項目，可以說任務(wù)十分艱巨。再加上嚴(yán)峻的行業(yè)形勢，財務(wù)部的肩上的擔(dān)子也非常沉重。根據(jù)目前的行業(yè)形勢、根據(jù)公司的發(fā)展戰(zhàn)略，財務(wù)部重點將在以下幾個方面開展工作：
1、在年前籌集支付各建筑施工單位的工程款資金，保證公司順利渡過年關(guān)。
2、與銷售部密切配合，加速回籠售房資金。
3、配合xx部、物業(yè)公司做好xx的全面營運工作。
4、組織好xx商鋪銷售的土地增值稅籌劃和清算工作。
5、財務(wù)部將嘗試以項目為周期編制xx項目預(yù)算，如有可能，希望能請到x老師來我們公司進(jìn)行咨詢和指導(dǎo)。通過推行項目預(yù)算加強成本管控力度。
6、不斷修正工作流程和完善內(nèi)部控制。提高財務(wù)部對各類經(jīng)濟業(yè)務(wù)的監(jiān)督力度。
7、加強財務(wù)部合同管理。
8、加強財務(wù)部員工素質(zhì)建設(shè)和業(yè)務(wù)培訓(xùn)。爭取在09年打造出一支高素質(zhì)、骨干成員穩(wěn)定、職業(yè)化的財務(wù)團(tuán)隊。
如果說20**年是財務(wù)部痛苦轉(zhuǎn)型的一年，那么20**年將是財務(wù)部昂首邁進(jìn)的一年，財務(wù)部全體員工將繼續(xù)艱苦奮斗、努力拼搏，以更成熟的管理水平和更飽滿的工作熱情迎接20**年。最后祝愿我們的企業(yè)、我們的團(tuán)隊在20**年實現(xiàn)企業(yè)的宏偉戰(zhàn)略目標(biāo)。
公司財務(wù)狀況報告篇五
公司各部門當(dāng)前主要職能，總經(jīng)理負(fù)責(zé)企業(yè)管理及決策；銷售部門負(fù)責(zé)外聯(lián)客戶及登錄客戶往來帳，代理商屬于公司合作單位；倉儲負(fù)責(zé)公司圖書的儲存及發(fā)運；財務(wù)部負(fù)責(zé)資金的收支；編審部主要負(fù)責(zé)聯(lián)系編稿人員，審稿定級，部分稿件打版工作。
本公司為圖書出版公司，運作流程為公司向出版社購買版權(quán)號，招聘老師作為編稿人員，由公司內(nèi)部人員審稿，經(jīng)歷打板曬版，發(fā)片環(huán)節(jié)交由印刷公司印刷，印刷紙張由我方提供，圖書印刷完畢后交由我方倉儲保管，業(yè)務(wù)部負(fù)責(zé)銷售，倉庫根據(jù)銷售訂單發(fā)貨。
財務(wù)管理狀況，貴公司未設(shè)立專門的財務(wù)部門機構(gòu)和內(nèi)部核算人員，有出納專人負(fù)責(zé)現(xiàn)金及銀行收支，公司財務(wù)沒有成文的管理制度，由于付款多為總經(jīng)理口頭批準(zhǔn)隨時支付，沒有必要的文字批復(fù)單據(jù)，缺乏每月真實的內(nèi)部帳記錄，資金收支缺乏明晰財務(wù)記錄及資金支付憑據(jù)，資金管理方面在收支上缺乏必要的統(tǒng)籌和規(guī)劃，財務(wù)狀況管理混亂。公司主要費用成本項目為紙張成本、印刷費、稿酬、工資、打版曬版發(fā)片費用、場地租賃費、水電費、辦公費和稅費等。
倉儲管理上，公司設(shè)有專門的倉庫及倉儲管理人員，倉庫設(shè)有專門的倉儲部門及儲存場所，圖書分類通過逐年在軟件建立倉庫的方式管理，具有簡單的圖書管理軟件，用作銷售批銷單的制單和客戶對賬；倉庫根據(jù)軟件內(nèi)業(yè)務(wù)部制作的批銷單進(jìn)行打單發(fā)貨，并將發(fā)貨結(jié)果反饋給業(yè)務(wù)部；倉庫部具體負(fù)責(zé)版權(quán)錄入，入庫制單，印刷廠賬務(wù)處理和部分物流費用由倉庫處理處理，圖書更換版權(quán)號，以及客戶退換貨的倉儲系統(tǒng)處理；倉庫每學(xué)期結(jié)賬，倉庫業(yè)務(wù)多為跨月處理，倉庫每學(xué)期進(jìn)行系統(tǒng)盤點，庫存與實際基本相符。
銷售環(huán)節(jié)，公司產(chǎn)品銷售主要通過圖書展銷會簽銷售合同，確定產(chǎn)品代理商，公司業(yè)務(wù)部負(fù)責(zé)聯(lián)系客戶，根據(jù)客戶需求在圖書管理軟件錄制批銷單，聯(lián)系貨運公司，督促倉儲發(fā)貨后電話確認(rèn)客戶到貨情況，代理商交付一定代理金，公司給予訂貨，發(fā)貨價格為圖書定價的折扣金額，客戶貨款采用先發(fā)貨后結(jié)算的方式，收款方式為分期間按比例收款，除退換貨以外，貨款基本上一學(xué)期能全部回籠。貨款收取方式為現(xiàn)金交付或托運部代收，銷售圖書一般不開稅票，開稅另加稅點。由于業(yè)務(wù)量逐年增加，自09年開始應(yīng)收賬款出現(xiàn)壞賬呆滯現(xiàn)象。
編審環(huán)節(jié)，主要負(fù)責(zé)對外聯(lián)系編稿老師，收集稿件進(jìn)行校對審核，并確定稿件級別質(zhì)量，負(fù)責(zé)部分稿件的排版工作，聯(lián)系排版，出片，曬版程序。編審部負(fù)責(zé)核定及支付老師稿酬，編輯部職工工資，打版曬版費，發(fā)片費。編審部負(fù)責(zé)發(fā)行印刷環(huán)節(jié)外的主要費用支出。稿酬支付方式為預(yù)先簽訂合同，圖書出版后支付相關(guān)稿酬，編輯部員工工資按照基本工資加計件的方式。編審部基本具有系統(tǒng)成文的文件章程，并且能系統(tǒng)的執(zhí)行。
稅務(wù)方面有專門的代理記賬人員給予報稅，稅務(wù)征收方式為核定征收。
財務(wù)管理方面，公司沒有系統(tǒng)的財務(wù)管理制度，公司財務(wù)收支隨意性較大，公司財務(wù)支付沒有專門和條例的財務(wù)審批單據(jù)，資金支出去向難以追索；公司財務(wù)功能較分散，各部門負(fù)責(zé)自身環(huán)節(jié)財務(wù)收支賬務(wù)，收入部門和支出部門幾乎完全分離，公司沒有系統(tǒng)完整的財務(wù)記錄；由于營收和支出部門缺乏相應(yīng)的有機整合，公司營收、支出和資金收支信息相脫節(jié)，公司經(jīng)營成本利潤情況不明晰；由于賬務(wù)收支信息記錄不及時，資金支付缺乏統(tǒng)籌及計劃性，相關(guān)部門業(yè)務(wù)受到較大影響。
倉庫管理環(huán)節(jié)，倉庫實際庫存和當(dāng)前財務(wù)軟件難以完全對應(yīng)，庫存難以持續(xù)，主要的原因在于客商退回圖書難以完全對應(yīng)入庫，除了客戶退回圖書數(shù)量較大，難以短時間內(nèi)詳細(xì)清理之外，這與軟件功能不能對圖書進(jìn)行合理分類有很大關(guān)系；圖書在系統(tǒng)中按照系列進(jìn)行統(tǒng)計，對庫存圖書未進(jìn)行系統(tǒng)科學(xué)的分類；當(dāng)前圖書入庫按照圖書定價進(jìn)行錄入系統(tǒng)，真實的圖書成本難以在賬務(wù)中顯示，圖書銷售的成本利潤也難以準(zhǔn)確核算；另外，由于軟件及會計技能的原因，圖書制作成本難以準(zhǔn)確分配；不能再更換版權(quán)號的長期積壓圖書進(jìn)行處理時，沒有完整的審批處理程序，圖書統(tǒng)計與系統(tǒng)操作存在困難。
銷售環(huán)節(jié)，自09年開始，公司銷售部門營收賬款出現(xiàn)呆滯現(xiàn)象，存在壞賬的危險，應(yīng)加強對客戶和應(yīng)收賬款的管理；銷售較繁瑣業(yè)務(wù)是客戶的調(diào)換貨，即客戶給公司的退貨和重新銷售，主要環(huán)節(jié)涉及倉庫物流環(huán)節(jié)的操控環(huán)節(jié)，不能及時得知倉庫部分圖書的精確庫存。
編審環(huán)節(jié)，編輯部作為整個公司產(chǎn)品生產(chǎn)的核心環(huán)節(jié)，負(fù)責(zé)稿件的收集和編審，以及出版印刷前的各個環(huán)節(jié)，加之內(nèi)部工資費用的計提，需要大量的資金支付，由于公司資金管理程序和資金周轉(zhuǎn)問題，存在老師稿酬、對外打版曬版費不能按計劃支付，因我方付款違約問題，逐漸開始影響后期業(yè)務(wù)開展；諸多費用直接從編審部支付，徐部長希望建立財務(wù)監(jiān)督環(huán)節(jié)，資金支付審批和支付環(huán)節(jié)透明；另外，徐部長負(fù)責(zé)全部稿件質(zhì)量等級的評定工作，希望有人能對其這方面的工作進(jìn)行監(jiān)督（財務(wù)管理之外）。
公司經(jīng)營者對公司財務(wù)管理非常重視，希望建立一整套系統(tǒng)的財務(wù)管理方案，對公司整體財務(wù)狀況進(jìn)行規(guī)范記賬核算，核算公司整體成本利潤情況；調(diào)查發(fā)現(xiàn)企業(yè)經(jīng)營者期望對供應(yīng)商和客戶往來賬項進(jìn)行系統(tǒng)把控，明確每家客戶的投入和利收情況，以達(dá)到公司往來賬目清晰，盈虧明確的目的；由于公司現(xiàn)在沒有系統(tǒng)的財務(wù)管理制度，財務(wù)管理存在很大的隨意性，沒有系統(tǒng)的財務(wù)管理單據(jù)，資金支付去向難以追索，資金支付計劃難以統(tǒng)籌和執(zhí)行；倉儲管理環(huán)節(jié)如何確認(rèn)入庫成本和保持庫存的持續(xù)性；調(diào)研發(fā)現(xiàn)公司部門負(fù)責(zé)人員期望建立會計監(jiān)督審批機制，做到財務(wù)管理透明，權(quán)限責(zé)任明確。
針對該公司財務(wù)管理現(xiàn)狀，應(yīng)從以下幾個方面著手，加強財務(wù)管理工作：
1.建立一套系統(tǒng)的資金管理方案，做好資金管理和資金支付審批制度。
2.建立系統(tǒng)的公司費用報銷制度，合理控制公司費用發(fā)生情況。
3.建立客戶應(yīng)收賬款控制制度，避免壞賬呆滯現(xiàn)象。
4.做好供應(yīng)商賬項管理方案，合理安排資金支付計劃，推動業(yè)務(wù)開展。
5.建立倉庫圖書成本分配方案，制定庫存管理制度，保證庫存數(shù)據(jù)準(zhǔn)確性，做好積壓圖書的處理審批方案，提高運作效率。
6.建立內(nèi)部控制和監(jiān)督機制，部門財務(wù)管理透明化，權(quán)限責(zé)任明確。
公司財務(wù)狀況報告篇六
尊敬的領(lǐng)導(dǎo)：
您好!
回顧過去的一年，令人心潮澎湃。2020年年初，我積極響應(yīng)公司改革，應(yīng)聘為公司財務(wù)部部長職務(wù)。在任職期間，我要求全體財務(wù)人員將工作基點放在服務(wù)、規(guī)范、創(chuàng)新上，清醒地認(rèn)識到只有搞好服務(wù)才能做好工作，只有堅持規(guī)范才能減少風(fēng)險，只有推進(jìn)創(chuàng)新才能有所作為;確立以優(yōu)質(zhì)服務(wù)為先，以制度建設(shè)為本的工作理念;立足于做好常規(guī)工作，著眼于推進(jìn)重點工作。在公司董事會的正確領(lǐng)導(dǎo)下，財務(wù)部的各項工作完成較為圓滿。
一、重點工作。
(一)以財務(wù)保障為目標(biāo)，積極籌措資金。
近幾年來我們公司生產(chǎn)形勢喜人，銷售收入、貨款回籠、利潤均連年大幅上而升、生產(chǎn)資金較為充足。但因我公司近幾年的生產(chǎn)規(guī)模也在不斷擴大，為了保障公司正常生產(chǎn)的資金，2020年，我公司主動改變過去單一依靠_的做法，與_建立了信貸關(guān)系，并在__獲得貸款_萬元。正因此舉，在2020年下半年國家實行宏觀調(diào)控，銀根緊縮的情況下，我公司生產(chǎn)經(jīng)營能保持正常。
(二)以效益為目標(biāo)，確保重點支出。
企業(yè)的最終目標(biāo)是體現(xiàn)在效益上。為此，我堅持有所為有所不為的指導(dǎo)思想。
2、2020年公司新建了一個4平方米的總裝車間及技術(shù)科辦公室，同時購買了部分現(xiàn)代化設(shè)備，我部門在確保重點項目的支出的同時，積極引導(dǎo)其它用款單位更多地關(guān)注資金使用效益，優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)。
(三)以制度建設(shè)為抓手，拓寬制度約束的覆蓋面。
2020年，繼續(xù)把制度建設(shè)擺在更加突出的位置，以制度規(guī)范人和事。
2、建立了與主機廠和供應(yīng)商的對賬制度，通過對賬，不僅收回了部分貨款，同時也發(fā)現(xiàn)和解決了我們公司存在的問題，如我們公司職工向客戶單位借款__萬元得到及時處理。
(四)以隊伍建設(shè)為基礎(chǔ)，拓展服務(wù)功能。
隨著公司業(yè)務(wù)的超常規(guī)發(fā)展，經(jīng)濟活動的日趨復(fù)雜，財務(wù)運行規(guī)模持續(xù)擴大，這不僅對財務(wù)工作提出了新任務(wù)、新要求，而且隨著資金收付總量的大幅度增加，財會人員的業(yè)務(wù)處理量、工作強度急劇增大，隊伍建設(shè)顯得尤為重要和迫切。
1、增強員工責(zé)任意識。努力營造積極向上、奮發(fā)有為、干凈干事的良好氛圍。
2、加增業(yè)務(wù)操作技能培訓(xùn)。堅持勤練內(nèi)功，推進(jìn)財會人員業(yè)務(wù)操作技能水平，財務(wù)部實行了會計電算化。
3、強化了零件計價管理。通過招收專業(yè)力量，成本計價方面有了進(jìn)一步提高。
4、提高辦事效率。深化優(yōu)質(zhì)服務(wù)活動，加強工作效能建設(shè)，提升隊伍整體形象。
總之，過去的一年，在公司領(lǐng)導(dǎo)的大力支持、財會人員的共同努力下，較好地完成了年初制訂的工作計劃。在此，我謹(jǐn)代表財務(wù)部對各位領(lǐng)導(dǎo)給予財務(wù)工作的關(guān)心、支持和幫助表示衷心的感謝。
二、存在的主要問題。
1、組織理論學(xué)習(xí)的密度比較低，學(xué)得不深不透，實用主義比較明顯、創(chuàng)新不足;。
2、疲于應(yīng)付日常事務(wù)，前瞻性、系統(tǒng)性研究比較欠缺，財務(wù)管理關(guān)口前移的速度緩慢;。
3、財務(wù)分析、預(yù)測水平有待提高，財務(wù)信息的決策有用性亟待增強;。
4、管理上比較粗放，對項目經(jīng)費使用的跟蹤問效缺乏;。
三、工作思路。
我將繼續(xù)搞好服務(wù)，努力堅持規(guī)范，著力推進(jìn)創(chuàng)新，積極探索解決新形勢下財務(wù)工作面臨的新情況新問題，逐步把計財處建設(shè)成為學(xué)習(xí)型、服務(wù)型、創(chuàng)新型組織，為公司新一輪的快速發(fā)展理好財，服好務(wù)，辦好事。
(一)在確保財務(wù)數(shù)據(jù)正確及時的提前下，大力加強財務(wù)預(yù)測和財務(wù)分析，試編財務(wù)規(guī)劃。
(二)健全層層負(fù)責(zé)的經(jīng)濟責(zé)任制，嚴(yán)格內(nèi)部控制制度，切實防范財務(wù)風(fēng)險。
(三)建立一套切實可行的內(nèi)部考核辦法和運行有效的內(nèi)部激勵機制。
(四)建立各健全集中采購管理。建議公司成立招標(biāo)領(lǐng)導(dǎo)小組，對所有原材料采購實際招標(biāo)，最大限度降低成本。
此致
敬禮!
述職人：___。
20___年_月_日。
公司財務(wù)狀況報告篇七
1.資金占用增長過快，結(jié)算資金占用比重較大，比例失調(diào)。特別是其他應(yīng)收款和銷貨應(yīng)收款大幅度上升，如不及時清理，對企業(yè)經(jīng)濟效益將產(chǎn)生很大影響。因此，建議各企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)要引起重視，應(yīng)收款較多的單位，要領(lǐng)導(dǎo)帶頭，抽出專人，成立清收小組，積極回收。也可將獎金、工資同回收貸款掛鉤，調(diào)動回收人員積極性。同時，要求企業(yè)經(jīng)理要嚴(yán)格控制賒銷商品管理，嚴(yán)防新的三角債產(chǎn)生。
2.經(jīng)營性虧損單位有增無減，虧損額不斷增加。全局企業(yè)未彌補虧損額高達(dá)x萬元，比同期大幅度上升。建議各企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)要加強對虧損企業(yè)的整頓、管理，做好扭虧轉(zhuǎn)盈工作。
3.各企業(yè)程度不同地存在潛虧行為。全局待攤費用高達(dá)x萬元，待處理流動資金損失為x萬元。建議各企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)要真實反映企業(yè)經(jīng)營成果，該處理的處理，該核銷的核銷，以便真實地反映企業(yè)經(jīng)營成果。
公司財務(wù)狀況報告篇八
本企業(yè)屬于生產(chǎn)制造型企業(yè)，成立于1999年。是以生產(chǎn)和銷售波紋鋼板(管)及鋼混結(jié)構(gòu)制品為主業(yè)的公司，其主營業(yè)務(wù)收入占企業(yè)總收入的比重為99.67%。公司現(xiàn)有資產(chǎn)總額已達(dá)7934.90萬元，其中：流動資產(chǎn)5925.81萬元，占總資產(chǎn)的比例為74.68%；固定資產(chǎn)1876.05萬元，占資產(chǎn)總額的比例｛｝為23.64%。負(fù)債總額達(dá)4249.51萬元，均為流動負(fù)債4249.51萬元，資產(chǎn)負(fù)債率為53.55%；所有者權(quán)益3685.39萬元，占企業(yè)資產(chǎn)總額的46.45%。
二、企業(yè)經(jīng)營情況分析。
1、本年主營業(yè)務(wù)收入5268.78萬元，比去年同比增長464.19萬元，增長率9.66%。
2、本年主營業(yè)務(wù)成本3859.10萬元，比去年同比增長416.99萬元，增長率12.11%，主營業(yè)務(wù)成本占主營業(yè)務(wù)收入的73.24%。
3、本年營業(yè)費用339.87萬元，比去年同比減少102.78萬元，下降23.22%，營業(yè)務(wù)用占主營業(yè)務(wù)收入的6.45%。
4、本年管理費用716.11萬元，比去年同比增長123.23萬元，增長率20.78%，管理費用占主營業(yè)務(wù)收入的13.59%。
5、本年財務(wù)費用108.98萬元，比去年同比增長29.67萬元，增長率37.40%，財務(wù)費用占主營業(yè)務(wù)收入的2.07%。
6、本年主營業(yè)務(wù)稅金及附加48.07萬元，比去年同比增長10.33萬元，增長率27.36%，主營業(yè)務(wù)稅金及附加占主營業(yè)務(wù)收入的0.91%。
7、本年營業(yè)利潤200.61萬元，比去年同比減少30.55萬元，下降13.22%，營業(yè)利潤占主營業(yè)務(wù)收入的3.81%。
三、利潤實現(xiàn)和分配情況。
1、本年實現(xiàn)利潤總額203.53萬元，凈利潤180.40萬元。
2、全年上交所得稅23.37萬元，增值稅482.05萬元。
3、本年提取盈余公積14.77萬元，均為法定盈余公積。
4、本年利潤未向投資者進(jìn)行分配。
5、本年職工工資總額676.39萬元，職工人數(shù)94人，職工全年平均收入7.20萬元。
四、資金增減和周轉(zhuǎn)情況。
1、本年經(jīng)營活動現(xiàn)金流量比上年下降760萬元，本年投資活動現(xiàn)金流量比上年增長189.71萬，本年籌資活動現(xiàn)金流量比上年增長521.60萬元。
2、本年現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈增加額比上年下降48.69萬元。
3、本年應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率為1.31；存貨周轉(zhuǎn)率為9.60；流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率為0.98；固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率為2.74；總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率為0.71。
4、企業(yè)的發(fā)展能力指標(biāo)情況：主營業(yè)務(wù)收入增長率為9.66%；凈利潤下降率為17.61%；留存盈利比率為100.00%。
五、對企業(yè)財務(wù)狀況、經(jīng)營成果和現(xiàn)金流量有重大影響的其他事項說明。
公司新產(chǎn)品上市后，對企業(yè)后續(xù)發(fā)展起到了積極作用。但由于市場競爭激烈，為了拓展市場，讓新產(chǎn)品取代傳統(tǒng)產(chǎn)品，而用戶對新產(chǎn)品價格要求降低，導(dǎo)致公司產(chǎn)品價格大幅度下降近19%，使公司盈利水平有所降低。
二〇__年x月__日。
公司財務(wù)狀況報告篇九
董事長、總經(jīng)理、各位領(lǐng)導(dǎo)、各位同仁：
新年好!借此機會給大家拜個早年!
回顧過去的一年，財務(wù)部在公司領(lǐng)導(dǎo)的正確指導(dǎo)和各部門經(jīng)理的通力合作及各位同仁的全力支持下，在圓滿完成財務(wù)部各項工作的同時，很好地配合了公司的中心工作，在如何做好資金調(diào)度，保證工程款的支付，及時準(zhǔn)確無誤地辦理銀行按揭和房款的收繳等方面也取得了驕人的成績。當(dāng)然，在取得成績的同時也還存在一些不足，下面我一一向各位領(lǐng)導(dǎo)和同仁匯報：
一、財務(wù)核算和財務(wù)管理工作。
組織財務(wù)活動、處理與各方面的財務(wù)關(guān)系是我部的本職工作，隨著業(yè)務(wù)的不斷擴張，記帳、登帳工作越來越重要。為提高工作效率，使會計核算從原始的計算和登記工作中解脫出來。我們在年初即進(jìn)行了會計電算化的實施，經(jīng)過一個月的數(shù)據(jù)初始化和三個月的手機結(jié)合，全體財務(wù)人員全都熟練掌握了財務(wù)軟件的應(yīng)用與操作，財務(wù)核算順利過渡到用電算化處理業(yè)務(wù)。這為財務(wù)人員節(jié)約了時間，還大大提高了數(shù)據(jù)的查詢功能，為財務(wù)分析打下了良好的基礎(chǔ)，使財務(wù)工作上了一個新的臺階。
財務(wù)部一直人手較少，但在我們高效、有序的組織下，能夠輕重緩急妥善處理各項工作。財務(wù)部每天都離不開資金的收付與財務(wù)報帳、記帳工作。這是財務(wù)部最平常最繁重的工作，一年來，我們及時為各項內(nèi)外經(jīng)濟活動提供了應(yīng)有的支持?；旧蠞M足了各部門對我部的財務(wù)要求。公司資金流量一直很大，尤其是在月至月收繳銷售款的期間，現(xiàn)金流量巨大而繁瑣，財務(wù)部鄒治和胡蓉兩位同志本著“認(rèn)真、仔細(xì)、嚴(yán)謹(jǐn)”的工作作風(fēng)，各項資金收付安全、準(zhǔn)確、及時，沒有出現(xiàn)過任何差錯。全年累計實現(xiàn)資金收付達(dá)億萬元。企業(yè)的各項經(jīng)濟活動最終都將以財務(wù)數(shù)據(jù)的方式展現(xiàn)出來。在財務(wù)核算工作中每一位財務(wù)人員盡職盡責(zé)，認(rèn)真處理每一筆業(yè)務(wù)，為公司節(jié)省各項開支費用盡自己的努力。財務(wù)部全年審核原始單據(jù)張，處理會計憑證張，準(zhǔn)確無誤地出具各類會計報表無數(shù)。
制度屬于企業(yè)的硬性管理，任何成功的企業(yè)無一例外的有其嚴(yán)格的規(guī)章制度。長天公司從無到有，從當(dāng)初的三兩人到今天的上百人，規(guī)范各項經(jīng)濟行為已日益成為企業(yè)管理的主題。在過去的一年中，財務(wù)部相繼出臺了關(guān)于財產(chǎn)管理、合同簽定、費用控制等方面的規(guī)章制度。為完善公司各項內(nèi)部管理制度，建設(shè)財務(wù)管理內(nèi)外環(huán)境盡了我們應(yīng)盡的職責(zé)。
財務(wù)部除要認(rèn)真負(fù)責(zé)地處理公司內(nèi)部財務(wù)關(guān)系外，為達(dá)成本單位的任務(wù)，還要妥善處理外部各方面的財務(wù)關(guān)系。與外部建立并保持良好的聯(lián)系。本年度財務(wù)部友好妥善地處理了各單位的往來款項的收支。同時與銀行建立了優(yōu)良的銀企關(guān)系、與稅務(wù)機構(gòu)建立了良好的稅企關(guān)系，全面處理了保險公司遺留資產(chǎn)的.往來手續(xù)，并圓滿完成了對統(tǒng)計、工商等各部門有關(guān)資料的申報。
公司財務(wù)狀況報告篇十
山煤國際能源集團(tuán)股份有限公司成立于1980年，是全國四家具有煤炭出口成交權(quán)的出口企業(yè)之一和山西省唯一擁有出口內(nèi)銷兩個通道的大型國有企業(yè)。集團(tuán)業(yè)務(wù)已形成三大支柱產(chǎn)業(yè)，即煤炭能源產(chǎn)業(yè)、高鐵輪對制造產(chǎn)業(yè)和金融投資產(chǎn)業(yè)。公司連續(xù)18年躋身于中國進(jìn)出口額最大的500家企業(yè)，20xx年起步入全國最大的500家大企業(yè)集團(tuán)行列。20xx年度被評為全國12家最具成長性企業(yè)之一、20xx年被評為05年度全國16家最具影響力企業(yè)之一和全國和諧勞動關(guān)系。
優(yōu)秀企業(yè)并榮獲全國五一勞動獎狀。公司在20xx年全國企業(yè)500強排名中列第353位，在山西省企業(yè)百強中位居第十，在省國資委歷年來省管a類企業(yè)經(jīng)營業(yè)績考核中均位列前三。
二、會計數(shù)據(jù)和財務(wù)指標(biāo)摘要。
1.報告期末公司近三年主要會計數(shù)據(jù)和財務(wù)指標(biāo)。
2.非經(jīng)常性損益項目和金額。
1.資產(chǎn)負(fù)債表。
1.1償債能力分析。
上式圖表表明，山煤國際能源集團(tuán)在20xx年每1元的流動負(fù)債，有1.07元的流動資產(chǎn)作保障，但在20xx年，只有0.98元的流動資產(chǎn)作保障。因為流動比率是衡量企業(yè)短期償債能力的一個重要財務(wù)指標(biāo)，這個比率越高，償債能力越強，債權(quán)人的權(quán)益越有保證。很顯然，20xx年比20xx年更加有保障，國際上通常認(rèn)為流動比率下限為1,2是最合適。20xx年，該公司的流動比率低于下限，償債能力較低。
流動比率在評價企業(yè)短期償債能力時，存在一定局限性。在流動資產(chǎn)中，短期有價證券、應(yīng)收票據(jù)、應(yīng)收賬款的變現(xiàn)力均比存貨強，所以，存貨的流動性在流動資產(chǎn)中是相對較差的?？鄢舜尕?，應(yīng)當(dāng)說更加準(zhǔn)確。20xx年比20xx年高，說明償債能力更強。
現(xiàn)金比率是比速動比率更進(jìn)一步的比率，最能反映企業(yè)直接償付流動負(fù)債的能力。現(xiàn)金比率一般認(rèn)為在0.2以上為好。山煤國際能源的現(xiàn)金比率較低，也就是說沒有較好的支付能力。反過來，也可以說，企業(yè)的資產(chǎn)得到了有效地運用。
以上的比率分析都是由財務(wù)報表得知的，實際生活中，短期償債能力或變現(xiàn)能力還受很多外部因素影響。所以，財務(wù)報表使用者必須具體了解后再判斷。
常認(rèn)為0.6時較為合適。從債權(quán)人、股東、經(jīng)營者的角度來看，他們對資產(chǎn)負(fù)債率的期望值也都是不同的，都想著為自己謀取更多的利益。產(chǎn)權(quán)比率和有形凈值債務(wù)率越低，企業(yè)的償債能力越強。
2.1營運能力分析(20xx年20xx年)。
存貨周轉(zhuǎn)率：1.191.08。
應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)款：3.193.8。
流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率：0.0980.12。
固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率：8.808.65。
總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率：0.0590.102。
由以上數(shù)據(jù)進(jìn)行分析可知，該企業(yè)存貨周轉(zhuǎn)率較低，存貨的占用水平較高、流動性較低，存貨轉(zhuǎn)換為現(xiàn)金、應(yīng)收賬款等的速度較慢;應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率也較低，企業(yè)應(yīng)收賬款的收回較慢，增加了收賬費用和壞賬損失;流動資產(chǎn)的周轉(zhuǎn)速度很慢，需要補充流動資產(chǎn)參加周轉(zhuǎn)，會形成資金浪費，降低盈利水平;固定資產(chǎn)的周轉(zhuǎn)率較高，說明固定資產(chǎn)的利用率較高，管理水平好，同時，這表明山煤國際能源集團(tuán)的固定資產(chǎn)投資得當(dāng)、結(jié)構(gòu)合理;總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率較低，該企業(yè)全部資產(chǎn)的使用率較低，需要采取措施來提高資產(chǎn)利用程度。總的來說，山煤國際的營運能力需要改善，資產(chǎn)的使用程度也要大大加強。
與20xx年相比，存貨周轉(zhuǎn)率和固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率有所增加，幅度不大：應(yīng)收賬款、流動資產(chǎn)、總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率都有所下降，兩年的變化不大，但從總體來看，營運能力相比20xx年有所下降。在經(jīng)營管理方面，企業(yè)應(yīng)該加強管理，周轉(zhuǎn)率低，對生產(chǎn)經(jīng)營活動也是有重要的影響。
2.2盈利能力分析。
銷售凈利率：5.2%表明每1元銷售會帶來的凈利潤。比率越高，企業(yè)通過擴大銷售獲取收益的能力越強，不過，對于煤礦企業(yè)，每年開采煤礦資源的數(shù)量也是有限的，通過擴大銷售來增加利潤不太可取。
銷售毛利率：9.7%銷售毛利率是企業(yè)小樹凈利率的基礎(chǔ)，足夠大的毛利率才能夠盈利。
資產(chǎn)凈利率：0.3%這個比率較低，表明資產(chǎn)的利用率太低，經(jīng)營管理存在一定的問題。
四、融資特點。
山煤國際能源股份集團(tuán)有限公司主要是接受股東的投資。
實際控股人情況。
公司財務(wù)狀況報告篇十一
(一)x公司成立于x年xx月xx日，公司的主營業(yè)務(wù)范圍：(根據(jù)營業(yè)執(zhí)照上抄)。企業(yè)從業(yè)人員共xx人，全部是以上學(xué)歷，并具有專業(yè)的從業(yè)經(jīng)歷，適應(yīng)企業(yè)的發(fā)展及業(yè)務(wù)需要。
(二)生產(chǎn)經(jīng)營情況。
公司為x年度成立的企業(yè)，企業(yè)處于階段，在x年度有營業(yè)收入，在x年度會實現(xiàn)收入。
二、利潤實現(xiàn)、分配情況。
公司目前處于狀況。預(yù)計在x年度會有左右的收入，并實現(xiàn)盈利。以達(dá)到預(yù)期目標(biāo)。
三、資金增減和周轉(zhuǎn)情況。
(一)各項資產(chǎn)所占比重。
1、x年度期末流動資產(chǎn)占總資產(chǎn)的%，固定資產(chǎn)占總資產(chǎn)的%，公司資產(chǎn)的比重正常健康。公司成立至今，資產(chǎn)結(jié)構(gòu)一直穩(wěn)健正常。
(二)負(fù)債情況。
1、負(fù)債為短期負(fù)債和長期負(fù)債，短期負(fù)債占負(fù)債的%，長期負(fù)債占負(fù)債的%，均在合理的時間范圍內(nèi)，因此相對穩(wěn)定。
四、針對本年度企業(yè)經(jīng)營管理中存在的問題，新年度擬加強內(nèi)部管理，增加外部溝通，激勵員工等具體措施來提高公司的經(jīng)營業(yè)績，擴大公司的業(yè)務(wù)范圍。
公司財務(wù)狀況報告篇十二
山煤國際能源集團(tuán)股份有限公司成立于1980年，是全國四家具有煤炭出口成交權(quán)的出口企業(yè)之一和山西省唯一擁有出口內(nèi)銷兩個通道的大型國有企業(yè)。集團(tuán)業(yè)務(wù)已形成三大支柱產(chǎn)業(yè)，即煤炭能源產(chǎn)業(yè)、高鐵輪對制造產(chǎn)業(yè)和金融投資產(chǎn)業(yè)。公司連續(xù)18年躋身于中國進(jìn)出口額最大的500家企業(yè)，20xx年起步入全國最大的500家大企業(yè)集團(tuán)行列。20xx年度被評為全國12家最具成長性企業(yè)之一、20xx年被評為05年度全國16家最具影響力企業(yè)之一和全國和諧勞動關(guān)系。
優(yōu)秀企業(yè)并榮獲全國五一勞動獎狀。公司在20xx年全國企業(yè)500強排名中列第353位，在山西省企業(yè)百強中位居第十，在省國資委歷年來省管a類企業(yè)經(jīng)營業(yè)績考核中均位列前三。
1.報告期末公司近三年主要會計數(shù)據(jù)和財務(wù)指標(biāo)。
2.非經(jīng)常性損益項目和金額。
1.資產(chǎn)負(fù)債表。
1.1償債能力分析。
上式圖表表明，山煤國際能源集團(tuán)在20xx年每1元的流動負(fù)債，有1.07元的流動資產(chǎn)作保障，但在20xx年，只有0.98元的流動資產(chǎn)作保障。因為流動比率是衡量企業(yè)短期償債能力的一個重要財務(wù)指標(biāo)，這個比率越高，償債能力越強，債權(quán)人的權(quán)益越有保證。很顯然，20xx年比20xx年更加有保障，國際上通常認(rèn)為流動比率下限為1,2是最合適。20xx年，該公司的流動比率低于下限，償債能力較低。
流動比率在評價企業(yè)短期償債能力時，存在一定局限性。在流動資產(chǎn)中，短期有價證券、應(yīng)收票據(jù)、應(yīng)收賬款的變現(xiàn)力均比存貨強，所以，存貨的流動性在流動資產(chǎn)中是相對較差的?？鄢舜尕?，應(yīng)當(dāng)說更加準(zhǔn)確。20xx年比20xx年高，說明償債能力更強。
現(xiàn)金比率是比速動比率更進(jìn)一步的比率，最能反映企業(yè)直接償付流動負(fù)債的能力?，F(xiàn)金比率一般認(rèn)為在0.2以上為好。山煤國際能源的現(xiàn)金比率較低，也就是說沒有較好的支付能力。反過來，也可以說，企業(yè)的資產(chǎn)得到了有效地運用。
以上的比率分析都是由財務(wù)報表得知的，實際生活中，短期償債能力或變現(xiàn)能力還受很多外部因素影響。所以，財務(wù)報表使用者必須具體了解后再判斷。
常認(rèn)為0.6時較為合適。從債權(quán)人、股東、經(jīng)營者的角度來看，他們對資產(chǎn)負(fù)債率的期望值也都是不同的，都想著為自己謀取更多的利益。產(chǎn)權(quán)比率和有形凈值債務(wù)率越低，企業(yè)的償債能力越強。
2.1營運能力分析(20xx年20xx年)。
存貨周轉(zhuǎn)率：1.191.08。
應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)款：3.193.8。
流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率：0.0980.12。
固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率：8.808.65。
總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率：0.0590.102。
由以上數(shù)據(jù)進(jìn)行分析可知，該企業(yè)存貨周轉(zhuǎn)率較低，存貨的占用水平較高、流動性較低，存貨轉(zhuǎn)換為現(xiàn)金、應(yīng)收賬款等的速度較慢;應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率也較低，企業(yè)應(yīng)收賬款的收回較慢，增加了收賬費用和壞賬損失;流動資產(chǎn)的周轉(zhuǎn)速度很慢，需要補充流動資產(chǎn)參加周轉(zhuǎn)，會形成資金浪費，降低盈利水平;固定資產(chǎn)的周轉(zhuǎn)率較高，說明固定資產(chǎn)的利用率較高，管理水平好，同時，這表明山煤國際能源集團(tuán)的固定資產(chǎn)投資得當(dāng)、結(jié)構(gòu)合理;總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率較低，該企業(yè)全部資產(chǎn)的使用率較低，需要采取措施來提高資產(chǎn)利用程度?？偟膩碚f，山煤國際的營運能力需要改善，資產(chǎn)的使用程度也要大大加強。
與20xx年相比，存貨周轉(zhuǎn)率和固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率有所增加，幅度不大：應(yīng)收賬款、流動資產(chǎn)、總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率都有所下降，兩年的變化不大，但從總體來看，營運能力相比20xx年有所下降。在經(jīng)營管理方面，企業(yè)應(yīng)該加強管理，周轉(zhuǎn)率低，對生產(chǎn)經(jīng)營活動也是有重要的影響。
2.2盈利能力分析。
銷售凈利率：5.2%表明每1元銷售會帶來的凈利潤。比率越高，企業(yè)通過擴大銷售獲取收益的能力越強，不過，對于煤礦企業(yè)，每年開采煤礦資源的數(shù)量也是有限的，通過擴大銷售來增加利潤不太可取。
銷售毛利率：9.7%銷售毛利率是企業(yè)小樹凈利率的基礎(chǔ)，足夠大的毛利率才能夠盈利。
資產(chǎn)凈利率：0.3%這個比率較低，表明資產(chǎn)的利用率太低，經(jīng)營管理存在一定的問題。
山煤國際能源股份集團(tuán)有限公司主要是接受股東的投資。
實際控股人情況。
公司財務(wù)狀況報告篇十三
優(yōu)秀企業(yè)并榮獲全國五一勞動獎狀。公司在20xx年全國企業(yè)500強排名中列第353位，在山西省企業(yè)百強中位居第十，在省國資委歷年來省管a類企業(yè)經(jīng)營業(yè)績考核中均位列前三。
1.報告期末公司近三年主要會計數(shù)據(jù)和財務(wù)指標(biāo)。
2.非經(jīng)常性損益項目和金額。
1.資產(chǎn)負(fù)債表。
1.1償債能力分析。
上式圖表表明，山煤國際能源集團(tuán)在20xx年每1元的流動負(fù)債，有1.07元的流動資產(chǎn)作保障，但在20xx年，只有0.98元的流動資產(chǎn)作保障。因為流動比率是衡量企業(yè)短期償債能力的一個重要財務(wù)指標(biāo)，這個比率越高，償債能力越強，債權(quán)人的權(quán)益越有保證。很顯然，20xx年比20xx年更加有保障，國際上通常認(rèn)為流動比率下限為1,2是最合適。20xx年，該公司的流動比率低于下限，償債能力較低。
流動比率在評價企業(yè)短期償債能力時，存在一定局限性。在流動資產(chǎn)中，短期有價證券、應(yīng)收票據(jù)、應(yīng)收賬款的變現(xiàn)力均比存貨強，所以，存貨的.流動性在流動資產(chǎn)中是相對較差的?？鄢舜尕洠瑧?yīng)當(dāng)說更加準(zhǔn)確。20xx年比20xx年高，說明償債能力更強。
現(xiàn)金比率是比速動比率更進(jìn)一步的比率，最能反映企業(yè)直接償付流動負(fù)債的能力。現(xiàn)金比率一般認(rèn)為在0.2以上為好。山煤國際能源的現(xiàn)金比率較低，也就是說沒有較好的支付能力。反過來，也可以說，企業(yè)的資產(chǎn)得到了有效地運用。
以上的比率分析都是由財務(wù)報表得知的，實際生活中，短期償債能力或變現(xiàn)能力還受很多外部因素影響。所以，財務(wù)報表使用者必須具體了解后再判斷。
常認(rèn)為0.6時較為合適。從債權(quán)人、股東、經(jīng)營者的角度來看，他們對資產(chǎn)負(fù)債率的期望值也都是不同的，都想著為自己謀取更多的利益。產(chǎn)權(quán)比率和有形凈值債務(wù)率越低，企業(yè)的償債能力越強。
2.1營運能力分析(20xx年20xx年)。
存貨周轉(zhuǎn)率：1.191.08。
應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)款：3.193.8。
流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率：0.0980.12。
固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率：8.808.65。
總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率：0.0590.102。
由以上數(shù)據(jù)進(jìn)行分析可知，該企業(yè)存貨周轉(zhuǎn)率較低，存貨的占用水平較高、流動性較低，存貨轉(zhuǎn)換為現(xiàn)金、應(yīng)收賬款等的速度較慢;應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率也較低，企業(yè)應(yīng)收賬款的收回較慢，增加了收賬費用和壞賬損失;流動資產(chǎn)的周轉(zhuǎn)速度很慢，需要補充流動資產(chǎn)參加周轉(zhuǎn)，會形成資金浪費，降低盈利水平;固定資產(chǎn)的周轉(zhuǎn)率較高，說明固定資產(chǎn)的利用率較高，管理水平好，同時，這表明山煤國際能源集團(tuán)的固定資產(chǎn)投資得當(dāng)、結(jié)構(gòu)合理;總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率較低，該企業(yè)全部資產(chǎn)的使用率較低，需要采取措施來提高資產(chǎn)利用程度?？偟膩碚f，山煤國際的營運能力需要改善，資產(chǎn)的使用程度也要大大加強。
與20xx年相比，存貨周轉(zhuǎn)率和固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率有所增加，幅度不大：應(yīng)收賬款、流動資產(chǎn)、總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率都有所下降，兩年的變化不大，但從總體來看，營運能力相比20xx年有所下降。在經(jīng)營管理方面，企業(yè)應(yīng)該加強管理，周轉(zhuǎn)率低，對生產(chǎn)經(jīng)營活動也是有重要的影響。
2.2盈利能力分析。
銷售凈利率：5.2%表明每1元銷售會帶來的凈利潤。比率越高，企業(yè)通過擴大銷售獲取收益的能力越強，不過，對于煤礦企業(yè)，每年開采煤礦資源的數(shù)量也是有限的，通過擴大銷售來增加利潤不太可取。
銷售毛利率：9.7%銷售毛利率是企業(yè)小樹凈利率的基礎(chǔ)，足夠大的毛利率才能夠盈利。
山煤國際能源股份集團(tuán)有限公司主要是接受股東的投資。
實際控股人情況。
公司財務(wù)狀況報告篇十四
當(dāng)自己沉淀下來，窺探自己的內(nèi)心，寫下自己的。
這樣才可以不斷進(jìn)步。但是自我評價要怎么寫呢?下面是本站小編為大家?guī)砉矩攧?wù)狀況自我評價相信對你會有幫助的。
一、費用成本方面的管理。
1.規(guī)范了庫存材料的核算管理，嚴(yán)格控制材料庫存的合理儲備，減少資金占用。建立了材料領(lǐng)用制度，改變了原來不論是否需要、不論那個部門使用、也不論購進(jìn)的數(shù)量多少，都在購進(jìn)之日起一次攤銷到某一個部門來核算的模糊成本。
2.在原來的基礎(chǔ)上細(xì)劃了成本費用的管理，加強了運輸費用的項目管理，分門別類的計算每輛車實際消耗的費用項目，真實反映每一輛車當(dāng)期的運輸成本。為運輸車輛的績效管理提供參考依據(jù)。
二、會計基礎(chǔ)工作。
(1)認(rèn)真執(zhí)行《會計法》，進(jìn)一步對財務(wù)人員加強財務(wù)基礎(chǔ)工作的指導(dǎo)，規(guī)范記賬憑證的編制，嚴(yán)格對原始憑證的合理性進(jìn)行審核，強化會計檔案的管理等。對所有成本費用按部門、項目進(jìn)行歸集分類，月底將共同費用進(jìn)行分?jǐn)偨Y(jié)轉(zhuǎn)體現(xiàn)部門效益。
(2)國家財政部門對柯萊公司的財務(wù)等級評定還是第一次。我們在無任何前期準(zhǔn)備的前提下，突然接受檢查，但長寧區(qū)財政局還是對柯萊公司財務(wù)基礎(chǔ)管理工作給予了肯定。給柯萊公司的財務(wù)等級分?jǐn)?shù)也是評定組有史以來，評給最高分的一家公司。
(3)按規(guī)定時間編制本公司及集團(tuán)公司需要的各種類型的財務(wù)報表，及時申報各項稅金。在集團(tuán)公司的年中審計、年終預(yù)審及財政稅務(wù)的檢查中，積極配合相關(guān)人員工作。
三、財務(wù)核算與管理工作。
(1)按公司要求對分公司以及營業(yè)點的收入、成本進(jìn)行監(jiān)督、審核，制定相應(yīng)的財務(wù)制度。統(tǒng)一核算口徑，日常工作中，及時溝通、密切聯(lián)系并注意對他們的工作提出些指導(dǎo)性的意見，與各分公司、營業(yè)點的核算部門建立了良好的合作關(guān)系。
(2)正確計算營業(yè)稅款及個人所得稅，及時、足額地繳納稅款，積極配合稅務(wù)部門使用新的稅收申報軟件，及時發(fā)現(xiàn)違背稅務(wù)法規(guī)的問題并予以改正，保持與稅務(wù)部門的溝通與聯(lián)系，取得他們的支持與指導(dǎo)。
(3)在緊張的工作之余，加強團(tuán)隊建設(shè)，打造一個業(yè)務(wù)全面，工作熱情高漲的團(tuán)隊。作為一個管理者，對下屬充分做到“察人之長、用人之長、聚人之長、展人之長”，充分發(fā)揮他們的主觀能動性及工作積極性。提高團(tuán)隊的整體素質(zhì)，樹立起開拓創(chuàng)新、務(wù)實高效的部門新形象。
(4)作為基層管理者，我充分認(rèn)識到自己既是一個管理者，更是一個執(zhí)行者。要想帶好一個團(tuán)隊，除了熟悉業(yè)務(wù)外，還需要負(fù)責(zé)具體的工作及業(yè)務(wù)，首先要以身作則，這樣才能保證在人員偏緊的情況下，大家都能夠主動承擔(dān)工作。
新的一年意味著新的起點、新的機遇、新的挑戰(zhàn)，我們決心再接再厲，更上一層樓。要以“細(xì)”為起點，做到細(xì)致入微，對每一崗位、部門的每一項具體的業(yè)務(wù)，都建立起一套相應(yīng)的成本歸集。并將財務(wù)管理的觸角延伸到公司的各個經(jīng)營領(lǐng)域，通過行使財務(wù)監(jiān)督職能，拓展財務(wù)管理與服務(wù)職能，實現(xiàn)財務(wù)管理“零”死角，挖掘財務(wù)活動的潛在價值。
在思想上，本人明禮誠信、愛國守法、堅持實事求是的思想和作風(fēng)，勇于追求真理，具有強烈的愛國主義情感和高度的社會責(zé)任感。我不但遵守學(xué)校的各項。
規(guī)章制度。
具有良好的思想道德品質(zhì)而且各方面表現(xiàn)優(yōu)秀。我時刻牢記自己是一名光榮的共產(chǎn)黨員懷著強烈的集體榮譽感和工作責(zé)任心堅持實事求事的原則,注重個人道德修養(yǎng)且樂于助人關(guān)心國家大事。
平時我還閱讀了大量文學(xué)、心理、營銷等課外知識而且理論聯(lián)系實際,使我的工作能力有了很大的提高!
在生活上,我崇尚質(zhì)樸的生活,并養(yǎng)成良好的生活習(xí)慣和正派的作風(fēng)。此外,我平易近人，待人友好,所以一直以來與人相處甚是融洽。而且在階段，我踏踏實實的工作，充分運用自己所學(xué)的專業(yè)理論知識與實踐相結(jié)合，受到了領(lǐng)導(dǎo)和同事的一致好評。
今后，我將再接再厲，不斷地完善自我，努力成為一名優(yōu)秀的工作者，做一個全面發(fā)展的社會主義建設(shè)者，做一個對國家、對社會有用的人。相信這些經(jīng)歷和積累都將成為本人人生道路上的寶貴財富。在以后的工作和學(xué)習(xí)中，本人將繼續(xù)保持并發(fā)揚嚴(yán)謹(jǐn)治學(xué)的作風(fēng)，兢兢業(yè)業(yè)，爭取取得更大的成績。
進(jìn)入中天已經(jīng)三個月了，對自已的。
工作總結(jié)。
如下：
一：品質(zhì)方面。
中天文化用人重品質(zhì)，我個人認(rèn)為會計人員品質(zhì)很重要，我嚴(yán)格遵循會計的職業(yè)道德，認(rèn)真加強思想政治學(xué)習(xí)，牢固樹立正確的世界觀、人生觀和價值觀。
二：工作方面。
本著對工作積極、認(rèn)真、負(fù)責(zé)的態(tài)度，我及時地熟悉施工企業(yè)的會計制度，認(rèn)真遵守各項規(guī)章制度，虛心向領(lǐng)導(dǎo)和同事請教，努力學(xué)習(xí)各項業(yè)務(wù)知識。目前我負(fù)責(zé)漢英高速公路和公司設(shè)備處的會計工作，作為工程項目的財務(wù)會計，風(fēng)險意識尤其重要，我在工作中認(rèn)真的審核每一筆業(yè)務(wù)，有疑問的單據(jù)及時訊問，做到防范風(fēng)險在前，通過不斷學(xué)習(xí)，不斷積累，使工作效率和工作質(zhì)量有了較大提高，較好地完成了各項工作任務(wù)。
三：學(xué)習(xí)生活方面。
向?qū)嵺`學(xué)習(xí)，把所學(xué)的知識運用于實際工作中，這次領(lǐng)導(dǎo)給了我一個很好的機會，到隨岳中進(jìn)行項目部間交叉財務(wù)檢查，，因為項目部的會計雖然獨檔一面盡心盡力，但在外部審計前先互相檢查可以防疏防漏;而對各名會計這是一個很好的學(xué)習(xí)機會。其將各員工電話費直接按限額報銷，規(guī)避個人收入所得稅;工程成本的比例控制，人工費占總成本的比例控制，機械使用費占總成本的比例控制;材料費占總成本的比例控制，機器設(shè)備租賃費先支付及預(yù)提再開票的處理，我也會在今后的工作中學(xué)習(xí)運用。
在今后的工作中，我相信自己，隨著時間的推移，我一定會做得越來越好。
公司財務(wù)狀況報告篇十五
一、公司概況。
介紹公司的發(fā)展歷史及現(xiàn)狀、主營業(yè)務(wù)、規(guī)模實力、高層管理人員等等，公司的戰(zhàn)略、市場營銷、運作管理、財務(wù)管理以及人力資源的主要特點(如果有的話)，證券分析師、同行業(yè)人員對該公司的判斷(如果可能的話)，本行業(yè)的發(fā)展趨勢、競爭特點、影響行業(yè)發(fā)展的基本因素等等(如果可能的話)。
二、公司的標(biāo)準(zhǔn)化財務(wù)報表。
主要分析流動資產(chǎn)、固定資產(chǎn)、負(fù)債、利潤、銷售成本、管理費用、財務(wù)費用等占總比重變動情況。以資產(chǎn)總額為100%，分析各類資產(chǎn)及負(fù)債所占的比重;以銷售額為100%，分析各種成本費用所占的比重。以最早一年的各種數(shù)據(jù)為100%，分析幾年的增長情況。
做一個時間序列分析是受到鼓勵的。一定要有一個結(jié)論。
分析以下的財務(wù)比率的變化情況。
一定要有一個結(jié)論。
一定要有一個結(jié)論。
五、公司內(nèi)部增長率以及可持續(xù)增長率分析。
一定要有一個結(jié)論。
結(jié)論。
公司財務(wù)狀況報告篇十六
上式圖表表明，山煤國際能源集團(tuán)在20xx年每1元的流動負(fù)債，有1.07元的流動資產(chǎn)作保障，但在20xx年，只有0.98元的流動資產(chǎn)作保障。因為流動比率是衡量企業(yè)短期償債能力的一個重要財務(wù)指標(biāo)，這個比率越高，償債能力越強，債權(quán)人的權(quán)益越有保證。很顯然，20xx年比20xx年更加有保障，國際上通常認(rèn)為流動比率下限為1,2是最合適。20xx年，該公司的流動比率低于下限，償債能力較低。
流動比率在評價企業(yè)短期償債能力時，存在一定局限性。在流動資產(chǎn)中，短期有價證券、應(yīng)收票據(jù)、應(yīng)收賬款的變現(xiàn)力均比存貨強，所以，存貨的.流動性在流動資產(chǎn)中是相對較差的?？鄢舜尕?，應(yīng)當(dāng)說更加準(zhǔn)確。20xx年比20xx年高，說明償債能力更強。
現(xiàn)金比率是比速動比率更進(jìn)一步的比率，最能反映企業(yè)直接償付流動負(fù)債的能力。現(xiàn)金比率一般認(rèn)為在0.2以上為好。山煤國際能源的現(xiàn)金比率較低，也就是說沒有較好的支付能力。反過來，也可以說，企業(yè)的資產(chǎn)得到了有效地運用。
以上的比率分析都是由財務(wù)報表得知的，實際生活中，短期償債能力或變現(xiàn)能力還受很多外部因素影響。所以，財務(wù)報表使用者必須具體了解后再判斷。
常認(rèn)為0.6時較為合適。從債權(quán)人、股東、經(jīng)營者的角度來看，他們對資產(chǎn)負(fù)債率的期望值也都是不同的，都想著為自己謀取更多的利益。產(chǎn)權(quán)比率和有形凈值債務(wù)率越低，企業(yè)的償債能力越強。
2.1營運能力分析(20xx年20xx年)。
存貨周轉(zhuǎn)率：1.191.08。
應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)款：3.193.8。
流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率：0.0980.12。
固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率：8.808.65。
總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率：0.0590.102。
由以上數(shù)據(jù)進(jìn)行分析可知，該企業(yè)存貨周轉(zhuǎn)率較低，存貨的占用水平較高、流動性較低，存貨轉(zhuǎn)換為現(xiàn)金、應(yīng)收賬款等的速度較慢;應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率也較低，企業(yè)應(yīng)收賬款的收回較慢，增加了收賬費用和壞賬損失;流動資產(chǎn)的周轉(zhuǎn)速度很慢，需要補充流動資產(chǎn)參加周轉(zhuǎn)，會形成資金浪費，降低盈利水平;固定資產(chǎn)的周轉(zhuǎn)率較高，說明固定資產(chǎn)的利用率較高，管理水平好，同時，這表明山煤國際能源集團(tuán)的固定資產(chǎn)投資得當(dāng)、結(jié)構(gòu)合理;總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率較低，該企業(yè)全部資產(chǎn)的使用率較低，需要采取措施來提高資產(chǎn)利用程度?？偟膩碚f，山煤國際的營運能力需要改善，資產(chǎn)的使用程度也要大大加強。
與20xx年相比，存貨周轉(zhuǎn)率和固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率有所增加，幅度不大：應(yīng)收賬款、流動資產(chǎn)、總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率都有所下降，兩年的變化不大，但從總體來看，營運能力相比20xx年有所下降。在經(jīng)營管理方面，企業(yè)應(yīng)該加強管理，周轉(zhuǎn)率低，對生產(chǎn)經(jīng)營活動也是有重要的影響。
2.2盈利能力分析。
銷售凈利率：5.2%表明每1元銷售會帶來的凈利潤。比率越高，企業(yè)通過擴大銷售獲取收益的能力越強，不過，對于煤礦企業(yè)，每年開采煤礦資源的數(shù)量也是有限的，通過擴大銷售來增加利潤不太可取。
銷售毛利率：9.7%銷售毛利率是企業(yè)小樹凈利率的基礎(chǔ)，足夠大的毛利率才能夠盈利。
資產(chǎn)凈利率：0.3%這個比率較低，表明資產(chǎn)的利用率太低，經(jīng)營管理存在一定的問題。
公司財務(wù)狀況報告篇十七
本年度商品銷售收入為x萬元，比上年增加x萬元。其中，商品流通企業(yè)銷售實現(xiàn)x萬元，比上年增加5.5%，商辦工業(yè)產(chǎn)品銷售x萬元，比上年減少10%，其它企業(yè)營業(yè)收入實現(xiàn)x萬元，比上年增加43%。全年毛利率達(dá)到14.82%，比上年提高0.52%。費用水平本年實際為7.7%，比上年升高0.63%。全年實現(xiàn)利潤x萬元，比上年增長4.68%。其中，商業(yè)企業(yè)利潤x萬元，比上年增長12.5%，商辦工業(yè)利潤x萬元，比上年下降28.87%。銷售利潤率本年為4.83%，比上年下降0.05%。其中，商業(yè)企業(yè)為4.81%，上升0.3%。全部流動資金周轉(zhuǎn)天數(shù)為128天，比上年的110天慢了18天。其中，商業(yè)企業(yè)周轉(zhuǎn)天數(shù)為60天，比上年的53天慢了7天。
公司財務(wù)狀況報告篇十八
它能使我們在實踐中更好地了解社會、在實踐中鞏固知識；它讓我們學(xué)到了很多在課堂上根本就學(xué)不到的知識,既開闊了視野，又增長了見識，為我們以后進(jìn)一步走向社會打下堅實的基礎(chǔ)，也是我們走向工作崗位的第一步。
一、 實習(xí)目的
實習(xí)屬于社會實踐，而社會實踐是學(xué)校根據(jù)
專業(yè)
教學(xué)的要求，對學(xué)生已學(xué)的部分理論知識進(jìn)行綜合運用的培訓(xùn)，其目的在于讓學(xué)生接觸社會，加強學(xué)生對社會的了解，培養(yǎng)和訓(xùn)練學(xué)生認(rèn)識、觀察社會以及分析解決問題的能力，提高學(xué)生的專業(yè)技能，使之很快地融入到工作當(dāng)中去。我想大家都知道，雖然任何單位或組織都設(shè)有財務(wù)部，但在很多事業(yè)單位有些賬戶是不必涉及的，所以我選擇了在企業(yè)的財務(wù)部門實習(xí)。
財務(wù)管理與會計是企業(yè)管理中兩個不可缺少的重要部分，兩者既有區(qū)別又有聯(lián)系。會計是一個經(jīng)濟信息系統(tǒng)，它體現(xiàn)的是一種規(guī)范，會計還為財務(wù)管理提供信息，并參與財務(wù)管理，而財務(wù)管理是一種資本運作活動，它更多的體現(xiàn)為一種理念，一種思想。所以作為一名財務(wù)管理專業(yè)的學(xué)生，更應(yīng)該到企業(yè)財務(wù)部門去體驗財務(wù)工作的實際操作。
社會實習(xí)，對于一個大學(xué)生生而言，敢于接受挑戰(zhàn)是一種基本的素質(zhì)。引導(dǎo)我們學(xué)生走出校門，走向社會，接觸社會，了解社會，投身社會的良好形式。是培養(yǎng)鍛煉才干的好渠道；是提升思想，修身養(yǎng)性，樹立服務(wù)社會的思想的有效途徑，通過親身體驗社會實踐讓自己更進(jìn)一步了解社會，在實踐中增長見識，鍛煉自己的才干，培養(yǎng)自己的韌性。
二、實習(xí)時間
三、實習(xí)單位、部門及其簡介
（一）實習(xí)單位簡介
自1995年xxxx一到四層及地下鞋城陸續(xù)開業(yè)運營以來，市場繁榮，交易活躍，客流量及成交額與日劇增，所售商鋪逐年升值，2000余商戶經(jīng)營品種達(dá)幾十類，千余種品種，名人名品、夢特嬌、三信、曼灑特等多家名牌商家紛紛搶占灘頭，入駐xxx。
商城內(nèi)配有中央空調(diào)及現(xiàn)代化的消防設(shè)備等多種配套設(shè)施。完善的公共設(shè)施和統(tǒng)一的管理及優(yōu)質(zhì)的物業(yè)服務(wù)，刻意為商戶創(chuàng)造高品質(zhì)商貿(mào)環(huán)境及良好的投資創(chuàng)業(yè)機會。
（二）財務(wù)部組織結(jié)構(gòu)圖
圖1財務(wù)部組織結(jié)構(gòu)圖
（三）實習(xí)單位公司風(fēng)貌
四、實習(xí)內(nèi)容
由于我所在的實習(xí)單位從編制記賬憑證到記賬、結(jié)賬、編制會計報表都是通過財務(wù)軟件完成的，所以在實習(xí)期間，指導(dǎo)老師主要讓我了解財務(wù)軟件的使用和會計處理的流程，并做一些簡單的會計憑證。我認(rèn)真
學(xué)習(xí)
了單位的會計流程，真正從課本中走到了現(xiàn)實中，細(xì)致地了解了單位會計工作的全部過程，掌握了財務(wù)軟件的操作。實習(xí)期間我努力將自己在學(xué)校所學(xué)的理論知識向?qū)嵺`方面轉(zhuǎn)化，盡量做到理論與實踐相結(jié)合。在實習(xí)期間我遵守了工作紀(jì)律，不遲到，不早退，認(rèn)真完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的工作。
剛開始，公司同事叫我先看他們以往所制的會計憑證和附在會計憑證上的原始憑證。由于以前在學(xué)校做過會計憑證的手工模擬，所以對于會計憑證不是太陌生，因此以為憑著記憶加上學(xué)校里所學(xué)過的理論對于區(qū)區(qū)會計憑證完全可以熟練掌握。但也就是這種浮躁的態(tài)度讓我忽視了會計循環(huán)的基石——會計分錄，以至于后來公司同事讓我嘗試制單的時候感覺到有些困難。做過會計模擬實習(xí)的人都知道，填制好憑證之后就進(jìn)入記賬程序了。雖說記賬看上去有點像
小學(xué)
生都會做的事，可重復(fù)量如此大的工作如果沒有一定的耐心和細(xì)心是很難勝任的。因為一出錯并不是隨便用筆涂了或是用橡皮擦涂了就算了，不像在學(xué)校，錯了還可以用刀片把它刮掉，在單位里，每一個步驟會計制度都是有嚴(yán)格的要求的。比如說：
1、寫錯數(shù)字就要用紅筆劃橫線，再蓋上責(zé)任人的章子，這樣才能作廢。而我們以前在學(xué)校模擬實習(xí)時，只要用紅筆劃掉，在寫上“作廢”兩字就可以了。
2、寫錯摘要欄，則可以用藍(lán)筆劃橫線并在旁邊寫上正確的摘要，平常我們寫字總覺得寫正中點好看，可摘要卻不行，一定要靠左寫起不能空格，這樣做是為了防止摘要欄被人任意篡改。
3、對于數(shù)字的書寫也有嚴(yán)格的要求，字跡一定要清晰清秀，按格填寫，不能東倒西歪的。并且記賬時要清楚每一明細(xì)分錄及總賬名稱，而不能亂寫，否則總賬的借貸雙方就不能結(jié)平了。
于是我只能加班補課了，把單位日常較多使用的會計業(yè)務(wù)認(rèn)真讀透。畢竟會計分錄在書本上可以學(xué)習(xí)，可一些銀行賬單、匯票、發(fā)票聯(lián)等就要靠實習(xí)時才能真正接觸，從而有了更深刻的印象。別以為光是認(rèn)識就行了，還要把所有的單據(jù)按月按日分門別類并把每筆業(yè)務(wù)的單據(jù)整理好，用圖釘裝訂好，才能為編制會計憑證做好準(zhǔn)備。
實習(xí)了幾天后，同事給了我一些原始憑證，讓我審核原始憑證后編制記賬憑證。我根據(jù)原始憑證所必需的要素認(rèn)認(rèn)真真審核了原始憑證后，進(jìn)入財務(wù)軟件的錄入記賬憑證的界面，先按此筆業(yè)務(wù)錄入簡明而清楚的摘要，然后按會計分錄選會計科目，在相應(yīng)的會計科目的借方和貸方錄入金額，最后在檢查各個要素準(zhǔn)確無誤后，按下保存并打印出記賬憑證和相應(yīng)的原始憑證釘在一起。剛開始我制作的速度比較慢，而且在同事審核憑證時能發(fā)現(xiàn)一些錯誤的憑證。但是通過幾天的練習(xí)后在速度和準(zhǔn)確度上都提高了不少。通過一些日子的編制記賬憑證工作，對于各個會計科目有了更加深刻而全面的了解，并且對于我把書本知識和實踐的結(jié)合起到了很大的作用。除了編制記賬憑證，同事很有耐心地給我講解了每一種原始憑證的樣式和填寫方式以及用途，而且教我記賬，打印所需要的賬簿以及查詢憑證等財務(wù)軟件的一些常用的操作。有了這些基本認(rèn)識并熟練了財務(wù)軟件的操作以后學(xué)習(xí)起來就會更加得心應(yīng)手了。從制單到記賬的整個過程基本上了解了個大概后，就要認(rèn)真結(jié)合書本的知識總結(jié)一下手工做賬到底是怎么一回事。
除了做好同事所安排的各項工作后，我也會和出納學(xué)學(xué)知識。別人一提起出納就想到是跑銀行的。其實跑銀行只是出納的其中一項重要的工作。在和出納聊天的時候得知原來跑銀行也不是件容易的事，除了熟知每項業(yè)務(wù)要怎么和銀行打交道以外，還要有吃苦的精神。想想寒冷的冬天，誰不想呆在辦公室舒舒服服的，可出納就要每隔一兩天就往銀行跑，那就不是件容易的事了。而且出納的業(yè)務(wù)比較繁瑣，還要保管現(xiàn)金、支票和收據(jù)等等，所以需要非常細(xì)心，對于比較粗心的我來說，這也是非常有必要學(xué)習(xí)的。
表1 資本結(jié)構(gòu)表從表1中我們可以看出公司流動負(fù)債占資本總計的18.02%，長期負(fù)債占資本總計的18.44%，所有者權(quán)益占資本總計的63.54%。由此我們得出，公司的債務(wù)資本比例為36.46%，權(quán)益資本比例為63.54%，公司負(fù)債資本較低，權(quán)益資本較高。低負(fù)債資本、高權(quán)益資本可以降低企業(yè)財務(wù)風(fēng)險，減少企業(yè)發(fā)生債務(wù)危機的比率，但是會增加企業(yè)資本成本，不能有效發(fā)揮債務(wù)資本的財務(wù)杠桿效益。
五、實結(jié)
（一）財務(wù)管理實習(xí)的收獲
1、重視實踐，雖然我們只是參加了短短的一個星期的實習(xí)，但在這實習(xí)中學(xué)到了很多在課堂上根本就學(xué)不到的知識,受益非淺。做財務(wù)管理工作，如果僅僅是學(xué)書本上的知識是遠(yuǎn)遠(yuǎn)不夠的，工作的經(jīng)驗是及其重要的。實際工作過程中的各種問題不是書本就可以解答的，它需要靈活的應(yīng)用能力，把所學(xué)知識應(yīng)用到實踐當(dāng)中去。可以說沒有實踐的學(xué)習(xí)是非常狹隘的，也是不利于財務(wù)管理工作的。
2、樹立目標(biāo)，在實習(xí)之前，還沒有特別地意識到確定自己的目標(biāo)有多么地重要。目前的我們在大學(xué)里可以說是無憂無慮的，因為我們不象大四的學(xué)長學(xué)姐一樣面臨畢業(yè)失業(yè)的壓力。通過這次實習(xí)，我們明確了自己的目標(biāo)，為了這個目標(biāo)我們充滿熱情，鼓足干勁，不懈的奮斗，做一個合格的財務(wù)管理人員。
（二）
心得體會
通過兩周的實習(xí)，我不僅了解到財務(wù)工作的重要性，也深刻感受到財務(wù)管理工作在企業(yè)中的`重要性，在以后的學(xué)習(xí)中，我要以一種全新的心態(tài)來面對學(xué)習(xí)，掌握更多的財務(wù)管理知識，根據(jù)所學(xué)的理論聯(lián)系實際工作，分析應(yīng)用到實際的工作中去。明天是多么美好呀，當(dāng)我實習(xí)要做一個財務(wù)管理人員，不僅需要專業(yè)的知識，還需要特別的耐心和細(xì)心。在實習(xí)的過程中我們了解到財務(wù)管理人員一整天不厭其煩的坐在辦公室里，重復(fù)做著一些相同的工作，這就需要耐心了。雖然做財務(wù)管理工作有很多相同的重復(fù)工作，但是卻是容不得一點馬虎的，因為一個小小的錯誤也會造成重大的財務(wù)損失。所以更需要特別的細(xì)心了?？赡茇攧?wù)管理工作會相對
其他
的工作枯燥點，但是認(rèn)真作好這份工作，你會發(fā)現(xiàn)其實也挺有味道，結(jié)束時我不僅這樣憧憬著！雖然目前我們還不具備專業(yè)的知識和能力，但是我們可以讓自己鍛煉成一個有耐心和細(xì)心的人，為以后的工作作好準(zhǔn)備。實習(xí)是每一個大學(xué)生必須擁有的一段經(jīng)歷，它使我們在實踐中了解社會，也使我們開闊了視野，增長了見識，為我們以后進(jìn)一步走向社會打下堅實的基礎(chǔ)，實習(xí)是我們把學(xué)到的理論知識應(yīng)用在實踐中的一次嘗試。
（三）實習(xí)改進(jìn)建議
1、加大教學(xué)改革力度。通過實習(xí)，我們了解到在校期間所學(xué)知識一方面總量偏少，另一方面又存在與實踐脫節(jié)現(xiàn)象。為此，必須改變傳統(tǒng)的教學(xué)方法和觀念，緊緊以社會需要為導(dǎo)向，及時更新教學(xué)內(nèi)容，力求實現(xiàn)理論與實踐最大程度的銜接。
2、增加實踐環(huán)節(jié)，一個普遍反映的問題是，
同學(xué)
們認(rèn)為此次實習(xí)根本沒有深入專業(yè)知識并且沒有真正參與社會實踐，所以增加社會實踐環(huán)節(jié)，是實現(xiàn)財務(wù)管理業(yè)人才培養(yǎng)目標(biāo)的重要途徑，建議學(xué)校把專業(yè)性社會實踐納入教學(xué)計劃。
3、實習(xí)規(guī)范化。以規(guī)范實習(xí)材料為重點，在實習(xí)大綱中明確要求，實結(jié)中落實到位。以嚴(yán)格實習(xí)
成績
為切入點，強化實習(xí)效果。以計入教學(xué)工作量為動力，激勵教師投入實習(xí)工作。
實習(xí)是每一個大學(xué)畢業(yè)生必須擁有的一段經(jīng)歷，它使我們在實踐中了解社會、在實踐中鞏固知識。通過此次實習(xí)，將學(xué)校所學(xué)的理論知識與實際相結(jié)合起來，不僅讓我們對整個會計核算流程有了詳細(xì)而具體的認(rèn)識，熟悉了會計核算的具體工作對象，也縮短了抽象的課本知識與實際工作的距離。在實習(xí)期間，主要利用真實的會計憑證及財務(wù)賬表對一定期間的經(jīng)濟業(yè)務(wù)進(jìn)行會計核算，對于稅務(wù)、銀行與企業(yè)之間的重要關(guān)系有了進(jìn)一步的認(rèn)識，同時也更加熟悉了用友財務(wù)軟件在實際的會計工作中的各種操作，體會到了會計電算化為會計工作帶來的便捷。另外，企業(yè)是一個社會環(huán)境，我在實習(xí)期間知道了如何與不同年齡的人去交流溝通，加深了自己的社會閱歷。會計這份工作要求我們必須細(xì)心，切忌：粗心大意，馬虎了事，心浮氣躁。這正是我所不足的，我日后必須要改正，做一名合格的財務(wù)人員。