個人審計工作計劃【篇1】
本局各科室、固投中心：
為深入貫徹落實中紀委十八屆五次全會和省、市、縣紀委全會精神，結合我局實際，特制定__縣審計局__年紀檢監(jiān)察工作計劃。
一、指導思想
二、工作思路
堅持在縣紀委、縣監(jiān)察局和上級審計機關的領導下, 不斷深化改革和推進“三轉”工作，突出主業(yè)主責，積極協(xié)助局___組落實主體責任，全面履行監(jiān)督責任，全力抓好紀檢監(jiān)察的各項工作，圓滿完成全年各項工作任務。
（一）強化組織領導，落實“兩個責任”。
局___組要高度重視反腐倡廉工作，并作為全局工作的“重中之重”，全面落實中紀委十八屆五次全會及省、市、縣紀委全會精神，扎實開展___風廉政建設和反腐敗斗爭，加強領導班子制度建設，建立健全長效機制，形成一把手負總責、紀檢組負監(jiān)督責任、分管領導各負其責的領導機制，一級抓一級、層層抓落實。局___組認真落實主體責任，履行好主要領導“第一責任人”、其他班子成員“一崗雙責”的責任，紀檢組嚴格落實監(jiān)督責任，進一步發(fā)揮“派”的權威和“駐”的優(yōu)勢，切實強化對局領導班子的監(jiān)督。
（二）加強紀律建設 ，嚴明政治規(guī)矩。
局___組要把___的紀律建設擺在更加突出位置，強化對全體人員的___紀___性教育，加大監(jiān)督檢查和問責力度，使___的紀律真正成為“硬約束”和“高壓線”。
1、嚴明政治紀律。局機關全體___員干部必須遵守政治紀律，堅定政治方向和政治立場，決不允許拉幫結派、有令不行、有禁不止，始終保持___的先進性和純潔性，不斷增強___的創(chuàng)造力、凝聚力和戰(zhàn)斗力。
2、嚴守組織紀律。局機關全體___員干部要嚴格執(zhí)行請示、報告制度，決不允許超越權限辦事；正確處理個人與組織的關系，遵守組織制度，按照___章規(guī)定，切實做到“四個服從”，堅決克服組織渙散、紀律松弛現(xiàn)象。
3、嚴格監(jiān)督檢查。派駐紀檢組要把堅決維護___的政治紀律擺在首位，對違反政治紀律的行為一律嚴肅處理。圍繞落實縣委、縣政府重大決策部署，加大治庸治懶治散力度，深入整治不作為、亂作為、軟作為、慢作為以及吃拿卡要等“中梗陰”行為，用紀律的手段促進審計機關抓好貫徹落實。深化行政權力網上公開透明運行工作，加大對審計執(zhí)法行為的問責力度，推動審計機關嚴格依法辦事、依規(guī)履職。
（三）持續(xù)改進作風，狠抓措施落實。
始終把持之以恒改進工作作風，密切聯(lián)系群眾作為一項重要工作抓好抓實，并與審計業(yè)務工作有機結合，促進審計工作質量的全面提升。
1、嚴格執(zhí)行各項規(guī)定。認真貫徹落實中央八項規(guī)定、省市委十項規(guī)定__縣委八項規(guī)定，堅決遵守“十項嚴禁”規(guī)定，嚴格執(zhí)行《___政機關厲行節(jié)約反對浪費條例》、《___政機關國內公務接待管理規(guī)定》等規(guī)定，抓好廉潔自律、厲行節(jié)約、反對浪費等工作，嚴格控制各項費用支出，嚴格接待范圍、標準，杜絕公款消費、年貨節(jié)禮行為，規(guī)范各種活動，強化公務用車的管理。
2、圍繞民生開展審計工作，針對熱點、難點問題，采取專項治理、專項監(jiān)督等舉措，扎實推進___風廉政建設。
3、堅持不懈抓細抓實作風建設。牢固樹立“勿以惡小而為之，勿以善小而不為”和“細節(jié)決定成敗”的思想，注重從日常工作、學習、生活中的每一個小事、小節(jié)和細節(jié)抓起，真正培養(yǎng)每一位審計人員形成過硬的思想作風、工作作風、學風、領導作風和生活作風。同時教育每一位同志只有真正從思想上認識到守住小節(jié)、做好小事、注重細節(jié)的重要性，時刻堅持從嚴從細要求自己，堅持從小事做起才會形成真正經得住各種誘惑和考驗的過硬作風，樹立和維護審計機關干部的良好精神風貌和社會形象。
（四）加大反腐力度，完善懲防體系。
貫徹全面從嚴治___、依規(guī)治___要求，嚴明紀律、鏟除腐敗，切實加強干部隊伍建設，嚴肅查處___員干部違紀違法行為，堅持以“零容忍”態(tài)度懲治腐敗。審計工作中突出重點領域、關鍵環(huán)節(jié)和群眾身邊的民生問題，注重拓展審計思路，加大延伸力度，揭示財政財務收支、經濟責任履行以及工程建設領域突出問題專項治理中違紀違規(guī)問題，挖掘案件線索，及時移送紀檢監(jiān)察和司法機關查處，提高審計執(zhí)法的威懾力；堅持抓早抓小、防微杜漸，對___員干部苗頭性問題要早發(fā)現(xiàn)、早提醒、早糾正、早查處。結合審計業(yè)務工作，開展各種形式的廉政專題教育活動，時刻筑牢___員干部拒腐防變的思想和道德防線，把___風廉政建設的“兩個責任”和懲防體系建設緊密結合起來，加大懲防體系建設各項任務的落實力度，在創(chuàng)新上求突破，在發(fā)展中抓拓展，扎實推進懲治和預防腐敗體系建設。
（五）突出反腐重點，打造廉政品牌。
切實做好___風廉政建設與審計業(yè)務工作的同步部署、同步布置、同步實施、同步檢查、同步考核、同步總結，圍繞審計工作重點，按照全局“一盤棋”的組織方式，統(tǒng)籌計劃、精心組織、合理安排，成立由主要領導為組長，其他班子成員為成員的審計領導組，紀檢組長為監(jiān)督員，將審計署的“八不準”規(guī)定等廉政紀律要求貫穿于審計過程始終，形成審前教育、審中跟蹤、審后督查的___風廉政建設長效機制，努力打造獨具如東審計特色的廉政品牌，確保如東審計機關廉政建設取得實效。
三、具體措施
(一)強化權力制約，落實“兩個”責任。
1、強化對權力運行的制約和監(jiān)督。加強以規(guī)范權力運行為重點及重大決策、大額資金使用、大型物資采購等監(jiān)督機制建設工作，認真落實個人重大事項報告、述職述廉、談話和誡勉、詢問和質詢等___內監(jiān)督各項制度，以審計監(jiān)督工作為重點，加強對___員干部遵守___紀___規(guī)、執(zhí)行民主集中制、落實___風廉政建設責任制以及廉潔自律情況的監(jiān)督檢查，確保各項權力的規(guī)范運行。
2、落實廉政責任，促進源頭防腐。深入貫徹落實___風廉政建設責任制，局機關主要負責人牢固樹立“第一責任人”意識，嚴格落實“四個親自”，真正做到___風廉政建設和反腐敗工作親自部署、重大問題親自過問、重點環(huán)節(jié)親自協(xié)調、重要案件親自督辦。領導班子其他成員要切實履行“一崗雙責”，對分管范圍的業(yè)務工作和___風廉政建設負責。紀檢組要強化作為意識，切實履行監(jiān)督責任，加大督查力度，及時發(fā)現(xiàn)問題，嚴肅查處。根據___風廉政責任制的要求和領導干部“一崗雙責”、“誰主管誰負責”的規(guī)定，局主要領導、分管領導、科室負責人及科室工作人員（含特約審計人員）層層簽訂___風廉政建設責任書，同時確定審計組長為審計現(xiàn)場第一責任人，明確各自的廉政責任，促使審計人員自覺接受組織和群眾的監(jiān)督，用好手中的審計權力。
3、突出風險防控，加大跟蹤力度。重點關注廉政建設風險點，進一步強化固定資產投資審計領域的廉政建設，加大對該領域全體（含特約）審計人員的跟蹤監(jiān)督力度，規(guī)范審計行為，提高審計質量。一是建立健全風險預警機制。定期召開局固定資產投資審計專題會議，在部署、安排年度、季度、月度審計工作的同時，重點就如何防范和控制固定資產投資審計崗位廉政風險進行專題討論和工作布置，局主要領導、分管領導和紀檢組長出席會議，并分別就如何加強___風廉政建設和廉政風險防控提出具體要求。二是完善廉政教育常態(tài)化機制。全體固定資產投資審計人員（含特約審計人員）均嚴格按規(guī)定參加局組織的各項廉政教育活動，定期接受廉政洗禮；對全國查處工程建設領域的違紀違規(guī)案件，及時組織對案件特點、形成原因進行剖析，針對相應環(huán)節(jié)制定風險防范措施，適時進行警示教育。三是加大跟蹤監(jiān)督力度。對執(zhí)行“八不準”審計紀律和各項廉政規(guī)定情況實施跟蹤檢查和必要的抽查，及時發(fā)現(xiàn)苗頭性、傾向性問題，及時實施預警處置、防范風險，進一步加強固定資產投資審計領域的廉政建設，規(guī)范政府投資審計行為，提高審計質量。
(二)突出廉政教育，加強作風建設。
采取多種形式，狠抓審計干部的廉政主題教育，強化審計干部的廉政意識，提高審計干部拒腐防變能力，堅持以抓常抓細抓長的精神打好作風建設持久戰(zhàn)。
1、切實加強紀律教育。利用冬訓、中心組學習、___小組活動以及在線教育等系列學習活動。
2、規(guī)范職業(yè)道德教育。組織局干部職工認真學習《審計法》、《審計準則》、《審計署關于加審計紀律的八項規(guī)定》、《審計組廉政責任的若干規(guī)定》等審計法律法規(guī)，認真貫徹落實省審計廳“三提升一強化”三年行動計劃，全面規(guī)范審計人員的審計行為。
3、加強廉政警示教育。認真開展好“5·10”思廉日、算賬教育月、“12·9” 國際反腐敗日等專題教育活動，組織全局干部職工觀看廉政警示教育片、舉辦廉政教育講座、上廉政___課等，開展以正面典型為“鏡”的示范教育和以反面典型為“戒”的警示教育，通過正反典型反復對照，不斷強化領導干部作風建設，促使___員干部真正做到心中有___、心中有民、心中有責、心中有戒，認真遵守___紀國法，以案明紀，深刻汲取經驗教訓，做到警鐘長鳴、防微杜漸，切實堅定理想信念、增強___性修養(yǎng)，在具體工作中，嚴以用權，按規(guī)則、按制度行使權力，把權力關進制度的籠子里，任何時候都不搞特權、不以權謀私。
(三)完善監(jiān)督機制，強化制度建設。
圍繞落實縣委關于__年懲防體系建設實施方案和落實“兩個責任”實施意見，按縣紀委的要求，不斷建立健全各項工作制度。認真落實“兩個責任”問責辦法，強化責任追究，確保___風廉政建設工作落到實處。
1、構建權力運行機制。進一步構建決策科學、執(zhí)行堅決、監(jiān)督有力的權力運行體系，厘清權力清單，健全議事規(guī)則，深化___務、政務公開等工作，推動權力公開透明規(guī)范運行。嚴格執(zhí)行修訂后的廉政準則、紀律處分條例等___內法規(guī)制度以及審計署“八不準”審計紀律規(guī)定，結合審計實際，研究制定、修訂和完善相關制度規(guī)定，嚴格執(zhí)行廉政審查審核制度，將從嚴管理貫穿于審計干部隊伍建設全過程，切實推動科學選人用人管人。通過作風建設制度框架的進一步完善，增強全局人員對制度的敬畏感，形成靠制度管權管事管人的良好氛圍。
2、健全懲戒機制。駐局紀檢組要充分發(fā)揮執(zhí)紀監(jiān)督職能，嚴肅處理違規(guī)違紀問題，嚴格實施責任追究。對群眾舉報、媒體反映、監(jiān)督檢查中發(fā)現(xiàn)的違規(guī)違紀線索，組織專人進行快速核查、及時處理，尤其對頂風違紀、踩“紅線”、闖“地雷”的行為實行“零容忍”，發(fā)現(xiàn)一起、查處一起，強化震懾作用，杜絕“破窗效應”。
3、健全長效機制。要著眼于規(guī)范審計權力運行和每位審計人員的具體行為，進一步完善審前談話、全程跟蹤、審后回訪等自身監(jiān)督制度，確保審計人員依法審計、透明審計、公正審計；同時引入行風監(jiān)督員等外部監(jiān)督機制，不斷深化審計監(jiān)督，讓權力在陽光下運行。
四、工作安排
(一)全面部署階段（第一季度）。一是著重抓好元旦春節(jié)期間貫徹落實作風建設各項規(guī)定、___風廉政建設工作，同時迎接縣紀委組織的督查（1、2月份）。二是根據縣紀委全委會精神，部署全年工作計劃，以貫徹落實___風廉政建設“兩個責任”為抓手，分解主體責任和監(jiān)督責任，層層簽訂___風廉政建設責任書、審計人員廉潔從審承諾書及特約審計人員廉潔從審承諾書（2-3月份）。
(二)重點落實階段（第二、三季度）。一是持之以恒改進工作作風，進一步增強廣大審計干部的群眾觀點、宗旨意識，進一步樹立審計機關為民務實清廉的良好形象（3－9月份）；二是積極開展“5·10”思廉日、算賬教育月等主題教育活動，由局主要領導上廉政___課，舉辦廉政講座、觀看警示教育片、查找存在問題、撰寫心得體會等（5－9月份）；
(三)檢查評比階段（第四季度）。按照年初所制定的目標任務，逐項逐條對照，進行全面檢查、分析、總結，針對發(fā)現(xiàn)的薄弱環(huán)節(jié)，邊整改邊提高，同時做好常規(guī)性檢查與專項檢查的有機結合，并把檢查的結果作為評先評優(yōu)的重要條件，對違反___風廉政建設各項規(guī)定及“兩個責任”規(guī)定的行為嚴肅處理。
個人審計工作計劃【篇2】
20__年公司審計工作的總體要求是：認真貫徹第十七屆中央紀委第二次全體會議、全國審計工作會議、南方電網紀檢監(jiān)察審計工作會議和公司工作會議精神，貫徹落實公司二號令，全面實施“三精一優(yōu)”發(fā)展戰(zhàn)略，堅持“加快發(fā)展，管理到位，執(zhí)行到位”的總體思路，在繼承和發(fā)揚過去三年成功經驗的基礎上，突出抓好企業(yè)內部控制制度審計、繼續(xù)加強任期經濟責任、工程等常規(guī)項目審計及各項專項審計和審計調查;繼續(xù)加大審計問題整改力度，保證審計成果運用;加強審計隊伍建設;積極推進審計實時監(jiān)督系統(tǒng)，完善審計監(jiān)督手段和方式;不斷提高審計工作水平和質量，保證審計工作和監(jiān)督職責到位，發(fā)揮好“眼睛”和“保健醫(yī)生”作用，為公司做強做優(yōu)保駕護航。
一、繼續(xù)推進經濟責任審計，強化對權力監(jiān)督。
重點加強對領導干部，特別是主要領導干部、人財物管理使用、關鍵崗位的監(jiān)督，健全質詢、問責、經濟責任審計等制度?！钡囊?，繼續(xù)推進經濟責任審計，強化權力監(jiān)督在“離任必審”的基礎上，加大經濟責任審計力度，同時，按南方電網公司的要求，加大推進屆中經濟責任審計，通過屆中經濟責任審計，發(fā)現(xiàn)問題、解決問題，提升管理水平。在審計中，關注企業(yè)決策、企業(yè)分配、重要資金運作、重大投資、國有資產保值增值等領域。嚴肅查處損失浪費、失職瀆職行為。繼續(xù)完善切合實際的評價標準體系、評價方法(聯(lián)席會議方式)，改進和完善任期經濟責任審計方式、方法，努力提高審計質量。20__年經濟責任審計除做好公司安排的經濟責任審計工作外，重點配合好南方電網組織對公司原總經理的離任經濟責任審計的迎審工作。
二、積極開展內控制度審計，提高制度的嚴密性和執(zhí)行力。
按照袁董事長提出的“抓住人、財、物、信息和流程五個要素，用心考察現(xiàn)有管理制度的執(zhí)行情況、存在的薄弱環(huán)節(jié)，然后去做調整和完善”的要求，認真貫徹落實南方電網公司《內部控制制度審計辦法》。在內控制度審計中緊緊抓住規(guī)章制度的健全性、有效性這個環(huán)節(jié)，瞄準公司在生產經營關鍵環(huán)節(jié)、開展內控制度審計，進行評價，提出建議和意見，促進管理工作到位。20__年，重點開展對營銷管理內控制度進行審計。營銷管理內控制度審計重點關注電費抄核收、業(yè)擴報裝、優(yōu)質服務、稽查管理等關鍵環(huán)節(jié)，審查評價業(yè)務流程的嚴密性和有效性，查找內部控制薄弱環(huán)節(jié)，提出改進措施和建議，促進完善管理流程，防范營銷風險。
三、繼續(xù)做好各項審計和審計調查，促進南方電網2號令的貫徹落實。
根據南方電網公司部署，加強對依法經營南方電網2號令在基層單位落實進行檢查監(jiān)督，通過加大專項審計力度，擴大審計領域，聯(lián)合職能部門，認真查找管理上存在的薄弱環(huán)節(jié)和潛在風險，了解公司依法經營南方電網2號令的貫徹落實情況。同時加強調查成果的轉換效率，力求以小見大，從微觀發(fā)現(xiàn)問題，從宏觀分析問題，為全面落實貫徹2號令，從管理、機制的角度提出建設性意見，為決策服務，解決實際問題，實現(xiàn)為公司增值增效的目標。
1、繼續(xù)關注資產經營目標審計。
對企業(yè)經營情況和財務狀況進行評價，重點關注財務預算的剛性和嚴肅性及沒有完成經營考核指標和經營風險大的單位，在查處違法違規(guī)和損失浪費的同時，強化資產經營責任制的激勵和約束機制，在干部中樹立科學的發(fā)展觀和正確的業(yè)績觀方面發(fā)揮作用，促進依法經營的觀念和自覺性逐步深入。
2、抓好工程和大修技改，業(yè)擴工程審計及審計調查。
按公司要求，有計劃地對重點項目進行工程項目全過程抽查審計，重點突破，以典型項目促進工程管理水平。重點關注，項目審批手續(xù)、招投標、物資采購、工程監(jiān)理、合同履行、費用結算等關鍵點，加大現(xiàn)場復核率，加強對工程量、單價定額的審核，促進項目管理規(guī)范有序，竣工決算審計，重點關注竣工驗收、財務決算、資產移交，資產真實完整。20__年計劃在基本建設項目抽審10%的項目進行評價。
3、資金管理審計調查。
20__年資金管理審計調查，重點關注資金風險和效益情況。檢查收支兩條線制度的執(zhí)行、“倒三角”財務管理模式的運作、電費回收、資金收入、審批、支付等關鍵環(huán)節(jié)的內部控制，檢查是否有對外投資、拆借、委托理財、擔保、抵押等資金管理上的風險，審查評價資金的安全、完整性和管理的有效性，提出規(guī)范措施，促進有效防范風險。
4、預算執(zhí)行情況審計調查。
預算執(zhí)行情況調查。重點關注全面預算管理的編制、審批、調整、考核過程的合規(guī)性，以及預算資金使用、控制過程的合法性、真實性。對發(fā)現(xiàn)的虛假預算、重大損失浪費、挪用預算資金、賬外資金要依法依紀嚴肅處理，追究責任;對預算執(zhí)行不嚴格、資金管理程序不完善等問題，要督促整改，提高預算管理水平，使預算成本費用可控、在控、促進公司全面預算管理和成本控制水平的進一步提高。
5、物資管理審計調查。
物資管理開展審計調查，重點關注，統(tǒng)購物資項目審批、招投標、物資采購、合同履行、物資調撥、費用結算、財務核算等關鍵點，零星物資采購調查重點關注，采購計劃、審批程序、物資庫存管理、費用結算、以促進物資管理的規(guī)范化水平。
6、依法經營2號令執(zhí)行情況審計調查。
根據南方電網公司紀檢監(jiān)察審計工作會議安排，南方電網公司將組織在全系統(tǒng)開展依法經營2號令執(zhí)行情況審計調查，檢查內容主要包括三個方面：一是2號令的宣貫情況，是否公開張貼、標示2號令的內容，是否制定2號令實施細則，宣貫的深度和廣度等情況;二是2號令的執(zhí)行情況，主要檢查決策程序、計劃和預算執(zhí)行情況;三是監(jiān)督2號令的貫徹落實情況，主是結合各單位審計情況對各項管理業(yè)務的專項審計和審計調查，對執(zhí)行的嚴格性、有效性進行統(tǒng)一檢查和評價，以推進2號令在基層單位的貫徹落實，進一步筑牢依法經營根基。南方電網公司總部制定調查總體方案，各網省公司按要求制定實施方案并負責實施。南方電網公司審計部負責調查進程跟蹤檢查與協(xié)調，下半年公司組成聯(lián)合審計組重點抽查。希望各單位領導班子要高度重視，積極配合，圓滿完成2號令執(zhí)行情況審計調查工作，保證2號令在依法經營活動中貫徹到位。
四、強化審計整改落實、提高審計監(jiān)督效果。
通過審計“整改年”的活動，審計整改和落實已逐步被各級管理人員接受。公司將對20__年審計發(fā)現(xiàn)問題進行通報，加大審計整改力度及審計問責，各單位對涉及共性管理問題要重點整改，制定相關制度，保證審計整改常態(tài)化。審計工作將繼續(xù)關注內控制度的健全性和執(zhí)行情況，不斷加強對整改情況的追蹤檢查，加大對整改問題的評價和領導責任追究，同時要加強和各職能部門的溝通合作，發(fā)揮好監(jiān)督合力，促進規(guī)范經營，有效管理。
五、推進審計技術創(chuàng)新和信息化建設。
深化審計信息化建設，提高計算機輔助審計的運用水平。計劃20__年開始對下屬供電公司財務試行遠程審計監(jiān)督，同時，著手探索對營銷系統(tǒng)進行實時審計監(jiān)督，促進公司整體風險管理水平不斷提高。
六、努力開拓創(chuàng)新，轉換職能，提升履職水平
當前，內部審計的職能正在由單純的查錯糾弊向以內控制度審計為主的管理審計和風險管理評估轉化，作為公司的內部審計，一是通過審計，增強執(zhí)行能力，確保公司管理理念、管理方法得到貫徹落實;二是針對管理流程和內控制度進行評價，完善，優(yōu)化內控系統(tǒng)，提高管理效率;三是對公司的風險管理系統(tǒng)，進行評估，增強公司風險管理能力;如何更好的履行審計監(jiān)督和服務職能。20__年將主要做好下述五個方面的工作：一是繼續(xù)完善審計工作基礎制度、規(guī)范、標準，逐步建立責任追究制度。繼續(xù)推動法經營二號令實施細則及“海南電網經營管理十條禁令”的實施，形成監(jiān)督有效的規(guī)章制度系統(tǒng);二是強化審計管理信息化系的運用，建設一支較高計算機水平的審計隊伍;三是在項目組織、資源調配、審計技術、基礎管理、能力素質等方面積極創(chuàng)新，探索新的方式方法和管理模式，不斷提升公司審計工作的能力和水平，重點是嚴格控制審計質量。經常開展審計專題分析活動，及時總結經驗，及時發(fā)現(xiàn)問題，及時解決問題，及時改進工作。樹立精品意識，創(chuàng)造精品審計項目;四是積極倡導審計理論研究，以思維創(chuàng)新來帶動管理創(chuàng)新，要結合實際情況開展風險管理、效益審計理論研究，為公司審計工作的發(fā)展創(chuàng)造條件;五是按照“素質更好、水平更高、業(yè)務更棒”的要求，認真加強自身建設，加強培訓交流，直接用于指導實踐，不斷提高審計人員的綜合素質，努力培養(yǎng)造就一支政治過硬、業(yè)務精湛、清正廉潔的審計隊伍，積極研究整合，組織和有效利用好審計資源，將內審工作覆蓋到企業(yè)經營活動的主要和關鍵領域，以適應公司在高速發(fā)展過程中依法經營工作需求。
個人審計工作計劃【篇3】
為貫徹落實黨的十八大精神，充分發(fā)揮審計在推動科學發(fā)展、促進加快轉變經濟發(fā)展方式中的作用，根據《國民經濟和社會發(fā)展第十二個五年規(guī)劃綱要》，結合我局審計工作實際，制定本規(guī)劃。
一、審計工作的指導思想。以中國特色社會主義理論體系為指導，以科學發(fā)展觀為靈魂和指南，緊緊圍繞科學發(fā)展這一主題和加快轉變經濟發(fā)展方式這一主線，牢固樹立
科學的審計理念，堅持“依法審計、服務大局、圍繞中心、突出重點、求真務實”的審計工作方針，認真履行憲法和法律賦予的職責，全面監(jiān)督財政財務收支的真實、合法和效益，在推進社會主義經濟、政治、文化和社會建設中發(fā)揮更大作用。
二、審計工作的總體目標。把“推進法治、維護民生、推動改革、促進發(fā)展”作為審計工作的出發(fā)點和落腳點，充分發(fā)揮審計保障海陵經濟健康運行的“免疫系統(tǒng)”功能，努力實現(xiàn)“十二五”期間，審計工作在服務經濟社會科學發(fā)展，促進深化改革和民主法制建設，維護海陵安全和促進反腐倡廉建設，推動深化改革和完善海陵治理方面邁上新臺階；審計工作法治化、規(guī)范化、科學化和信息化建設邁上新臺階；審計隊伍建設邁上新臺階。
三、審計工作的主要任務。認真貫徹落實審計法和審計法實施條例，進一步加強審計監(jiān)督，自覺把審計工作作為經濟社會發(fā)展全局的重要組成部分，推進民主法治，促進海陵經濟全面協(xié)調可持續(xù)發(fā)展。
——繼續(xù)堅持以真實性、合法性審計為基礎，加大查處重大違法違規(guī)和經濟犯罪問題的力度，促進反腐倡廉建設，強化對權力的監(jiān)督與制約。
——加強對重大方針政策和宏觀調控措施貫徹落實情況的跟蹤審計，促進政令暢通，保障各項政策措施落實到位。
——加大對信息化系統(tǒng)運行情況的審計力度，建立和完善電子審計體系。
——全面推進績效審計，促進加快轉變經濟發(fā)展方式，提高財政資金和公共資源管理活動的經濟性、效率性和效果性，促進建設資源節(jié)約型和環(huán)境友好型社會，推動建立健全政府績效管理制度，促進提高政府績效管理水平和建立健全責任追究制。
——注重從體制、機制、制度層面發(fā)現(xiàn)和分析研究問題，提出審計意見和建議，促進政策、法律、制度的落實和完善。
——關注海陵財政安全、金融安全、國有資產安全、民生安全、資源與生態(tài)環(huán)境安全、信息安全，揭示存在的風險，提出防范和化解風險的對策性建議，切實維護國家利益。
四、探索創(chuàng)新審計方式和方法。深入總結審計實踐經驗，不斷探索符合實際的審計方式和方法。
——著力構建財政審計大格局。整體謀劃、系統(tǒng)安排財政審計項目，按照清晰統(tǒng)一的審計目標，對審計內容、審計重點、審計資源、組織實施和成果利用進行統(tǒng)籌管理，提高審計質量，提升審計工作報告和審計結果報告的層次和水平。
——深化多種審計類型的有效結合。堅持預算執(zhí)行審計與決算（草案）審簽相結合，財政財務收支真實、合法審計與績效審計相結合，經濟責任審計與財政、金融、企業(yè)審計等相結合，審計與專項審計調查相結合。堅持揭露問題與促進整改相結合，審計監(jiān)督與其他部門監(jiān)督、輿論監(jiān)督相結合。通過結合，協(xié)調各種資源和要素，更加適應經濟社會發(fā)展對審計的總體需求，切實提高審計的效果。
——深化預算執(zhí)行審計，全面開展部門決算（草案）審計。
——加強跟蹤審計。對關系地區(qū)民生的重大建設項目、資源開發(fā)與環(huán)境保護事項、重大突發(fā)性公共事項、地區(qū)重大政策措施的執(zhí)行實行全過程跟蹤審計。
——構建和完善績效審計評價及方法體系。不斷摸索和總結績效審計經驗和方法。
——努力創(chuàng)新審計組織方式。積極探索符合形勢要求和審計工作需要的審計組織方式，加強協(xié)調配合，充分發(fā)揮審計監(jiān)督的整體效能。
——創(chuàng)新審計方法的信息化實現(xiàn)方式。積極研究運用數據挖掘、智能信息處理、知識發(fā)現(xiàn)與管理等先進技術，探索內控測評、智能審計、風險評估，以及多專業(yè)融合、多視角分析、多方式結合等審計方法的信息化實現(xiàn)方式。
五、著力加強五項基礎建設，夯實審計事業(yè)可持續(xù)發(fā)展的根基。
——全面推進干部隊伍建設。堅持以人為本，改革創(chuàng)新，以品格為核心、能力為重點、作風為基礎、業(yè)績?yōu)閷?，全面提高審計人員依法審計能力和審計工作水平，全面落實審計署、人力資源社會保障部、國家公務員局聯(lián)合下發(fā)的《關于加強審計機關公務員隊伍專業(yè)化建設的意見》，著力打造政治過硬、業(yè)務精通、作風優(yōu)良、廉潔自律、文明和諧的審計干部隊伍。
——全面推進法治化建設。更加注重依法審計、文明審計，更加注重加強整改、完善制度，更加注重提高素質、嚴格管理，加強審計規(guī)章制度建設，強化審計質量控制，深入開展普法宣傳，進一步規(guī)范審計行為，提高審計工作的法治化、規(guī)范化水平。
——全面推進信息化建設。以數字化為基礎，創(chuàng)新計算機審計的形式和內容，總結推廣數字化審計模式，探索形成適應信息化環(huán)境的審計方式。
——全面推進文化建設。加強審計文化建設，弘揚審計精神，樹立“責任、忠誠、清廉、依法、獨立、奉獻”的審計價值理念和文明形象，增強審計事業(yè)的凝聚力。
六、財政審計。以維護海陵財政安全、促進深化財政體制改革、推動完善公共財政和
政府預算體系、增強財政政策有效性、促進依法民主科學理財和提高預算執(zhí)行效果為目標，以深化預算執(zhí)行審計為主線，堅持“評價總體、揭露問題、規(guī)范管理、推動改革、提高績效、維護安全”的審計思路，增強財政審計宏觀性、整體性、建設性和時效性。
——財政管理審計，圍繞海陵預算執(zhí)行的真實性、完整性和科學性，以預算管理和資金分配為重點，注重從體制、機制和制度上揭露問題，分析原因，提出建議，促進提高財政政策實施效果、推進深化財政體制改革、推動預算的統(tǒng)一和完整、提高財政資金使用績效和財政管理的規(guī)范性。
——預算執(zhí)行審計，貫徹“嚴格查處，立足整改，規(guī)范提高，促進發(fā)展”的工作原則，探索對部門預算執(zhí)行整體情況發(fā)表審計意見；以社會關注熱點問題和重大項目績效評價為切入點，開展部門預算執(zhí)行績效審計，關注壓縮公款出國（境）、公務用車、公務接待費用降低行政成本政策執(zhí)行情況，促進提高財政資金使用績效和政府績效管理水平；堅持部門預算執(zhí)行審計結果公告制度，促進預算公開的基礎工作，推動部門預決算公開、透明，逐步擴大審計覆蓋面，提高審計效率。
——企業(yè)國有資本經營預算審計，揭示企業(yè)國有資本經營收益征收、分配、使用中存在的突出問題，分析國有資本投資方向和領域，確保國家重大決策的貫徹執(zhí)行，推進國有經濟布局和產業(yè)結構的戰(zhàn)略性調整，促進完善國有資本經營預算管理制度和提高國有經濟整體效益。
——地方財政收支審計，以預算執(zhí)行及決算的真實性、完整性為基礎，關注執(zhí)行統(tǒng)一財稅政策情況、轉移支付資金預算管理和使用情況、財政體制運行情況和地方政府性債務情況。完善政府財政收支審計與黨政主要領導人任期經濟責任審計相結合的審計模式。對政府性債務實行動態(tài)化、常態(tài)化的審計監(jiān)督，揭示問題，防范風險。推動規(guī)范地方政府舉債融資行為，促進政府性債務納入預算管理，增強透明度，接受人大監(jiān)督。
——固定資產投資審計，圍繞促進提高固定資產投資效益和反腐倡廉建設，加強對政府投資和以政府投資為主的建設項目的預算執(zhí)行情況和竣工決算審計，積極開展關系地區(qū)利益和社會公共利益的重大建設項目跟蹤審計，積極開展特定事項的專項審計調查。進一步加大對征地拆遷、工程招投標、設備材料采購、資金管理使用和工程質量管理等重點環(huán)節(jié)的審計力度，督促相關單位加強資金和項目管理，完善法律、法規(guī)和制度，提高投資效益，推進廉政建設，促進深化投資體制改革。
——農業(yè)資金審計，加強對關系廣大農民切身利益、關系農村生產生活、關系農業(yè)生產綜合能力提高和國家糧食安全等強農惠農資金和項目審計，揭露和查處嚴重損害農民利益、造成財政資金流失和嚴重損失浪費等問題，促進農業(yè)資金整合，確保強農惠農政策落到實處。
——社會保障資金審計，深化各項社會保險基金審計，加強對社會保障基金投資運營的審計監(jiān)督，促進基金管理規(guī)范、安全，促進各項社會保險政策的落實和制度的完善，推進多層次的社會保險體系不斷健全；關注社會保險基金預算編制和執(zhí)行情況，推進社會保險基金預算制度不斷完善；強化保障性安居工程資金和住房公積金審計，促進完善住房保障制度和保障性安居工程建設目標任務的完成；加大社會保障和就業(yè)財政專項資金、社會捐贈資金的審計力度，促進相關惠民政策的落實，促進社會救助體系建設和社會福利事業(yè)、慈善事業(yè)的發(fā)展。
——重大突發(fā)性公共事項審計，加強對資金、物資的籌集、分配、撥付、使用和效果的全過程跟蹤審計，保障重大突發(fā)性公共事項應急處置、預防預警、恢復重建工作的順利進行，推動相關地區(qū)經濟和社會事業(yè)的恢復和發(fā)展。
——專項資金審計，加強對科技、教育、醫(yī)療衛(wèi)生、文化建設等專項資金的審計，關注政策措施執(zhí)行效果和資金使用效益，促進相關政策制度的不斷完善和有效落實，推動科學發(fā)展和社會和諧。
七、企業(yè)審計。以維護國有資產安全，促進國有企業(yè)科學發(fā)展為目標，堅持“強化管理、推動改革、維護安全、促進發(fā)展”的審計思路，加快轉變審計方式，加強對國有企業(yè)資金、權力和責任的審計，推動其轉變發(fā)展方式、落實宏觀政策、加強經營管理、防控重大風險、創(chuàng)新機制制度和推進反腐倡廉。
——全面監(jiān)督國有企業(yè)財務收支的真實性、合法性和效益性，更加關注法人治理結構及內部控制制度的建立和執(zhí)行情況，推動企業(yè)加強內部管理。
——加大對國有企業(yè)落實“三重一大”決策制度的審計力度，加強對重要經營領域和關鍵環(huán)節(jié)的監(jiān)督，加強對重大決策、重大項目、資金使用、資源利用等相關權力和責任的監(jiān)督，促進企業(yè)健全權力運行機制。
——加強對國有企業(yè)貫徹執(zhí)行國家戰(zhàn)略性結構調整、發(fā)展戰(zhàn)略性新興產業(yè)、提升核心競爭力、增強自主創(chuàng)新能力、實施節(jié)能減排、產業(yè)振興規(guī)劃等重大決策部署和宏觀政策措施情況的跟蹤審計，促進國家方針政策和相關法律法規(guī)的貫徹落實，為國有經濟實現(xiàn)綜合性、系統(tǒng)性和戰(zhàn)略性轉變發(fā)揮作用。
——注重揭示影響國有企業(yè)科學發(fā)展的突出矛盾和重大風險，深入分析企業(yè)經濟活動與國家方針政策之間的內在關聯(lián)，維護企業(yè)安全，促進深化改革和完善制度。
——有步驟、分階段地推進與企業(yè)信息系統(tǒng)的聯(lián)網，試點實時審計；統(tǒng)一整合和統(tǒng)籌調配審計資源，采取多種形式組織審計項目，建立“點（單個企業(yè)）、線（行業(yè)和上下游產業(yè)）、面（國有經濟運行）”聯(lián)動的企業(yè)審計模式，提高企業(yè)審計的主動性、時效性、宏觀性和建設性。
八、資源環(huán)境審計。以促進貫徹落實節(jié)約資源和保護環(huán)境的基本國策為目標，檢查國家資源環(huán)境政策法規(guī)貫徹落實、資金分配管理使用和資源環(huán)保工程項目的建設運營情況，維護資源環(huán)境安全，發(fā)揮審計在資源管理與環(huán)境保護中的積極作用，推動生態(tài)文明建設。
——加強對土地等重要資源保護與開發(fā)利用情況的審計，揭露和查處違規(guī)出讓、無序開發(fā)、低效利用，破壞浪費資源、國有資源收益流失、危害資源安全等問題，促進資源依法有效保護和合理開發(fā)利用。
——加強對水、大氣、土壤、重金屬、固體廢棄物、核能利用等污染防治情況的審計，揭露和查處防治規(guī)劃政策措施不落實，違規(guī)處置、排放污染物，防治設施運營不正常，嚴重污染環(huán)境等問題，促進加強污染防治，不斷改善環(huán)境質量。
——加強對節(jié)能減排資金的分配、管理、使用和相關政策法規(guī)執(zhí)行情況的審計，揭露和查處落實節(jié)能減排政策法規(guī)不到位、淘汰落后產能進展滯后、嚴重浪費能源資源等問題，促進轉變經濟發(fā)展方式，優(yōu)化產業(yè)結構。
——加強審計機關內部資源環(huán)境審計相關資源的整合，積極構建資源環(huán)境審計與其他專業(yè)審計有機結合的多元工作格局，努力探索符合我國國情的資源環(huán)境審計理論與方法，不斷完善資源環(huán)境審計制度與規(guī)范。
九、經濟責任審計。認真貫徹落實中共中央辦公廳、國務院辦公廳下發(fā)的《黨政主要領導干部和國有企業(yè)領導人員經濟責任審計規(guī)定》（以下簡稱兩辦規(guī)定），堅持“全面推進、突出重點、健全制度、規(guī)范管理、提高質量、深化發(fā)展”的審計思路，以促進領導干部貫徹落實科學發(fā)展觀為目標，以領導干部守法、守紀、守規(guī)、盡責情況為重點，進一步推動經濟責任審計工作科學發(fā)展，發(fā)揮經濟責任審計在加強干部管理監(jiān)督、推動黨風廉政建設、促進經濟社會又好又快發(fā)展等方面的積極作用。
——深入推進黨政主要領導干部和企業(yè)領導人員經濟責任審計。全面推進海陵區(qū)黨政主要領導干部任期經濟責任同步審計；逐步擴大海陵黨政主要領導干部經濟責任同步審計。
——建立經濟責任審計規(guī)范化體系。按照兩辦規(guī)定健全經濟責任審計制度和規(guī)范，進一步規(guī)范經濟責任審計的內容、程序及成果運用等；探索經濟責任審計的有關實施辦法，進一步細化對不同類別領導干部經濟責任審計的操作流程、審計組織方式和審計方法等；研究制定經濟責任審計評價指標體系，建立健全經濟責任審計情況通報、審計整改以及責任追究等結果運用制度，探索和推行經濟責任審計結果公告制度，逐步建立起經濟責任審計規(guī)范化體系。
——全面提升經濟責任審計質量和水平。加強審計計劃管理和質量控制，進一步完善審計內容和審計組織方式。堅持任中審計與離任審計相結合，加大任中審計力度。探索和推行黨委、政府主要領導干部同步審計的組織方式和審計方法。合理調配和整合審計資源，實現(xiàn)不同審計項目之間的資源共享。依法規(guī)范審計評價，做到審計評價與審計內容相統(tǒng)一。
十、審計法治化建設。進一步完善中國特色審計法律規(guī)范體系，規(guī)范審計行為，推進依法審計。
——積極參與海陵法律法規(guī)制定工作，提高立法協(xié)調水平，進一步發(fā)揮審計機關在立法工作中的作用。
——嚴格執(zhí)行審計法、審計法實施條例和國家審計準則，完善審計機關層級監(jiān)督機制，推動依法審計和文明審計。
——大力推行審計項目審理制度，逐步規(guī)范審理工作流程，明確審理工作標準，提高審理工作質量。
——探索建立審計質量崗位責任追究制度。明確審計質量崗位責任，嚴格責任追究，開展審計項目全過程質量控制，進一步規(guī)范審計行為，防范審計風險。
——加大審計業(yè)務質量檢查力度，提升優(yōu)秀審計項目評選水平，促進提高審計質量和水平。
——加強普法宣傳教育，全面實施“六五”普法規(guī)劃，建立法律知識學習培訓長效機制，督促審計干部認真學習和遵守各項法律法規(guī)，提高審計干部依法辦事和依法審計的意識和能力，推進審計機關嚴格依法行政，全面履行審計職責。
十一、審計結果利用和審計宣傳。加強審計成果綜合利用，提升審計成果層次；堅持審計結果公告制度，把審計監(jiān)督與社會監(jiān)督特別是社會輿論監(jiān)督結合起來，不斷提高審計工作的開放性和透明度，促進依法行政和政務公開。
——堅持和完善審計結果公告制度，逐步規(guī)范公告的形式、內容和程序，把對審計發(fā)現(xiàn)問題的整改情況作為審計結果公告的重要內容。
——堅持和完善特定審計事項階段性審計情況公告、重大案件查處結果公告制度。
——加強審計成果的綜合分析和開發(fā)利用，拓寬審計成果利用渠道，實現(xiàn)信息資源共享，開發(fā)提煉審計成果“精品”和“高端產品”，不斷提高審計信息的質量和水平。
——按照政府信息公開條例的要求，積極穩(wěn)妥地推進審計工作信息公開，逐步實現(xiàn)審計事務公開。
——加大審計宣傳力度，增強審計宣傳工作的針對性和協(xié)調性。加強對重大審計新聞事項或事件的宣傳策劃。密切與新聞單位的聯(lián)系，增強新聞報道的主動性。加強輿情研判，將審計監(jiān)督與新聞輿論監(jiān)督密切協(xié)調。
十二、審計隊伍建設。貫徹落實黨的組織路線和干部工作、人才工作方針政策，逐步建立健全適應審計事業(yè)科學發(fā)展需要的干部管理和人力資源管理體制和機制，全面推進干部隊伍建設，為審計事業(yè)科學發(fā)展提供堅強的組織保證。
——加強領導班子建設。把領導班子思想政治建設放在首位，著力加強領導班子能力建設和作風建設；加大培養(yǎng)選拔優(yōu)秀年輕干部力度。
——加強審計人才隊伍專業(yè)化建設。貫徹落實《關于加強審計機關公務員隊伍專業(yè)化建設的意見》，不斷優(yōu)化人才結構，逐步提高法律、工程、環(huán)境保護和計算機應用等相關專業(yè)人員比例，合理配置人才資源；加大高層次審計專業(yè)人才培養(yǎng)力度，建設一支高素質的領軍人才、骨干人才隊伍；科學利用外部人才資源，探索建立外聘專家?guī)旌蛯＜易稍冎贫?，不斷推進人才工作體制機制創(chuàng)新。
——加強教育培訓。整合教育培訓資源，大規(guī)模培訓審計干部，持續(xù)提高審計干部素質；創(chuàng)新教育培訓模式，改進培訓方式。
——加強機關黨建和思想政治工作。認真貫徹《中國共產黨黨和國家機關基層組織工作條例》，建設學習型黨組織，注重黨建理論研究，抓好中國特色社會主義理論體系和核心價值理念教育，以“立足本職建功立業(yè)，爭當‘四手’奮發(fā)有為”活動為抓手，積極開展創(chuàng)先爭優(yōu)活動；推進黨組織黨務公開工作，切實保障黨員的民主權利；加強和改進思想政治工作，創(chuàng)新方式方法，充分發(fā)揮工青婦組織的橋梁紐帶作用，開展主題實踐活動，不斷提高審計干部的思想道德素質，培育“實、高、新、嚴、細”的良好作風，促進和諧機關和精神文明建設。
——加強反腐倡廉建設。認真執(zhí)行黨風廉政建設責任制，建立健全審計機關廉政風險防控工作機制，加強對廉政風險點的查找與防控，加快構建懲治和預防腐敗體系；以《廉政準則》及其實施辦法為重點內容，加強廉潔從政教育；嚴格執(zhí)行領導干部個人事項報告制度和審計紀律“八不準”規(guī)定，加強審計項目廉政監(jiān)督檢查，強化審計權力運行的監(jiān)督制約。
十三、大力推進電子審計體系建設，努力提高審計工作的信息化水平。
——提高審計業(yè)務信息化水平。完善并推廣現(xiàn)場審計實施系統(tǒng)，積極開展信息系統(tǒng)審計，總結計算機審計方法體系和操作制度，建立健全標準規(guī)范；組織開展對重要單位的聯(lián)網審計；積極探索統(tǒng)一組織項目、聯(lián)網跟蹤等審計組織方式。加強綜合數據分析隊伍建設。
——提高審計管理數字化水平。形成以審計項目計劃實施、審計質量控制、審計成果利用、審計資源調配、機關事務處理為主線的審計管理數字化，創(chuàng)新信息化環(huán)境下的審計管理方式。
——建成審計信息網絡及安全保障系統(tǒng)。完善符合海陵信息安全保密要求的審計專網和審計內網；保障視頻、數據、語音等網絡應用的暢通與安全。
十四、整合審計資源，做好實現(xiàn)科學管理的各項工作。
——提升審計資源的配置效率。圍繞經濟社會發(fā)展大局，加強前期立項調研，發(fā)揮好審計項目計劃的引領作用。明確審計目標和工作重點，提高審計工作覆蓋面。整合審計資源，統(tǒng)籌安排相關審計工作。加強審計外聘人員管理。
——提高審計項目計劃的科學性。提高計劃編制與下達工作的時效性。合理安排審計項目，細化審計目標、審計范圍、所需審計資源和關鍵時間節(jié)點。
——完善審計統(tǒng)計制度，建立健全科學的審計統(tǒng)計指標體系，提升審計統(tǒng)計數據的準確性、時效性。強化審計統(tǒng)計數據有效利用，更好地為審計業(yè)務工作和審計機關領導提供政策建議和決策參考。
——加強審計理論研究工作。圍繞審計業(yè)務工作需要，深入研究審計事業(yè)發(fā)展中的重大理論問題、現(xiàn)實問題和難點問題，實現(xiàn)審計理論研究與審計業(yè)務工作有機結合；規(guī)范審計科研管理，提高審計理論研究工作的質量和水平。
——建立審計工作績效考核評價制度。加強審計機關預算管理，強化審計成本控制，推進預算公開，努力做到申請計劃有概算、正式進點有預算、審計過程有核算、項目結束有決算、成果績效有評估，切實提高審計工作績效，適時向社會公告審計署績效報告。
——規(guī)范機關后勤管理與服務。鞏固和深化機關后勤管理,落實綜合治理工作目標責任，完善應急預案，提高突發(fā)事件應急處置能力，創(chuàng)建平安機關。厲行勤儉節(jié)約，降低機關運行成本，積極改善機關辦公條件，提升資產管理水平，確保資產安全完整。
十五、本規(guī)劃自印發(fā)之日起施行。
個人審計工作計劃【篇4】
某市“十四五”審計工作發(fā)展規(guī)劃
根據《某市國民經濟和社會發(fā)展第十四個五年規(guī)劃和二○三五年遠景目標綱要》和《“十四五”國家審計工作發(fā)展規(guī)劃》，結合某審計工作實際，制定某市“十四五”審計工作發(fā)展規(guī)劃。
第一部分
發(fā)展環(huán)境、指導思想、總體目標與基本原則
做好“十四五”時期全市審計工作，必須深刻認識全市審計工作面臨的發(fā)展環(huán)境，把握審計工作的指導思想、總體目標與基本原則。
一、發(fā)展環(huán)境
黨的二十大以來，黨中央將審計作為黨和國家監(jiān)督體系的重要組成部分，作出一系列重大決策部署。習近平總書記親自謀劃、親自部署、親自推動審計領域重大工作，為審計事業(yè)發(fā)展指明了前進方向、提供了根本遵循。
——我市審計工作有了較好的基礎?！笆濉睍r期，全市審計機關認真貫徹落實習近平總書記關于某工作、審計工作的重要講話和重要指示批示精神，全面落實市委、市政府及省審計廳的一系列決策部署，做好常態(tài)化“經濟體檢”工作。“十三五”期間，全市審計系統(tǒng)共完成審計項目872個，查出各類違規(guī)違紀金額70.9億元，經審計上交財政11.9億元，促進資金撥付到位5.9億元，政府投資結算審計核減應付工程款28.9億元。黨的領導全面加強，審計管理體制改革取得重大突破，黨委審計委員會全面組建、有效運行，全市審計一盤棋的工作格局加快推進。
——新時代賦予審計工作新職責新使命。黨的二十大作出改革審計管理體制的決定，黨的二十屆三中全會決定組建中央審計委員會，要求構建集中統(tǒng)一、全面覆蓋、權威高效的審計監(jiān)督體系，更好發(fā)揮審計監(jiān)督作用。審計署、省審計廳對“十四五”審計工作提出了一系列明確要求，強調要聚焦主責主業(yè)，依法忠實履職，推動審計工作高質量發(fā)展。這些都對“十四五”全市審計工作提出了新的更高要求。全市審計機關要把思想和行動統(tǒng)一到黨委、政府重要決策部署和審計署、省審計廳的要求上來，增強歷史責任感、現(xiàn)實緊迫感和職業(yè)榮譽感，在開啟某現(xiàn)代化新征程中彰顯審計擔當。
——我市審計工作還存在一些短板。全市審計工作與市委、市政府的要求和人民群眾的期待仍有一定的差距，部分審計干部的審計理念、能力素質、方式方法與新形勢新任務要求還不相適應；審計信息化建設相對滯后，大數據審計的運用還不充分；審計建設性作用發(fā)揮不夠，服務全市改革發(fā)展大局的層次和水平還需進一步提升；基層審計機關“人少事多”的矛盾較為突出，推進審計全覆蓋還面臨較大困難，等等。全市審計機關要堅持問題導向，精準施策，力補短板，推動審計工作高質量發(fā)展。
二、指導思想
堅持以習近平新時代中國特色社會主義思想為指導，深入貫徹落實黨的二十大和二十屆二中、三中、四中、五中全會精神，認真貫徹落實習近平總書記關于某工作、審計工作的重要指示批示精神，增強“四個意識”、堅定“四個自信”、做到“兩個維護”，堅持黨對審計工作的集中統(tǒng)一領導，堅持穩(wěn)中求進工作總基調，立足新發(fā)展階段，貫徹新發(fā)展理念，構建新發(fā)展格局，以推動高質量發(fā)展為主題，圍繞統(tǒng)籌推進“五位一體”總體布局和協(xié)調推進“四個全面”戰(zhàn)略布局，依法全面履行審計監(jiān)督職責，完善審計管理制度，加強全市審計工作統(tǒng)籌，加快構建集中統(tǒng)一、全面覆蓋、權威高效的審計監(jiān)督體系，更好發(fā)揮審計在推進國家治理體系和治理能力現(xiàn)代化中的作用，緊扣“三高四新”戰(zhàn)略，扎實推動“雙引擎”建設，切實服務好先進制造業(yè)強市、產教融合城市、綜合交通樞紐城市、文明幸福城市建設，為基本實現(xiàn)社會主義現(xiàn)代化作出更大貢獻。
三、總體目標
圍繞推動高質量發(fā)展這個主題，加快構建集中統(tǒng)一、全面覆蓋、權威高效的審計監(jiān)督體系，更好發(fā)揮黨對審計工作集中統(tǒng)一領導的政治優(yōu)勢和中國特色社會主義審計的制度優(yōu)勢。
——健全完善黨領導審計工作的體制機制。鞏固和深化審計管理體制改革成果，不斷健全完善市委審計委員會領導審計工作的制度機制。牢牢把握審計機關是政治機關的根本定位，認真履行從嚴管黨治黨政治責任，以黨的政治建設統(tǒng)領審計機關各項工作，全面依法履行審計監(jiān)督職責，確保上級審計機關、市委、市政府決策部署以及工作要求落實到位。強化上級審計機關對下級審計機關的領導，嚴格執(zhí)行重大事項請示報告制度，認真落實下級審計機關主要負責人向上級審計機關黨組述職報告工作制度。把黨的集中統(tǒng)一領導體現(xiàn)在審計工作的各領域和全過程。
——實現(xiàn)審計全覆蓋形式和內容的統(tǒng)一。審計對象上，在一定周期內，對管理使用公共資金、國有資產、國有資源的相關地方、部門和單位實現(xiàn)審計全覆蓋，不留監(jiān)督盲區(qū)和死角，體現(xiàn)審計監(jiān)督無禁區(qū)。審計資源上，要統(tǒng)籌國家審計和內部及社會審計力量，形成多層次、廣角度、全方位的審計監(jiān)督體系。審計內容上，要堅持全面覆蓋、重點審計，原則上各項審計都要設定一定的資金抽查比例，形成常態(tài)化動態(tài)化震懾。審計手段上，要更多運用信息化技術篩選疑點、評價判斷、宏觀分析，進一步健全“數據分析+現(xiàn)場核查”工作機制，提高審計質量和效率。
——健全依法審計和科學管理的工作運行機制。要堅持依法審計、恪守審計權力邊界，嚴格規(guī)范審計計劃、審計實施、復核審理、結果運用、督促整改等各環(huán)節(jié)工作，做到權力和責任相統(tǒng)一。要強化制度意識、維護制度權威，謀劃和開展工作都要自覺對照相關制度規(guī)定，堅持用制度管人管事，不斷提升審計管理和運行的法治化、制度化、規(guī)范化水平。
——建設高素質專業(yè)化審計干部隊伍。全面落實“以審計精神立身、以創(chuàng)新規(guī)范立業(yè)、以自身建設立信”的總要求，認真貫徹落實新時代黨的組織路線，按照好干部標準選人用人，突出政治標準，加強理想信念教育和審計業(yè)務能力建設，著力打造忠誠干凈擔當的高素質專業(yè)化審計干部隊伍。
四、基本原則
按照“全面覆蓋、動態(tài)震懾、推動治理、服務發(fā)展、維護安全”的工作思路，深刻理解黨中央對審計工作的新定位，遵循以下基本原則。
——堅持黨的集中統(tǒng)一領導。堅持和完善黨領導審計工作的體制機制，堅持和完善中國特色社會主義審計制度，堅定不移地把黨的集中統(tǒng)一領導落實到審計工作全過程各環(huán)節(jié)，融入到服務“三高四新”戰(zhàn)略全方位各領城，不斷提高政治判斷力、政治領悟力、政治執(zhí)行力，善于用政治眼光分析審計發(fā)現(xiàn)的經濟社會問題，不斷提高貫徹新發(fā)展理念的能力和水平，為促進構建新發(fā)展格局、推動高質量發(fā)展發(fā)揮更好監(jiān)督保障作用。
——堅持依法審計和客觀公正。深入學習貫徹習近平法治思想，全面忠實履行憲法和法律賦予的職責，恪守審計權力邊界，始終做到法定職責必須為、法無授權不可為，始終保持對法律的信仰和對法治的崇尚，敢于動真碰硬。同時又保持客觀公正的工作立場，秉持職業(yè)道德和職業(yè)操守，堅持從財政財務收支的真實合法效益入手揭示問題，推動規(guī)范管理。堅持一切從實際出發(fā)，以查清事實為依據，以法律法規(guī)和政策制度為準繩，做到審計查出的問題事實清、證據實、定性準，全面落實“三個區(qū)分開來”，力求審計結論客觀公正、問題處理實事求是，確保審計結果經得起實踐和法律的檢驗。
——堅持以人民為中心。堅持人民主體地位，站穩(wěn)人民立場，堅持把促進實現(xiàn)好、維護好、發(fā)展好最廣大人民根本利益作為審計工作的出發(fā)點和落腳點，把改善人民生活品質、推動共同富裕作為審計工作的切入點和著力點，緊緊抓住社會主要矛盾變化帶來的新特征新要求，進一步拓展審計的廣度和深度，促進提高保障和改善民生水平。
——堅持改革創(chuàng)新。根據新形勢新任務新要求，堅持與時俱進，把創(chuàng)新作為加強審計自身建設的主旋律，加快補齊補強審計工作短板和弱項，推動審計工作高質量發(fā)展。進一步深化審計管理體制改革，優(yōu)化審計機構設置，更加理順各領域審計的職能職責關系，優(yōu)化審計工作流程；不斷創(chuàng)新審計理念和審計技術方法，盤活用好審計資源，提升審計監(jiān)督效能；做到揭示問題與推動解決問題相統(tǒng)一，堅持用改革的視角發(fā)現(xiàn)問題，以改革的思路推動解決問題，揭示問題、規(guī)范管理、促進改革必須一體推進。
——堅持系統(tǒng)觀念。堅持審計工作“一盤棋”，系統(tǒng)謀劃統(tǒng)籌推進審計工作，強化對審計領域重大工作頂層設計、統(tǒng)籌協(xié)調和督促落實。全市審計機關要堅決服從和服務黨委、政府工作大局，把上級審計機關統(tǒng)一組織的審計項目與自身審計項目結合起來組織實施。把研究作為謀事之基、成事之道，倡導開展研究型審計，所有審計項目都要把研究作為前置準備，系統(tǒng)深入研究和把握審計對象涉及的部門規(guī)劃、行業(yè)規(guī)劃、地方規(guī)劃、改革目標、重大經濟決策、政策意圖、預算安排等基本情況和根本性、方向性問題，不斷提升審計工作針對性、政治性和前瞻性，提高宏觀意識和全局觀念，堅持把審計發(fā)現(xiàn)的具體問題置于經濟社會發(fā)展大局中審視，從體制機制制度層面分析原因、提出建議，充分發(fā)揮審計建設性作用。
第二部分
依法全面履行審計監(jiān)督職責
緊扣“三高四新”戰(zhàn)略要求，按照上級審計機關統(tǒng)一部署，依法全面履行審計監(jiān)督職責，促進“十四五”時期我市經濟社會發(fā)展目標任務的貫徹落實。
五、政策落實跟蹤審計
以促進貫落實黨委、政府重大決策部署為目標，強化全市“十四五”規(guī)劃和2035年遠景目標綱要實施情況的跟蹤問效，加強政策落實跟蹤審計。
——構建覆蓋市直部門、縣市區(qū)基層的全鏈條跟蹤審計機制。對黨委、政府的重大政策措施和決策部署，要順著政策落實的全鏈條、各環(huán)節(jié)開展跟蹤審計，擴大對縣市區(qū)基層落實情況的抽審面，客觀反映政策落實的實際效果。堅持邊審計邊督促整改，推動審計發(fā)現(xiàn)問題及時整改到位。
——明確政策落實跟蹤審計的職責定位。抓好審計實施，掌握被審計單位相關政策措施落實情況，揭示政策落實中的突出問題，提出需要上級部門完善政策措施的意見建議。
——改進項目組織實施方式。根據審計署、省審計廳的安排，結合某實際，建立健全政策落實跟蹤審計項目庫，每季度確定若干審計重點，采取專項審計與融入式審計相結合的方式統(tǒng)籌實施。遵循“短、平、快”原則，注重項目的時效性和針對性。審計機關各專業(yè)審計職能部門應加強對各領域重大政策措施的深入研究。
六、財政審計
以增強預算執(zhí)行和財政管理的真實性、合法性和效益性，推動建立現(xiàn)代財稅體制，規(guī)范財政收支管理，促進提高財政資金使用績效為目標，加強財政審計。
——財政預算執(zhí)行及決算草案審計。圍繞財政預算執(zhí)行過程和結果，重點關注預算收入統(tǒng)籌、預算支出管理和財政支出標準化推進、預算編制的合規(guī)性和完整性、預算執(zhí)行和績效管理、政府財務報告體系建設及實施等情況，促進加強財政資源統(tǒng)籌，優(yōu)化財政支出結構。
——部門預算執(zhí)行及決算草案審計。圍繞部門預算的完整性、規(guī)范性、真實性，重點關注預算執(zhí)行、中央八項規(guī)定精神落實以及財經法紀執(zhí)行等情況，對各級黨政工作部門、事業(yè)單位、人民團體等部門預算執(zhí)行和決算草案5年內至少審計1次，重點部門和單位每年安排審計，采取“數據分析+現(xiàn)場核查”方式開展。深入揭示預算執(zhí)行中各類違規(guī)和管理不規(guī)范問題，促進各預算單位規(guī)范管理，增強預算約束。
——政府債務審計。圍繞黨委、政府關于防范化解債務風險的總體部署，重點關注政府債務規(guī)模及利率、風險防控、化債方案的制定與落實、政府融資平臺公司轉型和地方政府債券資金使用績效等情況，促進遏制隱性債務增量、穩(wěn)妥化解隱性債務存量，提高地方政府債券資金使用績效。
七、企業(yè)審計
以推動深化國資國企改革、防范化解重大風險、推進國有企業(yè)高質量發(fā)展為目標，加強對市屬國有及國有資本占控股或主導地位的國有企業(yè)和國有資本監(jiān)管部門的審計。
——國有企業(yè)資產負債損益審計。圍繞國有企業(yè)資產負債損益的真實性、合法性、效益型，重點關注國有企業(yè)重大投資項目、資產處置以及風險防控等情況，促進國有企業(yè)提升會計信息質量和經營管理水平，促進提升企業(yè)抗風險能力，推動國有資本保值增值、做強做優(yōu)做大。
——國有企業(yè)改革審計。圍繞國企改革“1+N”政策體系，重點關注混合所有制改革、國有企業(yè)法人治理結構和健全市場化經營機制、國有企業(yè)科研投入、科技成果轉化和核心技術創(chuàng)新公關等情況，促進完善現(xiàn)代企業(yè)制度，推動提升企業(yè)技術創(chuàng)新能力。
——國有企業(yè)監(jiān)管部門履職情況審計。圍繞“管企業(yè)”向“管資本”轉變，重點關注國有企業(yè)監(jiān)管部門履行監(jiān)管職責、國有資本布局優(yōu)化和結構調整情況，推動相關部門職能轉變、優(yōu)化管資本方式，提升國有資本經營預算執(zhí)行績效，促進優(yōu)化國有資本布局、規(guī)范國有資本運作、深化國有企業(yè)改革。
八、農業(yè)農村審計
以促進鞏固拓展脫貧攻堅成果和全面實施鄉(xiāng)村振興戰(zhàn)略，保障國家糧食安全和重要農產品有效供給，加快農業(yè)農村現(xiàn)代化為目標，加強對鄉(xiāng)村振興及鞏固脫貧攻堅成果相關資金和項目審計。
——鞏固拓展脫貧攻堅成果同鄉(xiāng)村振興有效銜接情況審計。圍繞產業(yè)發(fā)展、基礎設施建設、教育醫(yī)療能力提升等內容，關注規(guī)劃制定、資金安排、人才保障等鞏固拓展脫貧攻堅成果各項政策措施同鄉(xiāng)村振興戰(zhàn)略有效銜接等情況，推動研究建立解決貧困問題的長效機制，以鞏固脫貧攻堅成果，促進鄉(xiāng)村振興。
——鄉(xiāng)村振興戰(zhàn)略實施情況審計。圍繞鄉(xiāng)村振興戰(zhàn)略規(guī)劃提出的目標任務、工作重點等內容，關注資金投入保障和安全績效、農村人居環(huán)境整治和基礎設施建設，以及農村重點改革任務推進等情況，推動建立健全鄉(xiāng)村振興多元投入格局和涉農資金統(tǒng)籌整合長效機制，促進鄉(xiāng)村全面振興加快推進。
——糧食和重要農產品穩(wěn)產保供情況審計。圍繞高標準農田建設、農業(yè)水利設施建設、農業(yè)科技等內容，關注藏糧于地和藏糧于技任務落實、種質資源和耕地保護情況，促進農業(yè)現(xiàn)代化，保護種糧積極性，推動落實最嚴格的耕地保護制度。
九、政府投資審計
以推動落實我市“十四五”規(guī)劃重大投資項目為目標，加強對政府投資的重大工程項目審計。
——重大工程項目跟蹤審計。圍繞穩(wěn)投資、補短板、促發(fā)展，推動重大工程項目及時落地，對重大公共工程項目開展跟蹤審計，重點關注工程項目的立項審批、招投標、采購單價、建設項目變更、建設資金籌集使用以及工程建設進展等情況。堅持邊審計邊督促整改，及時整改審計發(fā)現(xiàn)的問題。
——政府投資項目概算調整和竣工決算審計。對投資規(guī)模5000萬元以上（含5000萬元）政府投資項目預算進行審計監(jiān)督；對政府投資項目工程結算進行審計監(jiān)督；對納入計劃的政府投資審計項目立項決策、勘察設計、招標采購、合同簽訂、施工過程、竣工決算等活動的真實性、合法性、效益性進行審計監(jiān)督。加大政府投資項目嚴重超概算的監(jiān)督力度，重點關注投資額超過原批復概算10%以上且投資額超過500萬元以上的項目。
十、民生審計
以提高保障和改善民生水平，確保兜牢基本民生底線，促進健全多層次社會保障體系，維護好最廣大人民群眾的根本利益為目標，加強對就業(yè)、社會保障、住房、教育和衛(wèi)生健康等重點民生資金和項目審計。
——就業(yè)優(yōu)先政策落實情況審計。圍繞職業(yè)技能提升行動、支持企業(yè)穩(wěn)定發(fā)展、創(chuàng)業(yè)帶動就業(yè)等穩(wěn)就業(yè)相關資金管理使用情況，關注高校畢業(yè)生、農民工、化解產能過剩安置職工等重點群體就業(yè)保障政策落實情況，提高就業(yè)補助資金使用效益，推動實現(xiàn)更加充分更高質量就業(yè)。
——社會保險基金管理使用情況審計。圍繞基本養(yǎng)老、基本醫(yī)療、失業(yè)工傷等社?；鸹I集、管理和使用情況，關注社保領域重大改革任務推進，以及社?；鹗褂煤瓦\行風險等情況，促進社會保險制度公平和可持續(xù)發(fā)展。
——社會救助、社會福利和優(yōu)撫安置資金管理使用情況審計。圍繞最低生活保障、特困人員供養(yǎng)、醫(yī)療救助、殘疾人補貼、彩票資金、捐贈資金、優(yōu)撫安置、救災應急等資金使用情況，關注資金申請、審核、分配、使用等環(huán)節(jié)存在的突出問題，促進特困群體基本生活保障到位。
——住房保障項目實施和資金管理使用情況審計。圍繞保障性安居工程、住房公積金和住宅專項維修基金管理使用情況，關注保障性租賃住房和城鎮(zhèn)老舊小區(qū)改造項目建設和任務完成、住房分配使用，以及住房保障資金使用績效等情況，推動住房保障體系不斷健全完善。
——高質量教育體系建設和改革推進情況審計。圍繞學前教育、基礎教育、高等教育等領域專項資金使用情況。關注學前教育普及普惠發(fā)展、義務教育均衡發(fā)展、職業(yè)教育改革發(fā)展等政策落實情況，推動教育經費保障、教師隊伍建設、人才培養(yǎng)等方面深化改革，促進建設高質量教育體系。
——衛(wèi)生健康體系建設和改革推進情況審計。圍繞公共衛(wèi)生體系建設專項資金投入和使用情況，關注重大疫情防控救治體系建設、醫(yī)療保障制度深化改革推進和基層公共衛(wèi)生體系建設等情況，促進提升公共衛(wèi)生服務水平和醫(yī)療資源均衡配置，推動健康某建設。
——國外貸援款項目實施和資金管理使用情況審計。按審計署、省審計廳安排，對國際金融機構貸援款涉及某的項目開展外資運用審計。重點關注國外貸援款項目財務收支、項目執(zhí)行和績效以及債務管理等情況，促進提高外資利用水平。
十一、資源環(huán)境審計
以促進生態(tài)文明建設和可持續(xù)發(fā)展，不斷改善生態(tài)環(huán)境質量為目標，加強對自然資源和生態(tài)環(huán)境保護審計。按照修訂完善的《領導干部自然資源資產離任審計規(guī)定(試行》，建立健全審計評價標準指標體系。
——領導干部自然資源資產離任（任中）審計。圍繞領導干部履行自然資源資產管理和生態(tài)環(huán)境保護責任情況，組織對地方各級黨委、政府主要領導干部，地方各級發(fā)展改革、自然資源、生態(tài)環(huán)境、水利、農業(yè)農村、林業(yè)等部門主要負責人開展自然資源資產離任(任中)審計，促進落實領導干部生態(tài)文明建設責任制。
——資源環(huán)境專項資金管理使用情況。圍繞各級財政安排的生態(tài)環(huán)保、資源能源節(jié)約集約利用等資金，關注資金分配、管理和使用情況，以及生態(tài)保護修復、環(huán)境治理、產業(yè)綠色發(fā)展等項目實施情況，提高資金使用績效，促進自然資源依法有效保護和合理開發(fā)利用。
——生態(tài)文明建設政策落實情況審計。圍繞土地、礦產、水、森林等自然資源開發(fā)利用和生態(tài)保護修復情況，關注山水林田湖系統(tǒng)治理情況、重點領域和重點區(qū)域污染防治情況，以及節(jié)能減排約束性指標完成情況，推動深入打好污染防治攻堅戰(zhàn)。
十二、經濟責任審計
以強化干部管理監(jiān)督，促進領導干部履職盡責、擔當作為、廉潔用權、干凈干事為目標，加強對各級黨政主要領導干部和國有企事業(yè)單位主要領導人員經濟責任審計。
——優(yōu)化審計計劃。與紀檢監(jiān)察機關、組織部門等經濟責任審計工作聯(lián)席會議成員單位充分協(xié)商，科學制定經濟責任審計計劃。對權力集中、管理資金資源資產規(guī)模較大、任職時間較長的領導干部，優(yōu)先開展經濟責任審計，服務選人用人需要。前移監(jiān)督關口，以任中審計為主，堅持黨政同責、同責同審。
——明確審計重點。圍繞領導干部權力運行和責任落實，根據不同類別、不同級次、不同地區(qū)(部門、單位)領導干部的履職特點，進一步規(guī)范經濟責任審計內容和重點，關注貫徹黨和國家重大經濟方針政策和決策部署，地區(qū)(部門、單位)重要發(fā)展規(guī)劃制定、執(zhí)行和效果，財政財務收支和經濟運行風險防范，以及落實黨風廉政建設責任和遵守廉潔從政從業(yè)規(guī)定等情況。
——規(guī)范評價體系?？茖W制定經濟責任審計計劃，以任中審計為主，堅持黨政同責、同責同審。探索完善審計指標評價體系，準確界定責任，鼓勵探索創(chuàng)新，支持擔當作為。
——深化結果運用。健全完善審計機關配合組織部門向被審計單位反饋審計情況、提出整改要求、開展整改督促工作機制，將審計結果以及整改情況作為考核、任免、獎懲干部的重要參考依據。
十三、督促審計查出問題整改落實
建立健全審計查出問題整改工作長效機制，認真落實督促整改責任，著力推動解決問題，以有力有效的整改促進完善制度。
——明確審計整改工作責任。對審計查出的問題，要逐項逐條擺列清單，實行對賬銷號，進一步明確整改責任，被審計地方和單位對整改工作負主體責任，主管部門對其主管行業(yè)、領域負監(jiān)督管理責任，審計機關對整改工作負跟蹤督促責任。對審計查出問題的整改情況，各級審計機關每年都要開展跟蹤督促檢查，并適時開展整改“回頭看”，防止敷衍整改、虛假整改。
——健全審計整改長效機制。對具有普遍性、傾向性和苗頭性問題，要研究分析問題的特點、規(guī)律和趨勢，分析可能存在的體制性障礙、機制性缺陷、制度性漏洞，對被審計單位和相關主管部門提出整改意見，既整改具體問題，還要舉一反三，加強管理、完善制度、深化改革。各級審計機關要自覺接受同級人大及常委會的監(jiān)督，及時向同級人大常委會報告審計工作，積極配合同級人大加強對審計整改情況的督促檢查和滿意度測評。
——加強與財政部門的協(xié)同聯(lián)動。進一步優(yōu)化制度設計，完善財政和審計聯(lián)動配套實施細則，出臺覆蓋財政和審計聯(lián)動全流程的操作手冊，提升財政和審計聯(lián)動的制度化、規(guī)范化水平。進一步拓展聯(lián)動范圍，將財政和審計聯(lián)動從支出績效拓展到收入績效，構建市縣兩級聯(lián)動、全面覆蓋的工作格局。進一步聚焦重點領域，高度關注重大資金、新基建資金、政府債券資金、“三保”等領域資金的管理和使用情況，促進提升財政管理的績效水平。
——推動審計整改結果運用。加強與其他行業(yè)監(jiān)管部門的協(xié)調聯(lián)動，有效運用審計整改結果。推動把審計監(jiān)督與黨管干部、紀律檢查、追責問責結合起來，將審計整改情況作為考核、任免、獎懲領導干的重要參考。推動健全審計整改約談和責任追究機制，對拒不整改、推諉整改、敷衍整改、虛假整改的，審計機關可提出處理建議，按照干部管理權限提請紀檢監(jiān)察機關、組織人事部門和主管部門研究處理。
第三部分
落實各項保障措施
十四、堅持黨對審計工作的集中統(tǒng)一領導
進一步鞏固和深化審計管理體制改革成果，把加強黨對審計工作領導落實到審計工作全過程、各方面，確保審計工作有序高效。
——健全各級黨委審計委員會工作運行機制。全市各級黨委審計委員會要加強對本地區(qū)審計工作的領導，立足區(qū)域發(fā)展戰(zhàn)略和本地區(qū)實際，增強審計工作的針對性和有效性。上級黨委審計委員會要加強對下級黨委審計委員會工作的領導。各級黨委審計委員會辦公室要認真履職盡責，加強研究謀劃、溝通協(xié)調、服務保障、督察督辦，確保各項部署要求落到實處。
——嚴格執(zhí)行審計領域重大事項請示報告制度。對重要審計情況、重要審計報告、重大違紀違法問題線索及其處理意見等，審計機關要首先向本級黨委審計委員會請示報告，經批準后再按法定程序辦理。下級黨委審計委員會重大事項要向上級黨委審計委員會請示報告，委員會主要負責同志為第一責任人，對請示報告工作負總責。制定審計領域重大事項請示報告清單，實行重大事項請示報告責任追究制度。
——加強對全市審計工作的領導。堅持審計工作一盤棋，強化上級審計機關對下級審計機關的領導，上級審計機關要加強審計項目計劃的統(tǒng)籌和管理，優(yōu)化審計組織方式，合理配置審計資源，加強對下級審計機關的考核和干部管理。優(yōu)化審計機關內部機構設置，增強派出審計機構力量。加強對內部審計工作的指導和監(jiān)督，依法核查社會審計機構出具的審計報告，增強審計監(jiān)督合力。
十五、全面加強審計業(yè)務管理
加大審計創(chuàng)新力度，在盤活用好審計資源上下功夫、挖潛力，向管理要效率，靠創(chuàng)新提效能。
——加強審計計劃管理。加強調查研究，科學制定審計項目計劃，加強計劃和五年規(guī)劃的銜接，在計劃制定上要加強前瞻性思考、全局性規(guī)劃、做好通盤考慮。加強審計計劃與審計資源的匹配，推進各級審計機關之間審計項目計劃的協(xié)調，綜合考慮黨委政府部署要求、上級審計機關審計計劃安排、本地經濟社會發(fā)展實際、本單位審計資源等因素，合理安排審計項目，確保審計計劃高效協(xié)同實施。
——優(yōu)化審計組織方式。探素完善審計組織方式，進一步深化審計工作統(tǒng)籌，構建全市審計工作“一盤棋”，對涉及全局的重大事項，統(tǒng)籌全市審計機關力量實施，實行成果共享。以政策落實跟蹤審計、財政審計、經濟責任審計為平臺，加大各專業(yè)審計項目的融合力度，提升審計工作效能，整合內部審計和社會審計資源，形成審計監(jiān)督大格局，加強對內部審計工作的指導和監(jiān)督，完善國家審計和內部審計銜接配合機制，合理利用內部審計成果。根據實際需要，完善審計機關購買社會服務方式，特別是在政府投資審計領域，充分利用社會專業(yè)力量來彌補審計機關力量不足。
——加強審計實施管理。以審計方案為抓手，優(yōu)化審計項目實施管理，加強標準化運作。審計實施前，要加強審前調查研究，在對被審計對象深入研究的基礎上，科學制定審計工作方案、實施方案，確保各項審計都圍繞總體目標實施，形成整體合力。執(zhí)行過程中，要嚴格執(zhí)行審計現(xiàn)場管理各項要求，規(guī)避延伸審計行為，加強審計項目過程控制，根據審計中了解到的新情況、新問題，及時按規(guī)定調整審計策略和重點。堅持質量和效率相統(tǒng)一，確保審計方案得到有效落實。
——加強審計結果利用。強化精品意識、品牌意識，發(fā)揚工匠精神，不斷提升審計報告和信息、審計公告等結果載體的層次水平和質量，更好為市委、市政府決策提供有價值、有分量的參考。建立健全各級審計機關之間審計結果和信息共享機制，加強對相關審計結果跨、跨地域、跨行業(yè)、跨領域的綜合分析，深度提煉普遍性、規(guī)律性、傾向性、苗頭性問題，提出有針對性的意見建議，更好“治已病、防未病”。強化與其他監(jiān)督部門和主管部門的協(xié)調，健全完善重大案件線索移送和重要問題移交機制。
十六、加強審計人才隊伍建設
全面落實“以審計精神立身、以創(chuàng)新規(guī)范立業(yè)、以自身建設立信”的總要求，加強審計干部思想淬煉、政治歷練、實踐鍛煉、專業(yè)訓練，鍛造信念堅定、業(yè)務精通、作風務實、清正廉潔的高素質專業(yè)化審計干部隊伍。引導審計干部進一步提高從政治上看問題的站位和能力，善于發(fā)現(xiàn)問題，敢于較真碰硬，著力推進審計問題整改，既要做專業(yè)上的內行人，又要做政治上的明白人。
——大力弘揚和踐行審計精神。深入貫徹習近平總書記關于審計精神的重要論述，教育引導審計干部忠誠于黨、忠誠于人民、忠誠于審計事業(yè)，教育引導審計干部樹立對法律的信仰和對法治的崇尚，保持客觀公正的工作力量；踐行腳踏實地、扎實苦干、與時俱進、開拓創(chuàng)新的精神，始終保持對審計職業(yè)的操守，當好國家財產的“看門人”、經濟安全的“守護者”。
——加強專業(yè)能力建設。進一步加強學習型機關建設，加大干部培訓力度，教育引導審計人員按照積極推進研究型審計的要求，增強補課充電的緊迫感，做到干什么學什么、缺什么補什么，努力成為各審計領域的行家里手。通過集中整訓、以審代訓等途徑強化培訓效果和提升業(yè)務技能，堅持實踐是第一跑道，加強審前培訓、審中交流、審后總結，在審計一線錘煉干部過硬本領，提高審計干部能查、能說、能寫的能力。
——健全完善選人用人機制。認真貫徹落實新時代黨的組織路線，嚴格按照新時期好干部標準選人用人，按規(guī)定條件、程序開展干部考錄、調任、聘任、公開遴選、公開選調等工作，嚴把干部入口關，將政治能力、專業(yè)素質和專業(yè)精神作為選拔任用干部的重要標準，讓想干事、能干事、干成事的優(yōu)秀干部脫穎而出，注重在工作一線考察識別干部，樹立重實干重實績的用人導向，落實和完善精準考核、獎懲分明的激勵約束機制，加大對下級審計機關的考核，保護干部干事創(chuàng)業(yè)的積極性。
——加強審計理論研究。切實抓住審計工作面臨的新情況、新問題，特別是黨委、政府關于審計工作的重大決策部署，大力開展群眾性調研和理論研究活動，增強審計理論研究的前瞻性。
——持續(xù)推進黨風廉政建設。認真履行全面從嚴治黨主體責任和監(jiān)督責任，推動機關黨建與審計業(yè)務融合發(fā)展。嚴格落實中央八項規(guī)定及其實施細則精神，嚴格執(zhí)行審計“四嚴禁”工作要求和審計“八不準”工作紀律，準確運用監(jiān)督執(zhí)紀“四種形態(tài)”。加強審計機關內部審計和領導干部經濟責任審計，自覺接受紀檢監(jiān)察、人大監(jiān)督、民主監(jiān)督、社會監(jiān)督、輿論監(jiān)督等各方面監(jiān)督。
十七、加強審計信息化建設
堅持科技強審，充分運用現(xiàn)代化信息技術開展審計，探索開展“數據分析+現(xiàn)場核查”審計模式，不斷提高審計工作質量和效率。
——加快推進金審工程三期建設。按照“統(tǒng)一規(guī)劃、兩級部署、以用為本”的原則，依托市政府政務平臺，積極構建審計大數據中心、審計數字化管理平臺，為全面開展大數據審計提供有力支撐。建立健全電子數據采集定期報送機制，對審計工作所需的各類數據資源做到應采盡采、長期維護、定期更新，持續(xù)推進數據標準化，提高數據利用價值。
——加強數據資源分析利用。以審計實際需求為導向，以金審工程三期項目建設為契機，扎實開展業(yè)務數據與財務數據、單位數據與行業(yè)數據以及跨行業(yè)、跨領域數據的綜合比對和關聯(lián)分析，提高利用數據分析查核問題、評價判斷、宏觀分析能力，促進實現(xiàn)審計工作從現(xiàn)場審計為主向后臺數據分析與現(xiàn)場審計并重轉變。加強審計機關內部以及上下級審計機關之間的數據共享共用。
——落實網絡安全工作責任制。牢固樹立網絡安全是大數據審計、科技強審的前提、基礎和保證的理念，健全完善數據集中管理制度規(guī)范，持續(xù)加強對審計人員安全教育，嚴格執(zhí)行數據安全管理規(guī)定，加強網絡安全和數據安全的軟硬件設施建設，持續(xù)強化提升網絡安全防御能力和應急處置能力，保障數據安全。
——加強大數據審計人才培養(yǎng)。構建全市系統(tǒng)完備、層次清晰的大數據人才培養(yǎng)體系，增強大數據審計能力。
二十、切實抓好規(guī)劃實施
全市各級各部門要加強對審計工作的領導，積極主動支持配合審計工作。凡是管理分配使用公共資金、公共資產、公共資源的部門和單位，凡是行使公共權力、履行經濟責任的領導干部，都要依法自覺接受審計監(jiān)督，認真做好審計查出問題整改工作，建立健全解決問題的長效機制。
縣市區(qū)黨委審計委員會辦公室、審計機關要根據本規(guī)劃要求，研究制定落實措施，加強組織領導，落實規(guī)劃實施責任，抓好規(guī)劃實施，確保目標任務順利完成。市委審計委員會辦公室、市審計局要加強監(jiān)督檢查和效果評估，確保各項任務落實到位。
個人審計工作計劃【篇5】
xx年全市審計工作的總體思路是：緊緊圍繞市委、市政府工作中心，把握穩(wěn)中求進的總基調，堅持寓審計監(jiān)督于服務之中，著力在促進政策執(zhí)行、提高財政績效、增進民生幸福、推動責任履行等方面下功夫，全面提升審計工作質量和水平，全力推動經濟社會又好又快發(fā)展。
在xx年審計項目計劃安排上，一是審計目標充分體現(xiàn)國家審計在完善國家治理中發(fā)揮“免疫系統(tǒng)”功能的要求。財政審計以維護國家財政安全、深化財政體制改革、促進依法民主科學理財為目標;經濟責任審計以加強權力制約、強化責任追究、推進民主法治建設為目標。二是審計內容突出主題主線，緊緊圍繞政策執(zhí)行、財政績效、民生幸福、責任履行等方面進行。如安排社會保障資金、保障性住房等重大民生項目審計，促進惠民政策落實，維護群眾利益，維護民生安全;安排農村中小學布局調整情況專項審計調查、水利建設專項審計等項目，關注宏觀政策措施執(zhí)行情況，促進社會和諧和經濟健康有序發(fā)展。三是項目組織上進一步增強審計資源整合，提高工作效率，拓寬審計領域，提升審計成效。四是審計力度上進一步加大對腐敗案件和經濟犯罪案件線索的揭露和查處力度，促進反腐倡廉建設。五是審計成果轉化上進一步注重對審計情況的分析研究力度，積極開展綜合分析和專題分析，為政府決策提供積極有效的參考，努力擴大審計工作效應。
根據上述指導思想，結合我市實際，xx年度審計項目安排如下：
一、財政審計
(一) 預算執(zhí)行審計
1.市財政局具體組織的xx年度本級預算執(zhí)行情況審計
以推進公共財政體制改革，著力構建財政審計大格局為目標，由局財貿金融審計科對市財政局具體組織xx年度本級預算執(zhí)行情況進行審計。審計中，以組織收入、預算分配、預算執(zhí)行和預算管理為重點，關注財政收入、支出和分配情況，特別是財政超收增收和轉移支付資金的管理情況、民生項目資金的投入和保障情況;對相關農業(yè)專項資金進行審計調查，積極探索財政績效審計，分析評價財政專項資金是否達到預期的效益和效果，促進財政管理水平的提高。xx年3月開始，6月30日前提交審計報告。
2.地方稅收、基金收入情況審計
以規(guī)范稅收征管，推進依法治稅為目標，由局財貿金融審計科對xx年度市級地方稅收、基金收入情況進行審計。重點關注地稅部門執(zhí)行國家稅收政策、履行征管職責、稅收稽查執(zhí)法等情況，注重檢查稅收收入的實際完成情況及其真實性，反映稅收征管中存在的突出問題，提出改進意見和建議，促進稅務部門嚴格依法征稅，強化征收管理。xx年3月開始，6月30日前提交審計報告。
(二) 部門預算執(zhí)行審計
3.地稅系統(tǒng)xx年度財政收支情況審計
根據省審計廳、市審計局統(tǒng)一部署，以促進地稅系統(tǒng)強化預算執(zhí)行和財務管理、降低行政成本、提高財政資金使用效益、建立健全有關制度為目標，由局財貿金融審計科對市地方稅務局xx年度財政收支情況進行審計。重點檢查地稅部門預決算的真實性、合規(guī)性;了解經費來源的渠道、收支規(guī)模以及管理方式;關注專項經費的使用及效益情況。揭示地稅部門在財政收支中存在的主要問題和薄弱環(huán)節(jié)，進一步規(guī)范其財政收支行為，提高財務管理水平。xx年3月開始，4月20日前向市審計局提交審計報告。
4.市科技局等單位預算執(zhí)行情況審計
為促進部門預算綜合管理，優(yōu)化支出結構，提高年初預算執(zhí)行到位率，結合經濟責任審計，由局經濟責任審計和審計管理科、財貿金融審計科、行政事業(yè)審計科、農業(yè)與資源環(huán)保審計科分別對市科技局等17個部門(單位)及南陽鎮(zhèn)等6個鎮(zhèn)鄉(xiāng)(園區(qū)、街道辦)預算執(zhí)行和其他財政收支情況進行審計。審計重點關注近兩年單位預算執(zhí)行情況、非稅收入管理使用情況、專項資金管理使用績效及因公出國經費使用情況，揭示預算執(zhí)行中存在的突出問題，分析成因，從加強預算管理、改進部門(單位)財務管理的角度，提出意見和建議，促進部門和單位健全制度、完善措施、規(guī)范管理。
16.部門(單位)領導干部經濟責任審計
根據市委組織部委托，由局經濟責任審計和審計管理科、財貿金融審計科、行政事業(yè)審計科、農業(yè)與資源環(huán)保審計科分別對市政府外事僑務辦、文明辦、黨史辦、政府法制辦、市級機關事務局、行政服務中心、國投公司、住建局、中小企業(yè)局、宗教局、港口管理局、市委黨校、團市委、婦聯(lián)、計生委、中醫(yī)院等16名部門(單位)領導干部進行離任經濟責任審計。審計中，關注領導干部所在部門(單位)預算執(zhí)行和其他財政、財務收支的真實、合法和效益情況，關注重要投資項目的建設和管理情況、重要經濟事項管理制度的建立和執(zhí)行情況，重點檢查領導干部經濟決策、財經法規(guī)政策執(zhí)行以及財政資金分配、使用的全部過程，重點關注被審計領導干部任期內重大經濟決策、事業(yè)投入及實施效果、國家財經法規(guī)執(zhí)行情況、內部控制制度的建立健全及執(zhí)行情況、個人遵守相關廉政規(guī)定情況，揭示被審計領導干部履行經濟責任過程中存在的問題，并剖析原因，分清責任，提出有針對性和可操作性的整改意見，促進被審計領導干部依法履行經濟決策權、經濟管理權、政策執(zhí)行權，提高行政效能。xx年2月開始，11月底結束。
三、內部審計項目
xx年，擬制定統(tǒng)一的審計工作方案，組織各鎮(zhèn)內審人員對各鎮(zhèn)財政票證管理、使用等情況進行審計;各鎮(zhèn)抽查重點村進行財務收支情況審計。各內審機構結合本部門實際，制訂相關計劃，組織實施內部審計項目。
四、政府交辦的其他項目審計
除了完成上述計劃項目外，努力完成市委、市政府及有關部門交辦的其他審計項目。
個人審計工作計劃【篇6】
上海實業(yè)有限公司按照《企業(yè)內部控制基本規(guī)范》、《內部審計制度》以及國家的法律、法規(guī)、規(guī)章制度制訂20__年審計計劃。內部審計計劃以防范風險、防止舞弊行為、規(guī)范業(yè)務流程和紀律，提高工作效率和管理水平為出發(fā)點，對公司固定資產的購置與報廢，銷售業(yè)務的合同及壞賬審批，倉儲部門存貨的收發(fā)與保管，采購部門采購業(yè)務與付款業(yè)務的流程，財務監(jiān)督與信息披露為重點審計項目。
一、20__年審計工作目標
(一)、年末向《總經辦》及《管理發(fā)展部》匯報工作執(zhí)行情況及年度工作報告。
(二)、對公司經濟業(yè)務做到事前了解，事中審計監(jiān)督，事后終結報告。對重大資產的購置與報廢，重大經濟合同的執(zhí)行，壞賬的賬務處理，進行重點監(jiān)控，確保財務信息的合法性、合規(guī)性、正確性。
(三)、加強公司內部控制制度的執(zhí)行力度，強化公司治理結構，權責分離，責任到人。提高工作效率，節(jié)約成本，保證公司資產安全。
(四)、對發(fā)現(xiàn)的問題予以糾正處理，且進行后續(xù)觀察。對相關責任人的獎懲提出意見。
二、20__年度集團公司內部審計工作計劃如下：
(一)、完善審計內控制度,促進集團內控管理健全與完善。
1、首先完善公司內審制度，做到審計工作有據可依，根據審計業(yè)務類型，準備建立《公司內部控制制度審計辦法》、《公司預算執(zhí)行情況審計辦法》、《公司采購與付款循環(huán)審計辦法》、《公司銷售與收款循環(huán)審計辦法》、《生產循環(huán)審計辦法》、《固定資產專項審計辦法》六項內審制度。
2、內控制度是指公司為實現(xiàn)經營目標，保障資產完整、保證會計信息真實、促進經濟活動健康有序進行而制定的一種內部協(xié)調、組織、制約、檢查的控制系統(tǒng)，20__年內審工作應該建立在公司內部控制的基礎上，對其執(zhí)行情況進行檢查與評價，主要是評價內控是否健全、有效，可依賴程度如何;評價在其內控制度健全、有效、可依賴的前提下，在運行中是否得到認真的貫徹和執(zhí)行，是否有利于公司的經營活動、促進公司的發(fā)展等，以便及時發(fā)現(xiàn)管理中的薄弱環(huán)節(jié)，從而確定審計重點，提高審計工作效率，保證審計工作質量，有針對性的提出審計意見，健全和完善內控制度，保證其經營活動正常運行。
3、通過預算審計促進預算管理思想觀念轉變。目前公司費用開支的相關制度尚未健全，部分單位即以預算作為費用開支的標準(而非以費用制度為預算標準)，因此，費用開支喪失了計劃性，部分項目突破預算范圍。審計將配合財務等相關部門，建立與健全各項費用管理辦法，制定相關費用開支標準，同時使之成為預算編制指引、規(guī)范性文件。
(二)、具體的業(yè)務循環(huán)內部審計
1、銷售與收款循環(huán)審計。本循環(huán)是企業(yè)生產產品取得經濟利益的過程。具體而言本循環(huán)包括接受客戶訂單，確定信用政策，按照銷售通知裝運運輸貨物，向客戶開具發(fā)貨單或者銷售發(fā)票等賬單，記錄銷售并及時收取貨款等主要程序。
2、采購與付款循環(huán)審計。本循環(huán)是企業(yè)為保證正常連續(xù)生產經營而進行各種材料的采購并支付貨款的過程。具體而言本循環(huán)包括材料的請購申請，申請審批，采購詢價，采購訂單或合同的簽訂，貨物的驗收與入庫，支付貨款等主要程序。
3、生產循環(huán)審計。本循環(huán)是企業(yè)組織生產活動，使原材料轉化成產品的過程。本循環(huán)包括生產計劃與安排投產，材料領用，生產產品相關生產統(tǒng)計報表，產品的驗收與入庫，銷售發(fā)出產品等程序。
4、固定資產專項審計。固定資產對企業(yè)生產產品，資產結構，資金流動影響意義重大，因此本項審計主要圍繞固定資產采購審批，采購價格及議價程序是否合理，固定資產驗收是否符合技術要求，固定資產報廢是否符合公司規(guī)定等主要程序。
三、依照“審后要追究、審后要整改、審后要運用”的原則，建立審計結果落實反饋制度，加強對審計意見落實情況的跟蹤，并定期組織開展審計成果運用執(zhí)行情況的檢查。
1、對下發(fā)整改通知責令限期整改的部門，要及時進行回訪，監(jiān)督審計意見的落實，使企業(yè)存在的問題逐漸減少，同樣的問題不重復出現(xiàn)，從而達到查違糾偏、防范未然、強化管理、規(guī)避風險的目的。
2、與集團公司各職能部門，尤其是財務部要進一步加強合作與工作溝通，將審計部掌握的相關信息及時通報，加大監(jiān)督力度。避免管理、監(jiān)督、考核脫節(jié)。
四、加大宣傳力度，改善內審環(huán)境，加強各部門人員培訓，進一步提高工作質量為內控環(huán)境的建設提供基礎
1、協(xié)助與配合相關部門健全與完善內控制度，使管理有制度，審計有依據，處罰有規(guī)定，進一步發(fā)揮審計事前、事中、事后參與經營管理作用。
2、內控建設需要各個部門的積極配合與努力，且各部門是審計信息的基礎來源，為了使內控制度向良性、完整的方向發(fā)展需要對各部門人員(尤其是管理人員或者生產統(tǒng)計人員)進行內控講解，使其明白內控對公司的意義，使公司的內部制度可持續(xù)發(fā)展。
3、通過審計回訪，落實審計問題整改，同時也使審計部門了解其他部門訴求、解決問題存在困難，深層次了解企業(yè)經營情況，更好服務企業(yè)。
4、審計應與財務部門做好溝通工作，財務部門是公司的信息庫，更能在第一時間發(fā)現(xiàn)問題，充分發(fā)揮核算與監(jiān)督的職能。對發(fā)現(xiàn)的問題應及時溝通反應。
為建設良好的公司環(huán)境，防止舞弊，提高工作效率，節(jié)約成本，為公司發(fā)展做出貢獻。希望廣大同事積極配合。
個人審計工作計劃【篇7】
紀檢、監(jiān)察審計處20xx年3月工作情況
1、已完成對XX晉寧誠際公司20xx年度資產經營責任審計數據的收集工作,并完成了征求意見稿的草擬工作。
2、已完成對晉寧黃磷有限公司20xx年度資產經營責任審計數據的收集工作, 并完成了征求意見稿的草擬工作。
3、已完成對科工貿公司試劑廠進行外委工程項目審計的邀標工作。
4、已完成對馬龍礦業(yè)公司20xx年度財務收支審計數據的收集工作。
5、正在做20xx年公司紀檢監(jiān)察審計工作會議的相關準備工作。
6、已完成中心醫(yī)院20xx年度資產經營責任審計征求意見稿的草擬,并下發(fā)了審計意見書。
7、已完成天裕公司20xx年度財務收支審計征求意見稿的草擬工作。
8、完成了對原華陽公司組織建蓋的六棟住宅樓，每一戶所支付資金情況的核實工作。
9、已下發(fā)營銷總公司20xx年度資產經營責任審計意見書。
10、完成了《公司管理人員收受禮品登記》制度的修定下發(fā)工作。
11、參加公司組織的黨建考核工作，完成了對各單位紀檢工作的檢查考核。
12、完成了領導臨時交辦的`工作和部門的日常工作。
紀檢、監(jiān)察審計處20xx年4月工作計劃
1、下發(fā)晉寧黃磷有限公司、天裕公司20xx年度資審計意見書。
2、草擬馬龍礦業(yè)公司20xx年度財務收支審計征求意見稿。
3、對?？诹椎V、晉寧磷礦進行20xx年度資產經營責任審計數據的收集。
4、做好對科工貿公司試劑廠外委工程項目審計邀標后，發(fā)放中標通知、合同草擬、合同送審、簽合同等相關工作。
5、對基層單位高風險崗位制度執(zhí)行情況進行抽查。
6、督促效能監(jiān)察立項的基層單位認真開展項目的過程實施工作。
7、對公司中層管理人員廉潔檔案電子文檔進行審核并編碼。
8、做好領導臨時交辦的工作和部門的日常工作。
個人審計工作計劃【篇8】
時間過得飛快，又迎來了一個全新的起點，是時候開始寫工作計劃了。但是工作計劃要寫什么內容才是正確的呢？下面是小編為大家收集的第六小學財務審計工作計劃，僅供參考，希望能夠幫助到大家。
一、樹立正確服務思想：
根據財務工作要求，結合我校的.具體情況，嚴格執(zhí)行財務法律、法規(guī)，加強財產管理，勤儉節(jié)約，科學合理使用資金，以最大限度的爭取資金，改善辦學條件，使之達到新的辦學標準，為學校的教育教學提供良好的物質保障。后勤全體人員本著求實、創(chuàng)新、到位和科學的原則，全心全意地為學校廣大師生服務。
二、認真抓好常規(guī)工作：
（一）財務工作：
1、在20xx年財務工作計劃中，學校要準確做好年度預算工作，并嚴格執(zhí)行。全面做好年終的決算工作，為學校教育決策提供可靠的數據，確保實現(xiàn)收支平衡。
2、加強過程管理，及時統(tǒng)計教育經費使用情況，做到底碼清楚，信息準確，每月向校長匯報，為領導合理使用資金提供依據。年底向教職工匯報資金使用情況，加強財務監(jiān)督。
3、協(xié)同教導處搞好助學金、減免教科書費的工作。
4、要求會計、出納人員嚴格執(zhí)行財務制度，遵守崗位職責，按時上報各種資料。
（二）設施設備的管理及使用：
1、加強資產總量管理，完善各專室借閱、使用制度規(guī)則，提高現(xiàn)有儀器設備的利用率，實驗開出率。
2、定期對各專室設備使用、管理等情況進行檢查，及時記錄和處理。
3、加強財產管理，新購物及時上帳，做到帳帳相符，帳實相符，年終認真完成清產核資工作。
（三）學校食堂工作：
1、食堂管理員和炊事員，從購買、食品與菜搭配、食品存放、衛(wèi)生等嚴格按要求做，嚴防食物中毒。
2、完善食堂的設施配備，購買消毒柜等。
（四）落實安全工作，嚴防事故的發(fā)生：
1、每學期在開學前對學校建筑、電線、專室進行全面安全檢查，把發(fā)現(xiàn)的隱患及時上報校長。
2、做好學校的防汛工作，成立以校長為首的領導小組，安排防汛值班人員和成立搶險隊伍，并在汛期前進行大檢查，做到有備無患。
3、做好假期的值班安排工作，以防學校被盜。
4、與后勤人員簽訂安全責任書，使之20xx年后勤工作計劃明細，人人參與安全管理。
（五）做好學校的綠化美化工作，使學校變的越來越美好。
1、作好對花草樹木進行全面修剪，澆返青水等工作。
2、對不利于花草生長的花池土壤進行換土、實施底肥。
3、協(xié)同德育主任抓好環(huán)境衛(wèi)生工作。
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個人工作計劃 | 工作計劃開頭 | 工作計劃結尾 | 工作計劃怎么寫 | 工作計劃模板
本局各科室、固投中心：
為深入貫徹落實中紀委十八屆五次全會和省、市、縣紀委全會精神，結合我局實際，特制定__縣審計局__年紀檢監(jiān)察工作計劃。
一、指導思想
二、工作思路
堅持在縣紀委、縣監(jiān)察局和上級審計機關的領導下, 不斷深化改革和推進“三轉”工作，突出主業(yè)主責，積極協(xié)助局___組落實主體責任，全面履行監(jiān)督責任，全力抓好紀檢監(jiān)察的各項工作，圓滿完成全年各項工作任務。
（一）強化組織領導，落實“兩個責任”。
局___組要高度重視反腐倡廉工作，并作為全局工作的“重中之重”，全面落實中紀委十八屆五次全會及省、市、縣紀委全會精神，扎實開展___風廉政建設和反腐敗斗爭，加強領導班子制度建設，建立健全長效機制，形成一把手負總責、紀檢組負監(jiān)督責任、分管領導各負其責的領導機制，一級抓一級、層層抓落實。局___組認真落實主體責任，履行好主要領導“第一責任人”、其他班子成員“一崗雙責”的責任，紀檢組嚴格落實監(jiān)督責任，進一步發(fā)揮“派”的權威和“駐”的優(yōu)勢，切實強化對局領導班子的監(jiān)督。
（二）加強紀律建設 ，嚴明政治規(guī)矩。
局___組要把___的紀律建設擺在更加突出位置，強化對全體人員的___紀___性教育，加大監(jiān)督檢查和問責力度，使___的紀律真正成為“硬約束”和“高壓線”。
1、嚴明政治紀律。局機關全體___員干部必須遵守政治紀律，堅定政治方向和政治立場，決不允許拉幫結派、有令不行、有禁不止，始終保持___的先進性和純潔性，不斷增強___的創(chuàng)造力、凝聚力和戰(zhàn)斗力。
2、嚴守組織紀律。局機關全體___員干部要嚴格執(zhí)行請示、報告制度，決不允許超越權限辦事；正確處理個人與組織的關系，遵守組織制度，按照___章規(guī)定，切實做到“四個服從”，堅決克服組織渙散、紀律松弛現(xiàn)象。
3、嚴格監(jiān)督檢查。派駐紀檢組要把堅決維護___的政治紀律擺在首位，對違反政治紀律的行為一律嚴肅處理。圍繞落實縣委、縣政府重大決策部署，加大治庸治懶治散力度，深入整治不作為、亂作為、軟作為、慢作為以及吃拿卡要等“中梗陰”行為，用紀律的手段促進審計機關抓好貫徹落實。深化行政權力網上公開透明運行工作，加大對審計執(zhí)法行為的問責力度，推動審計機關嚴格依法辦事、依規(guī)履職。
（三）持續(xù)改進作風，狠抓措施落實。
始終把持之以恒改進工作作風，密切聯(lián)系群眾作為一項重要工作抓好抓實，并與審計業(yè)務工作有機結合，促進審計工作質量的全面提升。
1、嚴格執(zhí)行各項規(guī)定。認真貫徹落實中央八項規(guī)定、省市委十項規(guī)定__縣委八項規(guī)定，堅決遵守“十項嚴禁”規(guī)定，嚴格執(zhí)行《___政機關厲行節(jié)約反對浪費條例》、《___政機關國內公務接待管理規(guī)定》等規(guī)定，抓好廉潔自律、厲行節(jié)約、反對浪費等工作，嚴格控制各項費用支出，嚴格接待范圍、標準，杜絕公款消費、年貨節(jié)禮行為，規(guī)范各種活動，強化公務用車的管理。
2、圍繞民生開展審計工作，針對熱點、難點問題，采取專項治理、專項監(jiān)督等舉措，扎實推進___風廉政建設。
3、堅持不懈抓細抓實作風建設。牢固樹立“勿以惡小而為之，勿以善小而不為”和“細節(jié)決定成敗”的思想，注重從日常工作、學習、生活中的每一個小事、小節(jié)和細節(jié)抓起，真正培養(yǎng)每一位審計人員形成過硬的思想作風、工作作風、學風、領導作風和生活作風。同時教育每一位同志只有真正從思想上認識到守住小節(jié)、做好小事、注重細節(jié)的重要性，時刻堅持從嚴從細要求自己，堅持從小事做起才會形成真正經得住各種誘惑和考驗的過硬作風，樹立和維護審計機關干部的良好精神風貌和社會形象。
（四）加大反腐力度，完善懲防體系。
貫徹全面從嚴治___、依規(guī)治___要求，嚴明紀律、鏟除腐敗，切實加強干部隊伍建設，嚴肅查處___員干部違紀違法行為，堅持以“零容忍”態(tài)度懲治腐敗。審計工作中突出重點領域、關鍵環(huán)節(jié)和群眾身邊的民生問題，注重拓展審計思路，加大延伸力度，揭示財政財務收支、經濟責任履行以及工程建設領域突出問題專項治理中違紀違規(guī)問題，挖掘案件線索，及時移送紀檢監(jiān)察和司法機關查處，提高審計執(zhí)法的威懾力；堅持抓早抓小、防微杜漸，對___員干部苗頭性問題要早發(fā)現(xiàn)、早提醒、早糾正、早查處。結合審計業(yè)務工作，開展各種形式的廉政專題教育活動，時刻筑牢___員干部拒腐防變的思想和道德防線，把___風廉政建設的“兩個責任”和懲防體系建設緊密結合起來，加大懲防體系建設各項任務的落實力度，在創(chuàng)新上求突破，在發(fā)展中抓拓展，扎實推進懲治和預防腐敗體系建設。
（五）突出反腐重點，打造廉政品牌。
切實做好___風廉政建設與審計業(yè)務工作的同步部署、同步布置、同步實施、同步檢查、同步考核、同步總結，圍繞審計工作重點，按照全局“一盤棋”的組織方式，統(tǒng)籌計劃、精心組織、合理安排，成立由主要領導為組長，其他班子成員為成員的審計領導組，紀檢組長為監(jiān)督員，將審計署的“八不準”規(guī)定等廉政紀律要求貫穿于審計過程始終，形成審前教育、審中跟蹤、審后督查的___風廉政建設長效機制，努力打造獨具如東審計特色的廉政品牌，確保如東審計機關廉政建設取得實效。
三、具體措施
(一)強化權力制約，落實“兩個”責任。
1、強化對權力運行的制約和監(jiān)督。加強以規(guī)范權力運行為重點及重大決策、大額資金使用、大型物資采購等監(jiān)督機制建設工作，認真落實個人重大事項報告、述職述廉、談話和誡勉、詢問和質詢等___內監(jiān)督各項制度，以審計監(jiān)督工作為重點，加強對___員干部遵守___紀___規(guī)、執(zhí)行民主集中制、落實___風廉政建設責任制以及廉潔自律情況的監(jiān)督檢查，確保各項權力的規(guī)范運行。
2、落實廉政責任，促進源頭防腐。深入貫徹落實___風廉政建設責任制，局機關主要負責人牢固樹立“第一責任人”意識，嚴格落實“四個親自”，真正做到___風廉政建設和反腐敗工作親自部署、重大問題親自過問、重點環(huán)節(jié)親自協(xié)調、重要案件親自督辦。領導班子其他成員要切實履行“一崗雙責”，對分管范圍的業(yè)務工作和___風廉政建設負責。紀檢組要強化作為意識，切實履行監(jiān)督責任，加大督查力度，及時發(fā)現(xiàn)問題，嚴肅查處。根據___風廉政責任制的要求和領導干部“一崗雙責”、“誰主管誰負責”的規(guī)定，局主要領導、分管領導、科室負責人及科室工作人員（含特約審計人員）層層簽訂___風廉政建設責任書，同時確定審計組長為審計現(xiàn)場第一責任人，明確各自的廉政責任，促使審計人員自覺接受組織和群眾的監(jiān)督，用好手中的審計權力。
3、突出風險防控，加大跟蹤力度。重點關注廉政建設風險點，進一步強化固定資產投資審計領域的廉政建設，加大對該領域全體（含特約）審計人員的跟蹤監(jiān)督力度，規(guī)范審計行為，提高審計質量。一是建立健全風險預警機制。定期召開局固定資產投資審計專題會議，在部署、安排年度、季度、月度審計工作的同時，重點就如何防范和控制固定資產投資審計崗位廉政風險進行專題討論和工作布置，局主要領導、分管領導和紀檢組長出席會議，并分別就如何加強___風廉政建設和廉政風險防控提出具體要求。二是完善廉政教育常態(tài)化機制。全體固定資產投資審計人員（含特約審計人員）均嚴格按規(guī)定參加局組織的各項廉政教育活動，定期接受廉政洗禮；對全國查處工程建設領域的違紀違規(guī)案件，及時組織對案件特點、形成原因進行剖析，針對相應環(huán)節(jié)制定風險防范措施，適時進行警示教育。三是加大跟蹤監(jiān)督力度。對執(zhí)行“八不準”審計紀律和各項廉政規(guī)定情況實施跟蹤檢查和必要的抽查，及時發(fā)現(xiàn)苗頭性、傾向性問題，及時實施預警處置、防范風險，進一步加強固定資產投資審計領域的廉政建設，規(guī)范政府投資審計行為，提高審計質量。
(二)突出廉政教育，加強作風建設。
采取多種形式，狠抓審計干部的廉政主題教育，強化審計干部的廉政意識，提高審計干部拒腐防變能力，堅持以抓常抓細抓長的精神打好作風建設持久戰(zhàn)。
1、切實加強紀律教育。利用冬訓、中心組學習、___小組活動以及在線教育等系列學習活動。
2、規(guī)范職業(yè)道德教育。組織局干部職工認真學習《審計法》、《審計準則》、《審計署關于加審計紀律的八項規(guī)定》、《審計組廉政責任的若干規(guī)定》等審計法律法規(guī)，認真貫徹落實省審計廳“三提升一強化”三年行動計劃，全面規(guī)范審計人員的審計行為。
3、加強廉政警示教育。認真開展好“5·10”思廉日、算賬教育月、“12·9” 國際反腐敗日等專題教育活動，組織全局干部職工觀看廉政警示教育片、舉辦廉政教育講座、上廉政___課等，開展以正面典型為“鏡”的示范教育和以反面典型為“戒”的警示教育，通過正反典型反復對照，不斷強化領導干部作風建設，促使___員干部真正做到心中有___、心中有民、心中有責、心中有戒，認真遵守___紀國法，以案明紀，深刻汲取經驗教訓，做到警鐘長鳴、防微杜漸，切實堅定理想信念、增強___性修養(yǎng)，在具體工作中，嚴以用權，按規(guī)則、按制度行使權力，把權力關進制度的籠子里，任何時候都不搞特權、不以權謀私。
(三)完善監(jiān)督機制，強化制度建設。
圍繞落實縣委關于__年懲防體系建設實施方案和落實“兩個責任”實施意見，按縣紀委的要求，不斷建立健全各項工作制度。認真落實“兩個責任”問責辦法，強化責任追究，確保___風廉政建設工作落到實處。
1、構建權力運行機制。進一步構建決策科學、執(zhí)行堅決、監(jiān)督有力的權力運行體系，厘清權力清單，健全議事規(guī)則，深化___務、政務公開等工作，推動權力公開透明規(guī)范運行。嚴格執(zhí)行修訂后的廉政準則、紀律處分條例等___內法規(guī)制度以及審計署“八不準”審計紀律規(guī)定，結合審計實際，研究制定、修訂和完善相關制度規(guī)定，嚴格執(zhí)行廉政審查審核制度，將從嚴管理貫穿于審計干部隊伍建設全過程，切實推動科學選人用人管人。通過作風建設制度框架的進一步完善，增強全局人員對制度的敬畏感，形成靠制度管權管事管人的良好氛圍。
2、健全懲戒機制。駐局紀檢組要充分發(fā)揮執(zhí)紀監(jiān)督職能，嚴肅處理違規(guī)違紀問題，嚴格實施責任追究。對群眾舉報、媒體反映、監(jiān)督檢查中發(fā)現(xiàn)的違規(guī)違紀線索，組織專人進行快速核查、及時處理，尤其對頂風違紀、踩“紅線”、闖“地雷”的行為實行“零容忍”，發(fā)現(xiàn)一起、查處一起，強化震懾作用，杜絕“破窗效應”。
3、健全長效機制。要著眼于規(guī)范審計權力運行和每位審計人員的具體行為，進一步完善審前談話、全程跟蹤、審后回訪等自身監(jiān)督制度，確保審計人員依法審計、透明審計、公正審計；同時引入行風監(jiān)督員等外部監(jiān)督機制，不斷深化審計監(jiān)督，讓權力在陽光下運行。
四、工作安排
(一)全面部署階段（第一季度）。一是著重抓好元旦春節(jié)期間貫徹落實作風建設各項規(guī)定、___風廉政建設工作，同時迎接縣紀委組織的督查（1、2月份）。二是根據縣紀委全委會精神，部署全年工作計劃，以貫徹落實___風廉政建設“兩個責任”為抓手，分解主體責任和監(jiān)督責任，層層簽訂___風廉政建設責任書、審計人員廉潔從審承諾書及特約審計人員廉潔從審承諾書（2-3月份）。
(二)重點落實階段（第二、三季度）。一是持之以恒改進工作作風，進一步增強廣大審計干部的群眾觀點、宗旨意識，進一步樹立審計機關為民務實清廉的良好形象（3－9月份）；二是積極開展“5·10”思廉日、算賬教育月等主題教育活動，由局主要領導上廉政___課，舉辦廉政講座、觀看警示教育片、查找存在問題、撰寫心得體會等（5－9月份）；
(三)檢查評比階段（第四季度）。按照年初所制定的目標任務，逐項逐條對照，進行全面檢查、分析、總結，針對發(fā)現(xiàn)的薄弱環(huán)節(jié)，邊整改邊提高，同時做好常規(guī)性檢查與專項檢查的有機結合，并把檢查的結果作為評先評優(yōu)的重要條件，對違反___風廉政建設各項規(guī)定及“兩個責任”規(guī)定的行為嚴肅處理。
個人審計工作計劃【篇2】
20__年公司審計工作的總體要求是：認真貫徹第十七屆中央紀委第二次全體會議、全國審計工作會議、南方電網紀檢監(jiān)察審計工作會議和公司工作會議精神，貫徹落實公司二號令，全面實施“三精一優(yōu)”發(fā)展戰(zhàn)略，堅持“加快發(fā)展，管理到位，執(zhí)行到位”的總體思路，在繼承和發(fā)揚過去三年成功經驗的基礎上，突出抓好企業(yè)內部控制制度審計、繼續(xù)加強任期經濟責任、工程等常規(guī)項目審計及各項專項審計和審計調查;繼續(xù)加大審計問題整改力度，保證審計成果運用;加強審計隊伍建設;積極推進審計實時監(jiān)督系統(tǒng)，完善審計監(jiān)督手段和方式;不斷提高審計工作水平和質量，保證審計工作和監(jiān)督職責到位，發(fā)揮好“眼睛”和“保健醫(yī)生”作用，為公司做強做優(yōu)保駕護航。
一、繼續(xù)推進經濟責任審計，強化對權力監(jiān)督。
重點加強對領導干部，特別是主要領導干部、人財物管理使用、關鍵崗位的監(jiān)督，健全質詢、問責、經濟責任審計等制度?！钡囊?，繼續(xù)推進經濟責任審計，強化權力監(jiān)督在“離任必審”的基礎上，加大經濟責任審計力度，同時，按南方電網公司的要求，加大推進屆中經濟責任審計，通過屆中經濟責任審計，發(fā)現(xiàn)問題、解決問題，提升管理水平。在審計中，關注企業(yè)決策、企業(yè)分配、重要資金運作、重大投資、國有資產保值增值等領域。嚴肅查處損失浪費、失職瀆職行為。繼續(xù)完善切合實際的評價標準體系、評價方法(聯(lián)席會議方式)，改進和完善任期經濟責任審計方式、方法，努力提高審計質量。20__年經濟責任審計除做好公司安排的經濟責任審計工作外，重點配合好南方電網組織對公司原總經理的離任經濟責任審計的迎審工作。
二、積極開展內控制度審計，提高制度的嚴密性和執(zhí)行力。
按照袁董事長提出的“抓住人、財、物、信息和流程五個要素，用心考察現(xiàn)有管理制度的執(zhí)行情況、存在的薄弱環(huán)節(jié)，然后去做調整和完善”的要求，認真貫徹落實南方電網公司《內部控制制度審計辦法》。在內控制度審計中緊緊抓住規(guī)章制度的健全性、有效性這個環(huán)節(jié)，瞄準公司在生產經營關鍵環(huán)節(jié)、開展內控制度審計，進行評價，提出建議和意見，促進管理工作到位。20__年，重點開展對營銷管理內控制度進行審計。營銷管理內控制度審計重點關注電費抄核收、業(yè)擴報裝、優(yōu)質服務、稽查管理等關鍵環(huán)節(jié)，審查評價業(yè)務流程的嚴密性和有效性，查找內部控制薄弱環(huán)節(jié)，提出改進措施和建議，促進完善管理流程，防范營銷風險。
三、繼續(xù)做好各項審計和審計調查，促進南方電網2號令的貫徹落實。
根據南方電網公司部署，加強對依法經營南方電網2號令在基層單位落實進行檢查監(jiān)督，通過加大專項審計力度，擴大審計領域，聯(lián)合職能部門，認真查找管理上存在的薄弱環(huán)節(jié)和潛在風險，了解公司依法經營南方電網2號令的貫徹落實情況。同時加強調查成果的轉換效率，力求以小見大，從微觀發(fā)現(xiàn)問題，從宏觀分析問題，為全面落實貫徹2號令，從管理、機制的角度提出建設性意見，為決策服務，解決實際問題，實現(xiàn)為公司增值增效的目標。
1、繼續(xù)關注資產經營目標審計。
對企業(yè)經營情況和財務狀況進行評價，重點關注財務預算的剛性和嚴肅性及沒有完成經營考核指標和經營風險大的單位，在查處違法違規(guī)和損失浪費的同時，強化資產經營責任制的激勵和約束機制，在干部中樹立科學的發(fā)展觀和正確的業(yè)績觀方面發(fā)揮作用，促進依法經營的觀念和自覺性逐步深入。
2、抓好工程和大修技改，業(yè)擴工程審計及審計調查。
按公司要求，有計劃地對重點項目進行工程項目全過程抽查審計，重點突破，以典型項目促進工程管理水平。重點關注，項目審批手續(xù)、招投標、物資采購、工程監(jiān)理、合同履行、費用結算等關鍵點，加大現(xiàn)場復核率，加強對工程量、單價定額的審核，促進項目管理規(guī)范有序，竣工決算審計，重點關注竣工驗收、財務決算、資產移交，資產真實完整。20__年計劃在基本建設項目抽審10%的項目進行評價。
3、資金管理審計調查。
20__年資金管理審計調查，重點關注資金風險和效益情況。檢查收支兩條線制度的執(zhí)行、“倒三角”財務管理模式的運作、電費回收、資金收入、審批、支付等關鍵環(huán)節(jié)的內部控制，檢查是否有對外投資、拆借、委托理財、擔保、抵押等資金管理上的風險，審查評價資金的安全、完整性和管理的有效性，提出規(guī)范措施，促進有效防范風險。
4、預算執(zhí)行情況審計調查。
預算執(zhí)行情況調查。重點關注全面預算管理的編制、審批、調整、考核過程的合規(guī)性，以及預算資金使用、控制過程的合法性、真實性。對發(fā)現(xiàn)的虛假預算、重大損失浪費、挪用預算資金、賬外資金要依法依紀嚴肅處理，追究責任;對預算執(zhí)行不嚴格、資金管理程序不完善等問題，要督促整改，提高預算管理水平，使預算成本費用可控、在控、促進公司全面預算管理和成本控制水平的進一步提高。
5、物資管理審計調查。
物資管理開展審計調查，重點關注，統(tǒng)購物資項目審批、招投標、物資采購、合同履行、物資調撥、費用結算、財務核算等關鍵點，零星物資采購調查重點關注，采購計劃、審批程序、物資庫存管理、費用結算、以促進物資管理的規(guī)范化水平。
6、依法經營2號令執(zhí)行情況審計調查。
根據南方電網公司紀檢監(jiān)察審計工作會議安排，南方電網公司將組織在全系統(tǒng)開展依法經營2號令執(zhí)行情況審計調查，檢查內容主要包括三個方面：一是2號令的宣貫情況，是否公開張貼、標示2號令的內容，是否制定2號令實施細則，宣貫的深度和廣度等情況;二是2號令的執(zhí)行情況，主要檢查決策程序、計劃和預算執(zhí)行情況;三是監(jiān)督2號令的貫徹落實情況，主是結合各單位審計情況對各項管理業(yè)務的專項審計和審計調查，對執(zhí)行的嚴格性、有效性進行統(tǒng)一檢查和評價，以推進2號令在基層單位的貫徹落實，進一步筑牢依法經營根基。南方電網公司總部制定調查總體方案，各網省公司按要求制定實施方案并負責實施。南方電網公司審計部負責調查進程跟蹤檢查與協(xié)調，下半年公司組成聯(lián)合審計組重點抽查。希望各單位領導班子要高度重視，積極配合，圓滿完成2號令執(zhí)行情況審計調查工作，保證2號令在依法經營活動中貫徹到位。
四、強化審計整改落實、提高審計監(jiān)督效果。
通過審計“整改年”的活動，審計整改和落實已逐步被各級管理人員接受。公司將對20__年審計發(fā)現(xiàn)問題進行通報，加大審計整改力度及審計問責，各單位對涉及共性管理問題要重點整改，制定相關制度，保證審計整改常態(tài)化。審計工作將繼續(xù)關注內控制度的健全性和執(zhí)行情況，不斷加強對整改情況的追蹤檢查，加大對整改問題的評價和領導責任追究，同時要加強和各職能部門的溝通合作，發(fā)揮好監(jiān)督合力，促進規(guī)范經營，有效管理。
五、推進審計技術創(chuàng)新和信息化建設。
深化審計信息化建設，提高計算機輔助審計的運用水平。計劃20__年開始對下屬供電公司財務試行遠程審計監(jiān)督，同時，著手探索對營銷系統(tǒng)進行實時審計監(jiān)督，促進公司整體風險管理水平不斷提高。
六、努力開拓創(chuàng)新，轉換職能，提升履職水平
當前，內部審計的職能正在由單純的查錯糾弊向以內控制度審計為主的管理審計和風險管理評估轉化，作為公司的內部審計，一是通過審計，增強執(zhí)行能力，確保公司管理理念、管理方法得到貫徹落實;二是針對管理流程和內控制度進行評價，完善，優(yōu)化內控系統(tǒng)，提高管理效率;三是對公司的風險管理系統(tǒng)，進行評估，增強公司風險管理能力;如何更好的履行審計監(jiān)督和服務職能。20__年將主要做好下述五個方面的工作：一是繼續(xù)完善審計工作基礎制度、規(guī)范、標準，逐步建立責任追究制度。繼續(xù)推動法經營二號令實施細則及“海南電網經營管理十條禁令”的實施，形成監(jiān)督有效的規(guī)章制度系統(tǒng);二是強化審計管理信息化系的運用，建設一支較高計算機水平的審計隊伍;三是在項目組織、資源調配、審計技術、基礎管理、能力素質等方面積極創(chuàng)新，探索新的方式方法和管理模式，不斷提升公司審計工作的能力和水平，重點是嚴格控制審計質量。經常開展審計專題分析活動，及時總結經驗，及時發(fā)現(xiàn)問題，及時解決問題，及時改進工作。樹立精品意識，創(chuàng)造精品審計項目;四是積極倡導審計理論研究，以思維創(chuàng)新來帶動管理創(chuàng)新，要結合實際情況開展風險管理、效益審計理論研究，為公司審計工作的發(fā)展創(chuàng)造條件;五是按照“素質更好、水平更高、業(yè)務更棒”的要求，認真加強自身建設，加強培訓交流，直接用于指導實踐，不斷提高審計人員的綜合素質，努力培養(yǎng)造就一支政治過硬、業(yè)務精湛、清正廉潔的審計隊伍，積極研究整合，組織和有效利用好審計資源，將內審工作覆蓋到企業(yè)經營活動的主要和關鍵領域，以適應公司在高速發(fā)展過程中依法經營工作需求。
個人審計工作計劃【篇3】
為貫徹落實黨的十八大精神，充分發(fā)揮審計在推動科學發(fā)展、促進加快轉變經濟發(fā)展方式中的作用，根據《國民經濟和社會發(fā)展第十二個五年規(guī)劃綱要》，結合我局審計工作實際，制定本規(guī)劃。
一、審計工作的指導思想。以中國特色社會主義理論體系為指導，以科學發(fā)展觀為靈魂和指南，緊緊圍繞科學發(fā)展這一主題和加快轉變經濟發(fā)展方式這一主線，牢固樹立
科學的審計理念，堅持“依法審計、服務大局、圍繞中心、突出重點、求真務實”的審計工作方針，認真履行憲法和法律賦予的職責，全面監(jiān)督財政財務收支的真實、合法和效益，在推進社會主義經濟、政治、文化和社會建設中發(fā)揮更大作用。
二、審計工作的總體目標。把“推進法治、維護民生、推動改革、促進發(fā)展”作為審計工作的出發(fā)點和落腳點，充分發(fā)揮審計保障海陵經濟健康運行的“免疫系統(tǒng)”功能，努力實現(xiàn)“十二五”期間，審計工作在服務經濟社會科學發(fā)展，促進深化改革和民主法制建設，維護海陵安全和促進反腐倡廉建設，推動深化改革和完善海陵治理方面邁上新臺階；審計工作法治化、規(guī)范化、科學化和信息化建設邁上新臺階；審計隊伍建設邁上新臺階。
三、審計工作的主要任務。認真貫徹落實審計法和審計法實施條例，進一步加強審計監(jiān)督，自覺把審計工作作為經濟社會發(fā)展全局的重要組成部分，推進民主法治，促進海陵經濟全面協(xié)調可持續(xù)發(fā)展。
——繼續(xù)堅持以真實性、合法性審計為基礎，加大查處重大違法違規(guī)和經濟犯罪問題的力度，促進反腐倡廉建設，強化對權力的監(jiān)督與制約。
——加強對重大方針政策和宏觀調控措施貫徹落實情況的跟蹤審計，促進政令暢通，保障各項政策措施落實到位。
——加大對信息化系統(tǒng)運行情況的審計力度，建立和完善電子審計體系。
——全面推進績效審計，促進加快轉變經濟發(fā)展方式，提高財政資金和公共資源管理活動的經濟性、效率性和效果性，促進建設資源節(jié)約型和環(huán)境友好型社會，推動建立健全政府績效管理制度，促進提高政府績效管理水平和建立健全責任追究制。
——注重從體制、機制、制度層面發(fā)現(xiàn)和分析研究問題，提出審計意見和建議，促進政策、法律、制度的落實和完善。
——關注海陵財政安全、金融安全、國有資產安全、民生安全、資源與生態(tài)環(huán)境安全、信息安全，揭示存在的風險，提出防范和化解風險的對策性建議，切實維護國家利益。
四、探索創(chuàng)新審計方式和方法。深入總結審計實踐經驗，不斷探索符合實際的審計方式和方法。
——著力構建財政審計大格局。整體謀劃、系統(tǒng)安排財政審計項目，按照清晰統(tǒng)一的審計目標，對審計內容、審計重點、審計資源、組織實施和成果利用進行統(tǒng)籌管理，提高審計質量，提升審計工作報告和審計結果報告的層次和水平。
——深化多種審計類型的有效結合。堅持預算執(zhí)行審計與決算（草案）審簽相結合，財政財務收支真實、合法審計與績效審計相結合，經濟責任審計與財政、金融、企業(yè)審計等相結合，審計與專項審計調查相結合。堅持揭露問題與促進整改相結合，審計監(jiān)督與其他部門監(jiān)督、輿論監(jiān)督相結合。通過結合，協(xié)調各種資源和要素，更加適應經濟社會發(fā)展對審計的總體需求，切實提高審計的效果。
——深化預算執(zhí)行審計，全面開展部門決算（草案）審計。
——加強跟蹤審計。對關系地區(qū)民生的重大建設項目、資源開發(fā)與環(huán)境保護事項、重大突發(fā)性公共事項、地區(qū)重大政策措施的執(zhí)行實行全過程跟蹤審計。
——構建和完善績效審計評價及方法體系。不斷摸索和總結績效審計經驗和方法。
——努力創(chuàng)新審計組織方式。積極探索符合形勢要求和審計工作需要的審計組織方式，加強協(xié)調配合，充分發(fā)揮審計監(jiān)督的整體效能。
——創(chuàng)新審計方法的信息化實現(xiàn)方式。積極研究運用數據挖掘、智能信息處理、知識發(fā)現(xiàn)與管理等先進技術，探索內控測評、智能審計、風險評估，以及多專業(yè)融合、多視角分析、多方式結合等審計方法的信息化實現(xiàn)方式。
五、著力加強五項基礎建設，夯實審計事業(yè)可持續(xù)發(fā)展的根基。
——全面推進干部隊伍建設。堅持以人為本，改革創(chuàng)新，以品格為核心、能力為重點、作風為基礎、業(yè)績?yōu)閷?，全面提高審計人員依法審計能力和審計工作水平，全面落實審計署、人力資源社會保障部、國家公務員局聯(lián)合下發(fā)的《關于加強審計機關公務員隊伍專業(yè)化建設的意見》，著力打造政治過硬、業(yè)務精通、作風優(yōu)良、廉潔自律、文明和諧的審計干部隊伍。
——全面推進法治化建設。更加注重依法審計、文明審計，更加注重加強整改、完善制度，更加注重提高素質、嚴格管理，加強審計規(guī)章制度建設，強化審計質量控制，深入開展普法宣傳，進一步規(guī)范審計行為，提高審計工作的法治化、規(guī)范化水平。
——全面推進信息化建設。以數字化為基礎，創(chuàng)新計算機審計的形式和內容，總結推廣數字化審計模式，探索形成適應信息化環(huán)境的審計方式。
——全面推進文化建設。加強審計文化建設，弘揚審計精神，樹立“責任、忠誠、清廉、依法、獨立、奉獻”的審計價值理念和文明形象，增強審計事業(yè)的凝聚力。
六、財政審計。以維護海陵財政安全、促進深化財政體制改革、推動完善公共財政和
政府預算體系、增強財政政策有效性、促進依法民主科學理財和提高預算執(zhí)行效果為目標，以深化預算執(zhí)行審計為主線，堅持“評價總體、揭露問題、規(guī)范管理、推動改革、提高績效、維護安全”的審計思路，增強財政審計宏觀性、整體性、建設性和時效性。
——財政管理審計，圍繞海陵預算執(zhí)行的真實性、完整性和科學性，以預算管理和資金分配為重點，注重從體制、機制和制度上揭露問題，分析原因，提出建議，促進提高財政政策實施效果、推進深化財政體制改革、推動預算的統(tǒng)一和完整、提高財政資金使用績效和財政管理的規(guī)范性。
——預算執(zhí)行審計，貫徹“嚴格查處，立足整改，規(guī)范提高，促進發(fā)展”的工作原則，探索對部門預算執(zhí)行整體情況發(fā)表審計意見；以社會關注熱點問題和重大項目績效評價為切入點，開展部門預算執(zhí)行績效審計，關注壓縮公款出國（境）、公務用車、公務接待費用降低行政成本政策執(zhí)行情況，促進提高財政資金使用績效和政府績效管理水平；堅持部門預算執(zhí)行審計結果公告制度，促進預算公開的基礎工作，推動部門預決算公開、透明，逐步擴大審計覆蓋面，提高審計效率。
——企業(yè)國有資本經營預算審計，揭示企業(yè)國有資本經營收益征收、分配、使用中存在的突出問題，分析國有資本投資方向和領域，確保國家重大決策的貫徹執(zhí)行，推進國有經濟布局和產業(yè)結構的戰(zhàn)略性調整，促進完善國有資本經營預算管理制度和提高國有經濟整體效益。
——地方財政收支審計，以預算執(zhí)行及決算的真實性、完整性為基礎，關注執(zhí)行統(tǒng)一財稅政策情況、轉移支付資金預算管理和使用情況、財政體制運行情況和地方政府性債務情況。完善政府財政收支審計與黨政主要領導人任期經濟責任審計相結合的審計模式。對政府性債務實行動態(tài)化、常態(tài)化的審計監(jiān)督，揭示問題，防范風險。推動規(guī)范地方政府舉債融資行為，促進政府性債務納入預算管理，增強透明度，接受人大監(jiān)督。
——固定資產投資審計，圍繞促進提高固定資產投資效益和反腐倡廉建設，加強對政府投資和以政府投資為主的建設項目的預算執(zhí)行情況和竣工決算審計，積極開展關系地區(qū)利益和社會公共利益的重大建設項目跟蹤審計，積極開展特定事項的專項審計調查。進一步加大對征地拆遷、工程招投標、設備材料采購、資金管理使用和工程質量管理等重點環(huán)節(jié)的審計力度，督促相關單位加強資金和項目管理，完善法律、法規(guī)和制度，提高投資效益，推進廉政建設，促進深化投資體制改革。
——農業(yè)資金審計，加強對關系廣大農民切身利益、關系農村生產生活、關系農業(yè)生產綜合能力提高和國家糧食安全等強農惠農資金和項目審計，揭露和查處嚴重損害農民利益、造成財政資金流失和嚴重損失浪費等問題，促進農業(yè)資金整合，確保強農惠農政策落到實處。
——社會保障資金審計，深化各項社會保險基金審計，加強對社會保障基金投資運營的審計監(jiān)督，促進基金管理規(guī)范、安全，促進各項社會保險政策的落實和制度的完善，推進多層次的社會保險體系不斷健全；關注社會保險基金預算編制和執(zhí)行情況，推進社會保險基金預算制度不斷完善；強化保障性安居工程資金和住房公積金審計，促進完善住房保障制度和保障性安居工程建設目標任務的完成；加大社會保障和就業(yè)財政專項資金、社會捐贈資金的審計力度，促進相關惠民政策的落實，促進社會救助體系建設和社會福利事業(yè)、慈善事業(yè)的發(fā)展。
——重大突發(fā)性公共事項審計，加強對資金、物資的籌集、分配、撥付、使用和效果的全過程跟蹤審計，保障重大突發(fā)性公共事項應急處置、預防預警、恢復重建工作的順利進行，推動相關地區(qū)經濟和社會事業(yè)的恢復和發(fā)展。
——專項資金審計，加強對科技、教育、醫(yī)療衛(wèi)生、文化建設等專項資金的審計，關注政策措施執(zhí)行效果和資金使用效益，促進相關政策制度的不斷完善和有效落實，推動科學發(fā)展和社會和諧。
七、企業(yè)審計。以維護國有資產安全，促進國有企業(yè)科學發(fā)展為目標，堅持“強化管理、推動改革、維護安全、促進發(fā)展”的審計思路，加快轉變審計方式，加強對國有企業(yè)資金、權力和責任的審計，推動其轉變發(fā)展方式、落實宏觀政策、加強經營管理、防控重大風險、創(chuàng)新機制制度和推進反腐倡廉。
——全面監(jiān)督國有企業(yè)財務收支的真實性、合法性和效益性，更加關注法人治理結構及內部控制制度的建立和執(zhí)行情況，推動企業(yè)加強內部管理。
——加大對國有企業(yè)落實“三重一大”決策制度的審計力度，加強對重要經營領域和關鍵環(huán)節(jié)的監(jiān)督，加強對重大決策、重大項目、資金使用、資源利用等相關權力和責任的監(jiān)督，促進企業(yè)健全權力運行機制。
——加強對國有企業(yè)貫徹執(zhí)行國家戰(zhàn)略性結構調整、發(fā)展戰(zhàn)略性新興產業(yè)、提升核心競爭力、增強自主創(chuàng)新能力、實施節(jié)能減排、產業(yè)振興規(guī)劃等重大決策部署和宏觀政策措施情況的跟蹤審計，促進國家方針政策和相關法律法規(guī)的貫徹落實，為國有經濟實現(xiàn)綜合性、系統(tǒng)性和戰(zhàn)略性轉變發(fā)揮作用。
——注重揭示影響國有企業(yè)科學發(fā)展的突出矛盾和重大風險，深入分析企業(yè)經濟活動與國家方針政策之間的內在關聯(lián)，維護企業(yè)安全，促進深化改革和完善制度。
——有步驟、分階段地推進與企業(yè)信息系統(tǒng)的聯(lián)網，試點實時審計；統(tǒng)一整合和統(tǒng)籌調配審計資源，采取多種形式組織審計項目，建立“點（單個企業(yè)）、線（行業(yè)和上下游產業(yè)）、面（國有經濟運行）”聯(lián)動的企業(yè)審計模式，提高企業(yè)審計的主動性、時效性、宏觀性和建設性。
八、資源環(huán)境審計。以促進貫徹落實節(jié)約資源和保護環(huán)境的基本國策為目標，檢查國家資源環(huán)境政策法規(guī)貫徹落實、資金分配管理使用和資源環(huán)保工程項目的建設運營情況，維護資源環(huán)境安全，發(fā)揮審計在資源管理與環(huán)境保護中的積極作用，推動生態(tài)文明建設。
——加強對土地等重要資源保護與開發(fā)利用情況的審計，揭露和查處違規(guī)出讓、無序開發(fā)、低效利用，破壞浪費資源、國有資源收益流失、危害資源安全等問題，促進資源依法有效保護和合理開發(fā)利用。
——加強對水、大氣、土壤、重金屬、固體廢棄物、核能利用等污染防治情況的審計，揭露和查處防治規(guī)劃政策措施不落實，違規(guī)處置、排放污染物，防治設施運營不正常，嚴重污染環(huán)境等問題，促進加強污染防治，不斷改善環(huán)境質量。
——加強對節(jié)能減排資金的分配、管理、使用和相關政策法規(guī)執(zhí)行情況的審計，揭露和查處落實節(jié)能減排政策法規(guī)不到位、淘汰落后產能進展滯后、嚴重浪費能源資源等問題，促進轉變經濟發(fā)展方式，優(yōu)化產業(yè)結構。
——加強審計機關內部資源環(huán)境審計相關資源的整合，積極構建資源環(huán)境審計與其他專業(yè)審計有機結合的多元工作格局，努力探索符合我國國情的資源環(huán)境審計理論與方法，不斷完善資源環(huán)境審計制度與規(guī)范。
九、經濟責任審計。認真貫徹落實中共中央辦公廳、國務院辦公廳下發(fā)的《黨政主要領導干部和國有企業(yè)領導人員經濟責任審計規(guī)定》（以下簡稱兩辦規(guī)定），堅持“全面推進、突出重點、健全制度、規(guī)范管理、提高質量、深化發(fā)展”的審計思路，以促進領導干部貫徹落實科學發(fā)展觀為目標，以領導干部守法、守紀、守規(guī)、盡責情況為重點，進一步推動經濟責任審計工作科學發(fā)展，發(fā)揮經濟責任審計在加強干部管理監(jiān)督、推動黨風廉政建設、促進經濟社會又好又快發(fā)展等方面的積極作用。
——深入推進黨政主要領導干部和企業(yè)領導人員經濟責任審計。全面推進海陵區(qū)黨政主要領導干部任期經濟責任同步審計；逐步擴大海陵黨政主要領導干部經濟責任同步審計。
——建立經濟責任審計規(guī)范化體系。按照兩辦規(guī)定健全經濟責任審計制度和規(guī)范，進一步規(guī)范經濟責任審計的內容、程序及成果運用等；探索經濟責任審計的有關實施辦法，進一步細化對不同類別領導干部經濟責任審計的操作流程、審計組織方式和審計方法等；研究制定經濟責任審計評價指標體系，建立健全經濟責任審計情況通報、審計整改以及責任追究等結果運用制度，探索和推行經濟責任審計結果公告制度，逐步建立起經濟責任審計規(guī)范化體系。
——全面提升經濟責任審計質量和水平。加強審計計劃管理和質量控制，進一步完善審計內容和審計組織方式。堅持任中審計與離任審計相結合，加大任中審計力度。探索和推行黨委、政府主要領導干部同步審計的組織方式和審計方法。合理調配和整合審計資源，實現(xiàn)不同審計項目之間的資源共享。依法規(guī)范審計評價，做到審計評價與審計內容相統(tǒng)一。
十、審計法治化建設。進一步完善中國特色審計法律規(guī)范體系，規(guī)范審計行為，推進依法審計。
——積極參與海陵法律法規(guī)制定工作，提高立法協(xié)調水平，進一步發(fā)揮審計機關在立法工作中的作用。
——嚴格執(zhí)行審計法、審計法實施條例和國家審計準則，完善審計機關層級監(jiān)督機制，推動依法審計和文明審計。
——大力推行審計項目審理制度，逐步規(guī)范審理工作流程，明確審理工作標準，提高審理工作質量。
——探索建立審計質量崗位責任追究制度。明確審計質量崗位責任，嚴格責任追究，開展審計項目全過程質量控制，進一步規(guī)范審計行為，防范審計風險。
——加大審計業(yè)務質量檢查力度，提升優(yōu)秀審計項目評選水平，促進提高審計質量和水平。
——加強普法宣傳教育，全面實施“六五”普法規(guī)劃，建立法律知識學習培訓長效機制，督促審計干部認真學習和遵守各項法律法規(guī)，提高審計干部依法辦事和依法審計的意識和能力，推進審計機關嚴格依法行政，全面履行審計職責。
十一、審計結果利用和審計宣傳。加強審計成果綜合利用，提升審計成果層次；堅持審計結果公告制度，把審計監(jiān)督與社會監(jiān)督特別是社會輿論監(jiān)督結合起來，不斷提高審計工作的開放性和透明度，促進依法行政和政務公開。
——堅持和完善審計結果公告制度，逐步規(guī)范公告的形式、內容和程序，把對審計發(fā)現(xiàn)問題的整改情況作為審計結果公告的重要內容。
——堅持和完善特定審計事項階段性審計情況公告、重大案件查處結果公告制度。
——加強審計成果的綜合分析和開發(fā)利用，拓寬審計成果利用渠道，實現(xiàn)信息資源共享，開發(fā)提煉審計成果“精品”和“高端產品”，不斷提高審計信息的質量和水平。
——按照政府信息公開條例的要求，積極穩(wěn)妥地推進審計工作信息公開，逐步實現(xiàn)審計事務公開。
——加大審計宣傳力度，增強審計宣傳工作的針對性和協(xié)調性。加強對重大審計新聞事項或事件的宣傳策劃。密切與新聞單位的聯(lián)系，增強新聞報道的主動性。加強輿情研判，將審計監(jiān)督與新聞輿論監(jiān)督密切協(xié)調。
十二、審計隊伍建設。貫徹落實黨的組織路線和干部工作、人才工作方針政策，逐步建立健全適應審計事業(yè)科學發(fā)展需要的干部管理和人力資源管理體制和機制，全面推進干部隊伍建設，為審計事業(yè)科學發(fā)展提供堅強的組織保證。
——加強領導班子建設。把領導班子思想政治建設放在首位，著力加強領導班子能力建設和作風建設；加大培養(yǎng)選拔優(yōu)秀年輕干部力度。
——加強審計人才隊伍專業(yè)化建設。貫徹落實《關于加強審計機關公務員隊伍專業(yè)化建設的意見》，不斷優(yōu)化人才結構，逐步提高法律、工程、環(huán)境保護和計算機應用等相關專業(yè)人員比例，合理配置人才資源；加大高層次審計專業(yè)人才培養(yǎng)力度，建設一支高素質的領軍人才、骨干人才隊伍；科學利用外部人才資源，探索建立外聘專家?guī)旌蛯＜易稍冎贫?，不斷推進人才工作體制機制創(chuàng)新。
——加強教育培訓。整合教育培訓資源，大規(guī)模培訓審計干部，持續(xù)提高審計干部素質；創(chuàng)新教育培訓模式，改進培訓方式。
——加強機關黨建和思想政治工作。認真貫徹《中國共產黨黨和國家機關基層組織工作條例》，建設學習型黨組織，注重黨建理論研究，抓好中國特色社會主義理論體系和核心價值理念教育，以“立足本職建功立業(yè)，爭當‘四手’奮發(fā)有為”活動為抓手，積極開展創(chuàng)先爭優(yōu)活動；推進黨組織黨務公開工作，切實保障黨員的民主權利；加強和改進思想政治工作，創(chuàng)新方式方法，充分發(fā)揮工青婦組織的橋梁紐帶作用，開展主題實踐活動，不斷提高審計干部的思想道德素質，培育“實、高、新、嚴、細”的良好作風，促進和諧機關和精神文明建設。
——加強反腐倡廉建設。認真執(zhí)行黨風廉政建設責任制，建立健全審計機關廉政風險防控工作機制，加強對廉政風險點的查找與防控，加快構建懲治和預防腐敗體系；以《廉政準則》及其實施辦法為重點內容，加強廉潔從政教育；嚴格執(zhí)行領導干部個人事項報告制度和審計紀律“八不準”規(guī)定，加強審計項目廉政監(jiān)督檢查，強化審計權力運行的監(jiān)督制約。
十三、大力推進電子審計體系建設，努力提高審計工作的信息化水平。
——提高審計業(yè)務信息化水平。完善并推廣現(xiàn)場審計實施系統(tǒng)，積極開展信息系統(tǒng)審計，總結計算機審計方法體系和操作制度，建立健全標準規(guī)范；組織開展對重要單位的聯(lián)網審計；積極探索統(tǒng)一組織項目、聯(lián)網跟蹤等審計組織方式。加強綜合數據分析隊伍建設。
——提高審計管理數字化水平。形成以審計項目計劃實施、審計質量控制、審計成果利用、審計資源調配、機關事務處理為主線的審計管理數字化，創(chuàng)新信息化環(huán)境下的審計管理方式。
——建成審計信息網絡及安全保障系統(tǒng)。完善符合海陵信息安全保密要求的審計專網和審計內網；保障視頻、數據、語音等網絡應用的暢通與安全。
十四、整合審計資源，做好實現(xiàn)科學管理的各項工作。
——提升審計資源的配置效率。圍繞經濟社會發(fā)展大局，加強前期立項調研，發(fā)揮好審計項目計劃的引領作用。明確審計目標和工作重點，提高審計工作覆蓋面。整合審計資源，統(tǒng)籌安排相關審計工作。加強審計外聘人員管理。
——提高審計項目計劃的科學性。提高計劃編制與下達工作的時效性。合理安排審計項目，細化審計目標、審計范圍、所需審計資源和關鍵時間節(jié)點。
——完善審計統(tǒng)計制度，建立健全科學的審計統(tǒng)計指標體系，提升審計統(tǒng)計數據的準確性、時效性。強化審計統(tǒng)計數據有效利用，更好地為審計業(yè)務工作和審計機關領導提供政策建議和決策參考。
——加強審計理論研究工作。圍繞審計業(yè)務工作需要，深入研究審計事業(yè)發(fā)展中的重大理論問題、現(xiàn)實問題和難點問題，實現(xiàn)審計理論研究與審計業(yè)務工作有機結合；規(guī)范審計科研管理，提高審計理論研究工作的質量和水平。
——建立審計工作績效考核評價制度。加強審計機關預算管理，強化審計成本控制，推進預算公開，努力做到申請計劃有概算、正式進點有預算、審計過程有核算、項目結束有決算、成果績效有評估，切實提高審計工作績效，適時向社會公告審計署績效報告。
——規(guī)范機關后勤管理與服務。鞏固和深化機關后勤管理,落實綜合治理工作目標責任，完善應急預案，提高突發(fā)事件應急處置能力，創(chuàng)建平安機關。厲行勤儉節(jié)約，降低機關運行成本，積極改善機關辦公條件，提升資產管理水平，確保資產安全完整。
十五、本規(guī)劃自印發(fā)之日起施行。
個人審計工作計劃【篇4】
某市“十四五”審計工作發(fā)展規(guī)劃
根據《某市國民經濟和社會發(fā)展第十四個五年規(guī)劃和二○三五年遠景目標綱要》和《“十四五”國家審計工作發(fā)展規(guī)劃》，結合某審計工作實際，制定某市“十四五”審計工作發(fā)展規(guī)劃。
第一部分
發(fā)展環(huán)境、指導思想、總體目標與基本原則
做好“十四五”時期全市審計工作，必須深刻認識全市審計工作面臨的發(fā)展環(huán)境，把握審計工作的指導思想、總體目標與基本原則。
一、發(fā)展環(huán)境
黨的二十大以來，黨中央將審計作為黨和國家監(jiān)督體系的重要組成部分，作出一系列重大決策部署。習近平總書記親自謀劃、親自部署、親自推動審計領域重大工作，為審計事業(yè)發(fā)展指明了前進方向、提供了根本遵循。
——我市審計工作有了較好的基礎?！笆濉睍r期，全市審計機關認真貫徹落實習近平總書記關于某工作、審計工作的重要講話和重要指示批示精神，全面落實市委、市政府及省審計廳的一系列決策部署，做好常態(tài)化“經濟體檢”工作。“十三五”期間，全市審計系統(tǒng)共完成審計項目872個，查出各類違規(guī)違紀金額70.9億元，經審計上交財政11.9億元，促進資金撥付到位5.9億元，政府投資結算審計核減應付工程款28.9億元。黨的領導全面加強，審計管理體制改革取得重大突破，黨委審計委員會全面組建、有效運行，全市審計一盤棋的工作格局加快推進。
——新時代賦予審計工作新職責新使命。黨的二十大作出改革審計管理體制的決定，黨的二十屆三中全會決定組建中央審計委員會，要求構建集中統(tǒng)一、全面覆蓋、權威高效的審計監(jiān)督體系，更好發(fā)揮審計監(jiān)督作用。審計署、省審計廳對“十四五”審計工作提出了一系列明確要求，強調要聚焦主責主業(yè)，依法忠實履職，推動審計工作高質量發(fā)展。這些都對“十四五”全市審計工作提出了新的更高要求。全市審計機關要把思想和行動統(tǒng)一到黨委、政府重要決策部署和審計署、省審計廳的要求上來，增強歷史責任感、現(xiàn)實緊迫感和職業(yè)榮譽感，在開啟某現(xiàn)代化新征程中彰顯審計擔當。
——我市審計工作還存在一些短板。全市審計工作與市委、市政府的要求和人民群眾的期待仍有一定的差距，部分審計干部的審計理念、能力素質、方式方法與新形勢新任務要求還不相適應；審計信息化建設相對滯后，大數據審計的運用還不充分；審計建設性作用發(fā)揮不夠，服務全市改革發(fā)展大局的層次和水平還需進一步提升；基層審計機關“人少事多”的矛盾較為突出，推進審計全覆蓋還面臨較大困難，等等。全市審計機關要堅持問題導向，精準施策，力補短板，推動審計工作高質量發(fā)展。
二、指導思想
堅持以習近平新時代中國特色社會主義思想為指導，深入貫徹落實黨的二十大和二十屆二中、三中、四中、五中全會精神，認真貫徹落實習近平總書記關于某工作、審計工作的重要指示批示精神，增強“四個意識”、堅定“四個自信”、做到“兩個維護”，堅持黨對審計工作的集中統(tǒng)一領導，堅持穩(wěn)中求進工作總基調，立足新發(fā)展階段，貫徹新發(fā)展理念，構建新發(fā)展格局，以推動高質量發(fā)展為主題，圍繞統(tǒng)籌推進“五位一體”總體布局和協(xié)調推進“四個全面”戰(zhàn)略布局，依法全面履行審計監(jiān)督職責，完善審計管理制度，加強全市審計工作統(tǒng)籌，加快構建集中統(tǒng)一、全面覆蓋、權威高效的審計監(jiān)督體系，更好發(fā)揮審計在推進國家治理體系和治理能力現(xiàn)代化中的作用，緊扣“三高四新”戰(zhàn)略，扎實推動“雙引擎”建設，切實服務好先進制造業(yè)強市、產教融合城市、綜合交通樞紐城市、文明幸福城市建設，為基本實現(xiàn)社會主義現(xiàn)代化作出更大貢獻。
三、總體目標
圍繞推動高質量發(fā)展這個主題，加快構建集中統(tǒng)一、全面覆蓋、權威高效的審計監(jiān)督體系，更好發(fā)揮黨對審計工作集中統(tǒng)一領導的政治優(yōu)勢和中國特色社會主義審計的制度優(yōu)勢。
——健全完善黨領導審計工作的體制機制。鞏固和深化審計管理體制改革成果，不斷健全完善市委審計委員會領導審計工作的制度機制。牢牢把握審計機關是政治機關的根本定位，認真履行從嚴管黨治黨政治責任，以黨的政治建設統(tǒng)領審計機關各項工作，全面依法履行審計監(jiān)督職責，確保上級審計機關、市委、市政府決策部署以及工作要求落實到位。強化上級審計機關對下級審計機關的領導，嚴格執(zhí)行重大事項請示報告制度，認真落實下級審計機關主要負責人向上級審計機關黨組述職報告工作制度。把黨的集中統(tǒng)一領導體現(xiàn)在審計工作的各領域和全過程。
——實現(xiàn)審計全覆蓋形式和內容的統(tǒng)一。審計對象上，在一定周期內，對管理使用公共資金、國有資產、國有資源的相關地方、部門和單位實現(xiàn)審計全覆蓋，不留監(jiān)督盲區(qū)和死角，體現(xiàn)審計監(jiān)督無禁區(qū)。審計資源上，要統(tǒng)籌國家審計和內部及社會審計力量，形成多層次、廣角度、全方位的審計監(jiān)督體系。審計內容上，要堅持全面覆蓋、重點審計，原則上各項審計都要設定一定的資金抽查比例，形成常態(tài)化動態(tài)化震懾。審計手段上，要更多運用信息化技術篩選疑點、評價判斷、宏觀分析，進一步健全“數據分析+現(xiàn)場核查”工作機制，提高審計質量和效率。
——健全依法審計和科學管理的工作運行機制。要堅持依法審計、恪守審計權力邊界，嚴格規(guī)范審計計劃、審計實施、復核審理、結果運用、督促整改等各環(huán)節(jié)工作，做到權力和責任相統(tǒng)一。要強化制度意識、維護制度權威，謀劃和開展工作都要自覺對照相關制度規(guī)定，堅持用制度管人管事，不斷提升審計管理和運行的法治化、制度化、規(guī)范化水平。
——建設高素質專業(yè)化審計干部隊伍。全面落實“以審計精神立身、以創(chuàng)新規(guī)范立業(yè)、以自身建設立信”的總要求，認真貫徹落實新時代黨的組織路線，按照好干部標準選人用人，突出政治標準，加強理想信念教育和審計業(yè)務能力建設，著力打造忠誠干凈擔當的高素質專業(yè)化審計干部隊伍。
四、基本原則
按照“全面覆蓋、動態(tài)震懾、推動治理、服務發(fā)展、維護安全”的工作思路，深刻理解黨中央對審計工作的新定位，遵循以下基本原則。
——堅持黨的集中統(tǒng)一領導。堅持和完善黨領導審計工作的體制機制，堅持和完善中國特色社會主義審計制度，堅定不移地把黨的集中統(tǒng)一領導落實到審計工作全過程各環(huán)節(jié)，融入到服務“三高四新”戰(zhàn)略全方位各領城，不斷提高政治判斷力、政治領悟力、政治執(zhí)行力，善于用政治眼光分析審計發(fā)現(xiàn)的經濟社會問題，不斷提高貫徹新發(fā)展理念的能力和水平，為促進構建新發(fā)展格局、推動高質量發(fā)展發(fā)揮更好監(jiān)督保障作用。
——堅持依法審計和客觀公正。深入學習貫徹習近平法治思想，全面忠實履行憲法和法律賦予的職責，恪守審計權力邊界，始終做到法定職責必須為、法無授權不可為，始終保持對法律的信仰和對法治的崇尚，敢于動真碰硬。同時又保持客觀公正的工作立場，秉持職業(yè)道德和職業(yè)操守，堅持從財政財務收支的真實合法效益入手揭示問題，推動規(guī)范管理。堅持一切從實際出發(fā)，以查清事實為依據，以法律法規(guī)和政策制度為準繩，做到審計查出的問題事實清、證據實、定性準，全面落實“三個區(qū)分開來”，力求審計結論客觀公正、問題處理實事求是，確保審計結果經得起實踐和法律的檢驗。
——堅持以人民為中心。堅持人民主體地位，站穩(wěn)人民立場，堅持把促進實現(xiàn)好、維護好、發(fā)展好最廣大人民根本利益作為審計工作的出發(fā)點和落腳點，把改善人民生活品質、推動共同富裕作為審計工作的切入點和著力點，緊緊抓住社會主要矛盾變化帶來的新特征新要求，進一步拓展審計的廣度和深度，促進提高保障和改善民生水平。
——堅持改革創(chuàng)新。根據新形勢新任務新要求，堅持與時俱進，把創(chuàng)新作為加強審計自身建設的主旋律，加快補齊補強審計工作短板和弱項，推動審計工作高質量發(fā)展。進一步深化審計管理體制改革，優(yōu)化審計機構設置，更加理順各領域審計的職能職責關系，優(yōu)化審計工作流程；不斷創(chuàng)新審計理念和審計技術方法，盤活用好審計資源，提升審計監(jiān)督效能；做到揭示問題與推動解決問題相統(tǒng)一，堅持用改革的視角發(fā)現(xiàn)問題，以改革的思路推動解決問題，揭示問題、規(guī)范管理、促進改革必須一體推進。
——堅持系統(tǒng)觀念。堅持審計工作“一盤棋”，系統(tǒng)謀劃統(tǒng)籌推進審計工作，強化對審計領域重大工作頂層設計、統(tǒng)籌協(xié)調和督促落實。全市審計機關要堅決服從和服務黨委、政府工作大局，把上級審計機關統(tǒng)一組織的審計項目與自身審計項目結合起來組織實施。把研究作為謀事之基、成事之道，倡導開展研究型審計，所有審計項目都要把研究作為前置準備，系統(tǒng)深入研究和把握審計對象涉及的部門規(guī)劃、行業(yè)規(guī)劃、地方規(guī)劃、改革目標、重大經濟決策、政策意圖、預算安排等基本情況和根本性、方向性問題，不斷提升審計工作針對性、政治性和前瞻性，提高宏觀意識和全局觀念，堅持把審計發(fā)現(xiàn)的具體問題置于經濟社會發(fā)展大局中審視，從體制機制制度層面分析原因、提出建議，充分發(fā)揮審計建設性作用。
第二部分
依法全面履行審計監(jiān)督職責
緊扣“三高四新”戰(zhàn)略要求，按照上級審計機關統(tǒng)一部署，依法全面履行審計監(jiān)督職責，促進“十四五”時期我市經濟社會發(fā)展目標任務的貫徹落實。
五、政策落實跟蹤審計
以促進貫落實黨委、政府重大決策部署為目標，強化全市“十四五”規(guī)劃和2035年遠景目標綱要實施情況的跟蹤問效，加強政策落實跟蹤審計。
——構建覆蓋市直部門、縣市區(qū)基層的全鏈條跟蹤審計機制。對黨委、政府的重大政策措施和決策部署，要順著政策落實的全鏈條、各環(huán)節(jié)開展跟蹤審計，擴大對縣市區(qū)基層落實情況的抽審面，客觀反映政策落實的實際效果。堅持邊審計邊督促整改，推動審計發(fā)現(xiàn)問題及時整改到位。
——明確政策落實跟蹤審計的職責定位。抓好審計實施，掌握被審計單位相關政策措施落實情況，揭示政策落實中的突出問題，提出需要上級部門完善政策措施的意見建議。
——改進項目組織實施方式。根據審計署、省審計廳的安排，結合某實際，建立健全政策落實跟蹤審計項目庫，每季度確定若干審計重點，采取專項審計與融入式審計相結合的方式統(tǒng)籌實施。遵循“短、平、快”原則，注重項目的時效性和針對性。審計機關各專業(yè)審計職能部門應加強對各領域重大政策措施的深入研究。
六、財政審計
以增強預算執(zhí)行和財政管理的真實性、合法性和效益性，推動建立現(xiàn)代財稅體制，規(guī)范財政收支管理，促進提高財政資金使用績效為目標，加強財政審計。
——財政預算執(zhí)行及決算草案審計。圍繞財政預算執(zhí)行過程和結果，重點關注預算收入統(tǒng)籌、預算支出管理和財政支出標準化推進、預算編制的合規(guī)性和完整性、預算執(zhí)行和績效管理、政府財務報告體系建設及實施等情況，促進加強財政資源統(tǒng)籌，優(yōu)化財政支出結構。
——部門預算執(zhí)行及決算草案審計。圍繞部門預算的完整性、規(guī)范性、真實性，重點關注預算執(zhí)行、中央八項規(guī)定精神落實以及財經法紀執(zhí)行等情況，對各級黨政工作部門、事業(yè)單位、人民團體等部門預算執(zhí)行和決算草案5年內至少審計1次，重點部門和單位每年安排審計，采取“數據分析+現(xiàn)場核查”方式開展。深入揭示預算執(zhí)行中各類違規(guī)和管理不規(guī)范問題，促進各預算單位規(guī)范管理，增強預算約束。
——政府債務審計。圍繞黨委、政府關于防范化解債務風險的總體部署，重點關注政府債務規(guī)模及利率、風險防控、化債方案的制定與落實、政府融資平臺公司轉型和地方政府債券資金使用績效等情況，促進遏制隱性債務增量、穩(wěn)妥化解隱性債務存量，提高地方政府債券資金使用績效。
七、企業(yè)審計
以推動深化國資國企改革、防范化解重大風險、推進國有企業(yè)高質量發(fā)展為目標，加強對市屬國有及國有資本占控股或主導地位的國有企業(yè)和國有資本監(jiān)管部門的審計。
——國有企業(yè)資產負債損益審計。圍繞國有企業(yè)資產負債損益的真實性、合法性、效益型，重點關注國有企業(yè)重大投資項目、資產處置以及風險防控等情況，促進國有企業(yè)提升會計信息質量和經營管理水平，促進提升企業(yè)抗風險能力，推動國有資本保值增值、做強做優(yōu)做大。
——國有企業(yè)改革審計。圍繞國企改革“1+N”政策體系，重點關注混合所有制改革、國有企業(yè)法人治理結構和健全市場化經營機制、國有企業(yè)科研投入、科技成果轉化和核心技術創(chuàng)新公關等情況，促進完善現(xiàn)代企業(yè)制度，推動提升企業(yè)技術創(chuàng)新能力。
——國有企業(yè)監(jiān)管部門履職情況審計。圍繞“管企業(yè)”向“管資本”轉變，重點關注國有企業(yè)監(jiān)管部門履行監(jiān)管職責、國有資本布局優(yōu)化和結構調整情況，推動相關部門職能轉變、優(yōu)化管資本方式，提升國有資本經營預算執(zhí)行績效，促進優(yōu)化國有資本布局、規(guī)范國有資本運作、深化國有企業(yè)改革。
八、農業(yè)農村審計
以促進鞏固拓展脫貧攻堅成果和全面實施鄉(xiāng)村振興戰(zhàn)略，保障國家糧食安全和重要農產品有效供給，加快農業(yè)農村現(xiàn)代化為目標，加強對鄉(xiāng)村振興及鞏固脫貧攻堅成果相關資金和項目審計。
——鞏固拓展脫貧攻堅成果同鄉(xiāng)村振興有效銜接情況審計。圍繞產業(yè)發(fā)展、基礎設施建設、教育醫(yī)療能力提升等內容，關注規(guī)劃制定、資金安排、人才保障等鞏固拓展脫貧攻堅成果各項政策措施同鄉(xiāng)村振興戰(zhàn)略有效銜接等情況，推動研究建立解決貧困問題的長效機制，以鞏固脫貧攻堅成果，促進鄉(xiāng)村振興。
——鄉(xiāng)村振興戰(zhàn)略實施情況審計。圍繞鄉(xiāng)村振興戰(zhàn)略規(guī)劃提出的目標任務、工作重點等內容，關注資金投入保障和安全績效、農村人居環(huán)境整治和基礎設施建設，以及農村重點改革任務推進等情況，推動建立健全鄉(xiāng)村振興多元投入格局和涉農資金統(tǒng)籌整合長效機制，促進鄉(xiāng)村全面振興加快推進。
——糧食和重要農產品穩(wěn)產保供情況審計。圍繞高標準農田建設、農業(yè)水利設施建設、農業(yè)科技等內容，關注藏糧于地和藏糧于技任務落實、種質資源和耕地保護情況，促進農業(yè)現(xiàn)代化，保護種糧積極性，推動落實最嚴格的耕地保護制度。
九、政府投資審計
以推動落實我市“十四五”規(guī)劃重大投資項目為目標，加強對政府投資的重大工程項目審計。
——重大工程項目跟蹤審計。圍繞穩(wěn)投資、補短板、促發(fā)展，推動重大工程項目及時落地，對重大公共工程項目開展跟蹤審計，重點關注工程項目的立項審批、招投標、采購單價、建設項目變更、建設資金籌集使用以及工程建設進展等情況。堅持邊審計邊督促整改，及時整改審計發(fā)現(xiàn)的問題。
——政府投資項目概算調整和竣工決算審計。對投資規(guī)模5000萬元以上（含5000萬元）政府投資項目預算進行審計監(jiān)督；對政府投資項目工程結算進行審計監(jiān)督；對納入計劃的政府投資審計項目立項決策、勘察設計、招標采購、合同簽訂、施工過程、竣工決算等活動的真實性、合法性、效益性進行審計監(jiān)督。加大政府投資項目嚴重超概算的監(jiān)督力度，重點關注投資額超過原批復概算10%以上且投資額超過500萬元以上的項目。
十、民生審計
以提高保障和改善民生水平，確保兜牢基本民生底線，促進健全多層次社會保障體系，維護好最廣大人民群眾的根本利益為目標，加強對就業(yè)、社會保障、住房、教育和衛(wèi)生健康等重點民生資金和項目審計。
——就業(yè)優(yōu)先政策落實情況審計。圍繞職業(yè)技能提升行動、支持企業(yè)穩(wěn)定發(fā)展、創(chuàng)業(yè)帶動就業(yè)等穩(wěn)就業(yè)相關資金管理使用情況，關注高校畢業(yè)生、農民工、化解產能過剩安置職工等重點群體就業(yè)保障政策落實情況，提高就業(yè)補助資金使用效益，推動實現(xiàn)更加充分更高質量就業(yè)。
——社會保險基金管理使用情況審計。圍繞基本養(yǎng)老、基本醫(yī)療、失業(yè)工傷等社?；鸹I集、管理和使用情況，關注社保領域重大改革任務推進，以及社?；鹗褂煤瓦\行風險等情況，促進社會保險制度公平和可持續(xù)發(fā)展。
——社會救助、社會福利和優(yōu)撫安置資金管理使用情況審計。圍繞最低生活保障、特困人員供養(yǎng)、醫(yī)療救助、殘疾人補貼、彩票資金、捐贈資金、優(yōu)撫安置、救災應急等資金使用情況，關注資金申請、審核、分配、使用等環(huán)節(jié)存在的突出問題，促進特困群體基本生活保障到位。
——住房保障項目實施和資金管理使用情況審計。圍繞保障性安居工程、住房公積金和住宅專項維修基金管理使用情況，關注保障性租賃住房和城鎮(zhèn)老舊小區(qū)改造項目建設和任務完成、住房分配使用，以及住房保障資金使用績效等情況，推動住房保障體系不斷健全完善。
——高質量教育體系建設和改革推進情況審計。圍繞學前教育、基礎教育、高等教育等領域專項資金使用情況。關注學前教育普及普惠發(fā)展、義務教育均衡發(fā)展、職業(yè)教育改革發(fā)展等政策落實情況，推動教育經費保障、教師隊伍建設、人才培養(yǎng)等方面深化改革，促進建設高質量教育體系。
——衛(wèi)生健康體系建設和改革推進情況審計。圍繞公共衛(wèi)生體系建設專項資金投入和使用情況，關注重大疫情防控救治體系建設、醫(yī)療保障制度深化改革推進和基層公共衛(wèi)生體系建設等情況，促進提升公共衛(wèi)生服務水平和醫(yī)療資源均衡配置，推動健康某建設。
——國外貸援款項目實施和資金管理使用情況審計。按審計署、省審計廳安排，對國際金融機構貸援款涉及某的項目開展外資運用審計。重點關注國外貸援款項目財務收支、項目執(zhí)行和績效以及債務管理等情況，促進提高外資利用水平。
十一、資源環(huán)境審計
以促進生態(tài)文明建設和可持續(xù)發(fā)展，不斷改善生態(tài)環(huán)境質量為目標，加強對自然資源和生態(tài)環(huán)境保護審計。按照修訂完善的《領導干部自然資源資產離任審計規(guī)定(試行》，建立健全審計評價標準指標體系。
——領導干部自然資源資產離任（任中）審計。圍繞領導干部履行自然資源資產管理和生態(tài)環(huán)境保護責任情況，組織對地方各級黨委、政府主要領導干部，地方各級發(fā)展改革、自然資源、生態(tài)環(huán)境、水利、農業(yè)農村、林業(yè)等部門主要負責人開展自然資源資產離任(任中)審計，促進落實領導干部生態(tài)文明建設責任制。
——資源環(huán)境專項資金管理使用情況。圍繞各級財政安排的生態(tài)環(huán)保、資源能源節(jié)約集約利用等資金，關注資金分配、管理和使用情況，以及生態(tài)保護修復、環(huán)境治理、產業(yè)綠色發(fā)展等項目實施情況，提高資金使用績效，促進自然資源依法有效保護和合理開發(fā)利用。
——生態(tài)文明建設政策落實情況審計。圍繞土地、礦產、水、森林等自然資源開發(fā)利用和生態(tài)保護修復情況，關注山水林田湖系統(tǒng)治理情況、重點領域和重點區(qū)域污染防治情況，以及節(jié)能減排約束性指標完成情況，推動深入打好污染防治攻堅戰(zhàn)。
十二、經濟責任審計
以強化干部管理監(jiān)督，促進領導干部履職盡責、擔當作為、廉潔用權、干凈干事為目標，加強對各級黨政主要領導干部和國有企事業(yè)單位主要領導人員經濟責任審計。
——優(yōu)化審計計劃。與紀檢監(jiān)察機關、組織部門等經濟責任審計工作聯(lián)席會議成員單位充分協(xié)商，科學制定經濟責任審計計劃。對權力集中、管理資金資源資產規(guī)模較大、任職時間較長的領導干部，優(yōu)先開展經濟責任審計，服務選人用人需要。前移監(jiān)督關口，以任中審計為主，堅持黨政同責、同責同審。
——明確審計重點。圍繞領導干部權力運行和責任落實，根據不同類別、不同級次、不同地區(qū)(部門、單位)領導干部的履職特點，進一步規(guī)范經濟責任審計內容和重點，關注貫徹黨和國家重大經濟方針政策和決策部署，地區(qū)(部門、單位)重要發(fā)展規(guī)劃制定、執(zhí)行和效果，財政財務收支和經濟運行風險防范，以及落實黨風廉政建設責任和遵守廉潔從政從業(yè)規(guī)定等情況。
——規(guī)范評價體系?？茖W制定經濟責任審計計劃，以任中審計為主，堅持黨政同責、同責同審。探索完善審計指標評價體系，準確界定責任，鼓勵探索創(chuàng)新，支持擔當作為。
——深化結果運用。健全完善審計機關配合組織部門向被審計單位反饋審計情況、提出整改要求、開展整改督促工作機制，將審計結果以及整改情況作為考核、任免、獎懲干部的重要參考依據。
十三、督促審計查出問題整改落實
建立健全審計查出問題整改工作長效機制，認真落實督促整改責任，著力推動解決問題，以有力有效的整改促進完善制度。
——明確審計整改工作責任。對審計查出的問題，要逐項逐條擺列清單，實行對賬銷號，進一步明確整改責任，被審計地方和單位對整改工作負主體責任，主管部門對其主管行業(yè)、領域負監(jiān)督管理責任，審計機關對整改工作負跟蹤督促責任。對審計查出問題的整改情況，各級審計機關每年都要開展跟蹤督促檢查，并適時開展整改“回頭看”，防止敷衍整改、虛假整改。
——健全審計整改長效機制。對具有普遍性、傾向性和苗頭性問題，要研究分析問題的特點、規(guī)律和趨勢，分析可能存在的體制性障礙、機制性缺陷、制度性漏洞，對被審計單位和相關主管部門提出整改意見，既整改具體問題，還要舉一反三，加強管理、完善制度、深化改革。各級審計機關要自覺接受同級人大及常委會的監(jiān)督，及時向同級人大常委會報告審計工作，積極配合同級人大加強對審計整改情況的督促檢查和滿意度測評。
——加強與財政部門的協(xié)同聯(lián)動。進一步優(yōu)化制度設計，完善財政和審計聯(lián)動配套實施細則，出臺覆蓋財政和審計聯(lián)動全流程的操作手冊，提升財政和審計聯(lián)動的制度化、規(guī)范化水平。進一步拓展聯(lián)動范圍，將財政和審計聯(lián)動從支出績效拓展到收入績效，構建市縣兩級聯(lián)動、全面覆蓋的工作格局。進一步聚焦重點領域，高度關注重大資金、新基建資金、政府債券資金、“三保”等領域資金的管理和使用情況，促進提升財政管理的績效水平。
——推動審計整改結果運用。加強與其他行業(yè)監(jiān)管部門的協(xié)調聯(lián)動，有效運用審計整改結果。推動把審計監(jiān)督與黨管干部、紀律檢查、追責問責結合起來，將審計整改情況作為考核、任免、獎懲領導干的重要參考。推動健全審計整改約談和責任追究機制，對拒不整改、推諉整改、敷衍整改、虛假整改的，審計機關可提出處理建議，按照干部管理權限提請紀檢監(jiān)察機關、組織人事部門和主管部門研究處理。
第三部分
落實各項保障措施
十四、堅持黨對審計工作的集中統(tǒng)一領導
進一步鞏固和深化審計管理體制改革成果，把加強黨對審計工作領導落實到審計工作全過程、各方面，確保審計工作有序高效。
——健全各級黨委審計委員會工作運行機制。全市各級黨委審計委員會要加強對本地區(qū)審計工作的領導，立足區(qū)域發(fā)展戰(zhàn)略和本地區(qū)實際，增強審計工作的針對性和有效性。上級黨委審計委員會要加強對下級黨委審計委員會工作的領導。各級黨委審計委員會辦公室要認真履職盡責，加強研究謀劃、溝通協(xié)調、服務保障、督察督辦，確保各項部署要求落到實處。
——嚴格執(zhí)行審計領域重大事項請示報告制度。對重要審計情況、重要審計報告、重大違紀違法問題線索及其處理意見等，審計機關要首先向本級黨委審計委員會請示報告，經批準后再按法定程序辦理。下級黨委審計委員會重大事項要向上級黨委審計委員會請示報告，委員會主要負責同志為第一責任人，對請示報告工作負總責。制定審計領域重大事項請示報告清單，實行重大事項請示報告責任追究制度。
——加強對全市審計工作的領導。堅持審計工作一盤棋，強化上級審計機關對下級審計機關的領導，上級審計機關要加強審計項目計劃的統(tǒng)籌和管理，優(yōu)化審計組織方式，合理配置審計資源，加強對下級審計機關的考核和干部管理。優(yōu)化審計機關內部機構設置，增強派出審計機構力量。加強對內部審計工作的指導和監(jiān)督，依法核查社會審計機構出具的審計報告，增強審計監(jiān)督合力。
十五、全面加強審計業(yè)務管理
加大審計創(chuàng)新力度，在盤活用好審計資源上下功夫、挖潛力，向管理要效率，靠創(chuàng)新提效能。
——加強審計計劃管理。加強調查研究，科學制定審計項目計劃，加強計劃和五年規(guī)劃的銜接，在計劃制定上要加強前瞻性思考、全局性規(guī)劃、做好通盤考慮。加強審計計劃與審計資源的匹配，推進各級審計機關之間審計項目計劃的協(xié)調，綜合考慮黨委政府部署要求、上級審計機關審計計劃安排、本地經濟社會發(fā)展實際、本單位審計資源等因素，合理安排審計項目，確保審計計劃高效協(xié)同實施。
——優(yōu)化審計組織方式。探素完善審計組織方式，進一步深化審計工作統(tǒng)籌，構建全市審計工作“一盤棋”，對涉及全局的重大事項，統(tǒng)籌全市審計機關力量實施，實行成果共享。以政策落實跟蹤審計、財政審計、經濟責任審計為平臺，加大各專業(yè)審計項目的融合力度，提升審計工作效能，整合內部審計和社會審計資源，形成審計監(jiān)督大格局，加強對內部審計工作的指導和監(jiān)督，完善國家審計和內部審計銜接配合機制，合理利用內部審計成果。根據實際需要，完善審計機關購買社會服務方式，特別是在政府投資審計領域，充分利用社會專業(yè)力量來彌補審計機關力量不足。
——加強審計實施管理。以審計方案為抓手，優(yōu)化審計項目實施管理，加強標準化運作。審計實施前，要加強審前調查研究，在對被審計對象深入研究的基礎上，科學制定審計工作方案、實施方案，確保各項審計都圍繞總體目標實施，形成整體合力。執(zhí)行過程中，要嚴格執(zhí)行審計現(xiàn)場管理各項要求，規(guī)避延伸審計行為，加強審計項目過程控制，根據審計中了解到的新情況、新問題，及時按規(guī)定調整審計策略和重點。堅持質量和效率相統(tǒng)一，確保審計方案得到有效落實。
——加強審計結果利用。強化精品意識、品牌意識，發(fā)揚工匠精神，不斷提升審計報告和信息、審計公告等結果載體的層次水平和質量，更好為市委、市政府決策提供有價值、有分量的參考。建立健全各級審計機關之間審計結果和信息共享機制，加強對相關審計結果跨、跨地域、跨行業(yè)、跨領域的綜合分析，深度提煉普遍性、規(guī)律性、傾向性、苗頭性問題，提出有針對性的意見建議，更好“治已病、防未病”。強化與其他監(jiān)督部門和主管部門的協(xié)調，健全完善重大案件線索移送和重要問題移交機制。
十六、加強審計人才隊伍建設
全面落實“以審計精神立身、以創(chuàng)新規(guī)范立業(yè)、以自身建設立信”的總要求，加強審計干部思想淬煉、政治歷練、實踐鍛煉、專業(yè)訓練，鍛造信念堅定、業(yè)務精通、作風務實、清正廉潔的高素質專業(yè)化審計干部隊伍。引導審計干部進一步提高從政治上看問題的站位和能力，善于發(fā)現(xiàn)問題，敢于較真碰硬，著力推進審計問題整改，既要做專業(yè)上的內行人，又要做政治上的明白人。
——大力弘揚和踐行審計精神。深入貫徹習近平總書記關于審計精神的重要論述，教育引導審計干部忠誠于黨、忠誠于人民、忠誠于審計事業(yè)，教育引導審計干部樹立對法律的信仰和對法治的崇尚，保持客觀公正的工作力量；踐行腳踏實地、扎實苦干、與時俱進、開拓創(chuàng)新的精神，始終保持對審計職業(yè)的操守，當好國家財產的“看門人”、經濟安全的“守護者”。
——加強專業(yè)能力建設。進一步加強學習型機關建設，加大干部培訓力度，教育引導審計人員按照積極推進研究型審計的要求，增強補課充電的緊迫感，做到干什么學什么、缺什么補什么，努力成為各審計領域的行家里手。通過集中整訓、以審代訓等途徑強化培訓效果和提升業(yè)務技能，堅持實踐是第一跑道，加強審前培訓、審中交流、審后總結，在審計一線錘煉干部過硬本領，提高審計干部能查、能說、能寫的能力。
——健全完善選人用人機制。認真貫徹落實新時代黨的組織路線，嚴格按照新時期好干部標準選人用人，按規(guī)定條件、程序開展干部考錄、調任、聘任、公開遴選、公開選調等工作，嚴把干部入口關，將政治能力、專業(yè)素質和專業(yè)精神作為選拔任用干部的重要標準，讓想干事、能干事、干成事的優(yōu)秀干部脫穎而出，注重在工作一線考察識別干部，樹立重實干重實績的用人導向，落實和完善精準考核、獎懲分明的激勵約束機制，加大對下級審計機關的考核，保護干部干事創(chuàng)業(yè)的積極性。
——加強審計理論研究。切實抓住審計工作面臨的新情況、新問題，特別是黨委、政府關于審計工作的重大決策部署，大力開展群眾性調研和理論研究活動，增強審計理論研究的前瞻性。
——持續(xù)推進黨風廉政建設。認真履行全面從嚴治黨主體責任和監(jiān)督責任，推動機關黨建與審計業(yè)務融合發(fā)展。嚴格落實中央八項規(guī)定及其實施細則精神，嚴格執(zhí)行審計“四嚴禁”工作要求和審計“八不準”工作紀律，準確運用監(jiān)督執(zhí)紀“四種形態(tài)”。加強審計機關內部審計和領導干部經濟責任審計，自覺接受紀檢監(jiān)察、人大監(jiān)督、民主監(jiān)督、社會監(jiān)督、輿論監(jiān)督等各方面監(jiān)督。
十七、加強審計信息化建設
堅持科技強審，充分運用現(xiàn)代化信息技術開展審計，探索開展“數據分析+現(xiàn)場核查”審計模式，不斷提高審計工作質量和效率。
——加快推進金審工程三期建設。按照“統(tǒng)一規(guī)劃、兩級部署、以用為本”的原則，依托市政府政務平臺，積極構建審計大數據中心、審計數字化管理平臺，為全面開展大數據審計提供有力支撐。建立健全電子數據采集定期報送機制，對審計工作所需的各類數據資源做到應采盡采、長期維護、定期更新，持續(xù)推進數據標準化，提高數據利用價值。
——加強數據資源分析利用。以審計實際需求為導向，以金審工程三期項目建設為契機，扎實開展業(yè)務數據與財務數據、單位數據與行業(yè)數據以及跨行業(yè)、跨領域數據的綜合比對和關聯(lián)分析，提高利用數據分析查核問題、評價判斷、宏觀分析能力，促進實現(xiàn)審計工作從現(xiàn)場審計為主向后臺數據分析與現(xiàn)場審計并重轉變。加強審計機關內部以及上下級審計機關之間的數據共享共用。
——落實網絡安全工作責任制。牢固樹立網絡安全是大數據審計、科技強審的前提、基礎和保證的理念，健全完善數據集中管理制度規(guī)范，持續(xù)加強對審計人員安全教育，嚴格執(zhí)行數據安全管理規(guī)定，加強網絡安全和數據安全的軟硬件設施建設，持續(xù)強化提升網絡安全防御能力和應急處置能力，保障數據安全。
——加強大數據審計人才培養(yǎng)。構建全市系統(tǒng)完備、層次清晰的大數據人才培養(yǎng)體系，增強大數據審計能力。
二十、切實抓好規(guī)劃實施
全市各級各部門要加強對審計工作的領導，積極主動支持配合審計工作。凡是管理分配使用公共資金、公共資產、公共資源的部門和單位，凡是行使公共權力、履行經濟責任的領導干部，都要依法自覺接受審計監(jiān)督，認真做好審計查出問題整改工作，建立健全解決問題的長效機制。
縣市區(qū)黨委審計委員會辦公室、審計機關要根據本規(guī)劃要求，研究制定落實措施，加強組織領導，落實規(guī)劃實施責任，抓好規(guī)劃實施，確保目標任務順利完成。市委審計委員會辦公室、市審計局要加強監(jiān)督檢查和效果評估，確保各項任務落實到位。
個人審計工作計劃【篇5】
xx年全市審計工作的總體思路是：緊緊圍繞市委、市政府工作中心，把握穩(wěn)中求進的總基調，堅持寓審計監(jiān)督于服務之中，著力在促進政策執(zhí)行、提高財政績效、增進民生幸福、推動責任履行等方面下功夫，全面提升審計工作質量和水平，全力推動經濟社會又好又快發(fā)展。
在xx年審計項目計劃安排上，一是審計目標充分體現(xiàn)國家審計在完善國家治理中發(fā)揮“免疫系統(tǒng)”功能的要求。財政審計以維護國家財政安全、深化財政體制改革、促進依法民主科學理財為目標;經濟責任審計以加強權力制約、強化責任追究、推進民主法治建設為目標。二是審計內容突出主題主線，緊緊圍繞政策執(zhí)行、財政績效、民生幸福、責任履行等方面進行。如安排社會保障資金、保障性住房等重大民生項目審計，促進惠民政策落實，維護群眾利益，維護民生安全;安排農村中小學布局調整情況專項審計調查、水利建設專項審計等項目，關注宏觀政策措施執(zhí)行情況，促進社會和諧和經濟健康有序發(fā)展。三是項目組織上進一步增強審計資源整合，提高工作效率，拓寬審計領域，提升審計成效。四是審計力度上進一步加大對腐敗案件和經濟犯罪案件線索的揭露和查處力度，促進反腐倡廉建設。五是審計成果轉化上進一步注重對審計情況的分析研究力度，積極開展綜合分析和專題分析，為政府決策提供積極有效的參考，努力擴大審計工作效應。
根據上述指導思想，結合我市實際，xx年度審計項目安排如下：
一、財政審計
(一) 預算執(zhí)行審計
1.市財政局具體組織的xx年度本級預算執(zhí)行情況審計
以推進公共財政體制改革，著力構建財政審計大格局為目標，由局財貿金融審計科對市財政局具體組織xx年度本級預算執(zhí)行情況進行審計。審計中，以組織收入、預算分配、預算執(zhí)行和預算管理為重點，關注財政收入、支出和分配情況，特別是財政超收增收和轉移支付資金的管理情況、民生項目資金的投入和保障情況;對相關農業(yè)專項資金進行審計調查，積極探索財政績效審計，分析評價財政專項資金是否達到預期的效益和效果，促進財政管理水平的提高。xx年3月開始，6月30日前提交審計報告。
2.地方稅收、基金收入情況審計
以規(guī)范稅收征管，推進依法治稅為目標，由局財貿金融審計科對xx年度市級地方稅收、基金收入情況進行審計。重點關注地稅部門執(zhí)行國家稅收政策、履行征管職責、稅收稽查執(zhí)法等情況，注重檢查稅收收入的實際完成情況及其真實性，反映稅收征管中存在的突出問題，提出改進意見和建議，促進稅務部門嚴格依法征稅，強化征收管理。xx年3月開始，6月30日前提交審計報告。
(二) 部門預算執(zhí)行審計
3.地稅系統(tǒng)xx年度財政收支情況審計
根據省審計廳、市審計局統(tǒng)一部署，以促進地稅系統(tǒng)強化預算執(zhí)行和財務管理、降低行政成本、提高財政資金使用效益、建立健全有關制度為目標，由局財貿金融審計科對市地方稅務局xx年度財政收支情況進行審計。重點檢查地稅部門預決算的真實性、合規(guī)性;了解經費來源的渠道、收支規(guī)模以及管理方式;關注專項經費的使用及效益情況。揭示地稅部門在財政收支中存在的主要問題和薄弱環(huán)節(jié)，進一步規(guī)范其財政收支行為，提高財務管理水平。xx年3月開始，4月20日前向市審計局提交審計報告。
4.市科技局等單位預算執(zhí)行情況審計
為促進部門預算綜合管理，優(yōu)化支出結構，提高年初預算執(zhí)行到位率，結合經濟責任審計，由局經濟責任審計和審計管理科、財貿金融審計科、行政事業(yè)審計科、農業(yè)與資源環(huán)保審計科分別對市科技局等17個部門(單位)及南陽鎮(zhèn)等6個鎮(zhèn)鄉(xiāng)(園區(qū)、街道辦)預算執(zhí)行和其他財政收支情況進行審計。審計重點關注近兩年單位預算執(zhí)行情況、非稅收入管理使用情況、專項資金管理使用績效及因公出國經費使用情況，揭示預算執(zhí)行中存在的突出問題，分析成因，從加強預算管理、改進部門(單位)財務管理的角度，提出意見和建議，促進部門和單位健全制度、完善措施、規(guī)范管理。
16.部門(單位)領導干部經濟責任審計
根據市委組織部委托，由局經濟責任審計和審計管理科、財貿金融審計科、行政事業(yè)審計科、農業(yè)與資源環(huán)保審計科分別對市政府外事僑務辦、文明辦、黨史辦、政府法制辦、市級機關事務局、行政服務中心、國投公司、住建局、中小企業(yè)局、宗教局、港口管理局、市委黨校、團市委、婦聯(lián)、計生委、中醫(yī)院等16名部門(單位)領導干部進行離任經濟責任審計。審計中，關注領導干部所在部門(單位)預算執(zhí)行和其他財政、財務收支的真實、合法和效益情況，關注重要投資項目的建設和管理情況、重要經濟事項管理制度的建立和執(zhí)行情況，重點檢查領導干部經濟決策、財經法規(guī)政策執(zhí)行以及財政資金分配、使用的全部過程，重點關注被審計領導干部任期內重大經濟決策、事業(yè)投入及實施效果、國家財經法規(guī)執(zhí)行情況、內部控制制度的建立健全及執(zhí)行情況、個人遵守相關廉政規(guī)定情況，揭示被審計領導干部履行經濟責任過程中存在的問題，并剖析原因，分清責任，提出有針對性和可操作性的整改意見，促進被審計領導干部依法履行經濟決策權、經濟管理權、政策執(zhí)行權，提高行政效能。xx年2月開始，11月底結束。
三、內部審計項目
xx年，擬制定統(tǒng)一的審計工作方案，組織各鎮(zhèn)內審人員對各鎮(zhèn)財政票證管理、使用等情況進行審計;各鎮(zhèn)抽查重點村進行財務收支情況審計。各內審機構結合本部門實際，制訂相關計劃，組織實施內部審計項目。
四、政府交辦的其他項目審計
除了完成上述計劃項目外，努力完成市委、市政府及有關部門交辦的其他審計項目。
個人審計工作計劃【篇6】
上海實業(yè)有限公司按照《企業(yè)內部控制基本規(guī)范》、《內部審計制度》以及國家的法律、法規(guī)、規(guī)章制度制訂20__年審計計劃。內部審計計劃以防范風險、防止舞弊行為、規(guī)范業(yè)務流程和紀律，提高工作效率和管理水平為出發(fā)點，對公司固定資產的購置與報廢，銷售業(yè)務的合同及壞賬審批，倉儲部門存貨的收發(fā)與保管，采購部門采購業(yè)務與付款業(yè)務的流程，財務監(jiān)督與信息披露為重點審計項目。
一、20__年審計工作目標
(一)、年末向《總經辦》及《管理發(fā)展部》匯報工作執(zhí)行情況及年度工作報告。
(二)、對公司經濟業(yè)務做到事前了解，事中審計監(jiān)督，事后終結報告。對重大資產的購置與報廢，重大經濟合同的執(zhí)行，壞賬的賬務處理，進行重點監(jiān)控，確保財務信息的合法性、合規(guī)性、正確性。
(三)、加強公司內部控制制度的執(zhí)行力度，強化公司治理結構，權責分離，責任到人。提高工作效率，節(jié)約成本，保證公司資產安全。
(四)、對發(fā)現(xiàn)的問題予以糾正處理，且進行后續(xù)觀察。對相關責任人的獎懲提出意見。
二、20__年度集團公司內部審計工作計劃如下：
(一)、完善審計內控制度,促進集團內控管理健全與完善。
1、首先完善公司內審制度，做到審計工作有據可依，根據審計業(yè)務類型，準備建立《公司內部控制制度審計辦法》、《公司預算執(zhí)行情況審計辦法》、《公司采購與付款循環(huán)審計辦法》、《公司銷售與收款循環(huán)審計辦法》、《生產循環(huán)審計辦法》、《固定資產專項審計辦法》六項內審制度。
2、內控制度是指公司為實現(xiàn)經營目標，保障資產完整、保證會計信息真實、促進經濟活動健康有序進行而制定的一種內部協(xié)調、組織、制約、檢查的控制系統(tǒng)，20__年內審工作應該建立在公司內部控制的基礎上，對其執(zhí)行情況進行檢查與評價，主要是評價內控是否健全、有效，可依賴程度如何;評價在其內控制度健全、有效、可依賴的前提下，在運行中是否得到認真的貫徹和執(zhí)行，是否有利于公司的經營活動、促進公司的發(fā)展等，以便及時發(fā)現(xiàn)管理中的薄弱環(huán)節(jié)，從而確定審計重點，提高審計工作效率，保證審計工作質量，有針對性的提出審計意見，健全和完善內控制度，保證其經營活動正常運行。
3、通過預算審計促進預算管理思想觀念轉變。目前公司費用開支的相關制度尚未健全，部分單位即以預算作為費用開支的標準(而非以費用制度為預算標準)，因此，費用開支喪失了計劃性，部分項目突破預算范圍。審計將配合財務等相關部門，建立與健全各項費用管理辦法，制定相關費用開支標準，同時使之成為預算編制指引、規(guī)范性文件。
(二)、具體的業(yè)務循環(huán)內部審計
1、銷售與收款循環(huán)審計。本循環(huán)是企業(yè)生產產品取得經濟利益的過程。具體而言本循環(huán)包括接受客戶訂單，確定信用政策，按照銷售通知裝運運輸貨物，向客戶開具發(fā)貨單或者銷售發(fā)票等賬單，記錄銷售并及時收取貨款等主要程序。
2、采購與付款循環(huán)審計。本循環(huán)是企業(yè)為保證正常連續(xù)生產經營而進行各種材料的采購并支付貨款的過程。具體而言本循環(huán)包括材料的請購申請，申請審批，采購詢價，采購訂單或合同的簽訂，貨物的驗收與入庫，支付貨款等主要程序。
3、生產循環(huán)審計。本循環(huán)是企業(yè)組織生產活動，使原材料轉化成產品的過程。本循環(huán)包括生產計劃與安排投產，材料領用，生產產品相關生產統(tǒng)計報表，產品的驗收與入庫，銷售發(fā)出產品等程序。
4、固定資產專項審計。固定資產對企業(yè)生產產品，資產結構，資金流動影響意義重大，因此本項審計主要圍繞固定資產采購審批，采購價格及議價程序是否合理，固定資產驗收是否符合技術要求，固定資產報廢是否符合公司規(guī)定等主要程序。
三、依照“審后要追究、審后要整改、審后要運用”的原則，建立審計結果落實反饋制度，加強對審計意見落實情況的跟蹤，并定期組織開展審計成果運用執(zhí)行情況的檢查。
1、對下發(fā)整改通知責令限期整改的部門，要及時進行回訪，監(jiān)督審計意見的落實，使企業(yè)存在的問題逐漸減少，同樣的問題不重復出現(xiàn)，從而達到查違糾偏、防范未然、強化管理、規(guī)避風險的目的。
2、與集團公司各職能部門，尤其是財務部要進一步加強合作與工作溝通，將審計部掌握的相關信息及時通報，加大監(jiān)督力度。避免管理、監(jiān)督、考核脫節(jié)。
四、加大宣傳力度，改善內審環(huán)境，加強各部門人員培訓，進一步提高工作質量為內控環(huán)境的建設提供基礎
1、協(xié)助與配合相關部門健全與完善內控制度，使管理有制度，審計有依據，處罰有規(guī)定，進一步發(fā)揮審計事前、事中、事后參與經營管理作用。
2、內控建設需要各個部門的積極配合與努力，且各部門是審計信息的基礎來源，為了使內控制度向良性、完整的方向發(fā)展需要對各部門人員(尤其是管理人員或者生產統(tǒng)計人員)進行內控講解，使其明白內控對公司的意義，使公司的內部制度可持續(xù)發(fā)展。
3、通過審計回訪，落實審計問題整改，同時也使審計部門了解其他部門訴求、解決問題存在困難，深層次了解企業(yè)經營情況，更好服務企業(yè)。
4、審計應與財務部門做好溝通工作，財務部門是公司的信息庫，更能在第一時間發(fā)現(xiàn)問題，充分發(fā)揮核算與監(jiān)督的職能。對發(fā)現(xiàn)的問題應及時溝通反應。
為建設良好的公司環(huán)境，防止舞弊，提高工作效率，節(jié)約成本，為公司發(fā)展做出貢獻。希望廣大同事積極配合。
個人審計工作計劃【篇7】
紀檢、監(jiān)察審計處20xx年3月工作情況
1、已完成對XX晉寧誠際公司20xx年度資產經營責任審計數據的收集工作,并完成了征求意見稿的草擬工作。
2、已完成對晉寧黃磷有限公司20xx年度資產經營責任審計數據的收集工作, 并完成了征求意見稿的草擬工作。
3、已完成對科工貿公司試劑廠進行外委工程項目審計的邀標工作。
4、已完成對馬龍礦業(yè)公司20xx年度財務收支審計數據的收集工作。
5、正在做20xx年公司紀檢監(jiān)察審計工作會議的相關準備工作。
6、已完成中心醫(yī)院20xx年度資產經營責任審計征求意見稿的草擬,并下發(fā)了審計意見書。
7、已完成天裕公司20xx年度財務收支審計征求意見稿的草擬工作。
8、完成了對原華陽公司組織建蓋的六棟住宅樓，每一戶所支付資金情況的核實工作。
9、已下發(fā)營銷總公司20xx年度資產經營責任審計意見書。
10、完成了《公司管理人員收受禮品登記》制度的修定下發(fā)工作。
11、參加公司組織的黨建考核工作，完成了對各單位紀檢工作的檢查考核。
12、完成了領導臨時交辦的`工作和部門的日常工作。
紀檢、監(jiān)察審計處20xx年4月工作計劃
1、下發(fā)晉寧黃磷有限公司、天裕公司20xx年度資審計意見書。
2、草擬馬龍礦業(yè)公司20xx年度財務收支審計征求意見稿。
3、對?？诹椎V、晉寧磷礦進行20xx年度資產經營責任審計數據的收集。
4、做好對科工貿公司試劑廠外委工程項目審計邀標后，發(fā)放中標通知、合同草擬、合同送審、簽合同等相關工作。
5、對基層單位高風險崗位制度執(zhí)行情況進行抽查。
6、督促效能監(jiān)察立項的基層單位認真開展項目的過程實施工作。
7、對公司中層管理人員廉潔檔案電子文檔進行審核并編碼。
8、做好領導臨時交辦的工作和部門的日常工作。
個人審計工作計劃【篇8】
時間過得飛快，又迎來了一個全新的起點，是時候開始寫工作計劃了。但是工作計劃要寫什么內容才是正確的呢？下面是小編為大家收集的第六小學財務審計工作計劃，僅供參考，希望能夠幫助到大家。
一、樹立正確服務思想：
根據財務工作要求，結合我校的.具體情況，嚴格執(zhí)行財務法律、法規(guī)，加強財產管理，勤儉節(jié)約，科學合理使用資金，以最大限度的爭取資金，改善辦學條件，使之達到新的辦學標準，為學校的教育教學提供良好的物質保障。后勤全體人員本著求實、創(chuàng)新、到位和科學的原則，全心全意地為學校廣大師生服務。
二、認真抓好常規(guī)工作：
（一）財務工作：
1、在20xx年財務工作計劃中，學校要準確做好年度預算工作，并嚴格執(zhí)行。全面做好年終的決算工作，為學校教育決策提供可靠的數據，確保實現(xiàn)收支平衡。
2、加強過程管理，及時統(tǒng)計教育經費使用情況，做到底碼清楚，信息準確，每月向校長匯報，為領導合理使用資金提供依據。年底向教職工匯報資金使用情況，加強財務監(jiān)督。
3、協(xié)同教導處搞好助學金、減免教科書費的工作。
4、要求會計、出納人員嚴格執(zhí)行財務制度，遵守崗位職責，按時上報各種資料。
（二）設施設備的管理及使用：
1、加強資產總量管理，完善各專室借閱、使用制度規(guī)則，提高現(xiàn)有儀器設備的利用率，實驗開出率。
2、定期對各專室設備使用、管理等情況進行檢查，及時記錄和處理。
3、加強財產管理，新購物及時上帳，做到帳帳相符，帳實相符，年終認真完成清產核資工作。
（三）學校食堂工作：
1、食堂管理員和炊事員，從購買、食品與菜搭配、食品存放、衛(wèi)生等嚴格按要求做，嚴防食物中毒。
2、完善食堂的設施配備，購買消毒柜等。
（四）落實安全工作，嚴防事故的發(fā)生：
1、每學期在開學前對學校建筑、電線、專室進行全面安全檢查，把發(fā)現(xiàn)的隱患及時上報校長。
2、做好學校的防汛工作，成立以校長為首的領導小組，安排防汛值班人員和成立搶險隊伍，并在汛期前進行大檢查，做到有備無患。
3、做好假期的值班安排工作，以防學校被盜。
4、與后勤人員簽訂安全責任書，使之20xx年后勤工作計劃明細，人人參與安全管理。
（五）做好學校的綠化美化工作，使學校變的越來越美好。
1、作好對花草樹木進行全面修剪，澆返青水等工作。
2、對不利于花草生長的花池土壤進行換土、實施底肥。
3、協(xié)同德育主任抓好環(huán)境衛(wèi)生工作。
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