基金資產(chǎn)凈值是指在某一基金估值時點上，按照公允價格計算的基金資產(chǎn)的總市值扣除負債后的余額，該余額是基金單位持有人的權(quán)益。按照公允價格計算基金資產(chǎn)的過程就是基金的估值。
單位基金資產(chǎn)凈值，即每一基金單位代表的基金資產(chǎn)的凈值。單位基金資產(chǎn)凈值計算的公式為：
單位基金資產(chǎn)凈值=(總資產(chǎn)-總負債)/基金單位總數(shù)
其中，總資產(chǎn)是指基金擁有的所有資產(chǎn)(包括股票、債券、銀行存款和其他有價證券等)按照公允價格計算的資產(chǎn)總額?？傌搨侵富疬\作及融資時所形成的負債，包括應(yīng)付給他人的各項費用、應(yīng)付資金利息等?；饐挝豢倲?shù)是指當(dāng)時發(fā)行在外的基金單位的總量。
基金估值是計算單位基金資產(chǎn)凈值的關(guān)鍵?；鹜稚⑼顿Y于證券市場的各種投資工具，如股票、債券等，由于這些資產(chǎn)的市場價格是不斷變動的，因此，只有每日對單位基金資產(chǎn)凈值重新計算，才能及時反映基金的投資價值?；鹳Y產(chǎn)的估值原則如下：
任何上市流通的有價證券，以其估值日在證券交易所掛牌的平均價估值；估值日無交易的，以最近交易日的平均價估值。
未上市證券的估值:
1、配股和增發(fā)新股，按估值日在證券交易所掛牌的同一股票的均價估值；
2、首次公開發(fā)行的股票，按成本價估值；
3、未上市流通的債券，按成本價估值。
配股權(quán)證，從配股除權(quán)日起到配股確認日止，若均價高于配股價，則按均價和配股價的差額進行估值；若收盤價低于配股價，則不進行估值。
如有確鑿證據(jù)表明按上述方法進行估值不能客觀反映其公允價值，基金管理人可根據(jù)具體情況與基金托管人商定后，按最能反映公允價值的價格估值。
以上估值原則依據(jù)中華人民共和國財政部發(fā)布的《證券投資基金會計核算辦法》制定。國家如有最新規(guī)定的，按最新規(guī)定進行估值。
單位基金資產(chǎn)凈值，即每一基金單位代表的基金資產(chǎn)的凈值。單位基金資產(chǎn)凈值計算的公式為：
單位基金資產(chǎn)凈值=(總資產(chǎn)-總負債)/基金單位總數(shù)
其中，總資產(chǎn)是指基金擁有的所有資產(chǎn)(包括股票、債券、銀行存款和其他有價證券等)按照公允價格計算的資產(chǎn)總額?？傌搨侵富疬\作及融資時所形成的負債，包括應(yīng)付給他人的各項費用、應(yīng)付資金利息等?；饐挝豢倲?shù)是指當(dāng)時發(fā)行在外的基金單位的總量。
基金估值是計算單位基金資產(chǎn)凈值的關(guān)鍵?；鹜稚⑼顿Y于證券市場的各種投資工具，如股票、債券等，由于這些資產(chǎn)的市場價格是不斷變動的，因此，只有每日對單位基金資產(chǎn)凈值重新計算，才能及時反映基金的投資價值?；鹳Y產(chǎn)的估值原則如下：
任何上市流通的有價證券，以其估值日在證券交易所掛牌的平均價估值；估值日無交易的，以最近交易日的平均價估值。
未上市證券的估值:
1、配股和增發(fā)新股，按估值日在證券交易所掛牌的同一股票的均價估值；
2、首次公開發(fā)行的股票，按成本價估值；
3、未上市流通的債券，按成本價估值。
配股權(quán)證，從配股除權(quán)日起到配股確認日止，若均價高于配股價，則按均價和配股價的差額進行估值；若收盤價低于配股價，則不進行估值。
如有確鑿證據(jù)表明按上述方法進行估值不能客觀反映其公允價值，基金管理人可根據(jù)具體情況與基金托管人商定后，按最能反映公允價值的價格估值。
以上估值原則依據(jù)中華人民共和國財政部發(fā)布的《證券投資基金會計核算辦法》制定。國家如有最新規(guī)定的，按最新規(guī)定進行估值。