問：銷售舊捷達一部，在舊機動車交易市場開具發(fā)票，按規(guī)定4%減半交納銷項稅。請問在申報表的哪一表、哪一欄填列。我在主表的21欄，填了4%的稅款，23欄填了2%的減免稅款，但期初留抵未參與計算。是不是還有哪些欄被我漏填了？
答：根據《增值稅納稅申報表（適用于增值稅一般納稅人）》填表說明：第21欄“按簡易征收辦法計算的應納稅額”欄數據，填寫納稅人本期按簡易征收辦法計算并應繳納的增值稅額，但不包括按簡易征收辦法計算的納稅檢查應補繳稅額。“一般貨物及勞務”的“本月數” 欄數據與“即征即退貨物及勞務”的“本月數” 欄數據之和，應等于《附表一》第12欄的“小計”中的“應納稅額”數。“本年累計”欄數據，應為年度內各月數之和。第23欄“應納稅額減征額”欄數據，填寫納稅人本期按照稅法規(guī)定減征的增值稅應納稅額。
綜上，貴企業(yè)可根據上述規(guī)定進行增值稅納稅申報表的填寫。
答：根據《增值稅納稅申報表（適用于增值稅一般納稅人）》填表說明：第21欄“按簡易征收辦法計算的應納稅額”欄數據，填寫納稅人本期按簡易征收辦法計算并應繳納的增值稅額，但不包括按簡易征收辦法計算的納稅檢查應補繳稅額。“一般貨物及勞務”的“本月數” 欄數據與“即征即退貨物及勞務”的“本月數” 欄數據之和，應等于《附表一》第12欄的“小計”中的“應納稅額”數。“本年累計”欄數據，應為年度內各月數之和。第23欄“應納稅額減征額”欄數據，填寫納稅人本期按照稅法規(guī)定減征的增值稅應納稅額。
綜上，貴企業(yè)可根據上述規(guī)定進行增值稅納稅申報表的填寫。