一、單項選擇題，本大題共60小題，每小題0.5分，共30分。以下各小題所給出的四個選項中，只有一項符合題目要求。
1、新股發(fā)行的信息披露中，關于債券方面的披露錯誤的有( )。
A.發(fā)行人應披露近1期末的主要債項
B.發(fā)行人應披露近3期末的主要債項
C.銀行借款
D.貸款用途
2、下列不屬于股東大會一般決議的是( )。
A.通過公司年度報表
B.通過公司年度預算方案
C.通過監(jiān)事會的工作報告
D.變更公司形式
3、證券公司申請保薦機構資格，符合保薦代表人資格條件的從業(yè)人員不少于( )。
A.4人
B.5人
C.6人
D.7人
4、( )決定公司職工的聘用和解聘。
A.董事長
B.董事會
C.監(jiān)事會
D.經理
5、A股發(fā)行定價分析報告的內容應不包括( )。
A.發(fā)行人的組織結構
B.發(fā)行人在本行業(yè)中的地位
C.發(fā)行人主要產品的國內外市場分析
D.發(fā)行人主要產品所處發(fā)展階段和技術含量
6、根據《上市公司證券發(fā)行管理辦法》，企業(yè)集團財務公司如果發(fā)行金融債券，則其發(fā)行后尚未兌付的金融債券總額不可以超過其凈資產總額的( )。
A.100%
B.80%
C.70%
D.90%
7、( )是通過市場調查，選擇一個或n個與評估對象相同或類似的資產作為比較對象，分析比較對象的成交價格和交易條件，進行對比調整，估算出資產價值的方法。
A.重置成本法
B.收益現值法
C.清算價格法
D.現行市價法
8、股份有限公司發(fā)行債券其凈資產額不低于人民幣( )萬元。
A.6 000
B.3 000
C.4 000
D.5 000
9、公司應當自作出減少注冊資本決議之日起( )日內通知債權人，并于( )日內在報紙上公告。
A.10;20
B.10;30
C.20;30
D.15：30
10、已設立的股份有限公司增加資本，申請發(fā)行境內上市外資股時，應符合的條件為( )。
A.公司凈資產總值不低于1億元人民幣
B.公司近2年連續(xù)盈利
C.公司前發(fā)行的股份已經募足，所得資金的用途與募股時確定的用途相符，并且資金使用效益良好
D.公司近2年沒有重大違法行為
11、地方政府債券面向記賬式國債承銷團招標發(fā)行，采用單一價格( )招標方式，招標標的為利率。
A.荷蘭式
B.美國式
C.混合式
D.英國式
12、上市公司在重大購買、出售、置換資產行為完成后( )個月內，應向所在地的中國證監(jiān)會派出機構報送規(guī)范運作情況的報告。
A.3
B.6
C.9
D.12
13、目前證券交易所上市規(guī)則規(guī)定擬上市公司股本總額不少于人民幣( )元。
A.5 000萬
B.1億
C.2億
D.5億
14、詢價增發(fā)、比例配售過程中，( )日，主承銷商刊登《發(fā)行結果公告》。
A.T-1
B.T+1
C.T+2
D.T+3
15、股份有限公司注冊資本的低限額為人民幣( )元。
A.100萬
B.200萬
C.400萬
D.500萬
16、國有企業(yè)、集體企業(yè)以及其他所有制形式的企業(yè)經重組改制為股份有限公司后，向中國證監(jiān)會提出境外上市申請，凈資產不少于( )億元人民幣，過去l年稅后利潤不少于( )萬元人民幣。
A.5;5000
B.4;6000
C.3;500
D.2;600
17、企業(yè)改組為擬上市股份有限公司的程序不包括( )。
A.展開改組工作
B.召開股東大會
C.辦理工商注冊登記手續(xù)
D.發(fā)起人出資
18、記賬式國債是一種無紙化國債，主要借助于( )來發(fā)行。
A.銀行間債券市場
B.商業(yè)銀行經營網點
C.財政部國債服務部
D.證券交易所交易系統
19、2007年4月1日，某股份有限公司刊登招股說明書，上網定價發(fā)行3 500萬股，承銷期為4月1日～5月1日，公司注冊股本為7 500萬股，當年盈利預測中的利潤總額為2 323萬元，凈利潤為1 711萬元，那么，加權平均法下的每股收益為( )。
A.0.174元
B.0.179元
C.0.236元
D.0.243元
20、主板首次公開發(fā)行股票申請未獲核準的，自中國證監(jiān)會作出不予核準決定之日起( )個月后，發(fā)行人可再次提出股票發(fā)行申請。
A.1
B.3
C.6
D.12 21、下列關于股份有限公司公積金的陳述，正確的是( )。.
A.股份有限公司以超過股票票面金額的發(fā)行價格發(fā)行股份所得的溢價款應當列為公司盈余公積金
B.公司的法定公積金用于彌補公司的虧損，擴大公司生產經營或者轉為增加公司資本
C.公司資本公積金可以用于彌補公司的虧損
D.法定公積金轉為資本時，所留存的該項公積金不得少于轉增前公司注冊資本的30%
22、對于企業(yè)負債，一般規(guī)定償還期在( )的借款為長期負債。
A.1年以上
B.2年以上
C.3年以上
D.5年以上
23、股份有限公司減少資本的，應當自作出減資決議之日起( )日內通知債權人，并于( )日內在報紙上公告。
A.10;15
B.10;30
C.15;30
D.15：45
24、《公司法》規(guī)定，股份有限公司注冊資本的低限額為人民幣( )元。.
A.500萬
B.2000萬
C.4000萬
D.5000萬
25、外國投資者并購境內企業(yè)設立外商投資企業(yè)，外國投資者應自外商投資企業(yè)營業(yè)執(zhí)照頒發(fā)之日起( )個月內向轉讓股權的股東或出售資產的境內企業(yè)支付全部對價。
A.3
B.4
C.5
D.6
26、( )是指國有資產監(jiān)督管理機構依據國家清產核資政策和有關財務會計制度規(guī)定，對企業(yè)申報的各項資產損益和資金摧賬進行認證。
A.價值重估
B.資金核實
C.清產核資
D.損益認定
27、發(fā)行人應披露董事、監(jiān)事、高級管理人員及核心技術人員( )從發(fā)行人及其關聯企業(yè)領取收人的情況，以及所享有的其他待遇和退休金計劃等。
A.近半年
B.近1年
C.近2年
D.近3年
28、發(fā)行人申請首次公開發(fā)行股票上市時，控股股東和實際控制人應當( )。
A.自發(fā)行人股票上市之日起36個月內，不轉讓或者委托他人管理其已直接和間接持有的發(fā)行人股份，也不由發(fā)行人回購該部分股份
B.自發(fā)行人股票上市之日起12個月內，不轉讓或者委托他人管理其已直接和間接持有的發(fā)行人股份，但可由發(fā)行人回購該部分股份
C.自發(fā)行人股票上市之日起12個月內，不轉讓或者委托他人管理其已直接和間接持有的發(fā)行人股份，也不由發(fā)行人回購該部分股份
D.自發(fā)行人股票上市之日起36個月內，不轉讓或者委托他人管理其已直接和間接持有的發(fā)行人股份，但可由發(fā)行人回購該部分股份
29、公司公開發(fā)行股份前已發(fā)行的股份，自公司股票在證券交易所上市交易之日起( )內不得轉讓。
A.1年
B.6個月
C.2年
D.3個月
30、盈利預測是在合理假設的基礎上，按照發(fā)行人正常的發(fā)展速度，本著( )的原則作出的。
A.誠實信用
B.責任明確
C.透明
D.審慎
31、某證券公司的經營范圍僅限于證券經紀業(yè)務，其凈資本不得低于人民幣( )。
A.1 000萬元
B.2 000萬元
C.5 000萬元
D.1億元
32、公司因將股份獎勵給公司員工而收購本公司股份的，不得超過本公司已發(fā)行股份總額的( )。
A.5%
B.1%
C.10%
D.15%
33、上市公司發(fā)行新股時，應披露近( )年內資金募集情況。
A.3
B.5
C.7
D.10
34、如果持續(xù)督導期間發(fā)行人披露文件出現虛假記載、誤導性陳述或重大遺漏，則中國證監(jiān)局應當自確認之日起( )內不再受理保薦。
A.3個月
B.6個月
C.12個月
D.24個月
35、( )的發(fā)行定價更能反映公司股票的內在價值和投資風險。
A.核準制
B.計劃制
C.審核制
D.行政審批制
36、采用上網發(fā)行和對法人配售相結合的方式發(fā)行股票，用于配售部分的股票不得少于發(fā)行量的( )。
A.20%
B.30%
C.25%
D.35%
37、采用募集設立方式的，發(fā)起人應于股款交足之后( )日內主持召開公司創(chuàng)立大會。發(fā)起人應該在創(chuàng)立大會召開( )日前將會議日期通知各認股人或予以公告。
A.15;30
B.30;30
C.15：15
D.30;15
38、股份有限公司的財務會計報告應當在召開股東大會年會的( )日前置備于本公司，供股東查閱。
A.10
B.20
C.15
D.30
39、公開發(fā)行證券的公司信息披露規(guī)范不包括( )。
A.編報規(guī)則
B.內容與格式準則'
C.規(guī)范問答
D.信息披露原則
40、根據《公司法》的規(guī)定，股東大會審議代表公司發(fā)行在外有表決權股份總數的( )以上的股東的提案。
A.1%
B.3%
C.5%
D.10% 41、承銷商的( )一方面直接關系到其承銷風險和承銷利益，另一方面也直接關系到承銷商對招股說明書的保證責任。
A.協議書
B.承銷保證書
C.和發(fā)行人的合同
D.盡職調查
42、發(fā)行人在持續(xù)督導期間實際盈利低于盈利預測達( )以上，中國證監(jiān)會可根據情節(jié)輕重，自確認之日起3個月到12個月內不受理相關保薦代表人具體負責的推薦;情節(jié)特別嚴重的，撤銷相關人員的保薦代表人資格。
A.10%
B.20%
C.30%
D.50%
43、根據我國現行規(guī)定，下列通常不作為無形資產作價入股的是( )。
A.商譽
B.非專利技術
C.土地使用權
D.商標權
44、下列有關證券公司公開發(fā)行債券募集說明書的表述中，錯誤的是( )。
A.募集說明書引用的經審計的近1期財務會計資料在財務報告截至日后6個月內有效
B.發(fā)行人應在發(fā)行前2～5個工作日內，將募集說明書摘要刊登于至少一種中國證監(jiān)會指定的報刊
C.發(fā)行人可將募集說明書全文及摘要刊登于其他網站和報刊，但不得早于在中國證監(jiān)會指定網站和報刊的披露
D.發(fā)行人可在特別情況下申請適當延長募集說明書的有效期限，但多不超過3個月
45、經上海證券交易所同意后，發(fā)行人和主承銷商應于( )日刊登《股份變動及增發(fā)股票上市公告書》。
A.T-2
B.T-1
C.T+1
D.T+2
46、公司因將股份獎勵給本公司職工而收購本公司股份的，其收購的資金來源應當從公司的( )中支出。
A.稅前利潤
B.資本公積
C.盈余公積
D.稅后利潤
47、內地企業(yè)在香港創(chuàng)業(yè)板發(fā)行與上市，如發(fā)行人具備12個月活躍業(yè)務記錄，至少有300名股東，其中持股量高的5名及25名股東合計的持股量分別不得超過公眾持有的股本證券的( ).
A.30%及50%
B.35%及40%
C.35%及50%
D.30%及40%
48、公司全體發(fā)起人的首次出資額不得低于注冊資本的( )，其余部分由發(fā)起人自公司成立之日起( )年內繳足。
A.10%;1
B.20%：2
C.20%;1
D.10%：2
49、2012年5月18日修訂的《證券發(fā)行與承銷管理辦法》中詢價對象不包括( )。
A.符合規(guī)定條件的證券投資基金管理公司、證券公司、信托投資公司、財務公司、保險機構投資者、合格境外機構投資者
B.主承銷商自主推薦的機構和個人投資者
C.經中國證監(jiān)會認可的其他投資者
D.個人投資者作為詢價對象應當具備3年以上投資經驗、較強的研究能力和風險承受能力
50、上市公司在本次發(fā)行議案經董事會表決通過后，應當在( )內報告證券交易所，公告召開股東大會的通知。
A.1個工作日
B.2個工作日
C.3個工作日
D.5個工作日
51、根據《公司法》的規(guī)定，股份有限公司的董事會成員可以為( )人。
A.2
B.3
C.4
D.5
52、債券發(fā)行人有下列( )行為的，將會受到中國人民銀行的處罰。
A.未經中國人民銀行核準擅自發(fā)行金融債券
B.超規(guī)模發(fā)行金融債券
C.以不正當手段操縱市場價格、誤導投資者
D.以上都是
53、 如果上市公司同時既有重大購買資產行為，又有重大出售資產行為，且購買和出售的資產總額同時達到或超過上市公司近1個會計年度經審計的( )交易行為，應當報送中國證監(jiān)會發(fā)行審核委員會審核。
A.總資產的70%
B.總資產的50%
C.凈資產的70%
D.凈資產的50%
54、發(fā)行人與債券評級機構就跟蹤評級的有關安排作出約定，并晚于( )前將評級跟蹤報告向市場公布。
A.4月30日
B.5月30日
C.7月30日
D.6月30日
55、發(fā)行人申請初次公開發(fā)行新股，發(fā)行前公司股本總額不少于人民幣( )萬元。
A.1 000
B.3 000
C.5 000
D.7 000
56、中國證監(jiān)會于2008年10月17日發(fā)布了( )，要求發(fā)行人針對首次公開發(fā)行股票并上市，應聘請具有保薦機構資格的證券公司履行保薦職責。
A.《發(fā)行證券的公司信息披露內容與格式準則第27號一發(fā)行保薦書和發(fā)行保薦工作報告》
B.《證券發(fā)行上市保薦業(yè)務管理辦法》
C.《首次公開發(fā)行股票并上市管理辦法》
D.《上海證券交易所上市公司募集資金管理規(guī)定》
57、可轉換債券的發(fā)行人如果設定質押的，則質押財產的估值應( )擔保金額，且估值應( )。
A.低于;經過有資格的評估機構評估
B.低于;自行評估
C.不低于;經過有資格的評估機構評估
D.不低于;自行評估
58、上市公司近24個月曾公開發(fā)行可轉換公司債券，不能存在發(fā)行當年營業(yè)利潤比上年下降( )以上的情形。
A.10%
B.20%
C.50%
D.70%
59、分離交易的可轉換債券的期限( )。
A.短期限為1年，無長期限限制
B.短期限為1年，長期限為6年
C.短期限為2年，無長期限限制
D.短期限為2年，長期限為6年
60、上市公司發(fā)行股份購買資產，應當提交( )審核。
A.發(fā)行審核委員會
B.證監(jiān)會
C.并購重組委員會
D.證券交易所 二、多項選擇題，本大題共40小題，每小題l分，共40分。以下各小題所給出的四個選項中，至少有兩項符合題目要求。
61、中期票據發(fā)行文件中約定對投資者保護的機制有( )。
A.信用評級管理
B.應對財務狀況惡化的有效措施
C.違約后清償安排
D.利率管理
62、首次公開發(fā)行股票輔導工作的總體目標有( )。
A.促進輔導機構之間形成公開、公正、公平的競爭狀態(tài)
B.促進公司的董事會、監(jiān)事、高級管理人員全面理解發(fā)行上市的有關法律、法規(guī)
C.促進輔導機構對象建立良好的公司治理結構
D.促進輔導機構及參與輔導工作的其他中介機構履行勤勉盡責的義務
63、下列關于公司董事會中職工代表的說法，正確的有( )。
A.董事會中的職工代表可以由股東大會選舉產生
B.職工代表須由職工代表大會通過
C.董事會中必須有職工代表
D.董事會中的職工代表的任期不可以超過3年
64、下列關于證券公司債券上市與交易的表述，正確的是( )。
A.公開發(fā)行的債券應當申請在證券交易所掛牌集中競價交易
B.合格投資者只能使用在登記結算公司注冊的證券賬戶進行債券的申購、受讓等投資活動，并填制債券的認購表或受讓表
C.證券公司債券只能由中國證券登記結算有限責任公司負責登記、托管和結算
D.上市的證券公司債券到期前1個月終止上市交易，由發(fā)行人辦理兌付事宜
65、投資銀行業(yè)務內部控制的具體要求包括( )。
A.加強投資銀行項目的內核工作和質量控制
B.加強投資銀行項目協議的管理，明確不同類別協議的簽署權限
C.加強投資銀行項目的集中管理和控制，對投資銀行項目實施合理的項目進度跟蹤、項目投入產出核算和項目利潤分配等措施
D.建立科學、規(guī)范、統一的發(fā)行人質量評價體系
66、個人申請保薦代表人資格應當( )。
A.具備3年以上保薦相關業(yè)務經歷
B.參加中國證監(jiān)會認可的保薦代表人勝任能力考試且成績合格有效
C.近3年未受到中國證監(jiān)會的行政處罰
D.未負有數額較大的到期未清償債務
67、下列關于國際開發(fā)機構發(fā)行人民幣債券的說法正確的有( )。
A.發(fā)行人須在每季度末向國家外匯管理局報送運用人民幣債券資金發(fā)放及貸款收回、投資的明細表
B.國際開發(fā)機構發(fā)生糾紛時，適用中國法律
C.發(fā)行人因貸款無法及時收回或其他因素未按期償還人民幣的，則可從中國境內調入外匯資金，并開立專用外匯賬戶
D.人民幣債券發(fā)行結束后，應經相關部門批準，才可以交易流通
68、關于發(fā)行監(jiān)管制度中的政府主導型，下列說法正確的是( )。
A.即核準制
B.核準制要求發(fā)行人在發(fā)行證券過程中，不僅要公開披露有關信息，而且必須符合一系列實質性的條件
C.這種制度賦予監(jiān)管*決定權
D.不適合發(fā)展中國家
69、發(fā)行人應依法與擔保人簽訂擔保合同，擔?？梢圆扇? )的形式。
A.保證
B.抵押
C.質押
D.
70、狹義上的投資銀行業(yè)務只限于某些資本市場活動，著重指一級市場上的( )的財務顧問。
A.承銷業(yè)務
B.并購業(yè)務
C.基金管理
D.融資業(yè)務
71、某上市公司近1個會計年度，經審計的合并財務會計報表中總資產為18億元人民幣，總負債為8億元人民幣，下列屬于該上市公司重大資產重組行為的有( )。
A.購買資產，總額為9.5億元人民幣
B.購買資產，凈額為4.5億元人民幣
C.出售資產，總額為7.5億元人民幣
D.出售資產，凈額為5.5億元人民幣
72、發(fā)行人應針對不同的發(fā)行方式，披露預計發(fā)行上市的重要日期，主要包括( )。
A.詢價推介時間
B.定價公告刊登日期
C.申購日期和繳款日期
D.股票上市日期
73、關于"發(fā)行可轉換公司債券的上市公司的盈利能力具有可持續(xù)性"，下列說法正確的有( )。
A.不存在可能嚴重影響公司持續(xù)經營的擔保、訴訟、仲裁或其他重大事項
B.高級管理人員和核心技術人員穩(wěn)定，近12個月未有發(fā)生重大不利變化
C.近3個會計年度連續(xù)盈利，扣除非經常性損益后的凈利潤和扣除前的凈利潤相比，以低者作為計算依據
D.高級管理人員和核心技術人員穩(wěn)定，近6個月未有發(fā)生重大不利變化
74、國際推介的主要目的是( )。
A.查明投資者需求情況，保證重點推薦
B.使投資者了解發(fā)行人的情況，作出價格判斷
C.利用銷售計劃，形成投資者之間的競爭，大限度地提高價格評估
D.為發(fā)行人與投資者保持關系打下基礎
75、根據《證券法》的規(guī)定，股份有限公司申請股票上市的要求有( )。
A.股票經國務院證券監(jiān)督管理機構核準已公開發(fā)行
B.公司股本總額不少于人民幣3 000萬元
C.公開發(fā)行的股份達到公司股份總數的20%以上;公司股本總額超過人民幣4億元的，公開發(fā)行股份的比例為10%以上
D.公司近3年無重大違法行為，財務會計報告無虛假記載
76、審計風險由( )組成。
A.意外風險
B.固有風險
C.控制風險
D.檢查風險
77、關于資本確定原則，下列說法正確的是( )。
A.公司在章程中要規(guī)定資本總額
B.公司在登記設立前認購或募集資金已足
C.公司在登記設立前必須認購股份完畢
D.資本確定原則只是針對股份有限公司
78、詢價對象如有下列( )情形之一的，中國證券業(yè)協會應當將其從詢價對象名單中去除。
A.不再符合《證券發(fā)行與承銷管理辦法》規(guī)定的條件
B.近12個月內因違反相關監(jiān)督要求被監(jiān)管者談話3次以上
C.未按時提交年度總結報告
D.按照《證券發(fā)行與承銷管理辦法》的規(guī)定被中國證券業(yè)協會從詢價對象名單中去除的，自去除之日滿l2個月后
79、可交換公司債券的擔保物是預備用于交換的股票及其孽息，孽息具體包括( )。
A.資本公積轉增股本
B.送股
C.分紅
D.派息
80、招股說明書中，發(fā)行人所披露的風險因素之一是財務風險，它包括( )。
A.資產流動性風險
B.擔保等或有負債的風險
C.難以持續(xù)融資的風險
D.債務結構不合理的風險 81、下列關于股東權利說法，正確的有( )。
A.公司的股東權利如果濫用并對公司造成損失的，應依法賠償
B.如果股東利用公司獨立法人的地位逃避債務，則應對公司的債務承擔連帶責任
C.股東可以延期繳納股款
D.股東擁有超額表決權
82、下列屬于公司的特別決議的有( )。
A.公司增加或減少注冊資本
B.董事會的工作報告
C.公司年度預算方案
D.公司的合并、分立
83、按照《公司法》規(guī)定，對有限責任公司和股份有限責任公司的互相變更要求，下面描述正確的是( )。
A.股份有限公司變更為有限責任公司時，公司變更前的債權、債務由變更后的有限責任公司繼承
B.有限責任公司變更為股份有限公司，應當符合《公司法》規(guī)定的股份有限公司設立的條件
C.股份有限公司變更為有限責任公司，應當符合《公司法》規(guī)定的有限責任公司設立的條件
D.有限責任公司變更為股份有限公司，折合的實收股本總額不得高于公司凈資產額。有限責任公司變更為股份有限公司，為增加資本公開發(fā)行時，應當依法變更
84、上市公司申請發(fā)行新股必須具備的條件有( )。
A.公司股東在近3年內沒有重大違法行為
B.公司在近3年內連續(xù)盈利
C.前發(fā)行的股份已募足
D.與前發(fā)行股份的時間間隔在1年以上
85、首次公開發(fā)行股票招股說明書應披露( )對發(fā)行人是否存在同業(yè)競爭和避免同業(yè)競爭有關措施的有效性所發(fā)表的意見。
A.發(fā)行人律師
B.主承銷商
C.發(fā)行人審計機構
D.發(fā)行人董事會
86、股份有限公司增加資本的方式有( )。
A.向社會公眾發(fā)行股份
B.向現有股東配售股份
C.向現有股東派送紅股
D.以公積金轉增股本
87、企業(yè)債券發(fā)行的中介機構主要有( )。
A.承銷商
B.發(fā)行人
C.擔保人
D.律師
88、屬于上市公司發(fā)行可轉換公司債券的發(fā)行條件中關于法入治理結構的有( )。
A.公司章程合法有效，董事會、監(jiān)事會和獨立董事組織健全，能夠依法有效履行職責
B.現任董事、監(jiān)事和高級管理人員具備任職資格，符合《公司法》相關規(guī)定，且近24個月內未收到過中國證監(jiān)會的行政處罰
C.上市公司與控制股東或實際控制人的人員、資產、財務分開，機構、業(yè)務獨立，能夠自主經營管理
D.近12個月內不存在違規(guī)對外提供擔保的行為
89、上市公司召開股東大會時應聘請律師對以下( )問題出具法律意見并公告。
A.會議的召集、召開程序是否符合法律、行政法規(guī)、公司章程
B.出席會議人員的資格、召集人資格是否合法有效
C.會議的表決程序、表決結果是否合法有效
D.應本公司要求對其他有關問題出具的法律意見
90、董事會有聘任或者解聘( )的權利。
A.總經理秘書
B.公司經理
C.董事會秘書
D.監(jiān)事會成員
91、股份有限公司股東享有的權利有( )。
A.對公司的經營行為進行監(jiān)督，提出建議或者質詢
B.依其所認購的股份和人股方式繳納股款
C.公司終止或者清算時，按其所持有股份份額參加公司的分配
D.依照其所持有的股份份額行使表決權
92、擔任主承銷商的證券公司應當重點關注下列哪些事項，并在盡職調查報告中予以說明?( )
A.公司現金流量凈增加額為負，且經營性活動所產生的現金流量凈額為負，可能出現支付困難
B.公司資金大量閑置，資金存放缺乏安全和有效的控制，或者大量資金用于委托理財
C.公司內部控制制度存在較大缺陷
D.公司可能不具備可持續(xù)發(fā)展的能力，經營存在重大不確定性
93、對占有單位的無形資產，應區(qū)別下列情況評定重估價值( )。
A.外購的無形資產，根據購入成本以及該項資產具備的獲利能力評定重估價值
B.自創(chuàng)的或者自身擁有的無形資產，根據其形成時發(fā)生的實際成本及該項資產具備的獲利能力評定重估價值
C.自創(chuàng)的或者自身擁有的無形資產，只能根據其形成時發(fā)生的實際成本評定重估價值
D.自創(chuàng)的或者自身擁有的未單獨計算成本的無形資產，根據該項資產具有的獲利能力評定重估價值
94、( )是股票承銷中的禁止行為。
A.進行虛假或誤導投資者的廣告或者其他宣傳推介活動
B.披露的信息有虛假及誤導性陳述或重大遺漏
C.不正當競爭手段招攬承銷業(yè)務
D.違反相關規(guī)定撰寫或者發(fā)布投資價值研究報告
95、發(fā)起人以非貨幣性資產出資，應將開展業(yè)務所必需的( )投入擬發(fā)行上市公司。
A.固定資產
B.在建工程
C.無形資產
D.其他資產
96、采用發(fā)起設立方式的股份有限公司，發(fā)起人繳付全部出資后，應當召開全體發(fā)起人大會。選舉( )，并通過公司章程草案。
A.董事會
B.監(jiān)事會
C.董事長
D.總經理
97、關于資產支持證券的貸款服務機構，下列說法正確的有( )。
A.貸款服務機構不能是資產支持證券的發(fā)起機構
B.貸款服務機構應當制定詳細的政策和程序
C.貸款服務機構服務費用應當按照公平的市場交易條件和條款確定
D.中國銀監(jiān)會對資產支持證券實行風險檢查
98、以下關于股東的出席和代理出席股東大會，正確的是( )。
A.股東可以親自出席會議，也可以委托代理人代為出席和表決
B.個人股東親自出席會議的，應當出示本人身份證和持股憑證
C.法人股東法定代表人出席會議的，應當出示本人身份證、能證明其具有法定代表人資格的有效證明和持股憑證
D.無記名股票持有人出席股東大會的，應當于會議召開l0日前至股東大會閉會時止，將股票交存于公司
99、下列有關定向發(fā)行證券公司債券信息披露的表述，正確的是( )。
A.在債券存續(xù)期間，發(fā)行人應在每個會計年度結束之日后四個月內向持有債券的合格投資者披露年度報告，并報中國證監(jiān)會備案
B.發(fā)行人向合格投資者提供募集說明書及其他債券發(fā)行的相關信息，應以非公開的方式披露
C.在債券存續(xù)期間，發(fā)行人應在每個會計年度的上半年結束之日后兩個月內向持有債券的合格投資者披露半年度報告，并報中國證監(jiān)會備案
D.發(fā)行人向合格投資者補充與定向發(fā)行債券相關的信息，應確保所有參與認購的合格投資者有同等機會獲取。
100、股東大會決議分為( )。
A.普通決議
B.特別決議
C.定期決議
D.臨時決議 三、判斷題，本大題共60小題，每小題0.5分，共30分。判斷以下各小題的對錯，正確的為A，錯誤的為B。
101、中國證監(jiān)會自受理股票發(fā)行申請文件到作出決定的期限為6個月。( )
102、發(fā)行的股份募足后，股份有限公司發(fā)起人應當在15日內主持召開創(chuàng)立大會，創(chuàng)立大會由認股人組成。創(chuàng)立大會應有代表股份總數1/2以上的認股人出席，方可舉行。( )
103、由于融資費用與融資額幾乎是同時發(fā)生的，因此，通常將融資費用視為融資額的抵減項，這樣，資本成本便成為資金的使用代價。( )
104、如果申購資金不足，則不足部分對應的申購為無效申購。( )
105、監(jiān)事會和連續(xù)90日以上單獨或者合計持有公司20%以上股份的股東擁有補充召集權和補充主持權。( )
106、同一個公司，發(fā)行不同順序的債券時，其發(fā)行的不同債券得到的評級結果是一樣的。( )
107、轉股價格越高，期權價值越低，可轉換公司債券的價值越高。( )
108、申請發(fā)行可轉換債券時，一定要報送發(fā)行人編制的盈利預測報告。( )
109、向不特定對象發(fā)行的證券票面總值超過人民幣1億元的，應由承銷團承銷。( )
110、注冊會計師明知應當出具保留意見和否定意見的審計報告時，不得以拒絕表示意見的審計報告代替。( )
111、滬深證券交易所根據《公司法》等法律法規(guī)，對8股發(fā)行申請材料進行審核。( )
112、憑證式國債在證券交易所債券市場和全國銀行間債券市場發(fā)行并交易。( )
113、我國股票發(fā)行可以以低于股票面值金額的發(fā)行價格發(fā)行。( )
114、速動比率是反映公司盈利能力的財務指標。( )
115、申請發(fā)行可交換公司債券的機構無須經資信評級機構評級，只要債券信用級別良好即司。( )
116、股份有限公司設立的子公司不具有企業(yè)法人資格。( )
117、股份有限公司的設立必須經過國務院授權的部門或者省級人民政府批準，即公司設立采取"注冊設立"的原則。( )
118、申請憑證式國債承銷團成員資格的申請人要求營業(yè)網點在50個以上。( )
119、未經授權或許可，不得以并購重組委委員名義對外公開發(fā)表言論及從事與并購重組委有關的工作。( )
120、預先披露的招股說明書(申報稿)不是發(fā)行人發(fā)行股票的正式文件，不能含有價格信息，發(fā)行人不得據以發(fā)行股票。( )
121、承銷團中的副主承銷商數量的規(guī)定為承銷金額在5億元以上、承銷團成員在10家以上可設2～3家副主承銷商。( )
122、國有企業(yè)改建為股份有限公司的，發(fā)起人可以少于5人，但應當采取募集設立方式。( )
123、申請文件報送中國證監(jiān)會后主承銷商應同時向外界透露有關本次發(fā)行任何信息。( )。
124、獨立董事可以在上市公司中擔任除總經理以外的其他高級職務。( )
125、無形市場是指通過證券經營機構柜臺這類非特定場所發(fā)行證券的發(fā)行市場組織形式。( )
126、認股權的執(zhí)行增加公司的權益資本，同時改變其負債。( )
127、對于一般法人配售的股票，自該公司股票上市之日起6個月方可上市流通。( )
128、如果上市公司發(fā)行申請未核準，則自證監(jiān)會批復12個月后重新申請。( )
129、公開發(fā)行可轉換公司債券需要提供擔保的，擔?？梢詾椴糠謸?。( )
130、國家開發(fā)銀行、中國進出口銀行、中國農業(yè)發(fā)展銀行是不以盈利為目的的政策性銀行。( )
131、更換后的律師或律師事務所應對原法律意見書和律師工作報告的真實性和合法性發(fā)表意見。( )
132、國債承銷團成員的資格有效期為5年，期滿后，成員資格依照相關規(guī)定再次審核。( )
133、股票的上市推薦人應當確保發(fā)行人的高級和中級管理人員了解法律、法規(guī)、交易所的《股票上市規(guī)則》及股票上市協議規(guī)定的董事的義務與責任。( )
134、以募滿發(fā)行額為止中標商各自價格上的中標價格作為各中標商的終中標價，各種標價的認購價格是不同的，稱為以價格為標的的美國式招標。( )
135、首次公開發(fā)行股票，可以通過向詢價對象詢價的方式確定股票發(fā)行價格，也可以通過發(fā)行人與主承銷商自主協商直接定價等其他合法可行的方式確定發(fā)行價格。( )
136、發(fā)行人報送申請文件后，在中國證監(jiān)會核準前，發(fā)生應予披露要項的，應向中國證監(jiān)會書面說明情況，并及時修訂招股說明書及其摘要。( )
137、股份有限公司的章程在公司登記注冊后生效，中止于公司清算時。( )
138、回售條款應當就可轉換債券持有人可以行使回售權的年份作出約定，在募集說明書約定的可以行使回售權的年份內，可轉換證券持有人每年可以行使回售權。( )
139、企業(yè)應當在提前10個工作日內將短期融資券本息兌付信息發(fā)布于指定網站。( )
140、可轉換公司債券持有人可按約定的條件在規(guī)定的轉股期內隨時轉股，并于轉股完成后的首日成為發(fā)行人的股東。( )
141、保薦機構唆使、協助或者參與干擾發(fā)審委工作的，中國證監(jiān)會按照有關規(guī)定在6個月內不受理該保薦機構的推薦。( )
142、股份有限公司破產按以下順序清償：第一，公司所欠稅款;第二，公司債務;第三，清算費用;第四，公司所欠職工工資和勞保費用。( )
143、現金流量表反映了公司一定會計期間內有關現金和現金等價物的流人和流出。( )
144、詢價對象應當獲得本次網下配售的股票持有期限不少于1個月，持有期自本次公開發(fā)行的股票上市之日起計算。( )
145、改組為擬上市的股份有限公司一般需要聘請的中介機構除了財務顧問之外還包括證券公司、證券交易所、證券托管銀行等。( )
146、首次公開發(fā)行股票招股說明書應披露發(fā)行人律師對公司內部控制的鑒證意見。( )
147、發(fā)行人在招股意向書中未披露當期定期報告的主要會計數據及財務指標的，可以在上市公告書中披露，上市后不再披露當期定期報告。( )
148、保險公司可以在證券交易所債券市場上參與記賬式國債的招標發(fā)行和競爭性定價過程。( )
149、有限責任公司監(jiān)事會成員不少于5人。( )
150、記賬式國債的乙類承銷團資格之一是注冊資本不低于人民幣10億元的非存款類金融機構。( )
151、律師出具的法律意見書和律師工作報告是發(fā)行人首次公開發(fā)行股票的必要文件。( )
152、可轉換公司債券的轉換價值在不同的時點均是一樣的。( )
153、因股權融資無須支付利息，所以，融資成本一般比債務融資成本低。( )
154、我國的股份有限公司申請境外上市的，其凈資產不少于4億元人民幣。( )
155、憑證式國債是我國國債的新品種。( )
156、首次公開發(fā)行股票，可以通過向詢價對象詢價的方式確定股票發(fā)行價格，也可以通過發(fā)行人與主承銷商自主協商直接定價等其他合法可行的方式確定發(fā)行價格。( )
157、已設立的股份有限公司增加資本，申請發(fā)行境內上市外資股時，應符合的條件之一是公司近3年內沒有重大違法行為。( )
158、貼現屬于直接融資的范疇。( )
159、我國目前遵循的是授權資本制的原則，不僅要求公司在章程中規(guī)定資本總額，而且要求在設立登記前認購或募足完畢。( )
160、承銷協議和承銷團協議必須在發(fā)行價格確定前簽訂。( )
1、新股發(fā)行的信息披露中，關于債券方面的披露錯誤的有( )。
A.發(fā)行人應披露近1期末的主要債項
B.發(fā)行人應披露近3期末的主要債項
C.銀行借款
D.貸款用途
2、下列不屬于股東大會一般決議的是( )。
A.通過公司年度報表
B.通過公司年度預算方案
C.通過監(jiān)事會的工作報告
D.變更公司形式
3、證券公司申請保薦機構資格，符合保薦代表人資格條件的從業(yè)人員不少于( )。
A.4人
B.5人
C.6人
D.7人
4、( )決定公司職工的聘用和解聘。
A.董事長
B.董事會
C.監(jiān)事會
D.經理
5、A股發(fā)行定價分析報告的內容應不包括( )。
A.發(fā)行人的組織結構
B.發(fā)行人在本行業(yè)中的地位
C.發(fā)行人主要產品的國內外市場分析
D.發(fā)行人主要產品所處發(fā)展階段和技術含量
6、根據《上市公司證券發(fā)行管理辦法》，企業(yè)集團財務公司如果發(fā)行金融債券，則其發(fā)行后尚未兌付的金融債券總額不可以超過其凈資產總額的( )。
A.100%
B.80%
C.70%
D.90%
7、( )是通過市場調查，選擇一個或n個與評估對象相同或類似的資產作為比較對象，分析比較對象的成交價格和交易條件，進行對比調整，估算出資產價值的方法。
A.重置成本法
B.收益現值法
C.清算價格法
D.現行市價法
8、股份有限公司發(fā)行債券其凈資產額不低于人民幣( )萬元。
A.6 000
B.3 000
C.4 000
D.5 000
9、公司應當自作出減少注冊資本決議之日起( )日內通知債權人，并于( )日內在報紙上公告。
A.10;20
B.10;30
C.20;30
D.15：30
10、已設立的股份有限公司增加資本，申請發(fā)行境內上市外資股時，應符合的條件為( )。
A.公司凈資產總值不低于1億元人民幣
B.公司近2年連續(xù)盈利
C.公司前發(fā)行的股份已經募足，所得資金的用途與募股時確定的用途相符，并且資金使用效益良好
D.公司近2年沒有重大違法行為
11、地方政府債券面向記賬式國債承銷團招標發(fā)行，采用單一價格( )招標方式，招標標的為利率。
A.荷蘭式
B.美國式
C.混合式
D.英國式
12、上市公司在重大購買、出售、置換資產行為完成后( )個月內，應向所在地的中國證監(jiān)會派出機構報送規(guī)范運作情況的報告。
A.3
B.6
C.9
D.12
13、目前證券交易所上市規(guī)則規(guī)定擬上市公司股本總額不少于人民幣( )元。
A.5 000萬
B.1億
C.2億
D.5億
14、詢價增發(fā)、比例配售過程中，( )日，主承銷商刊登《發(fā)行結果公告》。
A.T-1
B.T+1
C.T+2
D.T+3
15、股份有限公司注冊資本的低限額為人民幣( )元。
A.100萬
B.200萬
C.400萬
D.500萬
16、國有企業(yè)、集體企業(yè)以及其他所有制形式的企業(yè)經重組改制為股份有限公司后，向中國證監(jiān)會提出境外上市申請，凈資產不少于( )億元人民幣，過去l年稅后利潤不少于( )萬元人民幣。
A.5;5000
B.4;6000
C.3;500
D.2;600
17、企業(yè)改組為擬上市股份有限公司的程序不包括( )。
A.展開改組工作
B.召開股東大會
C.辦理工商注冊登記手續(xù)
D.發(fā)起人出資
18、記賬式國債是一種無紙化國債，主要借助于( )來發(fā)行。
A.銀行間債券市場
B.商業(yè)銀行經營網點
C.財政部國債服務部
D.證券交易所交易系統
19、2007年4月1日，某股份有限公司刊登招股說明書，上網定價發(fā)行3 500萬股，承銷期為4月1日～5月1日，公司注冊股本為7 500萬股，當年盈利預測中的利潤總額為2 323萬元，凈利潤為1 711萬元，那么，加權平均法下的每股收益為( )。
A.0.174元
B.0.179元
C.0.236元
D.0.243元
20、主板首次公開發(fā)行股票申請未獲核準的，自中國證監(jiān)會作出不予核準決定之日起( )個月后，發(fā)行人可再次提出股票發(fā)行申請。
A.1
B.3
C.6
D.12 21、下列關于股份有限公司公積金的陳述，正確的是( )。.
A.股份有限公司以超過股票票面金額的發(fā)行價格發(fā)行股份所得的溢價款應當列為公司盈余公積金
B.公司的法定公積金用于彌補公司的虧損，擴大公司生產經營或者轉為增加公司資本
C.公司資本公積金可以用于彌補公司的虧損
D.法定公積金轉為資本時，所留存的該項公積金不得少于轉增前公司注冊資本的30%
22、對于企業(yè)負債，一般規(guī)定償還期在( )的借款為長期負債。
A.1年以上
B.2年以上
C.3年以上
D.5年以上
23、股份有限公司減少資本的，應當自作出減資決議之日起( )日內通知債權人，并于( )日內在報紙上公告。
A.10;15
B.10;30
C.15;30
D.15：45
24、《公司法》規(guī)定，股份有限公司注冊資本的低限額為人民幣( )元。.
A.500萬
B.2000萬
C.4000萬
D.5000萬
25、外國投資者并購境內企業(yè)設立外商投資企業(yè)，外國投資者應自外商投資企業(yè)營業(yè)執(zhí)照頒發(fā)之日起( )個月內向轉讓股權的股東或出售資產的境內企業(yè)支付全部對價。
A.3
B.4
C.5
D.6
26、( )是指國有資產監(jiān)督管理機構依據國家清產核資政策和有關財務會計制度規(guī)定，對企業(yè)申報的各項資產損益和資金摧賬進行認證。
A.價值重估
B.資金核實
C.清產核資
D.損益認定
27、發(fā)行人應披露董事、監(jiān)事、高級管理人員及核心技術人員( )從發(fā)行人及其關聯企業(yè)領取收人的情況，以及所享有的其他待遇和退休金計劃等。
A.近半年
B.近1年
C.近2年
D.近3年
28、發(fā)行人申請首次公開發(fā)行股票上市時，控股股東和實際控制人應當( )。
A.自發(fā)行人股票上市之日起36個月內，不轉讓或者委托他人管理其已直接和間接持有的發(fā)行人股份，也不由發(fā)行人回購該部分股份
B.自發(fā)行人股票上市之日起12個月內，不轉讓或者委托他人管理其已直接和間接持有的發(fā)行人股份，但可由發(fā)行人回購該部分股份
C.自發(fā)行人股票上市之日起12個月內，不轉讓或者委托他人管理其已直接和間接持有的發(fā)行人股份，也不由發(fā)行人回購該部分股份
D.自發(fā)行人股票上市之日起36個月內，不轉讓或者委托他人管理其已直接和間接持有的發(fā)行人股份，但可由發(fā)行人回購該部分股份
29、公司公開發(fā)行股份前已發(fā)行的股份，自公司股票在證券交易所上市交易之日起( )內不得轉讓。
A.1年
B.6個月
C.2年
D.3個月
30、盈利預測是在合理假設的基礎上，按照發(fā)行人正常的發(fā)展速度，本著( )的原則作出的。
A.誠實信用
B.責任明確
C.透明
D.審慎
31、某證券公司的經營范圍僅限于證券經紀業(yè)務，其凈資本不得低于人民幣( )。
A.1 000萬元
B.2 000萬元
C.5 000萬元
D.1億元
32、公司因將股份獎勵給公司員工而收購本公司股份的，不得超過本公司已發(fā)行股份總額的( )。
A.5%
B.1%
C.10%
D.15%
33、上市公司發(fā)行新股時，應披露近( )年內資金募集情況。
A.3
B.5
C.7
D.10
34、如果持續(xù)督導期間發(fā)行人披露文件出現虛假記載、誤導性陳述或重大遺漏，則中國證監(jiān)局應當自確認之日起( )內不再受理保薦。
A.3個月
B.6個月
C.12個月
D.24個月
35、( )的發(fā)行定價更能反映公司股票的內在價值和投資風險。
A.核準制
B.計劃制
C.審核制
D.行政審批制
36、采用上網發(fā)行和對法人配售相結合的方式發(fā)行股票，用于配售部分的股票不得少于發(fā)行量的( )。
A.20%
B.30%
C.25%
D.35%
37、采用募集設立方式的，發(fā)起人應于股款交足之后( )日內主持召開公司創(chuàng)立大會。發(fā)起人應該在創(chuàng)立大會召開( )日前將會議日期通知各認股人或予以公告。
A.15;30
B.30;30
C.15：15
D.30;15
38、股份有限公司的財務會計報告應當在召開股東大會年會的( )日前置備于本公司，供股東查閱。
A.10
B.20
C.15
D.30
39、公開發(fā)行證券的公司信息披露規(guī)范不包括( )。
A.編報規(guī)則
B.內容與格式準則'
C.規(guī)范問答
D.信息披露原則
40、根據《公司法》的規(guī)定，股東大會審議代表公司發(fā)行在外有表決權股份總數的( )以上的股東的提案。
A.1%
B.3%
C.5%
D.10% 41、承銷商的( )一方面直接關系到其承銷風險和承銷利益，另一方面也直接關系到承銷商對招股說明書的保證責任。
A.協議書
B.承銷保證書
C.和發(fā)行人的合同
D.盡職調查
42、發(fā)行人在持續(xù)督導期間實際盈利低于盈利預測達( )以上，中國證監(jiān)會可根據情節(jié)輕重，自確認之日起3個月到12個月內不受理相關保薦代表人具體負責的推薦;情節(jié)特別嚴重的，撤銷相關人員的保薦代表人資格。
A.10%
B.20%
C.30%
D.50%
43、根據我國現行規(guī)定，下列通常不作為無形資產作價入股的是( )。
A.商譽
B.非專利技術
C.土地使用權
D.商標權
44、下列有關證券公司公開發(fā)行債券募集說明書的表述中，錯誤的是( )。
A.募集說明書引用的經審計的近1期財務會計資料在財務報告截至日后6個月內有效
B.發(fā)行人應在發(fā)行前2～5個工作日內，將募集說明書摘要刊登于至少一種中國證監(jiān)會指定的報刊
C.發(fā)行人可將募集說明書全文及摘要刊登于其他網站和報刊，但不得早于在中國證監(jiān)會指定網站和報刊的披露
D.發(fā)行人可在特別情況下申請適當延長募集說明書的有效期限，但多不超過3個月
45、經上海證券交易所同意后，發(fā)行人和主承銷商應于( )日刊登《股份變動及增發(fā)股票上市公告書》。
A.T-2
B.T-1
C.T+1
D.T+2
46、公司因將股份獎勵給本公司職工而收購本公司股份的，其收購的資金來源應當從公司的( )中支出。
A.稅前利潤
B.資本公積
C.盈余公積
D.稅后利潤
47、內地企業(yè)在香港創(chuàng)業(yè)板發(fā)行與上市，如發(fā)行人具備12個月活躍業(yè)務記錄，至少有300名股東，其中持股量高的5名及25名股東合計的持股量分別不得超過公眾持有的股本證券的( ).
A.30%及50%
B.35%及40%
C.35%及50%
D.30%及40%
48、公司全體發(fā)起人的首次出資額不得低于注冊資本的( )，其余部分由發(fā)起人自公司成立之日起( )年內繳足。
A.10%;1
B.20%：2
C.20%;1
D.10%：2
49、2012年5月18日修訂的《證券發(fā)行與承銷管理辦法》中詢價對象不包括( )。
A.符合規(guī)定條件的證券投資基金管理公司、證券公司、信托投資公司、財務公司、保險機構投資者、合格境外機構投資者
B.主承銷商自主推薦的機構和個人投資者
C.經中國證監(jiān)會認可的其他投資者
D.個人投資者作為詢價對象應當具備3年以上投資經驗、較強的研究能力和風險承受能力
50、上市公司在本次發(fā)行議案經董事會表決通過后，應當在( )內報告證券交易所，公告召開股東大會的通知。
A.1個工作日
B.2個工作日
C.3個工作日
D.5個工作日
51、根據《公司法》的規(guī)定，股份有限公司的董事會成員可以為( )人。
A.2
B.3
C.4
D.5
52、債券發(fā)行人有下列( )行為的，將會受到中國人民銀行的處罰。
A.未經中國人民銀行核準擅自發(fā)行金融債券
B.超規(guī)模發(fā)行金融債券
C.以不正當手段操縱市場價格、誤導投資者
D.以上都是
53、 如果上市公司同時既有重大購買資產行為，又有重大出售資產行為，且購買和出售的資產總額同時達到或超過上市公司近1個會計年度經審計的( )交易行為，應當報送中國證監(jiān)會發(fā)行審核委員會審核。
A.總資產的70%
B.總資產的50%
C.凈資產的70%
D.凈資產的50%
54、發(fā)行人與債券評級機構就跟蹤評級的有關安排作出約定，并晚于( )前將評級跟蹤報告向市場公布。
A.4月30日
B.5月30日
C.7月30日
D.6月30日
55、發(fā)行人申請初次公開發(fā)行新股，發(fā)行前公司股本總額不少于人民幣( )萬元。
A.1 000
B.3 000
C.5 000
D.7 000
56、中國證監(jiān)會于2008年10月17日發(fā)布了( )，要求發(fā)行人針對首次公開發(fā)行股票并上市，應聘請具有保薦機構資格的證券公司履行保薦職責。
A.《發(fā)行證券的公司信息披露內容與格式準則第27號一發(fā)行保薦書和發(fā)行保薦工作報告》
B.《證券發(fā)行上市保薦業(yè)務管理辦法》
C.《首次公開發(fā)行股票并上市管理辦法》
D.《上海證券交易所上市公司募集資金管理規(guī)定》
57、可轉換債券的發(fā)行人如果設定質押的，則質押財產的估值應( )擔保金額，且估值應( )。
A.低于;經過有資格的評估機構評估
B.低于;自行評估
C.不低于;經過有資格的評估機構評估
D.不低于;自行評估
58、上市公司近24個月曾公開發(fā)行可轉換公司債券，不能存在發(fā)行當年營業(yè)利潤比上年下降( )以上的情形。
A.10%
B.20%
C.50%
D.70%
59、分離交易的可轉換債券的期限( )。
A.短期限為1年，無長期限限制
B.短期限為1年，長期限為6年
C.短期限為2年，無長期限限制
D.短期限為2年，長期限為6年
60、上市公司發(fā)行股份購買資產，應當提交( )審核。
A.發(fā)行審核委員會
B.證監(jiān)會
C.并購重組委員會
D.證券交易所 二、多項選擇題，本大題共40小題，每小題l分，共40分。以下各小題所給出的四個選項中，至少有兩項符合題目要求。
61、中期票據發(fā)行文件中約定對投資者保護的機制有( )。
A.信用評級管理
B.應對財務狀況惡化的有效措施
C.違約后清償安排
D.利率管理
62、首次公開發(fā)行股票輔導工作的總體目標有( )。
A.促進輔導機構之間形成公開、公正、公平的競爭狀態(tài)
B.促進公司的董事會、監(jiān)事、高級管理人員全面理解發(fā)行上市的有關法律、法規(guī)
C.促進輔導機構對象建立良好的公司治理結構
D.促進輔導機構及參與輔導工作的其他中介機構履行勤勉盡責的義務
63、下列關于公司董事會中職工代表的說法，正確的有( )。
A.董事會中的職工代表可以由股東大會選舉產生
B.職工代表須由職工代表大會通過
C.董事會中必須有職工代表
D.董事會中的職工代表的任期不可以超過3年
64、下列關于證券公司債券上市與交易的表述，正確的是( )。
A.公開發(fā)行的債券應當申請在證券交易所掛牌集中競價交易
B.合格投資者只能使用在登記結算公司注冊的證券賬戶進行債券的申購、受讓等投資活動，并填制債券的認購表或受讓表
C.證券公司債券只能由中國證券登記結算有限責任公司負責登記、托管和結算
D.上市的證券公司債券到期前1個月終止上市交易，由發(fā)行人辦理兌付事宜
65、投資銀行業(yè)務內部控制的具體要求包括( )。
A.加強投資銀行項目的內核工作和質量控制
B.加強投資銀行項目協議的管理，明確不同類別協議的簽署權限
C.加強投資銀行項目的集中管理和控制，對投資銀行項目實施合理的項目進度跟蹤、項目投入產出核算和項目利潤分配等措施
D.建立科學、規(guī)范、統一的發(fā)行人質量評價體系
66、個人申請保薦代表人資格應當( )。
A.具備3年以上保薦相關業(yè)務經歷
B.參加中國證監(jiān)會認可的保薦代表人勝任能力考試且成績合格有效
C.近3年未受到中國證監(jiān)會的行政處罰
D.未負有數額較大的到期未清償債務
67、下列關于國際開發(fā)機構發(fā)行人民幣債券的說法正確的有( )。
A.發(fā)行人須在每季度末向國家外匯管理局報送運用人民幣債券資金發(fā)放及貸款收回、投資的明細表
B.國際開發(fā)機構發(fā)生糾紛時，適用中國法律
C.發(fā)行人因貸款無法及時收回或其他因素未按期償還人民幣的，則可從中國境內調入外匯資金，并開立專用外匯賬戶
D.人民幣債券發(fā)行結束后，應經相關部門批準，才可以交易流通
68、關于發(fā)行監(jiān)管制度中的政府主導型，下列說法正確的是( )。
A.即核準制
B.核準制要求發(fā)行人在發(fā)行證券過程中，不僅要公開披露有關信息，而且必須符合一系列實質性的條件
C.這種制度賦予監(jiān)管*決定權
D.不適合發(fā)展中國家
69、發(fā)行人應依法與擔保人簽訂擔保合同，擔?？梢圆扇? )的形式。
A.保證
B.抵押
C.質押
D.
70、狹義上的投資銀行業(yè)務只限于某些資本市場活動，著重指一級市場上的( )的財務顧問。
A.承銷業(yè)務
B.并購業(yè)務
C.基金管理
D.融資業(yè)務
71、某上市公司近1個會計年度，經審計的合并財務會計報表中總資產為18億元人民幣，總負債為8億元人民幣，下列屬于該上市公司重大資產重組行為的有( )。
A.購買資產，總額為9.5億元人民幣
B.購買資產，凈額為4.5億元人民幣
C.出售資產，總額為7.5億元人民幣
D.出售資產，凈額為5.5億元人民幣
72、發(fā)行人應針對不同的發(fā)行方式，披露預計發(fā)行上市的重要日期，主要包括( )。
A.詢價推介時間
B.定價公告刊登日期
C.申購日期和繳款日期
D.股票上市日期
73、關于"發(fā)行可轉換公司債券的上市公司的盈利能力具有可持續(xù)性"，下列說法正確的有( )。
A.不存在可能嚴重影響公司持續(xù)經營的擔保、訴訟、仲裁或其他重大事項
B.高級管理人員和核心技術人員穩(wěn)定，近12個月未有發(fā)生重大不利變化
C.近3個會計年度連續(xù)盈利，扣除非經常性損益后的凈利潤和扣除前的凈利潤相比，以低者作為計算依據
D.高級管理人員和核心技術人員穩(wěn)定，近6個月未有發(fā)生重大不利變化
74、國際推介的主要目的是( )。
A.查明投資者需求情況，保證重點推薦
B.使投資者了解發(fā)行人的情況，作出價格判斷
C.利用銷售計劃，形成投資者之間的競爭，大限度地提高價格評估
D.為發(fā)行人與投資者保持關系打下基礎
75、根據《證券法》的規(guī)定，股份有限公司申請股票上市的要求有( )。
A.股票經國務院證券監(jiān)督管理機構核準已公開發(fā)行
B.公司股本總額不少于人民幣3 000萬元
C.公開發(fā)行的股份達到公司股份總數的20%以上;公司股本總額超過人民幣4億元的，公開發(fā)行股份的比例為10%以上
D.公司近3年無重大違法行為，財務會計報告無虛假記載
76、審計風險由( )組成。
A.意外風險
B.固有風險
C.控制風險
D.檢查風險
77、關于資本確定原則，下列說法正確的是( )。
A.公司在章程中要規(guī)定資本總額
B.公司在登記設立前認購或募集資金已足
C.公司在登記設立前必須認購股份完畢
D.資本確定原則只是針對股份有限公司
78、詢價對象如有下列( )情形之一的，中國證券業(yè)協會應當將其從詢價對象名單中去除。
A.不再符合《證券發(fā)行與承銷管理辦法》規(guī)定的條件
B.近12個月內因違反相關監(jiān)督要求被監(jiān)管者談話3次以上
C.未按時提交年度總結報告
D.按照《證券發(fā)行與承銷管理辦法》的規(guī)定被中國證券業(yè)協會從詢價對象名單中去除的，自去除之日滿l2個月后
79、可交換公司債券的擔保物是預備用于交換的股票及其孽息，孽息具體包括( )。
A.資本公積轉增股本
B.送股
C.分紅
D.派息
80、招股說明書中，發(fā)行人所披露的風險因素之一是財務風險，它包括( )。
A.資產流動性風險
B.擔保等或有負債的風險
C.難以持續(xù)融資的風險
D.債務結構不合理的風險 81、下列關于股東權利說法，正確的有( )。
A.公司的股東權利如果濫用并對公司造成損失的，應依法賠償
B.如果股東利用公司獨立法人的地位逃避債務，則應對公司的債務承擔連帶責任
C.股東可以延期繳納股款
D.股東擁有超額表決權
82、下列屬于公司的特別決議的有( )。
A.公司增加或減少注冊資本
B.董事會的工作報告
C.公司年度預算方案
D.公司的合并、分立
83、按照《公司法》規(guī)定，對有限責任公司和股份有限責任公司的互相變更要求，下面描述正確的是( )。
A.股份有限公司變更為有限責任公司時，公司變更前的債權、債務由變更后的有限責任公司繼承
B.有限責任公司變更為股份有限公司，應當符合《公司法》規(guī)定的股份有限公司設立的條件
C.股份有限公司變更為有限責任公司，應當符合《公司法》規(guī)定的有限責任公司設立的條件
D.有限責任公司變更為股份有限公司，折合的實收股本總額不得高于公司凈資產額。有限責任公司變更為股份有限公司，為增加資本公開發(fā)行時，應當依法變更
84、上市公司申請發(fā)行新股必須具備的條件有( )。
A.公司股東在近3年內沒有重大違法行為
B.公司在近3年內連續(xù)盈利
C.前發(fā)行的股份已募足
D.與前發(fā)行股份的時間間隔在1年以上
85、首次公開發(fā)行股票招股說明書應披露( )對發(fā)行人是否存在同業(yè)競爭和避免同業(yè)競爭有關措施的有效性所發(fā)表的意見。
A.發(fā)行人律師
B.主承銷商
C.發(fā)行人審計機構
D.發(fā)行人董事會
86、股份有限公司增加資本的方式有( )。
A.向社會公眾發(fā)行股份
B.向現有股東配售股份
C.向現有股東派送紅股
D.以公積金轉增股本
87、企業(yè)債券發(fā)行的中介機構主要有( )。
A.承銷商
B.發(fā)行人
C.擔保人
D.律師
88、屬于上市公司發(fā)行可轉換公司債券的發(fā)行條件中關于法入治理結構的有( )。
A.公司章程合法有效，董事會、監(jiān)事會和獨立董事組織健全，能夠依法有效履行職責
B.現任董事、監(jiān)事和高級管理人員具備任職資格，符合《公司法》相關規(guī)定，且近24個月內未收到過中國證監(jiān)會的行政處罰
C.上市公司與控制股東或實際控制人的人員、資產、財務分開，機構、業(yè)務獨立，能夠自主經營管理
D.近12個月內不存在違規(guī)對外提供擔保的行為
89、上市公司召開股東大會時應聘請律師對以下( )問題出具法律意見并公告。
A.會議的召集、召開程序是否符合法律、行政法規(guī)、公司章程
B.出席會議人員的資格、召集人資格是否合法有效
C.會議的表決程序、表決結果是否合法有效
D.應本公司要求對其他有關問題出具的法律意見
90、董事會有聘任或者解聘( )的權利。
A.總經理秘書
B.公司經理
C.董事會秘書
D.監(jiān)事會成員
91、股份有限公司股東享有的權利有( )。
A.對公司的經營行為進行監(jiān)督，提出建議或者質詢
B.依其所認購的股份和人股方式繳納股款
C.公司終止或者清算時，按其所持有股份份額參加公司的分配
D.依照其所持有的股份份額行使表決權
92、擔任主承銷商的證券公司應當重點關注下列哪些事項，并在盡職調查報告中予以說明?( )
A.公司現金流量凈增加額為負，且經營性活動所產生的現金流量凈額為負，可能出現支付困難
B.公司資金大量閑置，資金存放缺乏安全和有效的控制，或者大量資金用于委托理財
C.公司內部控制制度存在較大缺陷
D.公司可能不具備可持續(xù)發(fā)展的能力，經營存在重大不確定性
93、對占有單位的無形資產，應區(qū)別下列情況評定重估價值( )。
A.外購的無形資產，根據購入成本以及該項資產具備的獲利能力評定重估價值
B.自創(chuàng)的或者自身擁有的無形資產，根據其形成時發(fā)生的實際成本及該項資產具備的獲利能力評定重估價值
C.自創(chuàng)的或者自身擁有的無形資產，只能根據其形成時發(fā)生的實際成本評定重估價值
D.自創(chuàng)的或者自身擁有的未單獨計算成本的無形資產，根據該項資產具有的獲利能力評定重估價值
94、( )是股票承銷中的禁止行為。
A.進行虛假或誤導投資者的廣告或者其他宣傳推介活動
B.披露的信息有虛假及誤導性陳述或重大遺漏
C.不正當競爭手段招攬承銷業(yè)務
D.違反相關規(guī)定撰寫或者發(fā)布投資價值研究報告
95、發(fā)起人以非貨幣性資產出資，應將開展業(yè)務所必需的( )投入擬發(fā)行上市公司。
A.固定資產
B.在建工程
C.無形資產
D.其他資產
96、采用發(fā)起設立方式的股份有限公司，發(fā)起人繳付全部出資后，應當召開全體發(fā)起人大會。選舉( )，并通過公司章程草案。
A.董事會
B.監(jiān)事會
C.董事長
D.總經理
97、關于資產支持證券的貸款服務機構，下列說法正確的有( )。
A.貸款服務機構不能是資產支持證券的發(fā)起機構
B.貸款服務機構應當制定詳細的政策和程序
C.貸款服務機構服務費用應當按照公平的市場交易條件和條款確定
D.中國銀監(jiān)會對資產支持證券實行風險檢查
98、以下關于股東的出席和代理出席股東大會，正確的是( )。
A.股東可以親自出席會議，也可以委托代理人代為出席和表決
B.個人股東親自出席會議的，應當出示本人身份證和持股憑證
C.法人股東法定代表人出席會議的，應當出示本人身份證、能證明其具有法定代表人資格的有效證明和持股憑證
D.無記名股票持有人出席股東大會的，應當于會議召開l0日前至股東大會閉會時止，將股票交存于公司
99、下列有關定向發(fā)行證券公司債券信息披露的表述，正確的是( )。
A.在債券存續(xù)期間，發(fā)行人應在每個會計年度結束之日后四個月內向持有債券的合格投資者披露年度報告，并報中國證監(jiān)會備案
B.發(fā)行人向合格投資者提供募集說明書及其他債券發(fā)行的相關信息，應以非公開的方式披露
C.在債券存續(xù)期間，發(fā)行人應在每個會計年度的上半年結束之日后兩個月內向持有債券的合格投資者披露半年度報告，并報中國證監(jiān)會備案
D.發(fā)行人向合格投資者補充與定向發(fā)行債券相關的信息，應確保所有參與認購的合格投資者有同等機會獲取。
100、股東大會決議分為( )。
A.普通決議
B.特別決議
C.定期決議
D.臨時決議 三、判斷題，本大題共60小題，每小題0.5分，共30分。判斷以下各小題的對錯，正確的為A，錯誤的為B。
101、中國證監(jiān)會自受理股票發(fā)行申請文件到作出決定的期限為6個月。( )
102、發(fā)行的股份募足后，股份有限公司發(fā)起人應當在15日內主持召開創(chuàng)立大會，創(chuàng)立大會由認股人組成。創(chuàng)立大會應有代表股份總數1/2以上的認股人出席，方可舉行。( )
103、由于融資費用與融資額幾乎是同時發(fā)生的，因此，通常將融資費用視為融資額的抵減項，這樣，資本成本便成為資金的使用代價。( )
104、如果申購資金不足，則不足部分對應的申購為無效申購。( )
105、監(jiān)事會和連續(xù)90日以上單獨或者合計持有公司20%以上股份的股東擁有補充召集權和補充主持權。( )
106、同一個公司，發(fā)行不同順序的債券時，其發(fā)行的不同債券得到的評級結果是一樣的。( )
107、轉股價格越高，期權價值越低，可轉換公司債券的價值越高。( )
108、申請發(fā)行可轉換債券時，一定要報送發(fā)行人編制的盈利預測報告。( )
109、向不特定對象發(fā)行的證券票面總值超過人民幣1億元的，應由承銷團承銷。( )
110、注冊會計師明知應當出具保留意見和否定意見的審計報告時，不得以拒絕表示意見的審計報告代替。( )
111、滬深證券交易所根據《公司法》等法律法規(guī)，對8股發(fā)行申請材料進行審核。( )
112、憑證式國債在證券交易所債券市場和全國銀行間債券市場發(fā)行并交易。( )
113、我國股票發(fā)行可以以低于股票面值金額的發(fā)行價格發(fā)行。( )
114、速動比率是反映公司盈利能力的財務指標。( )
115、申請發(fā)行可交換公司債券的機構無須經資信評級機構評級，只要債券信用級別良好即司。( )
116、股份有限公司設立的子公司不具有企業(yè)法人資格。( )
117、股份有限公司的設立必須經過國務院授權的部門或者省級人民政府批準，即公司設立采取"注冊設立"的原則。( )
118、申請憑證式國債承銷團成員資格的申請人要求營業(yè)網點在50個以上。( )
119、未經授權或許可，不得以并購重組委委員名義對外公開發(fā)表言論及從事與并購重組委有關的工作。( )
120、預先披露的招股說明書(申報稿)不是發(fā)行人發(fā)行股票的正式文件，不能含有價格信息，發(fā)行人不得據以發(fā)行股票。( )
121、承銷團中的副主承銷商數量的規(guī)定為承銷金額在5億元以上、承銷團成員在10家以上可設2～3家副主承銷商。( )
122、國有企業(yè)改建為股份有限公司的，發(fā)起人可以少于5人，但應當采取募集設立方式。( )
123、申請文件報送中國證監(jiān)會后主承銷商應同時向外界透露有關本次發(fā)行任何信息。( )。
124、獨立董事可以在上市公司中擔任除總經理以外的其他高級職務。( )
125、無形市場是指通過證券經營機構柜臺這類非特定場所發(fā)行證券的發(fā)行市場組織形式。( )
126、認股權的執(zhí)行增加公司的權益資本，同時改變其負債。( )
127、對于一般法人配售的股票，自該公司股票上市之日起6個月方可上市流通。( )
128、如果上市公司發(fā)行申請未核準，則自證監(jiān)會批復12個月后重新申請。( )
129、公開發(fā)行可轉換公司債券需要提供擔保的，擔?？梢詾椴糠謸?。( )
130、國家開發(fā)銀行、中國進出口銀行、中國農業(yè)發(fā)展銀行是不以盈利為目的的政策性銀行。( )
131、更換后的律師或律師事務所應對原法律意見書和律師工作報告的真實性和合法性發(fā)表意見。( )
132、國債承銷團成員的資格有效期為5年，期滿后，成員資格依照相關規(guī)定再次審核。( )
133、股票的上市推薦人應當確保發(fā)行人的高級和中級管理人員了解法律、法規(guī)、交易所的《股票上市規(guī)則》及股票上市協議規(guī)定的董事的義務與責任。( )
134、以募滿發(fā)行額為止中標商各自價格上的中標價格作為各中標商的終中標價，各種標價的認購價格是不同的，稱為以價格為標的的美國式招標。( )
135、首次公開發(fā)行股票，可以通過向詢價對象詢價的方式確定股票發(fā)行價格，也可以通過發(fā)行人與主承銷商自主協商直接定價等其他合法可行的方式確定發(fā)行價格。( )
136、發(fā)行人報送申請文件后，在中國證監(jiān)會核準前，發(fā)生應予披露要項的，應向中國證監(jiān)會書面說明情況，并及時修訂招股說明書及其摘要。( )
137、股份有限公司的章程在公司登記注冊后生效，中止于公司清算時。( )
138、回售條款應當就可轉換債券持有人可以行使回售權的年份作出約定，在募集說明書約定的可以行使回售權的年份內，可轉換證券持有人每年可以行使回售權。( )
139、企業(yè)應當在提前10個工作日內將短期融資券本息兌付信息發(fā)布于指定網站。( )
140、可轉換公司債券持有人可按約定的條件在規(guī)定的轉股期內隨時轉股，并于轉股完成后的首日成為發(fā)行人的股東。( )
141、保薦機構唆使、協助或者參與干擾發(fā)審委工作的，中國證監(jiān)會按照有關規(guī)定在6個月內不受理該保薦機構的推薦。( )
142、股份有限公司破產按以下順序清償：第一，公司所欠稅款;第二，公司債務;第三，清算費用;第四，公司所欠職工工資和勞保費用。( )
143、現金流量表反映了公司一定會計期間內有關現金和現金等價物的流人和流出。( )
144、詢價對象應當獲得本次網下配售的股票持有期限不少于1個月，持有期自本次公開發(fā)行的股票上市之日起計算。( )
145、改組為擬上市的股份有限公司一般需要聘請的中介機構除了財務顧問之外還包括證券公司、證券交易所、證券托管銀行等。( )
146、首次公開發(fā)行股票招股說明書應披露發(fā)行人律師對公司內部控制的鑒證意見。( )
147、發(fā)行人在招股意向書中未披露當期定期報告的主要會計數據及財務指標的，可以在上市公告書中披露，上市后不再披露當期定期報告。( )
148、保險公司可以在證券交易所債券市場上參與記賬式國債的招標發(fā)行和競爭性定價過程。( )
149、有限責任公司監(jiān)事會成員不少于5人。( )
150、記賬式國債的乙類承銷團資格之一是注冊資本不低于人民幣10億元的非存款類金融機構。( )
151、律師出具的法律意見書和律師工作報告是發(fā)行人首次公開發(fā)行股票的必要文件。( )
152、可轉換公司債券的轉換價值在不同的時點均是一樣的。( )
153、因股權融資無須支付利息，所以，融資成本一般比債務融資成本低。( )
154、我國的股份有限公司申請境外上市的，其凈資產不少于4億元人民幣。( )
155、憑證式國債是我國國債的新品種。( )
156、首次公開發(fā)行股票，可以通過向詢價對象詢價的方式確定股票發(fā)行價格，也可以通過發(fā)行人與主承銷商自主協商直接定價等其他合法可行的方式確定發(fā)行價格。( )
157、已設立的股份有限公司增加資本，申請發(fā)行境內上市外資股時，應符合的條件之一是公司近3年內沒有重大違法行為。( )
158、貼現屬于直接融資的范疇。( )
159、我國目前遵循的是授權資本制的原則，不僅要求公司在章程中規(guī)定資本總額，而且要求在設立登記前認購或募足完畢。( )
160、承銷協議和承銷團協議必須在發(fā)行價格確定前簽訂。( )