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出納人員的崗位職責和權(quán)限篇一
一、熟練掌握有關(guān)財經(jīng)政策，結(jié)合以及與本職有關(guān)的財務會計制度，并經(jīng)常向群眾宣傳解釋，會計有權(quán)要求有關(guān)部門和人員，認真執(zhí)行學校預算，遵守國家財經(jīng)紀律和財務會計各項制度。
二、分清資金渠道，合理使用資金。嚴格掌握費用開支范圍和開支標準。認真審核原始憑證，對違反國家規(guī)定的收支應拒絕入賬，對內(nèi)容不全，手續(xù)不完備，數(shù)字差錯，書寫不清楚的憑證，應予退回補填、更正或重寫。遇有偽造單據(jù)，涂改憑證，虛假冒領(lǐng)款項等行為，應及時向領(lǐng)導報告。
三、按照國家會計制度和主管部門的規(guī)定，設置各種會計賬冊，并按上級部門規(guī)定運用電算化進行制單、審核、記賬，做到手續(xù)完備、內(nèi)容真實、數(shù)字準確、書寫整齊、登帳及時、日清月結(jié)、帳目清楚、按期報帳。
四、定期核對固定資產(chǎn)、教學及其它主要設備。及時處理添置、調(diào)入、調(diào)出報撥等事項，做到賬帳相符，賬冊相符，帳實相符。
五、及時清理應收應付款項。對銀行支票要嚴格控制，不得簽發(fā)空頭支票，如因簽發(fā)空頭支票而受銀行罰款時，其罰款應全部由會計員負擔。
六、根據(jù)主管和有關(guān)部門規(guī)定，定期編報各種會計報表。編制報表時，必須做到數(shù)字真實、計算準確、內(nèi)容完整、報送及時，不得弄虛作假，并按期完成報送稅務、保險等有關(guān)上繳、上報工作。
七、會計人員有權(quán)監(jiān)督、檢查學校各個部門的財務收支、資金使用、財產(chǎn)保管、收發(fā)、計量等工作。
八、上級機關(guān)、財政、審計、物價等執(zhí)法部門來校了解情況或檢查工作時，要負責提供有關(guān)資料，如實反映情況。
九、要掌握學校各項收支數(shù)據(jù)和情況，根據(jù)學校工作的特點，分類進行綜合分析和研究，從有利于教育事業(yè)出發(fā)，提出改進和處理意見，當好領(lǐng)導的“參謀”。
十、會計憑證、賬簿表冊、工資關(guān)系、文件資料、會計報表等都要建立檔案，定期裝訂，妥善保管，非經(jīng)批準，不得銷毀。電腦記賬要做到及時備份。
十一、會計人員調(diào)動工作或因故離職，要將經(jīng)費的會計憑證、賬冊、文件資料和未了事項向接辦人員點交清楚，并由會計主管人員負責監(jiān)交。
出納人員的崗位職責和權(quán)限篇二
1.按照國家有關(guān)現(xiàn)金管理和銀行結(jié)算制度的規(guī)定，辦理現(xiàn)金收付和銀行結(jié)算業(yè)務。收付款后，應在收付憑證上簽章，并加蓋“收訖”或“付訖”戮記。
2.嚴格遵守現(xiàn)金開支范圍，不屬于現(xiàn)金結(jié)算范圍的不得用現(xiàn)金收付。
3.遵守庫存限額規(guī)定，超限額的現(xiàn)金按規(guī)定及時送存銀行。如現(xiàn)金超額部分要妥善保管，如遇失竊及損失超額部分由本人負責。
4.根據(jù)會計制度的規(guī)定，在辦理現(xiàn)金和銀行存款收付業(yè)務時，應嚴格審核有關(guān)原始憑證，然后據(jù)此編制收付款憑證，并逐項順序登記現(xiàn)金日記帳與銀行存款日記帳。
5.隨時掌握銀行存款余額，避免簽發(fā)空頭支票。
6.不得出租銀行帳戶給其他單位辦理結(jié)算。
7.管理庫存現(xiàn)金與各種有價證券，保證其安全完整。嚴格執(zhí)行支票領(lǐng)用審批制度，支票領(lǐng)用登記制度。
8.管好各種空白支票、空白收據(jù)。收據(jù)與支票領(lǐng)用時應辦理領(lǐng)用手續(xù)，使用完畢應辦理注銷手續(xù)。
9.出納人員因工作調(diào)動或其他原因調(diào)離出納崗位的應按規(guī)定辦好交接手續(xù)。
10.下班前鎖好保險箱，關(guān)好防盜門窗，切斷電源。
出納人員的崗位職責和權(quán)限篇三
出納是會計工作的重要環(huán)節(jié)，涉及的是現(xiàn)金收付、銀行結(jié)算等活動，而這些又直接關(guān)系到職工個人、單位乃至國家的經(jīng)濟利益，工作出了差錯，就會造成不可挽回的損失。因此，明確出納人員的職責和權(quán)限，是做好出納工作的起碼條件。根據(jù)《會計法》、《會計基礎(chǔ)工作規(guī)范》等財會法規(guī)，出納員具有以下職責：
（1）出納人員要按照國家有關(guān)現(xiàn)金管理和銀行結(jié)算制度的規(guī)定，辦理現(xiàn)金收付和銀行結(jié)算業(yè)務，具體內(nèi)容有以下幾點。
①出納人員心嚴格遵守現(xiàn)金收支范圍的規(guī)定，非現(xiàn)金結(jié)算的范圍不得用現(xiàn)金收付。
②遵守庫存現(xiàn)金限額，對超限額的現(xiàn)金應按規(guī)定及時送存銀行。
③現(xiàn)金管理要做到日清月結(jié)，每日下班前應核對賬面余額與庫存現(xiàn)金余額，發(fā)現(xiàn)問題須及時查對。
④銀行存款日記賬與銀行對賬單要及時核對，如有不符，應立即通知銀行調(diào)整。
（2）出納人員要根據(jù)會計制度的規(guī)定，在辦理現(xiàn)金和銀行存款收付業(yè)務時，須嚴格審核有關(guān)原始憑證，再據(jù)以編制收付款憑證，然后根據(jù)編制的收付款憑證，按順序逐筆登記現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬，并結(jié)出余額。
（3）按照國家外匯管理和結(jié)匯、購匯制度的相關(guān)規(guī)定辦理外匯出納業(yè)務。外匯出納業(yè)務是一項政策性很強的工作，隨著我國改革開放的深入發(fā)展、國際間經(jīng)濟交往的日益頻繁，外匯出納也越來越重要，出納人員應熟悉國家外匯管理制度，及時辦理結(jié)匯、購匯、付匯，避免國家外匯流失。
（4）掌握銀行存款余額，不準簽發(fā)空頭支票，不準出租、出借銀行賬戶為其他企業(yè)辦理結(jié)算，這是出納人員必須遵守的一條紀律，也是防止經(jīng)濟犯罪、維護經(jīng)濟秩序的最要保障。出納人員應嚴格支票和銀行賬戶的使用和管理，堵塞結(jié)算漏洞。
（5）保證庫存現(xiàn)金和各種有價證券（如國庫券、債券、股票等）的安全與完整。建立適合本企業(yè)情況的現(xiàn)金和有價證券保管責任制，如發(fā)生短缺，對于屬于出納人員責任的，出納人員要進行賠償。
（6）出納要妥善保管好有關(guān)印章、空白收據(jù)和空白支票。企業(yè)的印章、空白票據(jù)在企業(yè)的財務管理工作中非常重要，在實際工作中，因丟失印章和空白票據(jù)給企業(yè)帶來經(jīng)濟損失的不乏其例，因此，擔負保管責任的出納人員必須有安全保管意識，并給予高度重視。通常情況下，企業(yè)財務公章和出納人員名章要實行分管，出納人員對交由其保管的出納印章要嚴格按照規(guī)定用途使用，對各種票據(jù)要辦理領(lǐng)用和注銷手續(xù)。
一般會計人員應該遵守的職業(yè)道德是：
⑴敬業(yè)愛崗。會計人員應當熱愛本職工作，努力鉆研業(yè)務，使自己的知識和技能適應所從事工作的要求。
⑵熟悉法規(guī)。會計人員應當熟悉財經(jīng)法律、法規(guī)、規(guī)章和國家統(tǒng)一會計制度，并結(jié)合會計工作進行廣泛宣傳。
⑶依法辦事。會計人員應當按照會計法律、法規(guī)和國家統(tǒng)一會計制度規(guī)定的程序和要求進行會計工作，保證提供的會計信息合法、真實、準確、及時、完整。
⑷客觀公正。會計人員在辦理會計事務中，應當實事求是，客觀公正。
⑸搞好服務。會計人員應當盡其所能，為改善單位的內(nèi)部管理、提高經(jīng)濟效益服務。
⑹保守秘密。會計人員應當保守本單位的商業(yè)秘密，除法律規(guī)定和單位領(lǐng)導同意外，不能私自向外界提供或泄露單位的會計信息。
除此之外，出納人員還應特別注意如下兩點：
一是要清正廉潔。清正廉潔是出納員的立業(yè)之本，是出納員職業(yè)道德的首要方面。出納員掌握著一個單位的現(xiàn)金和銀行存款，若要把公款據(jù)為己有或挪作私用，均有方便的條件和較多的機會。同時，外部的經(jīng)濟違法分子也往往會在出納員身上打主意，施以小惠，拉其下水。應該說，面對錢欲物欲的考驗，絕大多數(shù)出納員以堅定的意志和清正廉潔的高貴品質(zhì)贏得了人們的贊譽。當然，也有少數(shù)出納員利用職務之便貪污舞弊、監(jiān)守自、盜、挪用公款，到頭來，害了集體也害了自己。
二是要堅持原則。出納員肩負著處理各種利益關(guān)系的重任，只有堅持原則，才能正確處理國家、集體與個人的利益關(guān)系。在工作中，有時需要犧牲局部與個人利益以維護國家利益，有時需要為了維護法律、法規(guī)的尊嚴而去得罪同志和領(lǐng)導。這些都是出納員應該堅持和必須做好的。長期以來，廣大出納員在工作中堅持原則，無私無畏地維護財經(jīng)紀律，不少出納員因此受到國家和人民的表彰和嘉獎。這是出納人員的榮譽。當然，也有一些出納員因堅持原則而遭打擊報復，但堅持原則終究會得到社會的理解和支持，打擊報復遲早會受到處罰。為了保障國家和集體的利益，保護社會主義公共資財，廣大出納員要真正肩負起國家賦予的實行會計監(jiān)督的職責，在出納工作中堅持原則，自覺抵制不正之風，為維護會計工作秩序的`正常進行貢獻自己的力量。
出納人員的崗位職責和權(quán)限篇四
第一，出納人員辦理每一筆收付業(yè)務的依據(jù)，必須根據(jù)企業(yè)有關(guān)會計人員編制的經(jīng)審核無誤的收付款憑證。
第二，出納人員辦理每一筆收付款業(yè)務前，必須堅持復核每一筆收付款憑證所反映的經(jīng)濟內(nèi)容。
第三，出納人員要嚴格執(zhí)行銀行核定的現(xiàn)金庫存限額，不得超過，隨時掌握銀行存款余額；月末銀行存款余額與銀行對賬單核對，要及時編制“銀行存款余額調(diào)節(jié)表”，
使賬面余額與銀行對賬單上的余額，按規(guī)定調(diào)節(jié)后相符。對未達賬款，要及時查詢，并督促有關(guān)人員及時處理。
第四，對于重大的開發(fā)項目，如更新改造項目等，須經(jīng)會計主管人員、總會計師或企業(yè)領(lǐng)導審批后，方可辦理付款手續(xù)。
第五，為了確保安全，企業(yè)向銀行提取或存入銀行現(xiàn)金時，應當配備兩名人員同行。提取工資或獎金等大量現(xiàn)金時，除由工資核算員協(xié)助外，還應采取相應的安全措施。
第六，對保險柜的密碼要絕對保密，對保險柜的鑰匙要妥善保管不得丟失，不得隨意交給他人。
第七，不得將現(xiàn)金出納工作隨意交代人代管，如確因故需要離開崗位時，須由會計主管人員指派他人代管，但交接手續(xù)雙方必須清楚。
第八，現(xiàn)金和銀行出納員使用的各種專用章，包括支票印鑒、“現(xiàn)金收訖”、“現(xiàn)金付訖”、“銀行收訖”、“銀行付訖”章都要妥善保管。為了分清責任，支票印鑒章應由室主任保管或?qū)Ｈ吮９堋?BR> 第九，出納人員不能兼管會計稽核、會計檔案保管及收入、費用、債權(quán)債務賬簿的登記工作。
第十，對庫存現(xiàn)金和各種有價證券（如國庫券、地方債券、企業(yè)債券等）以及外幣的保管，確保完整無缺，如有短缺應負賠償責任。
出納人員的崗位職責和權(quán)限篇五
什么是出納 ？
出納工作。顧名思義，出即支出，納即收入。出納工作是管理貨幣資金、票據(jù)、有價證券進進出出的一項工作。出納，作為會計名詞，運用在不同場合有著不同涵義。從這個角度講，出納一詞至少有出納工作、出納人員兩種涵義。 出納工作。顧名思義，出即支出，納即收入。出納工作是管理貨幣資金、票據(jù)、有價證券進進出出的一項工作。具體地說，出納是按照有關(guān)規(guī)定和制度，辦理本單位的現(xiàn)金收付、銀行結(jié)算及有關(guān)帳務，保管庫存現(xiàn)金、有價證券、財務印章及有關(guān)票據(jù)等工作的總稱。從廣義上講，只要是票據(jù)、貨幣資金和有價證券的收付、保管、核算，就都屬于出納工作。
一、辦理銀行存款和現(xiàn)金領(lǐng)取。
二、負責支票、匯票、發(fā)票、收據(jù)管理。
三、做銀行賬和現(xiàn)金賬，并負責保管財務章。
四、負責報銷差旅費的工作。
1、員工出差分借支和不可借支，若需要借支就必須填寫借支單，然后交總經(jīng)理審批簽名，交由財務審核，確認無誤后，由出納發(fā)款。
2、員工出差回來后，據(jù)實填寫支付證明單，并在單后面貼上收據(jù)或發(fā)票，先交由證明人簽名，然后給總經(jīng)理簽名，進行實報實銷，再經(jīng)會計審核后，由出納給予報銷。
五、員工工資的發(fā)放。
a現(xiàn)金收付
1、現(xiàn)金收付的，要當面點清金額，并注意票面的真?zhèn)巍?若收到假幣予以沒收，由責任人負責。
2、現(xiàn)金一經(jīng)付清，應在原單據(jù)上加蓋"現(xiàn)金付訖章".多付或少付金額，由責任人負責。
3、把每日收到的現(xiàn)金送到銀行，不得"坐支".
4、每日做好日常的現(xiàn)金盤存工作，做到賬實相符。做好現(xiàn)金結(jié)報單，防止現(xiàn)金盈虧。下班后現(xiàn)金與等價物交還總經(jīng)理處。
5、一般不辦理大面額現(xiàn)金的支付業(yè)務，支付用轉(zhuǎn)賬或匯兌手續(xù)。 特殊情況需審批。
6、員工外出借款無論金額多少，都須總經(jīng)理簽字，批準并用借支單借款。若無批準借款，引起糾紛，由責任人自負。
b 銀行賬處理
1、登記銀行日記賬時先分清賬戶，避免張冠李戴。開匯兌手續(xù)。
2、每日結(jié)出各賬戶存款余額，以便總經(jīng)理及財務會計了解公司資金運作情況，以調(diào)度資金。每日下班之前填制結(jié)報單。
3、保管好各種空白支票，不得隨意亂放。
4、公司賬務章平時由出納保管。
c報銷審核
1、在支付證明單上經(jīng)辦人是否簽字，證明人是否簽字。 若無，應補。
2、附在支付證明單后的原始票據(jù)是否有涂改。 若有，問明原因或不予報銷。
3、正規(guī)發(fā)票是否與收據(jù)混貼，若有，應分開貼（原則上除印有財政監(jiān)制章的財政票據(jù)外，其余收據(jù)不得報銷，也不得稅前扣除，鐘書補充）。
4、支付證明單上填寫的項目是否超過3項。若超過，應重填。
5、大、小金額是否相符。 若不相符，應更正重填。
6、報銷內(nèi)容是否屬合理的報銷。若不屬，應拒絕報銷，有特殊原因，應經(jīng)審批。
7、支付證明單上是否有總經(jīng)理簽字。若無，不予報銷
出納崗位的職責是什么
出納崗位的職責一般包括：
（1）辦理現(xiàn)金收付和結(jié)算業(yè)務；
（2）登記現(xiàn)金和銀行存款日記賬；
（3）保管庫存現(xiàn)金和各種有價證券；
（4）保管有關(guān)印章、空白收據(jù)和空白支票。
出納員三字經(jīng)
出納員，很關(guān)鍵；靜頭腦，清雜念。 業(yè)務忙，莫慌亂；情緒好，態(tài)度謙。 取現(xiàn)金，當面點；高警惕，出安全。 收現(xiàn)金，點兩遍；辨真假，免賠款。 支現(xiàn)金，先審單；內(nèi)容全，要會簽。 收單據(jù)，要規(guī)范；不合規(guī)，擔風險。 賬外賬，甭保管；違法紀，又罰款。
出納人員的崗位職責和權(quán)限篇六
1、認真貫徹執(zhí)行《中華人民共和國會計法》和《現(xiàn)金管理暫行條例》，嚴格按照會計程序和現(xiàn)金管理制度辦理現(xiàn)金收付存取業(yè)務。
2、辦理現(xiàn)金收、付款業(yè)務要對審核編報的記帳憑單進行復核無誤后再如數(shù)收、付現(xiàn)金，并按規(guī)定在憑證上加蓋現(xiàn)金收付戳記。對不合法，不合理的憑證一律拒絕現(xiàn)金收付。
3、每日終了，應對庫存現(xiàn)金進行盤點，編制現(xiàn)金日結(jié)單并與現(xiàn)金日記帳經(jīng)行核對，發(fā)現(xiàn)帳款不符應及時向處長匯報，查明原因。
4、要嚴格執(zhí)行銀行核定的庫存現(xiàn)金限額，如庫存現(xiàn)金額超出開戶銀行的核定限額，應于當日交存銀行。
5、負責保管好庫存現(xiàn)金和各種有價證券，保險柜內(nèi)不準存放個人錢物。每日業(yè)務結(jié)束后，應將庫存現(xiàn)金、有價證券、保管的印章、空白現(xiàn)金支票一同放保險柜內(nèi)保存。
6、不準超范圍、超限額使用現(xiàn)金、不準用白條頂款，不準私自借款更不準私自挪用。
7、嚴格按照國家有關(guān)銀行結(jié)算制度的規(guī)定，在指定的開戶銀行辦理規(guī)定限額以內(nèi)的收、付款業(yè)務和現(xiàn)金支取計劃，并自覺接受銀行的監(jiān)督。
8、正確使用和嚴格審核各種銀行結(jié)算憑證，對逐筆循序登記的銀行存款日記賬，應及時與銀行對賬單核對余額和發(fā)生額，保證帳款相符、帳帳相符。如銀行存款日記帳余額銀行對帳單的余額不符，要及時與銀行核對清楚，查明原因。調(diào)整未達帳項。
9、必須嚴格遵守銀行結(jié)算辦法的規(guī)定，不準出租、出借合同或轉(zhuǎn)讓帳戶，要嚴格支票領(lǐng)用審批權(quán)限和使用登記手續(xù)，不準簽發(fā)空頭和遠期支票，不準套取銀行信用，不準將公款以個人名義轉(zhuǎn)存銀行儲蓄部，不準將個人存款以單位名義存入銀行。
10、嚴格按照規(guī)定保管和使用印章、空白支票等，銀行結(jié)算票據(jù)應妥善保管，支票遺失要及時聲明，到銀行辦理掛失手續(xù)從而確保銀行存款的安全。
11、各項收入票據(jù)應及時轉(zhuǎn)送銀行，加強對用款的計劃和控制，不得出現(xiàn)帳戶空頭現(xiàn)象。
12、接受銀行、學校、處內(nèi)有關(guān)方面的監(jiān)督和檢查。
13、做好處內(nèi)按排的其他工作。
出納人員的崗位職責和權(quán)限篇七
1、認真執(zhí)行會計法，熟悉會計法規(guī)、財經(jīng)政策、現(xiàn)金管理條例、財務制度。
2、每天要將門診收費處、住院結(jié)算處的各種原始憑證進行整理。收入按會計要求，財務管理辦法計入現(xiàn)金日記帳。支出按每筆業(yè)務的發(fā)生序時記入現(xiàn)金日記帳。日終結(jié)出余額。清點庫存，編制庫存現(xiàn)金日報表，日報表與庫存現(xiàn)金相一致，日報表與總帳現(xiàn)金余額相一致。
3、嚴格執(zhí)行現(xiàn)金管理條例，采用現(xiàn)金支票、轉(zhuǎn)帳支票、電匯辦理業(yè)務。
4、任何人不準私自借用、挪用現(xiàn)金；不準用白條抵壓庫存；不準將單位的現(xiàn)金以個人名義存入儲蓄所。
8、出納收到的各種收款收據(jù)，在未送銀行之前不得提出存根聯(lián)。將收入記入現(xiàn)金日記帳，邊同庫存現(xiàn)金日報表、原始憑證傳遞到會計組，由會計主管編制憑證以后，將送了銀行的收據(jù)存根聯(lián)加蓋審核私章提出，存根聯(lián)方能退給各工作人員，按有價票據(jù)管理規(guī)定交稽核人員銷號歸檔。
9、出納發(fā)生的差錯款和假鈔，不論金額大小，一律由個人賠付。
10、辦公室抽屜內(nèi)不得存放現(xiàn)金，每天下班之前，要移放到門診收費處的保險柜內(nèi)，注意鎖好，保證現(xiàn)金的安全。
11、到銀行提取庫存現(xiàn)金，通知保衛(wèi)人員一同前往，避免意外事件的發(fā)生，確保資金的安全。
12、使用現(xiàn)金支票做到份份登記。按財務管理要求認真填寫。
14、每天業(yè)務完畢，離院之前檢查電源線，檢查保險柜，檢查任何疏漏了的環(huán)節(jié)，切實保證資金的安全。
15、年末將現(xiàn)金出納崗位進行書面總結(jié)，并進行分析。
16、完成科長交辦的其它工作。
出納人員的崗位職責和權(quán)限篇八
負責銀行存款賬戶的管理工作，定期與銀行對賬，編制銀行余額調(diào)節(jié)表，由會計審核無誤后將其歸檔備查。
向部門經(jīng)理每日報送資金賬戶的結(jié)余情況、每周報送各資金賬戶的收支情況，并及時反饋銀行有關(guān)信息。
對收回的票據(jù)必須進行清點核對，確認并登記所收資金，對于收費員所繳銷的發(fā)票進行核對審核。
嚴格按照資金審批程序進行款項支付。
編制的銀行存款和現(xiàn)金收、付款記賬憑證經(jīng)會計審核后及時登記現(xiàn)金日記賬，做到日清月結(jié)，賬面余額與庫存現(xiàn)金每日核對無誤。
負責保管庫存現(xiàn)金、空白支票，確保其安全和完整無損。
組織發(fā)放企業(yè)員工工資和獎金。
做好領(lǐng)導臨時交辦的其他工作。
出納人員的崗位職責和權(quán)限篇九
一、出納崗位職責
1．公司財務部庫存現(xiàn)金控制在核定限額內(nèi)，不得超限額存放現(xiàn)金。
2．嚴格執(zhí)行現(xiàn)金盤點制度，做到日清日結(jié)，保證現(xiàn)金的安全?，F(xiàn)金遇有短款，應及時查明原因，報告本公司主管領(lǐng)導，并要追究責任者的責任。
3．不準用“白條”入帳。
4．不準私人挪用、占用和借用公款現(xiàn)金。
5．到公司以外金融機構(gòu)提取或送存現(xiàn)金（限額1萬元以上）時，需由兩名人員乘坐公司汽車前往。
6．現(xiàn)金出納員必須嚴格和妥善保管金庫密碼和鑰匙。
7．現(xiàn)金出納員要妥善保管金庫內(nèi)存放的現(xiàn)金和其他有價證券；私人財物不得存放入內(nèi)。
8．現(xiàn)金出納員必須隨時接受開戶銀行和本公司主管領(lǐng)導的檢查監(jiān)督。
9．現(xiàn)金的的收支必須有本公司主管領(lǐng)導審批簽字認可。
二．銀行存款管理
1．公司必須遵守中國人民銀行的規(guī)定，辦理銀行基本帳戶和輔助帳戶的開戶和公司各種銀行結(jié)算業(yè)務。
2．公司必須認真貫徹執(zhí)行《中國人民銀行法》、《中華人民共和國票據(jù)法》等相關(guān)的結(jié)算管理制度。
3. 作廢的銀行支票由出納員加蓋作廢戳記，妥善保存。
4．銀行結(jié)算方式根據(jù)公司實際情況采取如下幾種方式：支票（現(xiàn)金支票、轉(zhuǎn)帳支票）、銀行匯票、電匯、信匯、銀行承兌匯票、委托收款（僅限于水費、電費、電話費結(jié)算），除上述結(jié)算方式外，其他不予使用。
5．從銀行取回的各種結(jié)算憑證，要及時入帳。
6. 公司應按每個銀行開戶帳號建立一本銀行存款明細帳，出納員應及時將公司銀行存款明細帳與銀行對帳單逐筆進行核對。于每季度末做出銀行核對余額調(diào)節(jié)明細表。
7. 銀行出納員對銀行調(diào)節(jié)明細表所記載的帳項必須及時查明原因，對出現(xiàn)的差錯通知責任人進行更正，對未達帳項要及時予以清理。造成的帳帳不一致， 應盡快解決。
8. 空白銀行支票與預留印鑒必須實行分管。由出納員逐筆登記，記錄所簽發(fā)支票的用途、使用單位、金額、支票號碼等。非出納人員不能辦理現(xiàn)金、銀行收付業(yè)務。庫存現(xiàn)金和其他有價證券每季抽查一次，現(xiàn)金出納員不得擔當制證工作，只能由財務部指定的制單人制單。
出納人員的崗位職責和權(quán)限篇十
1、對上月各客戶上期欠款及余款情況進行核對，確保準確計入下期賬單中。
2、對所有收貨清單，出貨清單按客戶及服務商名稱進入整理分類。
3、對所有收貨清單，出貨清單與統(tǒng)計報表中所統(tǒng)計信息進行一一核對（核對中有些需用內(nèi)部聯(lián)絡單協(xié)助）通過此審查，確保無：有登記無清單及有清單無登記，及其它登記信息有誤之情況）
4、對所有與客服交接的內(nèi)部聯(lián)絡單與客服統(tǒng)計的各類表相核對，確保無誤。
5、對所有與客服交接的內(nèi)部聯(lián)絡單與統(tǒng)計報表相核對，確保無誤。
6、對清單共計票數(shù)與統(tǒng)計表中國共產(chǎn)黨計票數(shù)做匯總核對。
7、利用統(tǒng)計報表登記收貨清單編號對清單所使用情況進行審查，有報廢及其它銷毀的需做出準確登記并調(diào)查原因，做出上報。
8、對分類好的收貨清單與客戶賬單進行核對（包括：單號，件數(shù)，單筆金額，總金額）
9、對所有客戶的內(nèi)部聯(lián)絡單與客戶賬單進行核對，確保無少收情況。
10、對內(nèi)部調(diào)賬單與賬單進行核對，確保每筆與實際價格不符的調(diào)整有憑有據(jù)。
11、對每家客戶單日金額與各客戶總賬單工作表中信息進行核對，確保無少計入情況。
12、對手工登記各銀行流水與網(wǎng)銀中導出的信息是否一致進行核對，確保完整及準確性。
13、對手工登記各銀行流水進出情況與各客戶實際賬單中所計入金額及筆數(shù)是否相符進行核對（現(xiàn)金付款的審核收據(jù)）。
14、對收據(jù)所使用情況進行核對，確保現(xiàn)金日記賬登記準確無誤，并以此核對出所發(fā)放收據(jù)使用是否完整（對報廢及其它情況做好登記及調(diào)查，并上報。
15、對現(xiàn)金進行審核，確保每筆現(xiàn)金收支有憑有據(jù)，賬實相符。
16、對報銷憑證進行核對，并做好報表（報銷分為：運費支出報銷，及公司內(nèi)部成本費用報銷）
17、做期末盤點（包括：本期客戶賬單明細表（為壓縮包）；期末盤點表，現(xiàn)金日記賬目明細表；銀行及現(xiàn)金結(jié)余表，本月報銷金額統(tǒng)計表；問題件統(tǒng)計表）。
出納人員的崗位職責和權(quán)限篇十一
會計人員的職責是指參與擬定經(jīng)濟計劃、業(yè)務計劃，考核、分析預算、財務計劃的執(zhí)行情況。主要職責有：
第一條 負責記好行政方面的財務總帳及各種明細帳目。手續(xù)完備、數(shù)字準確、書寫整潔、登記及時、帳面清楚。
第二條 負責編制月、季、年終決算和其他方面有關(guān)報表。
第三條 協(xié)助經(jīng)理編制并執(zhí)行全院預算。
第四條 認真審核原始憑證，對違反規(guī)定或不合格的憑證應拒絕入帳。要嚴格掌握開支范圍和開支標準。負責控制財務收支不突破資金計劃，費用支出不突破規(guī)定的范圍。
第五條 上級財務機關(guān)檢查工作時，要負責提供資料和反映情況。
第六條 定期對會計工作的各項數(shù)據(jù)進行分析、檢查，書面向經(jīng)理匯報財務情況，當好經(jīng)理參謀，發(fā)揮財務監(jiān)督作用。
第七條 月末做好會計憑證、帳簿、表冊、賬物等的校對工作，分月編號，整理清楚，分類排列，以便查閱妥善保管和存檔。當年會計檔案由會計人員保管，往年會計檔案由學校檔案室保管。
第八條 協(xié)助出納作好工資、獎金的發(fā)放工作。
第九條 負責掌管財務印章，嚴格控制支票的簽發(fā)。
第十條 按期填報審計報表，認真自查，按時報送會計資料。
第十一條 加強安全防范意識和安全防范措施，嚴格執(zhí)行財務管理方面的安全制度，確保不出安全問題。
第十二條 嚴格遵守，執(zhí)行國家財經(jīng)法律法規(guī)和財務會計制度，作好會計工作。 按公司規(guī)定的工作程序做好項目付款
第十三條 定期清理往來款項，對長期掛帳的應收、應付款提出清理意見，采取清理措施。
第十四條 對填制的記帳憑證進行真實性、合法性、正確性復核。經(jīng)確定正確無誤后，方可交給出納人員進行收付款，對不符合要求的原始憑證、記帳憑證有權(quán)進行處理。
第十五條 負責向上級部門和政府有關(guān)部門報送財務報表，做到數(shù)字真實、計算準確、內(nèi)容完整、說明清楚。
出納人員的崗位職責和權(quán)限篇一
一、熟練掌握有關(guān)財經(jīng)政策，結(jié)合以及與本職有關(guān)的財務會計制度，并經(jīng)常向群眾宣傳解釋，會計有權(quán)要求有關(guān)部門和人員，認真執(zhí)行學校預算，遵守國家財經(jīng)紀律和財務會計各項制度。
二、分清資金渠道，合理使用資金。嚴格掌握費用開支范圍和開支標準。認真審核原始憑證，對違反國家規(guī)定的收支應拒絕入賬，對內(nèi)容不全，手續(xù)不完備，數(shù)字差錯，書寫不清楚的憑證，應予退回補填、更正或重寫。遇有偽造單據(jù)，涂改憑證，虛假冒領(lǐng)款項等行為，應及時向領(lǐng)導報告。
三、按照國家會計制度和主管部門的規(guī)定，設置各種會計賬冊，并按上級部門規(guī)定運用電算化進行制單、審核、記賬，做到手續(xù)完備、內(nèi)容真實、數(shù)字準確、書寫整齊、登帳及時、日清月結(jié)、帳目清楚、按期報帳。
四、定期核對固定資產(chǎn)、教學及其它主要設備。及時處理添置、調(diào)入、調(diào)出報撥等事項，做到賬帳相符，賬冊相符，帳實相符。
五、及時清理應收應付款項。對銀行支票要嚴格控制，不得簽發(fā)空頭支票，如因簽發(fā)空頭支票而受銀行罰款時，其罰款應全部由會計員負擔。
六、根據(jù)主管和有關(guān)部門規(guī)定，定期編報各種會計報表。編制報表時，必須做到數(shù)字真實、計算準確、內(nèi)容完整、報送及時，不得弄虛作假，并按期完成報送稅務、保險等有關(guān)上繳、上報工作。
七、會計人員有權(quán)監(jiān)督、檢查學校各個部門的財務收支、資金使用、財產(chǎn)保管、收發(fā)、計量等工作。
八、上級機關(guān)、財政、審計、物價等執(zhí)法部門來校了解情況或檢查工作時，要負責提供有關(guān)資料，如實反映情況。
九、要掌握學校各項收支數(shù)據(jù)和情況，根據(jù)學校工作的特點，分類進行綜合分析和研究，從有利于教育事業(yè)出發(fā)，提出改進和處理意見，當好領(lǐng)導的“參謀”。
十、會計憑證、賬簿表冊、工資關(guān)系、文件資料、會計報表等都要建立檔案，定期裝訂，妥善保管，非經(jīng)批準，不得銷毀。電腦記賬要做到及時備份。
十一、會計人員調(diào)動工作或因故離職，要將經(jīng)費的會計憑證、賬冊、文件資料和未了事項向接辦人員點交清楚，并由會計主管人員負責監(jiān)交。
出納人員的崗位職責和權(quán)限篇二
1.按照國家有關(guān)現(xiàn)金管理和銀行結(jié)算制度的規(guī)定，辦理現(xiàn)金收付和銀行結(jié)算業(yè)務。收付款后，應在收付憑證上簽章，并加蓋“收訖”或“付訖”戮記。
2.嚴格遵守現(xiàn)金開支范圍，不屬于現(xiàn)金結(jié)算范圍的不得用現(xiàn)金收付。
3.遵守庫存限額規(guī)定，超限額的現(xiàn)金按規(guī)定及時送存銀行。如現(xiàn)金超額部分要妥善保管，如遇失竊及損失超額部分由本人負責。
4.根據(jù)會計制度的規(guī)定，在辦理現(xiàn)金和銀行存款收付業(yè)務時，應嚴格審核有關(guān)原始憑證，然后據(jù)此編制收付款憑證，并逐項順序登記現(xiàn)金日記帳與銀行存款日記帳。
5.隨時掌握銀行存款余額，避免簽發(fā)空頭支票。
6.不得出租銀行帳戶給其他單位辦理結(jié)算。
7.管理庫存現(xiàn)金與各種有價證券，保證其安全完整。嚴格執(zhí)行支票領(lǐng)用審批制度，支票領(lǐng)用登記制度。
8.管好各種空白支票、空白收據(jù)。收據(jù)與支票領(lǐng)用時應辦理領(lǐng)用手續(xù)，使用完畢應辦理注銷手續(xù)。
9.出納人員因工作調(diào)動或其他原因調(diào)離出納崗位的應按規(guī)定辦好交接手續(xù)。
10.下班前鎖好保險箱，關(guān)好防盜門窗，切斷電源。
出納人員的崗位職責和權(quán)限篇三
出納是會計工作的重要環(huán)節(jié)，涉及的是現(xiàn)金收付、銀行結(jié)算等活動，而這些又直接關(guān)系到職工個人、單位乃至國家的經(jīng)濟利益，工作出了差錯，就會造成不可挽回的損失。因此，明確出納人員的職責和權(quán)限，是做好出納工作的起碼條件。根據(jù)《會計法》、《會計基礎(chǔ)工作規(guī)范》等財會法規(guī)，出納員具有以下職責：
（1）出納人員要按照國家有關(guān)現(xiàn)金管理和銀行結(jié)算制度的規(guī)定，辦理現(xiàn)金收付和銀行結(jié)算業(yè)務，具體內(nèi)容有以下幾點。
①出納人員心嚴格遵守現(xiàn)金收支范圍的規(guī)定，非現(xiàn)金結(jié)算的范圍不得用現(xiàn)金收付。
②遵守庫存現(xiàn)金限額，對超限額的現(xiàn)金應按規(guī)定及時送存銀行。
③現(xiàn)金管理要做到日清月結(jié)，每日下班前應核對賬面余額與庫存現(xiàn)金余額，發(fā)現(xiàn)問題須及時查對。
④銀行存款日記賬與銀行對賬單要及時核對，如有不符，應立即通知銀行調(diào)整。
（2）出納人員要根據(jù)會計制度的規(guī)定，在辦理現(xiàn)金和銀行存款收付業(yè)務時，須嚴格審核有關(guān)原始憑證，再據(jù)以編制收付款憑證，然后根據(jù)編制的收付款憑證，按順序逐筆登記現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬，并結(jié)出余額。
（3）按照國家外匯管理和結(jié)匯、購匯制度的相關(guān)規(guī)定辦理外匯出納業(yè)務。外匯出納業(yè)務是一項政策性很強的工作，隨著我國改革開放的深入發(fā)展、國際間經(jīng)濟交往的日益頻繁，外匯出納也越來越重要，出納人員應熟悉國家外匯管理制度，及時辦理結(jié)匯、購匯、付匯，避免國家外匯流失。
（4）掌握銀行存款余額，不準簽發(fā)空頭支票，不準出租、出借銀行賬戶為其他企業(yè)辦理結(jié)算，這是出納人員必須遵守的一條紀律，也是防止經(jīng)濟犯罪、維護經(jīng)濟秩序的最要保障。出納人員應嚴格支票和銀行賬戶的使用和管理，堵塞結(jié)算漏洞。
（5）保證庫存現(xiàn)金和各種有價證券（如國庫券、債券、股票等）的安全與完整。建立適合本企業(yè)情況的現(xiàn)金和有價證券保管責任制，如發(fā)生短缺，對于屬于出納人員責任的，出納人員要進行賠償。
（6）出納要妥善保管好有關(guān)印章、空白收據(jù)和空白支票。企業(yè)的印章、空白票據(jù)在企業(yè)的財務管理工作中非常重要，在實際工作中，因丟失印章和空白票據(jù)給企業(yè)帶來經(jīng)濟損失的不乏其例，因此，擔負保管責任的出納人員必須有安全保管意識，并給予高度重視。通常情況下，企業(yè)財務公章和出納人員名章要實行分管，出納人員對交由其保管的出納印章要嚴格按照規(guī)定用途使用，對各種票據(jù)要辦理領(lǐng)用和注銷手續(xù)。
一般會計人員應該遵守的職業(yè)道德是：
⑴敬業(yè)愛崗。會計人員應當熱愛本職工作，努力鉆研業(yè)務，使自己的知識和技能適應所從事工作的要求。
⑵熟悉法規(guī)。會計人員應當熟悉財經(jīng)法律、法規(guī)、規(guī)章和國家統(tǒng)一會計制度，并結(jié)合會計工作進行廣泛宣傳。
⑶依法辦事。會計人員應當按照會計法律、法規(guī)和國家統(tǒng)一會計制度規(guī)定的程序和要求進行會計工作，保證提供的會計信息合法、真實、準確、及時、完整。
⑷客觀公正。會計人員在辦理會計事務中，應當實事求是，客觀公正。
⑸搞好服務。會計人員應當盡其所能，為改善單位的內(nèi)部管理、提高經(jīng)濟效益服務。
⑹保守秘密。會計人員應當保守本單位的商業(yè)秘密，除法律規(guī)定和單位領(lǐng)導同意外，不能私自向外界提供或泄露單位的會計信息。
除此之外，出納人員還應特別注意如下兩點：
一是要清正廉潔。清正廉潔是出納員的立業(yè)之本，是出納員職業(yè)道德的首要方面。出納員掌握著一個單位的現(xiàn)金和銀行存款，若要把公款據(jù)為己有或挪作私用，均有方便的條件和較多的機會。同時，外部的經(jīng)濟違法分子也往往會在出納員身上打主意，施以小惠，拉其下水。應該說，面對錢欲物欲的考驗，絕大多數(shù)出納員以堅定的意志和清正廉潔的高貴品質(zhì)贏得了人們的贊譽。當然，也有少數(shù)出納員利用職務之便貪污舞弊、監(jiān)守自、盜、挪用公款，到頭來，害了集體也害了自己。
二是要堅持原則。出納員肩負著處理各種利益關(guān)系的重任，只有堅持原則，才能正確處理國家、集體與個人的利益關(guān)系。在工作中，有時需要犧牲局部與個人利益以維護國家利益，有時需要為了維護法律、法規(guī)的尊嚴而去得罪同志和領(lǐng)導。這些都是出納員應該堅持和必須做好的。長期以來，廣大出納員在工作中堅持原則，無私無畏地維護財經(jīng)紀律，不少出納員因此受到國家和人民的表彰和嘉獎。這是出納人員的榮譽。當然，也有一些出納員因堅持原則而遭打擊報復，但堅持原則終究會得到社會的理解和支持，打擊報復遲早會受到處罰。為了保障國家和集體的利益，保護社會主義公共資財，廣大出納員要真正肩負起國家賦予的實行會計監(jiān)督的職責，在出納工作中堅持原則，自覺抵制不正之風，為維護會計工作秩序的`正常進行貢獻自己的力量。
出納人員的崗位職責和權(quán)限篇四
第一，出納人員辦理每一筆收付業(yè)務的依據(jù)，必須根據(jù)企業(yè)有關(guān)會計人員編制的經(jīng)審核無誤的收付款憑證。
第二，出納人員辦理每一筆收付款業(yè)務前，必須堅持復核每一筆收付款憑證所反映的經(jīng)濟內(nèi)容。
第三，出納人員要嚴格執(zhí)行銀行核定的現(xiàn)金庫存限額，不得超過，隨時掌握銀行存款余額；月末銀行存款余額與銀行對賬單核對，要及時編制“銀行存款余額調(diào)節(jié)表”，
使賬面余額與銀行對賬單上的余額，按規(guī)定調(diào)節(jié)后相符。對未達賬款，要及時查詢，并督促有關(guān)人員及時處理。
第四，對于重大的開發(fā)項目，如更新改造項目等，須經(jīng)會計主管人員、總會計師或企業(yè)領(lǐng)導審批后，方可辦理付款手續(xù)。
第五，為了確保安全，企業(yè)向銀行提取或存入銀行現(xiàn)金時，應當配備兩名人員同行。提取工資或獎金等大量現(xiàn)金時，除由工資核算員協(xié)助外，還應采取相應的安全措施。
第六，對保險柜的密碼要絕對保密，對保險柜的鑰匙要妥善保管不得丟失，不得隨意交給他人。
第七，不得將現(xiàn)金出納工作隨意交代人代管，如確因故需要離開崗位時，須由會計主管人員指派他人代管，但交接手續(xù)雙方必須清楚。
第八，現(xiàn)金和銀行出納員使用的各種專用章，包括支票印鑒、“現(xiàn)金收訖”、“現(xiàn)金付訖”、“銀行收訖”、“銀行付訖”章都要妥善保管。為了分清責任，支票印鑒章應由室主任保管或?qū)Ｈ吮９堋?BR> 第九，出納人員不能兼管會計稽核、會計檔案保管及收入、費用、債權(quán)債務賬簿的登記工作。
第十，對庫存現(xiàn)金和各種有價證券（如國庫券、地方債券、企業(yè)債券等）以及外幣的保管，確保完整無缺，如有短缺應負賠償責任。
出納人員的崗位職責和權(quán)限篇五
什么是出納 ？
出納工作。顧名思義，出即支出，納即收入。出納工作是管理貨幣資金、票據(jù)、有價證券進進出出的一項工作。出納，作為會計名詞，運用在不同場合有著不同涵義。從這個角度講，出納一詞至少有出納工作、出納人員兩種涵義。 出納工作。顧名思義，出即支出，納即收入。出納工作是管理貨幣資金、票據(jù)、有價證券進進出出的一項工作。具體地說，出納是按照有關(guān)規(guī)定和制度，辦理本單位的現(xiàn)金收付、銀行結(jié)算及有關(guān)帳務，保管庫存現(xiàn)金、有價證券、財務印章及有關(guān)票據(jù)等工作的總稱。從廣義上講，只要是票據(jù)、貨幣資金和有價證券的收付、保管、核算，就都屬于出納工作。
一、辦理銀行存款和現(xiàn)金領(lǐng)取。
二、負責支票、匯票、發(fā)票、收據(jù)管理。
三、做銀行賬和現(xiàn)金賬，并負責保管財務章。
四、負責報銷差旅費的工作。
1、員工出差分借支和不可借支，若需要借支就必須填寫借支單，然后交總經(jīng)理審批簽名，交由財務審核，確認無誤后，由出納發(fā)款。
2、員工出差回來后，據(jù)實填寫支付證明單，并在單后面貼上收據(jù)或發(fā)票，先交由證明人簽名，然后給總經(jīng)理簽名，進行實報實銷，再經(jīng)會計審核后，由出納給予報銷。
五、員工工資的發(fā)放。
a現(xiàn)金收付
1、現(xiàn)金收付的，要當面點清金額，并注意票面的真?zhèn)巍?若收到假幣予以沒收，由責任人負責。
2、現(xiàn)金一經(jīng)付清，應在原單據(jù)上加蓋"現(xiàn)金付訖章".多付或少付金額，由責任人負責。
3、把每日收到的現(xiàn)金送到銀行，不得"坐支".
4、每日做好日常的現(xiàn)金盤存工作，做到賬實相符。做好現(xiàn)金結(jié)報單，防止現(xiàn)金盈虧。下班后現(xiàn)金與等價物交還總經(jīng)理處。
5、一般不辦理大面額現(xiàn)金的支付業(yè)務，支付用轉(zhuǎn)賬或匯兌手續(xù)。 特殊情況需審批。
6、員工外出借款無論金額多少，都須總經(jīng)理簽字，批準并用借支單借款。若無批準借款，引起糾紛，由責任人自負。
b 銀行賬處理
1、登記銀行日記賬時先分清賬戶，避免張冠李戴。開匯兌手續(xù)。
2、每日結(jié)出各賬戶存款余額，以便總經(jīng)理及財務會計了解公司資金運作情況，以調(diào)度資金。每日下班之前填制結(jié)報單。
3、保管好各種空白支票，不得隨意亂放。
4、公司賬務章平時由出納保管。
c報銷審核
1、在支付證明單上經(jīng)辦人是否簽字，證明人是否簽字。 若無，應補。
2、附在支付證明單后的原始票據(jù)是否有涂改。 若有，問明原因或不予報銷。
3、正規(guī)發(fā)票是否與收據(jù)混貼，若有，應分開貼（原則上除印有財政監(jiān)制章的財政票據(jù)外，其余收據(jù)不得報銷，也不得稅前扣除，鐘書補充）。
4、支付證明單上填寫的項目是否超過3項。若超過，應重填。
5、大、小金額是否相符。 若不相符，應更正重填。
6、報銷內(nèi)容是否屬合理的報銷。若不屬，應拒絕報銷，有特殊原因，應經(jīng)審批。
7、支付證明單上是否有總經(jīng)理簽字。若無，不予報銷
出納崗位的職責是什么
出納崗位的職責一般包括：
（1）辦理現(xiàn)金收付和結(jié)算業(yè)務；
（2）登記現(xiàn)金和銀行存款日記賬；
（3）保管庫存現(xiàn)金和各種有價證券；
（4）保管有關(guān)印章、空白收據(jù)和空白支票。
出納員三字經(jīng)
出納員，很關(guān)鍵；靜頭腦，清雜念。 業(yè)務忙，莫慌亂；情緒好，態(tài)度謙。 取現(xiàn)金，當面點；高警惕，出安全。 收現(xiàn)金，點兩遍；辨真假，免賠款。 支現(xiàn)金，先審單；內(nèi)容全，要會簽。 收單據(jù)，要規(guī)范；不合規(guī)，擔風險。 賬外賬，甭保管；違法紀，又罰款。
出納人員的崗位職責和權(quán)限篇六
1、認真貫徹執(zhí)行《中華人民共和國會計法》和《現(xiàn)金管理暫行條例》，嚴格按照會計程序和現(xiàn)金管理制度辦理現(xiàn)金收付存取業(yè)務。
2、辦理現(xiàn)金收、付款業(yè)務要對審核編報的記帳憑單進行復核無誤后再如數(shù)收、付現(xiàn)金，并按規(guī)定在憑證上加蓋現(xiàn)金收付戳記。對不合法，不合理的憑證一律拒絕現(xiàn)金收付。
3、每日終了，應對庫存現(xiàn)金進行盤點，編制現(xiàn)金日結(jié)單并與現(xiàn)金日記帳經(jīng)行核對，發(fā)現(xiàn)帳款不符應及時向處長匯報，查明原因。
4、要嚴格執(zhí)行銀行核定的庫存現(xiàn)金限額，如庫存現(xiàn)金額超出開戶銀行的核定限額，應于當日交存銀行。
5、負責保管好庫存現(xiàn)金和各種有價證券，保險柜內(nèi)不準存放個人錢物。每日業(yè)務結(jié)束后，應將庫存現(xiàn)金、有價證券、保管的印章、空白現(xiàn)金支票一同放保險柜內(nèi)保存。
6、不準超范圍、超限額使用現(xiàn)金、不準用白條頂款，不準私自借款更不準私自挪用。
7、嚴格按照國家有關(guān)銀行結(jié)算制度的規(guī)定，在指定的開戶銀行辦理規(guī)定限額以內(nèi)的收、付款業(yè)務和現(xiàn)金支取計劃，并自覺接受銀行的監(jiān)督。
8、正確使用和嚴格審核各種銀行結(jié)算憑證，對逐筆循序登記的銀行存款日記賬，應及時與銀行對賬單核對余額和發(fā)生額，保證帳款相符、帳帳相符。如銀行存款日記帳余額銀行對帳單的余額不符，要及時與銀行核對清楚，查明原因。調(diào)整未達帳項。
9、必須嚴格遵守銀行結(jié)算辦法的規(guī)定，不準出租、出借合同或轉(zhuǎn)讓帳戶，要嚴格支票領(lǐng)用審批權(quán)限和使用登記手續(xù)，不準簽發(fā)空頭和遠期支票，不準套取銀行信用，不準將公款以個人名義轉(zhuǎn)存銀行儲蓄部，不準將個人存款以單位名義存入銀行。
10、嚴格按照規(guī)定保管和使用印章、空白支票等，銀行結(jié)算票據(jù)應妥善保管，支票遺失要及時聲明，到銀行辦理掛失手續(xù)從而確保銀行存款的安全。
11、各項收入票據(jù)應及時轉(zhuǎn)送銀行，加強對用款的計劃和控制，不得出現(xiàn)帳戶空頭現(xiàn)象。
12、接受銀行、學校、處內(nèi)有關(guān)方面的監(jiān)督和檢查。
13、做好處內(nèi)按排的其他工作。
出納人員的崗位職責和權(quán)限篇七
1、認真執(zhí)行會計法，熟悉會計法規(guī)、財經(jīng)政策、現(xiàn)金管理條例、財務制度。
2、每天要將門診收費處、住院結(jié)算處的各種原始憑證進行整理。收入按會計要求，財務管理辦法計入現(xiàn)金日記帳。支出按每筆業(yè)務的發(fā)生序時記入現(xiàn)金日記帳。日終結(jié)出余額。清點庫存，編制庫存現(xiàn)金日報表，日報表與庫存現(xiàn)金相一致，日報表與總帳現(xiàn)金余額相一致。
3、嚴格執(zhí)行現(xiàn)金管理條例，采用現(xiàn)金支票、轉(zhuǎn)帳支票、電匯辦理業(yè)務。
4、任何人不準私自借用、挪用現(xiàn)金；不準用白條抵壓庫存；不準將單位的現(xiàn)金以個人名義存入儲蓄所。
8、出納收到的各種收款收據(jù)，在未送銀行之前不得提出存根聯(lián)。將收入記入現(xiàn)金日記帳，邊同庫存現(xiàn)金日報表、原始憑證傳遞到會計組，由會計主管編制憑證以后，將送了銀行的收據(jù)存根聯(lián)加蓋審核私章提出，存根聯(lián)方能退給各工作人員，按有價票據(jù)管理規(guī)定交稽核人員銷號歸檔。
9、出納發(fā)生的差錯款和假鈔，不論金額大小，一律由個人賠付。
10、辦公室抽屜內(nèi)不得存放現(xiàn)金，每天下班之前，要移放到門診收費處的保險柜內(nèi)，注意鎖好，保證現(xiàn)金的安全。
11、到銀行提取庫存現(xiàn)金，通知保衛(wèi)人員一同前往，避免意外事件的發(fā)生，確保資金的安全。
12、使用現(xiàn)金支票做到份份登記。按財務管理要求認真填寫。
14、每天業(yè)務完畢，離院之前檢查電源線，檢查保險柜，檢查任何疏漏了的環(huán)節(jié)，切實保證資金的安全。
15、年末將現(xiàn)金出納崗位進行書面總結(jié)，并進行分析。
16、完成科長交辦的其它工作。
出納人員的崗位職責和權(quán)限篇八
負責銀行存款賬戶的管理工作，定期與銀行對賬，編制銀行余額調(diào)節(jié)表，由會計審核無誤后將其歸檔備查。
向部門經(jīng)理每日報送資金賬戶的結(jié)余情況、每周報送各資金賬戶的收支情況，并及時反饋銀行有關(guān)信息。
對收回的票據(jù)必須進行清點核對，確認并登記所收資金，對于收費員所繳銷的發(fā)票進行核對審核。
嚴格按照資金審批程序進行款項支付。
編制的銀行存款和現(xiàn)金收、付款記賬憑證經(jīng)會計審核后及時登記現(xiàn)金日記賬，做到日清月結(jié)，賬面余額與庫存現(xiàn)金每日核對無誤。
負責保管庫存現(xiàn)金、空白支票，確保其安全和完整無損。
組織發(fā)放企業(yè)員工工資和獎金。
做好領(lǐng)導臨時交辦的其他工作。
出納人員的崗位職責和權(quán)限篇九
一、出納崗位職責
1．公司財務部庫存現(xiàn)金控制在核定限額內(nèi)，不得超限額存放現(xiàn)金。
2．嚴格執(zhí)行現(xiàn)金盤點制度，做到日清日結(jié)，保證現(xiàn)金的安全?，F(xiàn)金遇有短款，應及時查明原因，報告本公司主管領(lǐng)導，并要追究責任者的責任。
3．不準用“白條”入帳。
4．不準私人挪用、占用和借用公款現(xiàn)金。
5．到公司以外金融機構(gòu)提取或送存現(xiàn)金（限額1萬元以上）時，需由兩名人員乘坐公司汽車前往。
6．現(xiàn)金出納員必須嚴格和妥善保管金庫密碼和鑰匙。
7．現(xiàn)金出納員要妥善保管金庫內(nèi)存放的現(xiàn)金和其他有價證券；私人財物不得存放入內(nèi)。
8．現(xiàn)金出納員必須隨時接受開戶銀行和本公司主管領(lǐng)導的檢查監(jiān)督。
9．現(xiàn)金的的收支必須有本公司主管領(lǐng)導審批簽字認可。
二．銀行存款管理
1．公司必須遵守中國人民銀行的規(guī)定，辦理銀行基本帳戶和輔助帳戶的開戶和公司各種銀行結(jié)算業(yè)務。
2．公司必須認真貫徹執(zhí)行《中國人民銀行法》、《中華人民共和國票據(jù)法》等相關(guān)的結(jié)算管理制度。
3. 作廢的銀行支票由出納員加蓋作廢戳記，妥善保存。
4．銀行結(jié)算方式根據(jù)公司實際情況采取如下幾種方式：支票（現(xiàn)金支票、轉(zhuǎn)帳支票）、銀行匯票、電匯、信匯、銀行承兌匯票、委托收款（僅限于水費、電費、電話費結(jié)算），除上述結(jié)算方式外，其他不予使用。
5．從銀行取回的各種結(jié)算憑證，要及時入帳。
6. 公司應按每個銀行開戶帳號建立一本銀行存款明細帳，出納員應及時將公司銀行存款明細帳與銀行對帳單逐筆進行核對。于每季度末做出銀行核對余額調(diào)節(jié)明細表。
7. 銀行出納員對銀行調(diào)節(jié)明細表所記載的帳項必須及時查明原因，對出現(xiàn)的差錯通知責任人進行更正，對未達帳項要及時予以清理。造成的帳帳不一致， 應盡快解決。
8. 空白銀行支票與預留印鑒必須實行分管。由出納員逐筆登記，記錄所簽發(fā)支票的用途、使用單位、金額、支票號碼等。非出納人員不能辦理現(xiàn)金、銀行收付業(yè)務。庫存現(xiàn)金和其他有價證券每季抽查一次，現(xiàn)金出納員不得擔當制證工作，只能由財務部指定的制單人制單。
出納人員的崗位職責和權(quán)限篇十
1、對上月各客戶上期欠款及余款情況進行核對，確保準確計入下期賬單中。
2、對所有收貨清單，出貨清單按客戶及服務商名稱進入整理分類。
3、對所有收貨清單，出貨清單與統(tǒng)計報表中所統(tǒng)計信息進行一一核對（核對中有些需用內(nèi)部聯(lián)絡單協(xié)助）通過此審查，確保無：有登記無清單及有清單無登記，及其它登記信息有誤之情況）
4、對所有與客服交接的內(nèi)部聯(lián)絡單與客服統(tǒng)計的各類表相核對，確保無誤。
5、對所有與客服交接的內(nèi)部聯(lián)絡單與統(tǒng)計報表相核對，確保無誤。
6、對清單共計票數(shù)與統(tǒng)計表中國共產(chǎn)黨計票數(shù)做匯總核對。
7、利用統(tǒng)計報表登記收貨清單編號對清單所使用情況進行審查，有報廢及其它銷毀的需做出準確登記并調(diào)查原因，做出上報。
8、對分類好的收貨清單與客戶賬單進行核對（包括：單號，件數(shù)，單筆金額，總金額）
9、對所有客戶的內(nèi)部聯(lián)絡單與客戶賬單進行核對，確保無少收情況。
10、對內(nèi)部調(diào)賬單與賬單進行核對，確保每筆與實際價格不符的調(diào)整有憑有據(jù)。
11、對每家客戶單日金額與各客戶總賬單工作表中信息進行核對，確保無少計入情況。
12、對手工登記各銀行流水與網(wǎng)銀中導出的信息是否一致進行核對，確保完整及準確性。
13、對手工登記各銀行流水進出情況與各客戶實際賬單中所計入金額及筆數(shù)是否相符進行核對（現(xiàn)金付款的審核收據(jù)）。
14、對收據(jù)所使用情況進行核對，確保現(xiàn)金日記賬登記準確無誤，并以此核對出所發(fā)放收據(jù)使用是否完整（對報廢及其它情況做好登記及調(diào)查，并上報。
15、對現(xiàn)金進行審核，確保每筆現(xiàn)金收支有憑有據(jù)，賬實相符。
16、對報銷憑證進行核對，并做好報表（報銷分為：運費支出報銷，及公司內(nèi)部成本費用報銷）
17、做期末盤點（包括：本期客戶賬單明細表（為壓縮包）；期末盤點表，現(xiàn)金日記賬目明細表；銀行及現(xiàn)金結(jié)余表，本月報銷金額統(tǒng)計表；問題件統(tǒng)計表）。
出納人員的崗位職責和權(quán)限篇十一
會計人員的職責是指參與擬定經(jīng)濟計劃、業(yè)務計劃，考核、分析預算、財務計劃的執(zhí)行情況。主要職責有：
第一條 負責記好行政方面的財務總帳及各種明細帳目。手續(xù)完備、數(shù)字準確、書寫整潔、登記及時、帳面清楚。
第二條 負責編制月、季、年終決算和其他方面有關(guān)報表。
第三條 協(xié)助經(jīng)理編制并執(zhí)行全院預算。
第四條 認真審核原始憑證，對違反規(guī)定或不合格的憑證應拒絕入帳。要嚴格掌握開支范圍和開支標準。負責控制財務收支不突破資金計劃，費用支出不突破規(guī)定的范圍。
第五條 上級財務機關(guān)檢查工作時，要負責提供資料和反映情況。
第六條 定期對會計工作的各項數(shù)據(jù)進行分析、檢查，書面向經(jīng)理匯報財務情況，當好經(jīng)理參謀，發(fā)揮財務監(jiān)督作用。
第七條 月末做好會計憑證、帳簿、表冊、賬物等的校對工作，分月編號，整理清楚，分類排列，以便查閱妥善保管和存檔。當年會計檔案由會計人員保管，往年會計檔案由學校檔案室保管。
第八條 協(xié)助出納作好工資、獎金的發(fā)放工作。
第九條 負責掌管財務印章，嚴格控制支票的簽發(fā)。
第十條 按期填報審計報表，認真自查，按時報送會計資料。
第十一條 加強安全防范意識和安全防范措施，嚴格執(zhí)行財務管理方面的安全制度，確保不出安全問題。
第十二條 嚴格遵守，執(zhí)行國家財經(jīng)法律法規(guī)和財務會計制度，作好會計工作。 按公司規(guī)定的工作程序做好項目付款
第十三條 定期清理往來款項，對長期掛帳的應收、應付款提出清理意見，采取清理措施。
第十四條 對填制的記帳憑證進行真實性、合法性、正確性復核。經(jīng)確定正確無誤后，方可交給出納人員進行收付款，對不符合要求的原始憑證、記帳憑證有權(quán)進行處理。
第十五條 負責向上級部門和政府有關(guān)部門報送財務報表，做到數(shù)字真實、計算準確、內(nèi)容完整、說明清楚。